天奈科技:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏天奈科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5页二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 6—7页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第 8页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 9页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 10—13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—132页3-2-1-2
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审 计 报 告
天健审〔2019〕8498号
江苏天奈科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了江苏天奈科技股份有限公司（以下简称天奈科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6月 30 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019年 1－6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天奈科技公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12月 31日、2019年 6月 30日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度、2017年度、2018年度、2019年 1－6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天奈科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项3-2-1-3
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年 1－6 月、2018 年度、2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）及五（二）1。
天奈科技公司的营业收入主要来自于碳纳米管粉体及碳纳米管导电浆料。公司财务报表所示，2019 年 1-6 月营业收入项目金额 18844.75 万元，2018 年度营业收入项目金额 32759.49 万元，2017 年度营业收入项目金额 30795.67 万元。
根据公司与其客户的销售合同约定，内销产品收入确认需满足以下条件：根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量确认收入。境外产品收入确认需满足以下条件：根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量确认收入。
鉴于营业收入是天奈科技公司关键业绩指标之一，可能存在天奈科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；同时，对主要客户进行现场访谈；
(5) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
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售合同、订单、销售发票、物流单据、送货签收单、对账单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、销售发票、出口报关单、货运提单等支持性文件；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至物流单据、送货
签收单、对账单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 对坚瑞沃能公司的应收账款（包括应收票据）单项计提坏账准备
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）、五（一）3、4及十四（三）。
受坚瑞沃能公司债务危机影响，天奈科技公司分别于 2019 年 6 月末、2018年末及 2017 年末对坚瑞沃能公司 5769.45 万元、5769.45 万元和 13269.91万元的应收账款（包括应收票据，下同）单项计提了 5192.50 万元、5192.50万元和 6979.52 万元的坏账准备。由于天奈科技公司管理层在确定对坚瑞沃能公司应收账款预计可回收金额时需要运用重大会计估计和判断，且单项计提的坏账准备金额较大，对公司财务报表构成重大影响，因此，我们将对坚瑞沃能公司应收账款的坏账准备单项计提识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对天奈科技公司该关键审计事项执行的主要审计程序包括：
(1) 了解对应收账款管理有关的内部控制，评价其设计是否有效，并测试关键相关内部控制的运行有效性；
(2) 通过检查对坚瑞沃能公司销售合同、订单、销售发票、物流单据、送货
签收单、回款情况，检查坚瑞沃能公司应收账款余额的准确性；
(3) 了解并跟踪坚瑞沃能公司债务危机情况，评价管理层对坚瑞沃能公司应
收账款坏账准备计提是否谨慎、合理；
(4) 获取并检查管理层对坚瑞沃能公司应收账款未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
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四、管理层和治理层对财务报表的责任天奈科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天奈科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
天奈科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督天奈科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天奈科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天奈科技天奈科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就天奈科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年 1－6 月、2018年度、2017 年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年七月二十二日
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5-1-15江苏天奈科技股份有限公司财务报表附注
2016年 1 月 1 日至 2019年 6 月 30 日
金额单位：人民币元一、公司基本情况江苏天奈科技股份有限公司（以下简称天奈科技、公司或本公司）前身系天奈（镇江）材料科技有限公司（以下简称镇江天奈）。镇江天奈系由新纳科技有限公司（CnanoTechnology Limited，以下简称开曼天奈）投资设立的外商独资企业，于 2011 年 1 月 6 日在江苏省镇江市工商行政管理局登记注册，取得注册号 321100400017011的企业法人营业执照。镇江天奈成立时注册资本 5000000.00美元。镇江天奈以 2017年 11月 30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2017 年 12 月 28 日在镇江市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省镇江市。公司现持有统一社会信用代码为 913211915677547009 的营业执照，注册资本 173893587.00 元，股份总数 173893587 股（每股面值 1 元）。
本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为纳米材料（纳米碳管、石墨烯）及其复合材料的研发、生产和销售。产品主要有：碳纳米管粉体和碳纳米管导电浆料。
本财务报表业经公司 2019 年 7 月 22日一届七次董事会批准对外报出。
本公司将北京天奈科技有限公司（以下简称北京天奈）、C-Nano Technology Limited公司（以下简称 BVI 公司）、常州天奈材料科技有限公司（以下简称常州天奈）、镇江新纳材料科技有限公司（以下简称新纳材料）、镇江新纳环保材料有限公司（以下简称新纳环保）和深圳市天奈科技有限责任公司（以下简称深圳天奈）等 6 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016 年 1月 1 日起至 2019 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019 年 1-6 月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值第 17 共 132 页
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规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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5-1-20公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期第 19 共 132 页
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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
① 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
② 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
③ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
④ 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收政府款项组合风险敞口和未来12个月或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款 应收合并范围内关联方往来风险敞口和未来12个月或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收其他单位组合风险敞口和未来12个月或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
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① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收票据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收合并范围内关联方往来风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收外部客户账款组合账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失② 应收商业承兑汇票、应收外部客户账款组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票组合 应收外部客户账款组合
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5% 5%1-2 年 30% 30%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018年度、2017年度和2016年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融第 21 共 132 页
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资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计第 22 共 132 页
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5-1-24入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
其中，应收款项坏账准备计提政策如下：
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项（含应收商业承兑汇票、应收账款和其他应标准 收款，下同）账面余额 10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
② 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例 计提比例
1 年以内（含下同） 5% 5%
1-2 年 30% 30%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据（不含商业承兑汇票）、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，第 25 共 132 页
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5-1-27调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，第 26 共 132 页
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对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-30 3.00 3.23-6.47
机器设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
运输工具 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33
其他设备 年限平均法 15-30 3.00 3.23-6.47
(十三) 在建工程
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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专有技术及专利使用权 3-15
软件 5-10
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和第 29 共 132 页
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 股份支付
1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
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5-1-33提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法公司主要销售碳纳米管粉体和碳纳米管导电浆料等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。境外产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 2019 年 1-6 月、2018年度和 2017年度
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未第 32 共 132 页
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5-1-34分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
2. 2016 年度
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项第 33 共 132 页
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5-1-35目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十三) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
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2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%、13%；出口货物增值税 销售货物或提供应税劳务 享受“免、抵、退”政策，退税率为 5%、6%、9%、13%从价计征的，按房产原值一次减除 30%后房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、0%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 报告期税率
本公司 15%
BVI 公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局于 2016年 11 月 30 日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司 2016-2018 年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率计缴。目前，本公司已向有关主管部门提出高新技术企业资格再次申请认定，预计可以通过，故本公司 2019 年 1-6 月企业所得税暂按 15%税率计提。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
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(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 12078.22 10659.20 7075.02 39285.83
银行存款 83740875.45 84581401.21 289616701.70 40487183.51
其他货币资金 11061657.25 11203650.00 31365576.58 14868976.67
合 计 94814610.92 95795710.41 320989353.30 55395446.01
其中：存放在境外134772.87的款项总额
(2) 使用受限的其他货币资金明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
票据保证金 3233175.25 21852614.58 14099802.11
信用证保证金 7828482.00 11203650.00 9512962.00 769174.56
合 计 11061657.25 11203650.00 31365576.58 14868976.67
2. 交易性金融资产
项 目 2019.6.30分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：短期理财产品 128210481.39合 计 128210481.39
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 84980214.73 100.00 2358325.87 2.78 82621888.86
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其中：银行承兑汇票 37813697.36 44.50 37813697.36商业承兑汇票 47166517.37 55.50 2358325.87 5.00 44808191.50
合 计 84980214.73 100.00 2358325.87 2.78 82621888.86
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 32246162.13 32246162.13
商业承兑汇票 73903285.57 3695164.28 70208121.29
合 计 106149447.70 3695164.28 102454283.42（续上表）
2017.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 43264582.07 43264582.07
商业承兑汇票 114796165.03 41018668.09 73777496.94
合 计 158060747.10 41018668.09 117042079.01（续上表）
2016.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 29354163.43 29354163.43
商业承兑汇票 77320.00 3866.00 73454.00
合 计 29431483.43 3866.00 29427617.43
2) 单项计提坏账准备的应收票据
2017 年 12月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由商业承兑汇票详见本财务报表附注十四
坚瑞沃能 103350325.00 40446376.09 39.14
其他重要事项(三)之说明
小 计 103350325.00 40446376.09 39.14
3) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2019 年 6月 30 日
2019.6.30
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例
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(%)
银 行 承 兑
37813697.36汇票组合
商 业 承 兑
47166517.37 2358325.87 5.00汇票组合
小 计 84980214.73 2358325.87 2.78
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为对于银行承兑汇票不存在重大信用风险，因银行违约而产生重大损失的概率很小；对于商业承兑汇票，本公司认为相同账龄的应收商业承兑票据具有类似的预期损失率。
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12月 31 日及 2016年 12 月 31日2018.12.31 2017.12.31
项 目 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
银 行 承 兑
32246162.13 43264582.07汇票组合
商 业 承 兑
73903285.57 3695164.28 5.00 11445840.03 572292.00 5.00汇票组合
小 计 106149447.70 3695164.28 3.48 54710422.10 572292.00 1.05
(续上表)
2016.12.31
项 目 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
银 行 承 兑
29354163.43汇票组合
商 业 承 兑
77320.00 3866.00 5.00汇票组合
小 计 29431483.43 3866.00 0.01
(2) 坏账准备变动情况
1) 2019 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他银行承兑汇票
商业承兑汇票 3695164.28 -1336838.41 2358325.87
小 计 3695164.28 -1336838.41 2358325.87
2) 2018 年度
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他银行承兑汇票
商业承兑汇票 41018668.09 3122872.28 40446376.09 3695164.28
小 计 41018668.09 3122872.28 40446376.09 3695164.28其他，系因应收坚瑞沃能票据逾期转入应收账款而相应转出坏账准备 22576216.11元、坚瑞沃能公司以资产抵债而相应转出坏账准备 17870159.98 元。
3) 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他银行承兑汇票
商业承兑汇票 3866.00 41014802.09 41018668.09
小 计 3866.00 41014802.09 41018668.09
4) 2016 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他银行承兑汇票
商业承兑汇票 91050.08 -87184.08 3866.00
小 计 91050.08 -87184.08 3866.00
(3) 报告期内无实际核销的应收票据。
(4) 期末公司已质押的银行承兑汇票余额为 4503303.83 元。
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2019.6.30 2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 115468938.36 117913859.78商业承兑汇票
小 计 115468938.36 117913859.78（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
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银行承兑汇票 55229319.10 19420524.78
商业承兑汇票 1938480.00 114300.00
小 计 57167799.10 19534824.78
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；商业承兑汇票出票人均为深圳市比亚迪供应链管理有限公司，该等商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将该等已背书的商业承兑汇票予以终止确认。如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(6) 公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
项 目 2019 年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
商业承兑汇票 62035628.00
小 计 62035628.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 57694471.90 39.28 51925024.71 90.00 5769447.19
按组合计提坏账准备 89169222.54 60.72 4578637.67 5.13 84590584.87
合 计 146863694.44 100.00 56503662.38 38.47 90360032.06
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项
57694471.90 43.84 51925024.71 90.00 5769447.19计提坏账准备按信用风险特征组合
73899228.24 56.16 3694961.41 5.00 70204266.83计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 131593700.14 100.00 55619986.12 42.27 75973714.02
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5-1-42（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项
29348808.60 36.73 29348808.60 100.00计提坏账准备按信用风险特征组合
50547449.94 63.27 2545101.45 5.04 48002348.49计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 79896258.54 100.00 31893910.05 39.92 48002348.49（续上表）
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合
48753995.12 100.00 2507908.06 5.14 46246087.06计提坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 48753995.12 100.00 2507908.06 5.14 46246087.06
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 6月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由详见本财务报表附注十
坚瑞沃能 57694471.90 51925024.71 90.00 四其他重要事项(三)之说明
小 计 57694471.90 51925024.71 90.00
② 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由详见本财务报表附注十
坚瑞沃能 57694471.90 51925024.71 90.00 四其他重要事项(三)之说明
小 计 57694471.90 51925024.71 90.00
③2017 年 12月 31 日
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由详见本财务报表附注十
坚瑞沃能 29348808.60 29348808.60 100.00 四其他重要事项(三)之说明
小 计 29348808.60 29348808.60 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 6月 30 日
应收外部客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款2019.6.30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 88688516.36 4434425.82 5.00
1-2 年 480706.18 144211.85 30.00
小 计 89169222.54 4578637.67 5.13
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12月 31 日及 2016年 12 月 31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 73899228.24 3694961.41 5.00
1-2 年
2-3 年
小 计 73899228.24 3694961.41 5.00（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 50476534.15 2523826.71 5.00
1-2 年 70915.79 21274.74 30.00
2-3 年
小 计 50547449.94 2545101.45 5.04（续上表）
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2016.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 48475672.97 2423783.65 5.00
1-2 年 275183.31 82554.99 30.00
2-3 年 3138.84 1569.42 50.00
小 计 48753995.12 2507908.06 5.14
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账
51925024.71 51925024.71准备按组合计提坏
3694961.41 883676.26 4578637.67账准备
小 计 55619986.12 883676.26 56503662.38
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账
29348808.60 22576216.11 51925024.71准备按组合计提坏
2545101.45 1129891.16 19968.80 3694961.41账准备
小 计 31893910.05 1129891.16 22596184.91 55619986.12
其他 22576216.11 元，系因应收坚瑞沃能票据逾期转入应收账款而相应转入坏账准备22576216.11 元；其他 19968.80 元，系因合并新纳材料转入坏账准备 19968.80 元。
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准
29348808.60 29348808.60备按组合计提坏账
2507908.06 37193.39 2545101.45准备
小 计 2507908.06 29386001.99 31893910.05
④ 2016 年度
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准备按组合计提坏账
2068380.59 531422.77 91895.30 2507908.06准备
小 计 2068380.59 531422.77 91895.30 2507908.06
2) 报告期内无坏账准备收回或转回情况。
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
实际核销的应收账款金额 91895.30
(4) 应收账款金额前 5名情况
① 2019 年 6月 30 日占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
坚瑞沃能 57694471.90 39.28 51925024.71
天津力神电池股份有限公司 10667792.21 7.26 533389.61
星恒电源股份有限公司 7763443.34 5.29 388172.17
中航锂电科技有限公司 6327552.40 4.31 316377.62
宁德时代新能源科技股份有限公司 5959207.78 4.06 297960.39
小 计 88412467.63 60.20 53460924.50
② 2018 年 12 月 31 日占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
坚瑞沃能 57694471.90 43.83 51925024.71
宁德时代新能源科技股份有限公司 8998277.08 6.84 449913.85
天津力神电池股份有限公司 8022822.65 6.10 401141.13
宁德新能源科技有限公司 6747590.25 5.13 337379.51
中航锂电科技有限公司 6276223.00 4.77 313811.15
小 计 87739384.88 66.67 53427270.35
③ 2017 年 12 月 31 日占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 44 共 132 页
3-2-1-46
5-1-46
坚瑞沃能 29348808.60 36.73 29348808.60
天津力神电池股份有限公司 6221244.24 7.79 311062.21
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 6000763.24 7.51 300038.16
宁德新能源科技有限公司 4879481.94 6.11 243974.10
远东福斯特新能源有限公司 2912000.00 3.64 145600.00
小 计 49362298.02 61.78 30349483.07
④ 2016 年 12 月 31 日占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
天津力神电池股份有限公司 10877056.00 22.31 543852.80
宁德时代新能源科技股份有限公司 5999354.00 12.31 299967.70
坚瑞沃能 5757000.00 11.81 287850.00
宁德新能源科技有限公司 4448014.84 9.12 222400.74
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 3441599.98 7.06 172080.00
小 计 30523024.82 62.61 1526151.24
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
2019.6.30 2018.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 595471.05 66.50 595471.05 1491918.65 73.31 1491918.65
1-2 年 300000.00 33.50 300000.00 543037.98 26.69 543037.98
合 计 895471.05 100.00 895471.05 2034956.63 100.00 2034956.63（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1682470.49 98.20 1682470.49 2577395.13 100.00 2577395.13
1-2 年 30798.72 1.80 30798.72
合 计 1713269.21 100.00 1713269.21 2577395.13 100.00 2577395.13
2) 报告期内，各期末无账龄超过 1年的重要预付款项。
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(2) 预付款项金额前 5名情况
1) 2019 年 6月 30 日占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
扬州大学 300000.00 33.50
徐海杰 250000.00 27.92
镇江三阳化工有限公司 183252.13 20.46
汇龙森国际企业孵化（北京）有限公司 30064.77 3.36
深圳粤沃科技服务有限公司 21468.00 2.40
小 计 784784.90 87.64
2) 2018 年 12 月 31 日占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
国网江苏省电力公司镇江供电公司 602160.16 29.59
扬州大学 450000.00 22.11
镇江华科生态电镀科技发展有限公司 297525.85 14.62
徐海杰 250000.00 12.29
镇江市明都大饭店管理有限公司 104760.00 5.15
小 计 1704446.01 83.76
3) 2017 年 12 月 31 日占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
扬州大学 750000.00 43.78
国网江苏省电力公司镇江供电公司 348799.07 20.36
沈阳麦鑫雨科技有限公司 63600.00 3.71
通标标准技术服务有限公司南京分公司 55226.00 3.22
南方科技大学 50000.00 2.92
小 计 1267625.07 73.99
4) 2016 年 12 月 31 日占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第 46 共 132 页
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5-1-48
国网江苏省电力公司镇江供电公司 1134176.28 44.00
上海市鲸德国际贸易有限公司 168000.00 6.52
青岛超碳新材料科技有限公司 165548.38 6.42
曾伟坚 150000.00 5.82
振德隆机械（昆山）有限公司 144000.00 5.59
小 计 1761724.66 68.35
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2064222.51 100.00 218715.63 10.60 1845506.88
合 计 2064222.51 100.00 218715.63 10.60 1845506.88
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
5538741.80 100.00 366162.84 6.61 5172578.96账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 5538741.80 100.00 366162.84 6.61 5172578.96（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
1212563.43 100.00 220132.30 18.15 992431.13账准备
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5-1-49单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 1212563.43 100.00 220132.30 18.15 992431.13（续上表）
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
1703838.47 100.00 140683.62 8.26 1563154.85账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 1703838.47 100.00 140683.62 8.26 1563154.85
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019 年 6月 30 日
2019.6.30组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收其他单位组合 2064222.51 218715.63 10.60
小 计 2064222.51 218715.63 10.60
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为应收政府款项组合不存在重大信用风险，产生重大损失的概率很小。
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12月 31 日及 2016年 12 月 31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5220878.80 261043.94 5.00
1-2 年 288063.00 86418.90 30.00
2-3 年 22200.00 11100.00 50.00
3 年以上 7600.00 7600.00 100.00
小 计 5538741.80 366162.84 6.61
(续上表)
账 龄 2017.12.31
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 589746.93 29487.35 5.00
1-2 年 604816.50 181444.95 30.00
2-3 年 17600.00 8800.00 50.00
3 年以上 400.00 400.00 100.00
小 计 1212563.43 220132.30 18.15
(续上表)
2016.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1605802.47 80290.12 5.00
1-2 年 53775.00 16132.50 30.00
2-3 年
3 年以上 44261.00 44261.00 100.00
小 计 1703838.47 140683.62 8.26
(2) 坏账准备变动情况
1) 2019 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 366162.84 -147447.21 218715.63
小 计 366162.84 -147447.21 218715.63
2) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 220132.30 146030.54 366162.84
小 计 220132.30 146030.54 366162.84
3) 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 140683.62 79448.68 220132.30
小 计 140683.62 79448.68 220132.30
4) 2016 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 215687.51 -75003.89 140683.62
小 计 215687.51 -75003.89 140683.62
(3) 报告期内各期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
押金保证金 1695578.51 5346024.80 892531.30 681377.50
暂借款 211400.00 172598.00 254800.00 916965.71
备用金 157244.00 20119.00 65232.13 105495.26
合 计 2064222.51 5538741.80 1212563.43 1703838.47
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2019 年 6月 30 日占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)常州市武进区财政
押金保证金 1495000.00 1年以内 72.43 74750.00局汇龙森国际企业孵
押金保证金 91438.00 1-2年 4.43 27431.40化（北京）有限公司
谢宝东 暂借款 65000.00 2-3年 3.15 32500.00江苏大禹水务股份
押金保证金 50000.00 1-2年 2.42 15000.00有限公司
阮玉凤 暂借款 49000.00 1年以内 2.37 2450.00
小 计 1750438.00 84.80 152131.40
2) 2018 年 12 月 31 日占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)镇江经济技术开发
押金保证金 5000000.00 1年以内 90.27 250000.00区土地储备中心镇江华科生态电镀
押金保证金 151986.80 1年以内 2.75 7599.34科技发展有限公司汇龙森国际企业孵
押金保证金 91438.00 1-2年 1.65 27431.40化（北京）有限公司
谢宝东 暂借款 58800.00 1-2年 1.06 17640.00
钟国星 暂借款 49500.00 1-2年 0.89 14850.00
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小 计 5351724.80 96.62 317520.74
3) 2017 年 12 月 31 日占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)镇江市国土资源局
押金保证金 338576.50 1-2年 27.92 101572.95新区分局镇江新区建设工程
押金保证金 182040.00 1-2年 15.01 54612.00质量安全监督站镇江华科生态电镀
押金保证金 151986.80 1年以内 12.54 7599.34科技发展有限公司汇龙森国际企业孵化（北京）有限公 押金保证金 91438.00 1年以内 7.54 4571.90司
谢宝东 暂借款 78000.00 1年以内 6.43 3900.00
小 计 842041.30 69.44 172256.19
4) 2016 年 12 月 31 日占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)镇江市国家税务局第一税务分局（代扣 暂借款 916965.71 1年以内 53.82 45848.29代缴的预提所得税）镇江市国土资源局
押金保证金 338576.50 1年以内 19.87 16928.83新区分局镇江新区建设工程
押金保证金 182040.00 1年以内 10.69 9102.00质量安全监督站
曾伟坚 押金保证金 60000.00 1年以内 3.52 3000.00北京亦庄新城实业
押金保证金 43861.00 3年以上 2.57 43861.00有限公司
小 计 1541443.21 90.47 118740.12
7. 存货
2019.6.30 2018.12.31
项 目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 9592750.41 9592750.41 8860832.97 8860832.97
在产品 2026591.05 2026591.05 1666189.02 1666189.02
库存商品 53408952.03 53408952.03 41757109.54 41757109.54
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委托加工物资 2615304.24 2615304.24 1184027.67 1184027.67
合 计 67643597.73 67643597.73 53468159.20 53468159.20（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目
账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备 备
原材料 10852954.27 10852954.27 3139683.04 3139683.04
在产品 1244169.09 1244169.09 534668.84 534668.84
库存商品 28148060.96 28148060.96 19180434.34 19180434.34
委托加工物资 2357412.43 2357412.43 996996.73 996996.73
合 计 42602596.75 42602596.75 23851782.95 23851782.95
8. 其他流动资产
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
短期理财产品 95000000.00
待抵扣增值税进项税 4007097.15 4453219.57
坚瑞沃能抵债资产[注] 29399607.24 29399607.24
坚瑞沃能抵债资产后续支出 1137920.69 1137920.69
合 计 34544625.08 129990747.50
[注]：坚瑞沃能抵债资产详见本财务报表附注十四其他重要事项(三)之说明。
9. 可供出售金融资产
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 300000.00 300000.00
其中：按成本计量的 300000.00 300000.00合 计 300000.00 300000.00
(续上表)
2016.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量的第 52 共 132 页
3-2-1-54
5-1-54
合 计
10. 其他非流动金融资产
项 目 2019.6.30分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 300000.00合 计 300000.00
11. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2019 年 1-6 月
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计账面原值
期初数 169298003.85 130017753.40 1973050.57 3668131.71 304956939.53
本期增加金额 95300.29 14928782.06 7663.72 264152.89 15295898.96
1) 购置 194083.57 7663.72 13008.82 214756.11
2) 在建工程转入 95300.29 14734698.49 251144.07 15081142.85本期减少金额
期末数 169393304.14 144946535.46 1980714.29 3932284.60 320252838.49累计折旧
期初数 22682401.26 37901062.96 1085756.49 2493011.61 64162232.32
本期增加金额 3571205.90 7102351.69 148832.87 227070.15 11049460.61
1) 计提 3571205.90 7102351.69 148832.87 227070.15 11049460.61本期减少金额
期末数 26253607.16 45003414.65 1234589.36 2720081.76 75211692.93减值准备期初数本期增加金额
第 53 共 132 页
3-2-1-55
5-1-55本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 143139696.98 99943120.81 746124.93 1212202.84 245041145.56
期初账面价值 146615602.59 92116690.44 887294.08 1175120.10 240794707.21
2) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计账面原值
期初数 71633925.29 99578557.68 1941836.95 3473082.18 176627402.10
本期增加金额 97664078.56 30558065.45 399213.62 201699.53 128823057.16
1) 购置 41717.31 49015.69 24125.92 114858.92
2) 在建工程转入 14201674.55 28410900.64 173963.16 42786538.35
3) 企业合并增加 83462404.01 2105447.50 350197.93 3610.45 85921659.89
本期减少金额 118869.73 368000.00 6650.00 493519.73
1) 处置或报废 118869.73 368000.00 6650.00 493519.73
期末数 169298003.85 130017753.40 1973050.57 3668131.71 304956939.53累计折旧
期初数 7631648.71 26446633.08 858859.83 1977767.64 36914909.26
本期增加金额 15050752.55 11528656.87 583856.66 521694.47 27684960.55
1) 计提 4761696.90 11176818.40 293233.01 518084.02 16749832.33
2) 企业合并增加 10289055.65 351838.47 290623.65 3610.45 10935128.22
本期减少金额 74226.99 356960.00 6450.50 437637.49
1) 处置或报废 74226.99 356960.00 6450.50 437637.49
期末数 22682401.26 37901062.96 1085756.49 2493011.61 64162232.32减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数
第 54 共 132 页
3-2-1-56
5-1-56账面价值
期末账面价值 146615602.59 92116690.44 887294.08 1175120.10 240794707.21
期初账面价值 64002276.58 73131924.60 1082977.12 1495314.54 139712492.84
3) 2017 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计账面原值
期初数 31923157.25 64317402.37 1488606.04 2657086.22 100386251.88
本期增加金额 39710768.04 36028815.72 711709.42 931703.57 77382996.75
1) 购置 74358.96 711709.42 89633.56 875701.94
2) 在建工程转入 39710768.04 35954456.76 842070.01 76507294.81
本期减少金额 767660.41 258478.51 115707.61 1141846.53
1) 处置或报废 767660.41 258478.51 115707.61 1141846.53
期末数 71633925.29 99578557.68 1941836.95 3473082.18 176627402.10累计折旧
期初数 5078194.71 18772493.45 880649.69 1678579.51 26409917.36
本期增加金额 2553454.00 8417146.01 228703.11 410794.50 11610097.62
1) 计提 2553454.00 8417146.01 228703.11 410794.50 11610097.62
本期减少金额 743006.38 250492.97 111606.37 1105105.72
1) 处置或报废 743006.38 250492.97 111606.37 1105105.72
期末数 7631648.71 26446633.08 858859.83 1977767.64 36914909.26减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 64002276.58 73131924.60 1082977.12 1495314.54 139712492.84
期初账面价值 26844962.54 45544908.92 607956.35 978506.71 73976334.52
4) 2016 年度
第 55 共 132 页
3-2-1-57
5-1-57
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计账面原值
期初数 25014372.68 46896037.26 1267922.27 2078618.11 75256950.32
本期增加金额 6908784.57 17421365.11 220683.77 680100.11 25230933.56
1) 购置 1218957.26 220683.77 680100.11 2119741.14
2) 在建工程转入 6908784.57 16202407.85 23111192.42
本期减少金额 101632.00 101632.00
1) 处置或报废 101632.00 101632.00
期末数 31923157.25 64317402.37 1488606.04 2657086.22 100386251.88累计折旧
期初数 3792255.06 12598847.33 710414.88 1464041.11 18565558.38
本期增加金额 1285939.65 6173646.12 170234.81 316170.40 7945990.98
1) 计提 1285939.65 6173646.12 170234.81 316170.40 7945990.98
本期减少金额 101632.00 101632.00
1) 处置或报废 101632.00 101632.00
期末数 5078194.71 18772493.45 880649.69 1678579.51 26409917.36减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 26844962.54 45544908.92 607956.35 978506.71 73976334.52
期初账面价值 21222117.62 34297189.93 557507.39 614577.00 56691391.94
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入和经营租出固定资产。
(4) 期末固定资产均已办妥产权证书。
12. 在建工程
第 56 共 132 页
3-2-1-58
5-1-58
(1) 明细情况
2019.6.30 2018.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备纳米碳管及锂电池
23039752.62 23039752.62 25185603.57 25185603.57导电浆料二期项目
年产 3000 吨碳纳米
管与 8000 吨导电浆
8961193.41 8961193.41 3911783.45 3911783.45
料及年收集 450 吨副产物氢项目
石墨烯、碳纳米管与副产物氢及相关复 15382122.65 15382122.65合产品生产项目
零星工程 6230198.82 6230198.82 4417516.19 4417516.19
合 计 53613267.50 53613267.50 33514903.21 33514903.21（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备纳米碳管及锂电池
25761021.15 25761021.15 18691085.06 18691085.06导电浆料二期项目
年产 3000 吨碳纳米
管与 8000 吨导电浆料及年收集450吨副产物氢项目
石墨烯、碳纳米管与副产物氢及相关复合产品生产项目
零星工程 1647617.82 1647617.82 1732620.36 1732620.36
合 计 27408638.97 27408638.97 20423705.42 20423705.42
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019 年 1-6 月
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数（万元） 减少纳米碳管及锂
电池导电浆料 18000.00 25185603.57 7861020.59 10006871.54 23039752.62二期项目
年产 3000 吨碳
28917.43 3911783.45 5049409.96 8961193.41
纳米管与 8000
第 57 共 132 页
3-2-1-59
5-1-59吨导电浆料及
年收集 450 吨副产物氢项目
石墨烯、碳纳米管与副产物氢
38780.15 15382122.65 15382122.65及相关复合产品生产项目
零星工程 4417516.19 6886953.94 5074271.31 6230198.82
小 计 33514903.21 35179507.14 15081142.85 53613267.50
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)纳米碳管及锂电
池导电浆料二期 96.37 97.00项目年产3000吨碳纳米管与8000吨导
电浆料及年收集 3.10 4.00
450 吨副产物氢项目
石墨烯、碳纳米管与副产物氢及
3.97 4.00相关复合产品生产项目零星工程
小 计
2) 2018 年度
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数（万元） 减少纳米碳管及锂
电池导电浆料 18000.00 25761021.15 37833437.01 38408854.59 25185603.57二期项目
年产 3000 吨碳
纳米管与 8000
吨导电浆料及 28917.43 3911783.45 3911783.45年收集 450 吨副产物氢项目
零星工程 1647617.82 7147582.13 4377683.76 4417516.19
小 计 27408638.97 48892802.59 42786538.35 33514903.21
第 58 共 132 页
3-2-1-60
5-1-60
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本 期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)纳米碳管及锂电池
91.80 95.00导电浆料二期项目年产3000吨碳纳米管与8000吨导电浆
0.93 3.00
料及年收集 450 吨副产物氢项目零星工程
小 计
3) 2017 年度
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数（万元） 减少纳米碳管及锂
电池导电浆料 18000.00 18691085.06 80184849.58 73114913.49 25761021.15二期项目
零星工程 1732620.36 3307378.78 3392381.32 1647617.82
小 计 20423705.42 83492228.36 76507294.81 27408638.97
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本 期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)纳米碳管及锂电池
68.49 65.00导电浆料二期项目零星工程
小 计
4) 2016 年度预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数（万元）纳米碳管及锂电池导电
18000.00 3502854.69 27501217.36 12312986.99 18691085.06浆料二期项目纳米碳管纯
2095665.00 5103302.97 7198967.97化处理系统
待安装设备 2015455.98 282291.05 2297747.03
零星工程 1328755.54 2217313.64 1301490.43 511958.39 1732620.36
第 59 共 132 页
3-2-1-61
5-1-61
小 计 8942731.21 35104125.02 23111192.42 511958.39 20423705.42
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本 期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)纳米碳管及锂电池
19.10 15导电浆料二期项目纳米碳管纯化处理系统待安装设备零星工程
小 计
13. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2019 年 1-6 月专有技术及
项 目 土地使用权 软件 合 计专利使用权账面原值
期初数 49460383.87 5868067.30 605334.46 55933785.63
本期增加金额 50078385.38 9832.55 50088217.93
1) 购置 2078385.38 2078385.38
2) 其他非流动资
48000000.00 48000000.00产转入
3) 外币报表折算
9832.55 9832.55汇率变动本期减少金额
期末数 99538769.25 5877899.85 605334.46 106022003.56累计摊销
期初数 2286418.66 2577220.48 164312.62 5027951.76
本期增加金额 886872.31 600058.31 30266.70 1517197.32
1) 计提 886872.31 595241.64 30266.70 1512380.65
2) 外币报表折算
4816.67 4816.67汇率变动
第 60 共 132 页
3-2-1-62
5-1-62本期减少金额
期末数 3173290.97 3177278.79 194579.32 6545149.08减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 96365478.28 2700621.06 410755.14 99476854.48
期初账面价值 47173965.21 3290846.82 441021.84 50905833.87
2) 2018 年度专有技术及
项 目 土地使用权 软件 合 计专利使用权账面原值
期初数 11784400.02 5586770.80 605334.46 17976505.28
本期增加金额 37675983.85 281296.50 37957280.35
1) 企业合并增加 37675983.85 37675983.85
2) 外币报表折算
281296.50 281296.50汇率变动本期减少金额
期末数 49460383.87 5868067.30 605334.46 55933785.63累计摊销
期初数 832904.71 1321210.54 103779.22 2257894.47
本期增加金额 1453513.95 1256009.94 60533.40 2770057.29
1) 计提 516435.40 1160976.28 60533.40 1737945.08
2) 企业合并增加 937078.55 937078.55
3) 外币报表折算
95033.66 95033.66汇率变动本期减少金额
期末数 2286418.66 2577220.48 164312.62 5027951.76减值准备
第 61 共 132 页
3-2-1-63
5-1-63期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 47173965.21 3290846.82 441021.84 50905833.87
期初账面价值 10951495.31 4265560.26 501555.24 15718610.81
3) 2017 年度专有技术及
项 目 土地使用权 软件 合 计专利使用权账面原值
期初数 11784400.02 5931166.63 605334.46 18320901.11本期增加金额
本期减少金额 344395.83 344395.83
1) 外币报表折算
344395.83 344395.83汇率变动
期末数 11784400.02 5586770.80 605334.46 17976505.28累计摊销
期初数 597216.67 200379.48 43245.82 840841.97
本期增加金额 235688.04 1167371.56 60533.40 1463593.00
1) 计提 235688.04 1167371.56 60533.40 1463593.00
本期减少金额 46540.50 46540.50
1) 外币报表折算
46540.50 46540.50汇率变动
期末数 832904.71 1321210.54 103779.22 2257894.47减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
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5-1-64
期末账面价值 10951495.31 4265560.26 501555.24 15718610.81
期初账面价值 11187183.35 5730787.15 562088.64 17480059.14
4) 2016 年度专有技术及
项 目 土地使用权 软件 合 计专利使用权账面原值
期初数 4809720.00 93376.07 4903096.07
本期增加金额 6974680.02 5931166.63 511958.39 13417805.04
1) 购置 6974680.02 5931166.63 12905846.65
2) 在建工程转入 511958.39 511958.39本期减少金额
期末数 11784400.02 5931166.63 605334.46 18320901.11累计摊销
期初数 384777.60 21109.25 405886.85
本期增加金额 212439.07 200379.48 22136.57 434955.12
1) 计提 212439.07 197882.32 22136.57 432457.96
2) 外币报表折算
2497.16 2497.16汇率变动本期减少金额
期末数 597216.67 200379.48 43245.82 840841.97减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值 11187183.35 5730787.15 562088.64 17480059.14
期初账面价值 4424942.40 72266.82 4497209.22
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
第 63 共 132 页
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14. 长期待摊费用
(1) 2019 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产改良 780720.19 82181.10 698539.09
合 计 780720.19 82181.10 698539.09
(2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产改良 821810.74 41090.55 780720.19
合 计 821810.74 41090.55 780720.19
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2019.6.30 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 58861988.25 8829298.24 59315150.40 8897272.56
其他流动资产 17870159.98 2680524.00 17870159.98 2680524.00
合 计 76732148.23 11509822.24 77185310.38 11577796.56（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 72912578.14 10936886.72 2511774.06 376766.11其他流动资产
合 计 72912578.14 10936886.72 2511774.06 376766.11
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2019.6.30 2018.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债交易性金融资产公
910945.98 136641.90允价值变动
合 计 910945.98 136641.90
第 64 共 132 页
3-2-1-66
5-1-66（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目 应纳税 应纳税 递延 递延
暂时性差异 暂时性差异 所得税负债 所得税负债交易性金融资产公允价值变动
合 计
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
资产减值准备 218715.63 366162.84 220132.30 140683.62
小 计 218715.63 366162.84 220132.30 140683.62
16. 其他非流动资产
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
预付土地出让金 48000000.00 45000000.00
合 计 48000000.00 45000000.00
17. 短期借款
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
信用借款 30000000.00 55000000.00 20000000.00 14700000.00
信用及质押借款 14000000.00 7300000.00
抵押借款 10000000.00
质押借款 7000000.00
合 计 30000000.00 55000000.00 51000000.00 22000000.00
18. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 6999544.85 3010096.54 85310839.47 24192323.89
合 计 6999544.85 3010096.54 85310839.47 24192323.89
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
第 65 共 132 页
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5-1-67
19. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
货款 58364015.67 63609738.86 46410556.02 9998481.55
工程设备款 9068117.26 10822548.69 16117096.30 13912818.87
其他 3159960.65 3029582.74 4633738.11 3689914.36
合 计 70592093.58 77461870.29 67161390.43 27601214.78
(2) 报告期，各期末无账龄超过 1年的重要应付账款。
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
技术授权使用费 13749400.00 13726400.00 13068400.00预收抵债资产出
3983670.00售款
货款 1232619.24 288020.20 835042.88 206653.19
合 计 18965689.24 14014420.20 13903442.88 206653.19
(2) 报告期内，账龄 1年以上重要的预收款项
1) 2019 年 6月 30 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因预收技术授权使用费因尚未办妥
SABIC GLOBAL TECHNOLOGIES B.V. 13749400.00技术授权移交手续故暂挂本项目。
小 计 13749400.00
2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因预收技术授权使用费因尚未办妥
SABIC GLOBAL TECHNOLOGIES B.V. 13726400.00技术授权移交手续故暂挂本项目。
小 计 13726400.00
3）2017 年 12 月 31 日、2016 年 12月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收款项。
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21. 应付职工薪酬
(1) 2019年 1-6 月
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3662331.08 21928068.27 20848247.40 4742151.95
离职后福利—设定提存
1264634.46 1264634.46计划
合 计 3662331.08 23192702.73 22112881.86 4742151.95
2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补3662331.08 18835007.13 17755186.26 4742151.95贴
职工福利费 1459915.66 1459915.66
社会保险费 863232.80 863232.80
其中：医疗保险费 774491.95 774491.95工伤保险费 49184.26 49184.26
生育保险费 39556.59 39556.59
住房公积金 759912.68 759912.68工会经费和职工教育经
10000.00 10000.00费
小 计 3662331.08 21928068.27 20848247.40 4742151.95
3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1228328.31 1228328.31
失业保险费 36306.15 36306.15
小 计 1264634.46 1264634.46
(2) 2018 年度
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3626381.89 39116884.96 39080935.77 3662331.08
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离职后福利—设定提存
2878474.71 2878474.71计划
合 计 3626381.89 41995359.67 41959410.48 3662331.08
2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补3626381.89 33547609.28 33511660.09 3662331.08贴
职工福利费 2536533.03 2536533.03
社会保险费 1527436.67 1527436.67
其中：医疗保险费 1356211.25 1356211.25工伤保险费 98151.90 98151.90
生育保险费 73073.52 73073.52
住房公积金 1505305.98 1505305.98
小 计 3626381.89 39116884.96 39080935.77 3662331.08
3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2799197.12 2799197.12
失业保险费 79277.59 79277.59
小 计 2878474.71 2878474.71
(3) 2017 年度
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2155096.54 31892131.58 30420846.23 3626381.89
离职后福利—设定提存
2457361.87 2457361.87计划
合 计 2155096.54 34349493.45 32878208.10 3626381.89
2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补2155096.54 26715526.29 25244240.94 3626381.89贴
职工福利费 2004546.51 2004546.51
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社会保险费 1650915.46 1650915.46
其中：医疗保险费 1458888.64 1458888.64工伤保险费 124226.47 124226.47
生育保险费 67800.35 67800.35
住房公积金 1441143.32 1441143.32工会经费和职工教育经
80000.00 80000.00费
小 计 2155096.54 31892131.58 30420846.23 3626381.89
3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2392938.68 2392938.68
失业保险费 64423.19 64423.19
小 计 2457361.87 2457361.87
(4) 2016 年度
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1552484.14 21614505.69 21011893.29 2155096.54
离职后福利—设定提存
1763263.78 1763263.78计划
合 计 1552484.14 23377769.47 22775157.07 2155096.54
2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补1552484.14 18141506.36 17538893.96 2155096.54贴
职工福利费 963112.16 963112.16
社会保险费 1230621.21 1230621.21
其中：医疗保险费 1098185.66 1098185.66工伤保险费 82955.21 82955.21
生育保险费 49480.34 49480.34
住房公积金 1112743.72 1112743.72
辞退福利 166522.24 166522.24
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3-2-1-71
5-1-71
小 计 1552484.14 21614505.69 21011893.29 2155096.54
3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1680687.13 1680687.13
失业保险费 82576.65 82576.65
小 计 1763263.78 1763263.78
22. 应交税费
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
增值税 1917800.20 6909.57 3176856.29 2036693.82
企业所得税 3154139.06 2863284.76 2765510.67 170369.65代扣代缴个人所
56971.65 178590.00 137567.88 22795.00得税
城市维护建设税 251413.77 171966.55 302031.67 101312.03
房产税 337049.28 331958.76 51787.11 51787.09
土地使用税 127267.63 117267.60 46737.99 40895.75
教育费附加 107927.03 73772.51 129442.13 43419.45
地方教育附加 71654.24 49060.75 86294.76 28946.29
其他 224.60 129.00
合 计 6024447.46 3792939.50 6696228.50 2496219.08
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
应付利息 135500.00 73625.00 73530.71 31900.00
其他应付款 368999.59 40397259.58 885702.28 2948173.66
合 计 504499.59 40470884.58 959232.99 2980073.66
(2) 应付利息
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
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短期借款应付利息 45004.38 73625.00 73530.71 31900.00分期付息到期还本的一年内到
27148.69期的长期借款应付利息分期付息到期还本的长期借款
63346.93应付利息
小 计 135500.00 73625.00 73530.71 31900.00
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
暂借款 30046457.64[注 1] 1473481.02
应付股权款 9808435.40[注 2]
押金保证金 47200.00 98000.00 8000.00
应付暂收款 321799.59 444366.54 877702.28 1474692.64
小 计 368999.59 40397259.58 885702.28 2948173.66
[注 1]：系 2018 年度纳入合并的新纳材料公司原应付江苏今创投资经营有限公司 30046457.64元的暂借款。2019年 1月已支付。
[注 2]：系应付江苏今创投资经营有限公司受让新纳材料公司的股权尾款 9808435.40元。2019 年 1月已支付。
2) 报告期内，期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
一年内到期的长期借款 18000000.00
合 计 18000000.00
25. 长期借款
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
抵押兼质押借款 42000000.00
合 计 42000000.00
26. 递延收益
(1) 明细情况
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3-2-1-73
5-1-73
1) 2019 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10540369.81 8200000.00 678506.91 18061862.90 政府给予的无偿补助
合 计 10540369.81 8200000.00 678506.91 18061862.90
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10906225.28 969000.00 1334855.47 10540369.81 政府给予的无偿补助
合 计 10906225.28 969000.00 1334855.47 10540369.81
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 10089225.12 2310000.00 1492999.84 10906225.28 政府给予的无偿补助
合 计 10089225.12 2310000.00 1492999.84 10906225.28
4) 2016 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 8351160.79 3000000.00 1261935.67 10089225.12 政府给予的无偿补助
合 计 8351160.79 3000000.00 1261935.67 10089225.12
(2) 政府补助明细情况
1) 2019 年 1-6 月
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关纳米碳管及纳米碳
管锂电池材料科技 1007269.60 39500.00 967769.60 与资产相关扶持资金
轻质高强碳纳米管/
铝基复合材料宏量 38000.00 38000.00 与资产相关制备技术研究科技创新与成果转
4141263.93 278810.41 3862453.52 与资产相关化专项引导资金纳米碳管及锂电池
材料项目优惠政策 3439855.07 204347.83 3235507.24 与资产相关兑现款省级工业化和信息
产业化转型升级专 1019722.87 69398.67 950324.20 与资产相关项补助资金
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3-2-1-74
5-1-74市级经济和信息化
726666.67 40000.00 686666.67 与资产相关技术改造专项资金二期浆料生产线自
167591.67 8450.00 159141.67 与资产相关动化改造补助补贴市场经济和信息化
1200000.00 1200000.00 与资产相关专项资金省级战略性新兴产
7000000.00 7000000.00 与资产相关业发展专项资金
小 计 10540369.81 8200000.00 678506.91 18061862.90
2) 2018 年度
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关纳米碳管及纳米碳
管锂电池材料科技 1086269.60 79000.00 1007269.60 与资产相关扶持资金轻质高强碳纳米管
/铝基复合材料宏 114000.00 76000.00 38000.00 与资产相关量制备技术研究科技创新与成果转
4698884.75 557620.82 4141263.93 与资产相关化专项引导资金纳米碳管及锂电池
材料项目优惠政策 3848550.72 408695.65 3439855.07 与资产相关兑现款省级工业化和信息
产业化转型升级专 1158520.21 138797.34 1019722.87 与资产相关项补助资金市级经济和信息化
800000.00 73333.33 726666.67 与资产相关技术改造专项资金二期浆料生产线自
169000.00 1408.33 167591.67 与资产相关动化改造补助补贴
小 计 10906225.28 969000.00 1334855.47 10540369.81
3) 2017 年度
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关纳米碳管及纳米碳
管锂电池材料科技 1678652.00 592382.40 1086269.60 与资产相关扶持资金
轻质高强碳纳米管/
铝基复合材料宏量 190000.00 76000.00 114000.00 与资产相关制备技术研究科技创新与成果转
5256505.57 557620.82 4698884.75 与资产相关化专项引导资金
第 73 共 132 页
3-2-1-75
5-1-75纳米碳管及锂电池
材料项目优惠政策 2000000.00 2000000.00 151449.28 3848550.72 与资产相关兑现款省级工业化和信息
产业化转型升级专 964067.55 310000.00 115547.34 1158520.21 与资产相关项补助资金
小 计 10089225.12 2310000.00 1492999.84 10906225.28
4) 2016 年度
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关纳米碳管及纳米碳
管锂电池材料科技 2271034.40 592382.40 1678652.00 与资产相关扶持资金轻质高强碳纳米管
/铝基复合材料宏 266000.00 76000.00 190000.00 与资产相关量制备技术研究科技创新与成果转
5814126.39 557620.82 5256505.57 与资产相关化专项引导资金纳米碳管及锂电池
材料项目优惠政策 2000000.00 2000000.00 与资产相关兑现款省级工业化和信息
产业化转型升级专 1000000.00 35932.45 964067.55 与资产相关项补助资金
小 计 8351160.79 3000000.00 1261935.67 10089225.12
[注]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
27. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
Asset Focus Limited 16109548.00 16109548.00 16109548.00 8310986.08镇江新奈普乐科技服务企业（有1133611.00 1133611.00 1133611.00 1133611.00限合伙）
江苏今创投资经营有限公司 7041280.00 7041280.00 7041280.00 2265683.75
MEGATOP CAPITALS LIMITED 3235689.00 3235689.00 3235689.00 4557934.41
GRC SinoGreen Fund IIIL.P. 22760571.00 22760571.00 22760571.00 15423899.01
GVT Fund，L.P. 1915355.00 1915355.00 1915355.00 1574754.10第 74 共 132 页
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CHEN LING 109634.00 109634.00 109634.00 90137.76
深圳市红舜创业投资有限公司 438649.00 438649.00 438649.00 438649.00
HUITUNG INVESTMENTS（BVI）
4604031.00 4604031.00 4604031.00 3785311.49
LIMITED
REAL BLESS INTERNATIONALL
1107798.00 1107798.00 1107798.00 746340.65
IMITED
郑涛 23479002.00 23479002.00 23479002.00 15027764.54
张美杰 4756169.00 4756169.00 4756169.00 2887159.88
毛鸥 910074.00 910074.00 910074.00 748238.29
深圳市佳茂杰科技企业 882838.00 882838.00 882838.00 725846.17镇江新奈联享科技服务企业（有2117889.00 2117889.00 2117889.00 1741271.75限合伙）镇江新奈众诚科技服务企业（有2934024.00 2934024.00 2934024.00 2412276.21限合伙）镇江新奈智汇科技服务企业（有9023300.00 9023300.00 9023300.00 7702276.07限合伙）镇江尚誉建筑工程咨询中心（有65780.00 65780.00 65780.00限合伙）镇江俊池财务咨询服务企业（有329016.00 329016.00 329016.00限合伙）镇江净源化工材料咨询中心（有438649.00 438649.00 438649.00限合伙）淮安市天华电子科技合伙企业
87707.00 87707.00 87707.00（有限合伙）淮安市中焱信息咨询合伙企业
153487.00 153487.00 153487.00（有限合伙）淮安市天泉电子科技合伙企业
395181.00 395181.00 241309.00（有限合伙）南京小轱辘电子科技合伙企业
219382.00 219382.00 219382.00 219382.00（有限合伙）南京沐骁企业管理中心（有限合438707.00 877414.00 877414.00 877414.00
伙）镇江众甫咨询管理合伙企业（有394854.00 789708.00 789708.00 789708.00限合伙）深圳盛世日晟实业合伙企业（有219382.00 219382.00 219382.00 219382.00限合伙）常州市天时利新能源科技合伙
592252.00 592252.00 592252.00 486933.67企业（有限合伙）淮安思泰瑞科技合伙企业（有限438649.00 438649.00 438649.00 438649.00
合伙）
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创禾有限公司 438649.00 438649.00 438649.00 360645.92淮安洪阳电子科技合伙企业（有65780.00 65780.00 65780.00限合伙）常州华慧建设工程合伙企业（有109634.00 109634.00 109634.00 109634.00限合伙）镇江凯德威商贸企业（有限合175529.00 175529.00 175529.00 175529.00
伙）
PANGAEA VENTURES FUNDII，L.P. 8017136.98PRESIDIO PARTNERS2014L.P. 5645090.68
WI Harper INC FundVILtd 5645090.68
TSING HUAHOLDINGS
INTERNATIONAL（HK） 2258377.85
CO.LIMITED
中金佳泰贰期（天津）股权投资
17695234.00 17695234.00 17695234.00
基金合伙企业（有限合伙）苏州熔拓景盛投资企业（有限合7693580.00 7693580.00 7693580.00
伙）
深圳新宙邦科技股份有限公司 6866058.00 6866058.00 6866058.00深圳市永诚贰号投资合伙企业
2308074.00 2308074.00 2308074.00（有限合伙）共青城新奈共成投资管理合伙
9616975.00 9616975.00 9616975.00企业（有限合伙）宁波鸿煜股权投资合伙企业（有4616148.00 4616148.00 4616148.00限合伙）共青城日盛天宸投资合伙企业
4077597.00 4077597.00 4077597.00（有限合伙）珠海横琴鼎业实赢股权投资企
2308074.00 2308074.00 2308074.00业（有限合伙）共青城润荣投资管理合伙企业
2308074.00 2308074.00 2308074.00（有限合伙）共青城彦阳航通投资管理合伙
1692588.00 1692588.00 1692588.00企业（有限合伙）
江苏大港股份有限公司 1538716.00 1538716.00 1538716.00江西立达新材料产业创业投资
5216808.00 5216808.00中心（有限合伙）上海聚源聚芯集成电路产业股
2369161.00
权投资基金中心（有限合伙）
合 计 173893587.00 173893587.00 168676779.00 96196841.94
(2) 其他说明
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1) 股份有限公司设立前的实收资本变动情况
本公司前身系镇江天奈。镇江天奈系由开曼天奈投资设立的外商独资企业，于 2011 年1 月 6 日在江苏省镇江市工商行政管理局登记注册，取得注册号 321100400017011 的企业法人营业执照。镇江天奈成立时注册资本为 5000000.00 美元，由开曼天奈在 2011 年 1月至2012 年 11 月期间分三次出资，折合人民币 32232520.36 元。上述注册资本业经镇江明诚会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（镇诚验字〔2011〕第 606 号、镇诚验字〔2011〕第 644 号、镇诚验字〔2012〕第 659 号）。
2014 年 5 月，根据镇江天奈董事会决议，镇江天奈增加注册资本 10000000.00 美元，由开曼天奈全部出资，变更后的注册资本为 15000000.00 美元。开曼天奈于 2015 年 5 月至 2015 年 12 月期间分四期出资，其中计入实收资本 9999910.00 美元，折合人民币62649331.80 元。上述增资业经镇江明诚会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》（镇诚验字〔2015〕第 201 号、镇诚验字〔2015〕第 204号、镇诚验字〔2015〕第 209号、镇诚验字〔2015〕第 211 号）。2016 年 5 月，补足注册资本尾差 90.00 美元，折合人民币 586.82 元，计入资本公积（资本溢价）326.01 元，此次增资业经镇江明诚会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》镇诚验字〔2016〕第 104 号）。
2016 年 10 月，根据镇江天奈董事会决议，股东开曼天奈将其持有的镇江天奈 100%股权计 15000000.00 美元（折合人民币 94882438.98 元）合计以 17844687.00 美元转让给
Asset Focus Limited、镇江新奈普乐科技服务企业（有限合伙）、江苏今创投资经营有限公司等 37位新股东；同时，镇江天奈增加注册资本 3000000.00美元，由 Asset Focus Limited、镇江新奈普乐科技服务企业（有限合伙）、镇江新奈智汇科技服务企业（有限合伙）、郑涛、张美杰、江苏今创投资经营有限公司等 37 位出资者以合计 16002995.63 美元（折合人民币 110040427.12 元）的价格溢价认购 3000000.00 美元。其中， 2016 年镇江天奈已收到淮安市中焱信息咨询合伙企业(有限合伙)等 17 家单位增资款 3052717.76 美元，折合人民币 20934392.11 元，其中：计入实收资本 191578.85 美元，折合人民币 1314402.96元，计入资本公积（资本溢价）人民币 19619989.15 元； 2017 年，镇江天奈收到剩余增资款 12950277.87美元，折合人民币 89106035.01元，其中：计入实收资本 2808421.15美元，折合人民币 19206856.06 元，计入资本公积（资本溢价）人民币 69899178.95 元。
增资后，镇江天奈的注册资本为 18000000.00 美元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2017〕280 号）。2017 年 6 月，根据镇江天奈董事会决议，镇江天奈注册资本由 18000000.00 美元变第 77 共 132 页
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更为 115403698.00 元人民币，并于 2017 年 7 月 6日完成工商变更登记手续。
2017年9月，根据镇江天奈董事会决议，股东PANGAEA VENTURES FUND II L.P.、PRESIDIOPARTNERS 2014 L.P.、WI HARPER INC FUND VI LTD.、MEGATOP CAPITALS LTD.、TsinghuaHoldings International(HK)Co.Limited 将其合计持有的镇江天奈 24.7290%的股权计
28538180.00元合计以 185467500.00元转让给苏州熔拓景盛投资合伙企业（有限合伙）、Asset Focus Limited、深圳新宙邦科技股份有限公司、GRC SinoGreen Fund III L.P.、中金佳泰贰期（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市永诚贰号投资合伙企业（有限合伙）以及江苏今创投资经营有限公司；同时，镇江天奈增加注册资本 53273081.00元，由中金佳泰贰期（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、共青城新奈共成投资管理合伙企业（有限合伙）、郑涛、张美杰等 14 位出资者以 312843780.70 元溢价认缴，合计形成资本溢价 259570699.70 元。增资后，镇江天奈的注册资本为 168676779.00 元。
上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2017〕512 号）。
经上述一系列增资和股权转让后，镇江天奈的注册资本变更为 168676779.00 元，具体股东及出资情况如下：
股东类别 出资额 出资比例（%）
Asset Focus Limited 16109548.00 9.5505
镇江新奈普乐科技服务企业（有限合伙） 1133611.00 0.6721
江苏今创投资经营有限公司 7041280.00 4.1745
MEGATOP CAPITALS LIMITED 3235689.00 1.9183
GRC SinoGreen Fund III L.P. 22760571.00 13.4936
GVT Fund，L.P. 1915355.00 1.1355CHEN LING 109634.00 0.0650
深圳市红舜创业投资有限公司 438649.00 0.2601
HUITUNG INVESTMENTS（BVI） LIMITED 4604031.00 2.7295
REAL BLESS INTERNATIONAL LIMITED 1107798.00 0.6568
郑涛 23479002.00 13.9195
张美杰 4756169.00 2.8197
毛鸥 910074.00 0.5395
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深圳市佳茂杰科技企业 882838.00 0.5234
镇江新奈联享科技服务企业（有限合伙） 2117889.00 1.2556
镇江新奈众诚科技服务企业（有限合伙） 2934024.00 1.7394
镇江新奈智汇科技服务企业（有限合伙） 9023300.00 5.3495
镇江尚誉建筑工程咨询中心（有限合伙） 65780.00 0.0390
镇江俊池财务咨询服务企业（有限合伙） 329016.00 0.1951
镇江净源化工材料咨询中心（有限合伙） 438649.00 0.2601
淮安市天华电子科技合伙企业（有限合伙） 87707.00 0.0520
淮安市中焱信息咨询合伙企业（有限合伙） 153487.00 0.0910
淮安市天泉电子科技合伙企业（有限合伙） 395181.00 0.2343
南京小轱辘电子科技合伙企业（有限合伙） 219382.00 0.1301
南京沐骁企业管理中心（有限合伙） 877414.00 0.5202
镇江众甫咨询管理合伙企业（有限合伙） 789708.00 0.4682
深圳盛世日晟实业合伙企业（有限合伙） 219382.00 0.1301
常州市天时利新能源科技合伙企业（有限合伙） 592252.00 0.3511
淮安思泰瑞科技合伙企业（有限合伙） 438649.00 0.2601
创禾有限公司 438649.00 0.2601
淮安洪阳电子科技合伙企业（有限合伙） 65780.00 0.0390
常州华慧建设工程合伙企业（有限合伙） 109634.00 0.0650
镇江凯德威商贸企业（有限合伙） 175529.00 0.1041
中金佳泰贰期（天津）股权投资基金合伙企业
17695234.00 10.4906（有限合伙）
苏州熔拓景盛投资企业（有限合伙） 7693580.00 4.5611
深圳新宙邦科技股份有限公司 6866058.00 4.0705
深圳市永诚贰号投资合伙企业（有限合伙） 2308074.00 1.3683
共青城新奈共成投资管理合伙企业（有限合伙） 9616975.00 5.7011
宁波鸿煜股权投资合伙企业（有限合伙） 4616148.00 2.7367
共青城日盛天宸投资合伙企业（有限合伙） 4077597.00 2.4174
珠海横琴鼎业实赢股权投资企业（有限合伙） 2308074.00 1.3683
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共青城润荣投资管理合伙企业（有限合伙） 2308074.00 1.3683
共青城彦阳航通投资管理合伙企业（有限合伙） 1692588.00 1.0035
江苏大港股份有限公司 1538716.00 0.9122
合 计 168676779.00 100.00
2) 股份有限公司设立情况
2017 年 12 月，根据镇江天奈董事会决议，镇江天奈整体变更为股份有限公司，由镇江天奈全体股东以其持有的截至2017年11月30日止经审计后的净资产573228454.31元（其中，实收资本 168676779.00元，资本公积 377602570.49元和未分配利润 26949104.82元）认购，其中 168676779.00 元以 1:1 的比例折合股本 168676779.00 元，剩余部分404551675.31 元计入资本公积（股本溢价）。股份有限公司设立的注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕564 号）。公司已于 2017 年 12 月 28 日在镇江市工商行政管理局登记注册，取得注册号为913211915677547009 的营业执照。同时，公司名称变更为江苏天奈科技股份有限公司。
3）股份有限公司设立后股本变动
2018 年 7 月，根据天奈科技股东大会决议，天奈科技增加注册资本 5216808.00 元，由江西立达新材料产业创业投资中心（有限合伙）以 38989039.00 元溢价认缴，形成股本溢价 33772231.00 元，变更后的注册资本为 173893587.00 元。上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2018〕299号）。
2019 年 1 月，股东镇江尚誉建筑工程咨询中心（有限合伙）、镇江俊池财务咨询服务企业（有限合伙）、镇江净源化工材料咨询中心（有限合伙）、淮安市天华电子科技合伙企业（有限合伙）、淮安市中焱信息咨询合伙企业（有限合伙）、淮安市天泉电子科技合伙企业（有限合伙）、南京沐骁企业管理中心（有限合伙）、镇江众甫咨询管理合伙企业（有限合伙）和淮安洪阳电子科技合伙企业（有限合伙）将其合计持有的本公司 1.3624%的股权计
2369161.00 元合计以 21796281.20 元转让给上海聚源聚芯集成电路产业股权投资基金中心（有限合伙）。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
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资本溢价（股本溢价） 441660032.28 441660032.28 407887801.28 87482986.32
合 计 441660032.28 441660032.28 407887801.28 87482986.32
(2) 其他说明
1）2016 年度
资本溢价（股本溢价）年末较年初增加 41369227.83 元，包括：①本公司当期股东溢价增资所形成的资本溢价 19620315.16 元，详见本财务报表附注五股本之说明；②本公司当期确认以权益结算的股份支付总额 21748912.67 元，相应增加资本公积（资本溢价）21748912.67 元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
2）2017 年度
资本溢价（股本溢价）年末较年初增加 320404814.96 元，包括：① 本公司当期股东溢价增资所形成的资本溢价 329469878.65 元，详见本财务报表附注五股本之说明；② 本公司当期确认以权益结算的股份支付总额 33377847.06 元，相应增加资本公积33377847.06 元，详见本财务报表附注十一股份支付之说明；③ 本公司以 2017 年 11 月30 日为基准日整体变更为股份有限公司，根据折股方案，相应转出原资本公积余额377602570.49 元，同时将 2017 年 11 月 30 日母公司净资产中未折为股本的净资产404551675.31 元计入资本公积（股本溢价），详见本财务报表附注五股本之说明；④ 不需支付的原股东债务 3192254.69 元；⑤ 本公司当期同一控制下企业合并北京天奈科技有
限公司、 C-Nano Technology Limited 公司，合并对价与合并日归属于合并方的所有者权益份额之差额调整减少母公司资本公积 52834963.31 元；同时，因同一控制下企业合并日对上述公司的长期股权投资业已形成，应当将该公司合并日归属于合并方的所有者权益份额部分调整减少资本公积 19749306.95 元。
3）2018 年度
资本溢价（股本溢价）年末较年初增加 33772231.00 元，系本公司当期股东增资所形成的股本溢价，详见本财务报表附注五股本之说明。
4）2019 年 1-6 月资本公积未发生变动。
29. 其他综合收益
(1) 2019年 1-6 月
项 目 期初数 本期发生额 期末数
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减：
减：前期计入 税后归本期所得税 所得 税后归属于
其他综合收益 属于少
前发生额 税费 母公司
当期转入损益 数股东用将重分类进损益的
127261.05 15398.59 15398.59 142659.64其他综合收益
其中：外币财务报127261.05 15398.59 15398.59 142659.64表折算差额
其他综合收益合计 127261.05 15398.59 15398.59 142659.64
(2) 2018 年度本期发生额
减：前期计入减：所 税后归项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于母 期末数
其他综合收益 得税 属于少
发生额 公司
当期转入损益 费用 数股东将重分类进损益的
-186866.21 314127.26 314127.26 127261.05其他综合收益
其中：外币财务报-186866.21 314127.26 314127.26 127261.05表折算差额
其他综合收益合计 -186866.21 314127.26 314127.26 127261.05
(3) 2017 年本期发生额
减：前期计入减：所 税后归项 目 期初数 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母 期末数
得税 属于少
发生额 益当期转入 公司
费用 数股东损益将重分类进损益的
-8347.05 -178519.16 -178519.16 -186866.21其他综合收益
其中：外币财务报-8347.05 -178519.16 -178519.16 -186866.21表折算差额
其他综合收益合计 -8347.05 -178519.16 -178519.16 -186866.21
(4) 2016 年本期发生额
减：前期计入其减：所 税后归属项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于 期末数
他综合收益当 得税费 于少数股
发生额 母公司
期转入损益 用 东将重分类进损益的
-8347.05 -8347.05 -8347.05其他综合收益
其中：外币财务报-8347.05 -8347.05 -8347.05表折算差额
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其他综合收益合计 -8347.05 -8347.05 -8347.05
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
法定盈余公积 2619528.90 2397033.37 344041.03 344041.03
合 计 2619528.90 2397033.37 344041.03 344041.03
(2) 其他说明
2016 年末余额较 2015 年末余额增加 344041.03 元，系按 2016年度母公司弥补亏损后净利润的 10.00%提取法定盈余公积 344041.03 元。
2018 年末余额较 2017 年末余额增加 2052992.34元，系按 2018 年度母公司弥补亏损后净利润的 10.00%提取法定盈余公积 2052992.34元。
2019 年 6 月 30 日余额较 2018 年末余额增加 222495.53 元，系公司自 2019 年 1 月 1日实施新金融工具准则，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整增加 2019 年期初盈余公积 222495.53 元，同时调整减少期初未分配利润 222495.53 元，有关情况详见本财务报表附注十四（二）之说明。
31. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 19365083.20调整期初未分配利润合计数
-222495.53（调增+，调减-）期初未分配利润 19142587.67 -46166789.31 -4417979.88 -13825183.32
加：本期归属于母公司所51960184.86 67584864.85 -14799704.61 9751244.47有者的净利润
减：提取法定盈余公积 2052992.34 344041.03其他转出 26949104.82
期末未分配利润 71102772.53 19365083.20 -46166789.31 -4417979.88
(2) 其他说明
1) 2019 年 1-6 月期初调整减少未分配利润 222495.53 元，详见本财务报表附注五盈第 83 共 132 页
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5-1-85余公积之说明。
2) 2016 年度、2018 年度分别提取法定盈余公积 344041.03 元、2052992.34 元，详见本财务报表附注五盈余公积之说明。
3) 其他转出 26949104.82 元，系本公司以 2017 年 11月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出原未分配利润余额 26949104.82 元，详见本财务报表附注五股本之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2019 年 1-6月 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 188408609.07 101297035.91 327572565.32 195385049.69
其他业务收入 7392.12 4737.84 22370.31 20921.34
合 计 188416001.19 101301773.75 327594935.63 195405971.03（续上表）
2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 307314917.03 177832121.14 133371964.17 67968511.63
其他业务收入 641831.62 443380.40 434983.38 170489.33
合 计 307956748.65 178275501.54 133806947.55 68139000.96
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2019 年 1-6 月占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 61079649.32 32.42
宁德时代公司[注 1] 13493468.18 7.16
宁德新能源公司[注 2] 9824676.30 5.21
天津力神公司[注 3] 9772223.72 5.19
欣旺达公司[注 4] 8881969.23 4.71
小 计 103051986.75 54.69
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2) 2018 年度占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 113715002.93 34.71
宁德新能源公司 24392820.24 7.45
宁德时代新能源科技股份有限公司 19553586.62 5.97
天津力神公司 15798989.57 4.82
卡耐新能源公司[注 5] 14785991.32 4.51
小 计 188246390.68 57.46
3) 2017 年度占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
坚瑞沃能[注 6] 108546268.08 35.25
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 53018043.19 17.22
宁德时代新能源科技股份有限公司 26862155.41 8.72
天津力神公司 15589995.06 5.06
宁德新能源公司 14889324.56 4.83
小 计 218905786.30 71.08
4) 2016 年度占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 37415814.35 27.96
天津力神公司 25399364.10 18.98
宁德新能源公司 19613731.53 14.66
宁德时代新能源科技股份有限公司 6107439.59 4.56
坚瑞沃能 4920512.82 3.68
小 计 93456862.39 69.84
[注 1]：宁德时代公司包括：宁德时代新能源科技股份有限公司和时代上汽动力电池有限公司。
[注 2]：宁德新能源公司包括：宁德新能源科技有限公司和东莞新能源科技有限公司。
[注 3]：天津力神公司包括：天津力神电池股份有限公司、力神动力电池系统有限公司和力神电池（苏州）有限公司。
[注 4]：欣旺达公司包括：欣旺达惠州动力新能源有限公司、欣旺达电动汽车电池有限公司和欣旺达惠州新能源有限公司。
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[注 5]：卡耐新能源公司包括：上海卡耐新能源有限公司、南昌卡耐新能源有限公司和广西卡耐新能源有限公司。
[注 6]：坚瑞沃能包括：包含陕西坚瑞沃能股份有限公司、深圳沃特玛电池有限公司、陕西沃特玛新能源有限公司、荆州市沃特玛电池有限公司、湖南沃特玛新能源有限公司、内蒙古沃特玛电池有限公司、东莞市沃泰通新能源有限公司和江西佳沃新能源有限公司。
2. 税金及附加
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 630723.76 1052248.87 1055581.98 670158.32
教育费附加 271274.09 451527.56 452392.26 287141.66
地方教育附加 179242.87 300078.83 301594.87 191542.89
其他税金及附加[注] 1004653.36 1808761.25 738756.14 362828.02
合 计 2085894.08 3612616.51 2548325.25 1511670.89
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会﹝2016）22 号）以及《关于有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5 月以后发生的房产税、印花税、土地使用税、车船使用税、残疾人保障金等税费的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 2714841.37 4285939.01 3523184.51 2062175.18
物流费用 2529644.01 4709445.82 5586892.40 2297961.41
差旅费 668613.01 911544.48 808056.68 1071284.64
业务招待费 280086.95 493163.67 518183.22 479587.64
广告宣传费 157377.57 640054.63 322048.25 211116.12
其他 748175.34 885423.25 1165008.19 1389048.23
合 计 7098738.25 11925570.86 11923373.25 7511173.22
4. 管理费用
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
股份支付 33377847.06 21748912.67
职工薪酬 4714671.83 8483718.52 7088019.67 6534377.57
服务费 3997366.03 4186636.66 3968107.99 2532936.49
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特许使用费 2079430.46
折旧及摊销 2934572.68 3316071.78 1878229.04 544266.68
差旅费 652750.16 1227207.59 1277823.18 821159.59
业务招待费 846708.64 1357069.10 770632.25 355029.71
租赁费 159000.00 330409.43 440094.16 485799.90
其他 841665.31 1663022.72 1141532.23 720638.46
合 计 14146734.65 20564135.80 49942285.58 35822551.53
5. 研发费用
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 5511899.75 8068728.85 6090798.41 4401792.81
材料耗用 1552701.01 3179567.63 3478191.78 1032201.16
折旧与摊销 1402031.20 2454263.92 1984745.85 1105209.47
其他 1734301.65 2700291.37 2399345.07 1233520.50
合 计 10200933.61 16402851.77 13953081.11 7772723.94
6. 财务费用
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
利息支出 2475328.31 2271447.44 2257771.13 573522.39
利息收入 -429030.71 -2229128.67 -687091.21 -195004.11
汇兑损益 -4820.99 46867.50 1078352.15 249846.93
其他 77662.12 211336.76 182070.95 39435.63
合 计 2119138.73 300523.03 2831103.02 667800.84
7. 其他收益
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
政府补助 6946706.91 2683748.02 7456471.85
合 计 6946706.91 2683748.02 7456471.85
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
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8. 投资收益
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
理财产品收益 838898.21 344941.09
合 计 838898.21 344941.09
9. 公允价值变动收益
项 目 2019 年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
交易性金融资产 910945.98
其中：短期理财产品 910945.98合 计 910945.98
10. 信用减值损失
项 目 2019 年 1-6月
坏账损失 -600609.36
合 计 -600609.36
11. 资产减值损失
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
坏账损失 —— -4398793.98 -70480252.76 -369234.80
合 计 -4398793.98 -70480252.76 -369234.80
12. 资产处置收益
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
固定资产处置收益 18086.21 -26193.80
合 计 18086.21 -26193.80
13. 营业外收入
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
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政府补助 3766076.96
无法支付款项 252543.27非流动资产毁损报废利
12931.03得
其他 753.97 52145.21
合 计 12931.03 253297.24 3818222.17
2016 年度计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
14. 营业外支出
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
对外捐赠 5000.00非流动资产毁损报废
41842.24损失
其他 8.22 44517.36 18848.62
合 计 41850.46 49517.36 18848.62
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 8633018.76 11185179.05 10996709.29 5897828.71
递延所得税费用 204616.22 -635917.64 -10560120.61 163091.74
合 计 8837634.98 10549261.41 436588.68 6060920.45
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
利润总额 60759948.58 78002328.54 -14363115.93 15812164.92
按母公司税率计算的所得税费用 9113992.29 11700349.28 -2154467.39 2371824.74
子公司适用不同税率的影响 -220845.07 -768630.95 -332017.97 107010.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-144298.51 -813434.73 2815943.46 3612133.44及加计扣除费用使用前期未确认递延所得税资产的
-44926.60 -192992.41 -493650.33可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵 133712.87 623970.22 107130.58 463602.48
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5-1-91扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 8837634.98 10549261.41 436588.68 6060920.45
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度收回不符合现金及现金等价
11203650.00 27435870.77 10943581.67 6455000.00物定义的货币资金
收到的政府补助 14468200.00 2317892.55 8273472.01 5504141.29
利息收入 429030.71 2229128.67 687091.21 195004.11收到与经营活动相关的技术
13068400.00授权使用费
其他 673821.63 492029.01 1052223.84
合 计 26100880.71 32656713.62 33464573.90 13206369.24
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度支付不符合现金及现金等
7416000.00 11203650.00 27435870.77 10943581.67价物定义的货币资金
差旅费 1321363.17 2138752.07 2085879.86 1892444.23
业务招待费 1126795.59 1850232.77 1288815.47 834617.35
研发费用 3287002.66 5879859.00 5877536.85 2265721.66
服务费 3997366.03 4186636.66 4811558.20 2532936.49
租赁费 459000.00 2128411.13 1748740.24 985498.77
特许使用费 2079430.46
物流费用 2180226.40 5566480.65 4058477.54 1523608.98
广告宣传费 157377.57 640054.63 322048.25 211116.12
其他 1562999.39 3102386.84 2399707.87 1284514.13
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合 计 21508130.81 36696463.75 50028635.05 24553469.86
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
收回设备采购信用证保证金 3929705.81 3156220.44 4230897.44
收回土地履约保证金 5000000.00
合 计 5000000.00 3929705.81 3156220.44 4230897.44
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度支付不符合现金及现金等价
3645657.25 3210943.81 3156220.44物定义的货币资金
支付土地履约保证金 5000000.00
支付项目履约保证金 1495000.00
合 计 5140657.25 5000000.00 3210943.81 3156220.44
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2106年度
偿还开曼天奈拆借款 9740400.00支付同一控制下企业合并对
72584270.26价款偿还江苏今创投资经营有限
30046457.64公司拆借款
合 计 30046457.64 72584270.26 9740400.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51922313.60 67453067.13 -14799704.61 9751244.47
加：资产减值准备 -600609.36 4398793.98 70480252.76 369234.80第 91 共 132 页
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固定资产折旧、油气资产折耗、11049460.61 16749832.33 11610097.62 7945990.98生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1512380.65 1737945.08 1463593.00 432457.96
长期待摊费用摊销 82181.10 41090.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” -18086.21 26193.80
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
28911.21
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
-910945.98
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2470507.32 2153195.10 2773696.65 395051.37
投资损失(收益以“－”号填列) -838898.21 -344941.09
递延所得税资产减少 (增加以
67974.32 -635917.64 -10560120.61 163091.74
“－”号填列)递延所得税负债增加（减少136641.90以”-“号填列）存货的减少(增加以“－”号填
-14175438.53 -10865562.45 -18750813.80 -11868382.78
列)
经营性应收项目的减少(增加以
3504246.11 -84164133.45 -212334581.18 -58922072.38
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
10851467.59 -53425125.71 114587190.91 24610317.98
“－”号填列)
其他 33377847.06 21748912.67
经营活动产生的现金流量净额 65071281.12 -56890931.17 -22126348.40 -5374153.19
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83752953.67 84592060.41 289623776.72 40526469.34
减：现金的期初余额 84592060.41 289623776.72 40526469.34 29958955.53加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -839106.74 -205031716.31 249097307.38 10567513.81
第 92 共 132 页
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(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：新纳材料[注] 35301729.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：新纳材料 237779.49加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：新纳材料 9808435.40取得子公司支付的现金净额 9808435.40 35063949.51
[注]：合并对价为 85045112.48 元，其中 2018 年度货币资金支付 35301729.00 元、票据支付39934948.08元、2019年 1-6月货币资金支付 9808435.40元。
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
1) 现金 83752953.67 84592060.41 289623776.72 40526469.34
其中：库存现金 12078.22 10659.20 7075.02 39285.83可随时用于支付的银行
83740875.45 84581401.21 289616701.70 40487183.51存款
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 83752953.67 84592060.41 289623776.72 40526469.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
背书转让的商业汇票金额 83102494.50 147845333.13 84180355.46 50937090.80
其中：支付货款 75364724.65 96454173.38 46754189.51 28688838.05支付固定资产等长期
7737769.85 11456211.67 37426165.95 22248252.75资产购置款
支付股权款 39934948.08
(5) 现金流量表补充资料的说明
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1) 2019 年 6月末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 83752953.67 元，合并资产负债表“货币资金”期末数为 94814610.92 元，差异 11061657.25 元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
11061657.25 元。
2）2018 年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 84592060.41 元，合并资产负债表“货币资金”期末数为 95795710.41 元，差异 11203650.00 元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
11203650.00 元。
3）2017 年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 289623776.72 元，合并资产负债表“货币资金”期末数为 320989353.30 元，差异 31365576.58 元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
31365576.58 元。
4） 2016 年末合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 40526469.34 元，合并资产负债表“货币资金”期末数为 55395446.01 元，差异 14868976.67 元，系现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
14868976.67 元。
(四) 其他
1. 期末所有权或使用权受到限制的资产
项 目 账面价值 受限原因
系其他货币资金，包括银行承兑汇票保证金货币资金 11061657.25
3233175.25和信用证保证金7828482.00元。
系为开立银行承兑票据提供质押担保的银行承
应收票据 4503303.83兑汇票。
固定资产 70725916.59 为银行融资提供抵押担保。
无形资产 36037036.90 为银行融资提供抵押担保。
合 计 122327914.57此外，本公司将持有的全资子公司新纳材料的 100%股权用于江苏银行股份有限公司镇江科技支行 60000000.00 元长期借款（其中 18000000.00 元列示于一年内到期的非流动负债、42000000.00元列示于长期借款）质押。
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2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2019 年 6月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金
其中：美元 1356895.71 6.8747 9328250.94新台币 607085.00 0.2220 134772.87应收账款
其中：美元 26656.86 6.8747 183257.92应付账款
其中：美元 117200.00 6.8747 805714.84交易性金融资产
其中：美元 1800000.00 6.8747 12374460.002) 2018 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元 3062731.32 6.8632 21020137.60应收账款
其中：美元 123686.50 6.8632 848885.19应付账款
其中：美元 117200.00 6.8632 804367.043) 2017 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元 5910136.24 6.5342 38618012.22应收账款
其中：美元 2580.87 6.5342 16863.92应付账款
其中：美元 132771.00 6.5342 867552.27第 95 共 132 页
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4) 2016 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元 187824.52 6.9370 1302938.70应收账款
其中：美元 16087.05 6.9370 111595.87应付账款
其中：美元 485700.00 6.9370 3369300.90
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
BVI 天奈 英属维尔京群岛 美元 当地主要货币
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2019 年 1-6 月
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目纳米碳管及纳米碳管锂电
1007269.60 39500.00 967769.60 其他收益池材料科技扶持资金
轻质高强碳纳米管/铝基复
38000.00 38000.00 其他收益合材料宏量制备技术研究科技创新与成果转化专项
4141263.93 278810.41 3862453.52 其他收益引导资金纳米碳管及锂电池材料项
3439855.07 204347.83 3235507.24 其他收益目优惠政策兑现款省级工业化和信息产业化
1019722.87 69398.67 950324.20 其他收益转型升级专项补助资金市级经济和信息化技术改
726666.67 40000.00 686666.67 其他收益造专项资金二期浆料生产线自动化改
167591.67 8450.00 159141.67 其他收益造补助补贴市场经济和信息化专项资
1200000.00 1200000.00金省级战略性新兴产业发展
7000000.00 7000000.00专项资金
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小 计 10540369.81 8200000.00 678506.91 18061862.90
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目
金山英才顶尖人才资助 5400000.00 其他收益
科技创新资金补助 300000.00 其他收益
引进人才奖励资金 472800.00 其他收益
其他零星补助 95400.00 其他收益
小 计 6268200.00
2) 2018 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目纳米碳管及纳米碳管
锂电池材料科技扶持 1086269.60 79000.00 1007269.60 其他收益资金
轻质高强碳纳米管/
铝基复合材料宏量制 114000.00 76000.00 38000.00 其他收益备技术研究科技创新与成果转化
4698884.75 557620.82 4141263.93 其他收益专项引导资金纳米碳管及锂电池材
料项目优惠政策兑现 3848550.72 408695.65 3439855.07 其他收益款省级工业化和信息产
业化转型升级专项补 1158520.21 138797.34 1019722.87 其他收益助资金市级经济和信息化技
800000.00 73333.33 726666.67 其他收益术改造专项资金二期浆料生产线自动
169000.00 1408.33 167591.67 其他收益化改造补助补贴
小 计 10906225.28 969000.00 1334855.47 10540369.81
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目
经济和信息化专项资金补助 400000.00 其他收益
金山人才计划补助 400000.00 其他收益
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省级试点项目经费补助 100000.00 其他收益
企业技术中心专项资金补助 200000.00 其他收益
先进碳材料专项资金补助 140000.00 其他收益
其他零星补助 108892.55 其他收益
小 计 1348892.55
3) 2017 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目纳米碳管及纳米碳管
锂电池材料科技扶持 1678652.00 592382.40 1086269.60 其他收益资金
轻质高强碳纳米管 /
铝基复合材料宏量制 190000.00 76000.00 114000.00 其他收益备技术研究科技创新与成果转化
5256505.57 557620.82 4698884.75 其他收益专项引导资金纳米碳管及锂电池材
料项目优惠政策兑现 2000000.00 2000000.00 151449.28 3848550.72 其他收益款省级工业化和信息产
业化转型升级专项补 964067.55 310000.00 115547.34 1158520.21 其他收益助资金
小 计 10089225.12 2310000.00 1492999.84 10906225.28
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目
金山英才顶尖人才资助 3600000.00 其他收益
科技创新与人才高地建设补贴 672700.00 其他收益
金山人才计划补助 600000.00 其他收益
产业扶持资金 595200.00 其他收益
省创新能力建设计划补助 200000.00 其他收益
其他零星补助 295572.01 其他收益
小 计 5963472.01
4) 2016 年度
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① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目纳米碳管及纳米碳
管锂电池材料科技 2271034.40 592382.40 1678652.00 营业外收入扶持资金轻质高强碳纳米管
/铝基复合材料宏 266000.00 76000.00 190000.00 营业外收入量制备技术研究科技创新与成果转
5814126.39 557620.82 5256505.57 营业外收入化专项引导资金纳米碳管及锂电池
材料项目优惠政策 2000000.00 2000000.00 营业外收入兑现款省级工业化和信息
产业化转型升级专 1000000.00 35932.45 964067.55 营业外收入项补助资金
小 计 8351160.79 3000000.00 1261935.67 10089225.12
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目
贷款贴息补助 773000.00 营业外收入
新创工程领军人才补助 500000.00 营业外收入
产业扶持资金 402300.00 营业外收入
省级创新人才专项资金 300000.00 营业外收入
331 计划财政补助 240000.00 营业外收入
科技创新资金补助 150000.00 营业外收入
其他零星补助 138841.29 营业外收入
小 计 2504141.29
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 报告期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
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5-1-1012018年度
新纳材料 2018.9.13 85045112.48 100% 购买
(续上表)
购买日的 购买日至当期期末 购买日至当期期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润2018年度
本公司已支付了部分股权款，新纳材料 2018.9.13 办理了相应的财产权交接手 290217.13 -1001062.25续，并取得对其实质控制权2. 合并成本及商誉
项 目 2018 年度
合并成本 85045112.48
现金 85045112.48
合并成本合计 85045112.48
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 85045112.48商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 0.00
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
2018 年度
项 目 新纳材料
购买日 购买日
公允价值 账面价值资产
货币资金 237779.49 237779.49
应收款项 379407.19 379407.19
其他流动资产 2890345.01 2890345.01
固定资产 74986531.67 46173565.82
无形资产 36738905.30 6407267.44
递延所得税资产 4992.20 4992.20负债
应付款项 30192848.38 30192848.38
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净资产 85045112.48 25900508.77
减：少数股东权益取得的净资产 85045112.48 25900508.77
(二) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
(1) 基本情况
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据2017年度本公司已支付了部分股
北京天奈 100% 同受原控股股东开 2017.1.3权款，办理了相应的财曼天奈控制且该项
产权交接手续，并取得BVI公司 100% 控制非暂时的 2017.2.6对其的实质控制权
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润2017年度
北京天奈 4042930.13 1938626.85
BVI公司 335226.01 20841.07 991555.80 -711648.22
2. 合并成本
2017 年度
项 目
北京天奈 BVI 公司
合并成本 23848523.64 48735746.62
现金 23848523.64 48735746.62
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值2017 年度
项 目 北京天奈 BVI 公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末资产
货币资金 247634.97 247634.97
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应收款项 17629154.77 17629154.77 1259771.94 953865.23
存货 683234.57 683234.57
固定资产 373313.56 373313.56
无形资产 5567124.31 5730787.15
递延所得税资产 34598.66 34598.66负债
应付款项 181220.55 181220.55 5864305.28 7404647.65
净资产 18786715.98 18786715.98 962590.97 -719995.27
减：少数股东权益取得的净资产 18786715.98 18786715.98 962590.97 -719995.27
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2018 年度
深圳天奈 设立 2018 年 6 月 0.00 100.00%
新纳环保 设立 2018 年 10 月 10000000.00 75.00%
(2) 2017 年度
常州天奈 设立 2017 年 8 月 50000000.00 100.00%
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接同一控制下
北京天奈 北京 北京 研究开发 100.00企业合并
英属维尔 英属维尔 同一控制下
BVI 公司 研究开发 100.00
京群岛 京群岛 企业合并
常州天奈 江苏常州 江苏常州 生产制造 100.00 设立非同一控制
新纳材料 江苏镇江 江苏镇江 生产制造 100.00下企业合并
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深圳天奈 深圳 深圳 销售 100.00 设立
新纳环保 江苏镇江 江苏镇江 生产制造 75.00 设立
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2019 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 60.20%(2018 年 12 月 31 日：66.67%；2017 年 12 月 31 日：61.78%；2016 年 12月 31 日：62.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019年 1-6月增加 2019年 1-6月减少
项 目 2019.1.1 2019.6.30
计提 收回 其他 转回 核销 其他
未来 12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）其他应收款 366162.84 -147447.21 218715.63
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小 计 366162.84 -147447.21 218715.63
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收票据 3695164.28 -1336838.41 2358325.87
应收账款 55619986.12 883676.26 56503662.38
小 计 59315150.40 -453162.15 58861988.25
合 计 59681313.24 -600609.36 59080703.88
与金融工具减值所采用的输入值、假设和估值技术等相关信息详见本财务报表附注五
(一)3、五(一)4、五(一)6 之说明。
(二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2019.6.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上金融负债
银行借款 90000000.00 98417118.91 49220868.91 27069450.00 22126800.00
应付票据 6999544.85 6999544.85 6999544.85
应付账款 70592093.58 70592093.58 70592093.58
其他应付款 504499.59 504499.59 504499.59
小 计 168096138.02 176513256.93 127317006.93 27069450.00 22126800.00
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上金融负债
银行借款 55000000.00 57207290.60 57207290.60
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应付票据 3010096.54 3010096.54 3010096.54
应付账款 77461870.29 77461870.29 77461870.29
其他应付款 40470884.58 40470884.58 40470884.58
小 计 175942851.41 178150142.01 178150142.01
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上金融负债
银行借款 51000000.00 52483084.91 52483084.91
应付票据 85310839.47 85310839.47 85310839.47
应付账款 67161390.43 67161390.43 67161390.43
其他应付款 959232.99 959232.99 959232.99
小 计 204431462.89 205914547.80 205914547.80
(续上表)
2016.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上金融负债
银行借款 22000000.00 22459360.00 22459360.00
应付票据 24192323.89 24192323.89 24192323.89
应付账款 27601214.78 27601214.78 27601214.78
其他应付款 2980073.66 2980073.66 2980073.66
小 计 76773612.33 77232972.33 77232972.33
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的第 105 共 132 页
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5-1-107比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 6000.00 万元(2018年 12 月 31 日：人民币 0.00 元；2017 年 12 月 31 日：人民币 0.00 万元；2016 年 12 月 31日：人民币 0.00 万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2019 年 6月 30 日公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
短期理财产品 128210481.39 128210481.39
权益工具投资 300000.00 300000.00
持续以公允价值计量的资产总额 128510481.39 128510481.39
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 期末公允价值 估值技术
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交易性金融资产 128210481.39 公司使用金融机构提供的报价作为估值依据
其他非流动金融资产 300000.00 在非活跃市场相同或类似资产或负债的报价
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况报告期内，公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司无母公司。
(2) 本公司最终控制方是郑涛、严燕、蔡永略和张美杰等四名高管，直接及间接合计持
有公司 30.3690%表决权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
开曼天奈 本公司原控股股东本公司关键管理人员控制的公司的联营企新纳材料业，已于 2018 年 9 月被本公司收购蓝茵 本公司关键管理人员
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
厂房租赁费 580434.29 671939.05 509636.84新纳材料
水电费 3181276.90 4489953.08 1999673.70
2. 关联方资产转让、债务重组情况关联方 关联交易内容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
开曼天奈 特许使用费 2079430.46
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3431541.00美元受让北京天奈
（折合人民币100.00%股权23848523.64元）
855004.56美元受让专有技术及
（折合人民币专利使用权5931166.63元）
7097015.41美元
受让 BVI 公司
（折合人民币100.00%股权48735746.62元）受让新纳材料
新纳材料 85045112.48元
100.00%股权
3. 关键管理人员报酬
项 目 2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
关键管理人员报酬 350.05 684.53 600.18 502.01
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2019.6.30 2018.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 新纳材料
蓝茵 40000.00 2000.00
小 计 40000.00 2000.00
(续上表)
2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 新纳材料 10000.00 500.00蓝茵
小 计 10000.00 500.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31应付账款
开曼天奈 7838841.63
新纳材料 50435.72 79765.12
小 计 50435.72 7918606.75
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5-1-110其他应付款
开曼天奈 1473481.02
蓝茵 87604.00 20719.50 7322.44
蔡永略 28603.25 800.00
郑涛 10206.15 21669.59
严燕 35165.29
小 计 116207.25 66890.94 1502473.05
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
项 目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
公司本期授予的各项权益工具总额 16066005股 1845044股
公司本期行权的各项权益工具总额 16066005股 1845044股公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2. 其他说明
(1) 2016 年度
根据原控股股东开曼天奈 2015 年 11 月的董事会决议，同意开曼天奈 2016 年期权激励计划。根据 2016 年 2 月开曼天奈与郑涛、张美杰等员工签署的期权协议，本公司实际授予郑涛、张美杰等员工期权 4666065 股，行权价格每股 0.11 美元，合计行权金额 513267.15美元。因 2016 年 10 月公司实施了境外股权构架拆除，开曼天奈原权益主体通过开曼天奈间接持有本公司的股份，还原为在本公司层面直接持股，故开曼天奈已授予本公司员工的期权不再向开曼天奈行权，而是通过直接及员工持股平台镇江新奈智汇科技服务企业（有限合伙），以受让本公司股权及增资的方式，按原约定的行权金额以及授予的期权数量和还原比例，相应取得本公司的股权。
(2) 2017 年度
根据 2017 年 9 月本公司董事会决议，郑涛、张美杰及员工持股平台共青城新奈共成投第 109 共 132 页
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资管理合伙企业（有限合伙）分别增加注册资本 5204480.00 元、1244550.00 元、9616975.00 元，合计 16066005.00 元，增资价格每股为 4.42 元，合计增资金额71033916.04 元。
因上述员工及其持股平台取得的本公司股权的成本低于其股份的公允价值，故在授予日当期确认以权益结算的股份支付金额。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2019年1-6月 2018年度 2017年度 2016年度授予日权益工具公允价值的
[注 2] [注 1]确定方法
可行权权益工具数量的确定 授予后立即可行权， 授予后立即可行权，依据 故按照授予数量 故按照授予数量本期估计与上期估计有重大
- -差异的原因以权益结算的股份支付计入
55126759.73 21748912.67资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付
33377847.06 21748912.67确认的费用总额
[注 1]：2016 年股权激励的授予日为 2016 年 2 月。授予日权益工具公允价值，系按照开曼天奈 2015年引进外部投资者的每股平均入股价格 0.81 美元，确定公司授予日每股公允价值为 0.81 美元，按照员工实际取得的期权数量计算，对应股份的公允价值为 3764745.55美元，扣除员工实际行权金额 513267.15美元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为 3251478.40美元（折合人民币 21748912.67元）。
[注 2]：2017 年股权激励的授予日为 2017 年 9月。授予日权益工具公允价值，系按照本公司 2017 年引进外部投资者的每股平均入股价格 6.50 元，确定公司授予日每股公允价值为 6.50 元，按照员工实际取得的股份数量计算，对应股份的公允价值为 104411763.10 元，扣除员工实际出资额 71033916.04 元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为 33377847.06元。
十二、承诺及或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2019 年 1-6 月
项 目 碳纳米管导电浆料 碳纳米管粉体 其他 合 计
主营业务收入 187847366.24 501364.96 59877.87 188408609.07
主营业务成本 101178306.25 99657.76 19071.90 101297035.91
(2) 2018 年度
项 目 碳纳米管导电浆料 碳纳米管粉体 其他 合 计
主营业务收入 325341550.44 2189590.51 41424.37 327572565.32
主营业务成本 194860176.17 505224.03 19649.49 195385049.69
(3) 2017 年度
项 目 碳纳米管导电浆料 碳纳米管粉体 其他 合 计
主营业务收入 305076396.12 2226998.06 11522.85 307314917.03
主营业务成本 177148515.91 680711.77 2893.46 177832121.14
(4) 2016 年度
项 目 碳纳米管导电浆料 碳纳米管粉体 其他 合 计
主营业务收入 132249102.21 1114853.67 8008.29 133371964.17
主营业务成本 67800197.16 166250.64 2063.83 67968511.63
3. 其他说明
公司产品分部系按照主要产品进行划分的，因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
(二) 执行新金融工具准则的影响本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整 2019年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余第 111 共 132 页
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5-1-113成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年 12月 31 日 2019年 1月 1 日调整影响
交易性金融资产 95000000.00 95000000.00
其他流动资产 129990747.50 -95000000.00 34990747.50
可供出售金融资产 300000.00 -300000.00
其他非流动金融资产 300000.00 300000.00
盈余公积[注] 2397033.37 222495.53 2619528.90
未分配利润[注] 19365083.20 -222495.53 19142587.67
[注]：由于新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，公司对合并范围内子公司的往来款不再计提坏账准备，相应调整减少母公司期初其他应收款坏账准备2224955.33元，同时调整增加母公司期初盈余公积 222495.53元，增加母公司期初未分配利润2002459.80 元。在编制合并财务报表时，母公司与子公司之间的坏账准备已抵销，故对合并报表影响：
调整增加期初盈余公积 222495.53元，减少期初未分配利润 222495.53 元。
2. 2019年 1月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
金融资产 其他流动资产 95000000.00 交易性金融资产 95000000.00
金融资产 可供出售金融资产 300000.00 其他非流动金融资产 300000.00
3. 2019年 1月 1 日，公司原金融资产与按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值一致。
(三) 对坚瑞沃能应收票据和应收账款单项减值
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5-1-1142017 年度，坚瑞沃能（包含陕西坚瑞沃能股份有限公司及深圳沃特玛电池有限公司、陕西沃特玛新能源有限公司、荆州市沃特玛电池有限公司、湖南沃特玛新能源有限公司、内蒙古沃特玛电池有限公司、江西佳沃新能源有限公司和东莞市沃泰通新能源有限公司，简称“坚瑞沃能”或该公司）为本公司第一大客户。受国家新能源汽车补贴政策调整以及该公司过度扩张等因素影响，该公司当年末出现资金困难，部分供应商货款无法正常偿付。随着事件发酵，该公司债务危机爆发出现大规模债务违约情况，大量银行账户被冻结，大量非经营性资产被查封，面临严峻的经营困难。该公司 2017 年度净利润为-36.84 亿元，较 2016年度大幅下降，资产负债率也由 2016 年末的 62.42%上升至 2017 年末的 86.14%。
本公司对该坚瑞沃能 2017 年末的应收款项余额 132699133.60元（包括应收商业承兑汇票 103350325.00 元和应收账款 29348808.60 元），由于本公司 2018 年积极向该公司追讨，本公司对该公司应收款项减少 75004661.70 元，包括：该公司以上海申龙客车有限公司开具的票据抵债 20000000.00 元（该票据款项已于 2019年 2 月承兑收回）、以大巴汽车抵债 54832930.00 元（抵债协议价格 54832930.00 元，大巴汽车市场价格为36962770.02 元，差额 17870159.98 元，本公司按市场价格扣除其进项税 7563162.78元后的价值 29399607.24 元，确认为抵债资产入账价值，暂列于其他流动资产），以及零星回款 171731.70元。截至 2018年末，本公司对该公司仍存在应收账款余额 57694471.90元(含已逾期转入应收账款的应收票据) 。截至 2019 年 6 月 30 日上述应收账款余额57694471.90 元未发生变动。
由于本公司对该公司 2017 年末的应收款项已存在明显减值迹象，为了真实、客观地反映 2017 年度经营成果，本公司基于预计可回收情况，对该公司 2017 年末应收款项单项计提了坏账准备 69795184.69 元（包括应收票据坏账准备 40446376.09 元和应收账款坏账准备 29348808.60 元）。2018 年末及 2019 年 6 月 30 日公司对坚瑞沃能应收账款余额57694471.90 元的坏账准备金额 51925024.71 元均为 2017 年计提。2017 年末计提的坏账准备较 2018 年末、2019 年 6 月 30 日多 17870159.98 元，系 2018 年随前述大巴汽车抵债入账而相应转销。考虑坚瑞沃能为上市公司，其仍存在债务重整的可能。同时，坚瑞沃能持续披露引入战略投资者相关进展公告，显示坚瑞沃能积极展开自救、恢复生产，故 2018年末、2019 年 6 月 30 日公司对坚瑞沃能应收账款余额 57694471.90 元仍保留了5769447.19 元预计可回收金额。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 57694471.90 39.28 51925024.71 90.00 5769447.19
按组合计提坏账准备 89169222.54 60.72 4578637.67 5.13 84590584.87
合 计 146863694.44 100.00 56503662.38 38.47 90360032.06
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重大并单项计提
57694471.90 43.84 51925024.71 90.00 5769447.19坏账准备按信用风险特征组合计提
73899228.24 56.16 3694961.41 5.00 70204266.83坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 131593700.14 100.00 55619986.12 42.27 75973714.02（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提
29348808.60 36.73 29348808.60 100.00坏账准备按信用风险特征组合计提
50547449.94 63.27 2545101.45 5.04 48002348.49坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 79896258.54 100.00 31893910.05 39.92 48002348.49（续上表）
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2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
48753995.12 100.00 2507908.06 5.14 46246087.06账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 48753995.12 100.00 2507908.06 5.14 46246087.06
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 6月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由详见本财务报表附注十
坚瑞沃能 57694471.90 51925024.71 90.00 四其他重要事项(三)之说明
小 计 57694471.90 51925024.71 90.00
② 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由详见本财务报表附注十
坚瑞沃能 57694471.90 51925024.71 90.00 四其他重要事项(三)之说明
小 计 57694471.90 51925024.71 90.00
③2017 年 12月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由详见本财务报表附注十
坚瑞沃能 29348808.60 29348808.60 100.00 四其他重要事项(三)之说明
小 计 29348808.60 29348808.60 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 6月 30 日
应收外部客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款2019.6.30
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 88688516.36 4434425.82 5.00
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1-2 年 480706.18 144211.85 30.00
小 计 89169222.54 4578637.67 5.13
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12月 31 日及 2016年 12 月 31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 73899228.24 3694961.41 5.00
1-2 年
2-3 年
小 计 73899228.24 3694961.41 5.00
(续上表)
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 50476534.15 2523826.71 5.00
1-2 年 70915.79 21274.74 30.00
2-3 年
小 计 50547449.94 2545101.45 5.04
(续上表)
2016.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 48475672.97 2423783.65 5.00
1-2 年 275183.31 82554.99 30.00
2-3 年 3138.84 1569.42 50.00
小 计 48753995.12 2507908.06 5.14
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏
51925024.71 51925024.71账准备按组合计提
3694961.41 883676.26 4578637.67坏账准备
小 计 55619986.12 883676.26 56503662.38
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏
29348808.60 22576216.11 51925024.71账准备按组合计提
2545101.45 1149859.96 3694961.41坏账准备
小 计 31893910.05 1149859.96 22576216.11 55619986.12
其他 22576216.11 元，系因应收坚瑞沃能票据逾期转入应收账款而相应转入坏账准备22576216.11 元。
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏
29348808.60 29348808.60账准备按组合计提
2507908.06 37193.39 2545101.45坏账准备
小 计 2507908.06 29386001.99 31893910.05
④ 2016 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准备按组合计提坏
2068380.59 531422.77 91895.30 2507908.06账准备
小 计 2068380.59 531422.77 91895.30 2507908.06
2) 报告期内无坏账准备收回或转回情况。
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2019年 1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
实际核销的应收账款金额 91895.30
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(4) 应收账款金额前 5名情况
① 2019 年 6月 30 日占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
坚瑞沃能 57694471.90 39.28 51925024.71
天津力神电池股份有限公司 10667792.21 7.26 533389.61
星恒电源股份有限公司 7763443.34 5.29 388172.17
中航锂电科技有限公司 6327552.40 4.31 316377.62
宁德时代新能源科技股份有限公司 5959207.78 4.06 297960.39
小 计 88412467.63 60.20 53460924.50
② 2018 年 12 月 31 日占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
坚瑞沃能 57694471.90 43.83 51925024.71
宁德时代新能源科技股份有限公司 8998277.08 6.84 449913.85
天津力神电池股份有限公司 8022822.65 6.10 401141.13
宁德新能源科技有限公司 6747590.25 5.13 337379.51
中航锂电科技有限公司 6276223.00 4.77 313811.15
小 计 87739384.88 66.67 53427270.35
③ 2017 年 12 月 31 日占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
坚瑞沃能 29348808.60 36.73 29348808.60
天津力神电池股份有限公司 6221244.24 7.79 311062.21
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 6000763.24 7.51 300038.16
宁德新能源科技有限公司 4879481.94 6.11 243974.10
远东福斯特新能源有限公司 2912000.00 3.64 145600.00
小 计 49362298.02 61.78 30349483.07
④ 2016 年 12 月 31 日占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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天津力神电池股份有限公司 10877056.00 22.31 543852.80
宁德时代新能源科技股份有限公司 5999354.00 12.31 299967.70
坚瑞沃能 5757000.00 11.81 287850.00
宁德新能源科技有限公司 4448014.84 9.12 222400.74
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 3441599.98 7.06 172080.00
小 计 30523024.82 62.61 1526151.24
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.6.30
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 48310579.43 100.00 99050.95 0.21 48211528.48
合 计 48310579.43 100.00 99050.95 0.21 48211528.48
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
43267806.44 100.00 2310210.52 5.34 40957595.92账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 43267806.44 100.00 2310210.52 5.34 40957595.92（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
1375326.23 100.00 227390.44 16.53 1147935.79账准备
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5-1-121单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 1375326.23 100.00 227390.44 16.53 1147935.79（续上表）
2016.12.31
种 类 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
1648577.47 100.00 95872.62 5.82 1552704.85账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 1648577.47 100.00 95872.62 5.82 1552704.85
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019 年 6月 30 日
2019.6.30组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收合并范围内关联方往来 47897960.43
应收其他单位组合 412619.00 99050.95 24.01
小 计 48310579.43 99050.95 0.21
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为应收政府款项组合不存在重大信用风险，产生重大损失的概率很小、应收合并范围内关联方往来均受本公司控制，产生重大损失的概率很小。
② 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12月 31 日及 2016年 12 月 31日采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 42747565.64 2137378.28 5.00
1-2 年 480440.80 144132.24 30.00
2-3 年 22200.00 11100.00 50.00
3 年以上 17600.00 17600.00 100.00
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小 计 43267806.44 2310210.52 5.34
(续上表)
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 754909.73 37745.49 5.00
1-2 年 602816.50 180844.95 30.00
2-3 年 17600.00 8800.00 50.00
3 年以上
小 计 1375326.23 227390.44 16.53
(续上表)
2016.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1594802.47 79740.12 5.00
1-2 年 53775.00 16132.50 30.00
2-3 年
3 年以上
小 计 1648577.47 95872.62 5.82
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 85255.19 13795.76 99050.95
小 计 85255.19 13795.76 99050.95
[注]：2019 年期初数较 2018 年期末余额减少 2224955.33 元，系公司自 2019 年 1 月 1 日实施新金融工具准则，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整增加 2019 年期初其他应收款坏账准备2224955.33元，有关情况详见本财务报表附注十四（二）之说明。
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 227390.44 2082820.08 2310210.52
小 计 227390.44 2082820.08 2310210.52
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③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 95872.62 131517.82 227390.44
小 计 95872.62 131517.82 227390.44
④ 2016 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 166301.81 -70429.19 95872.62
小 计 166301.81 -70429.19 95872.62
(3) 报告期内各期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
暂借款 48099360.43 43041500.64 540840.80 916965.71
押金保证金 65600.00 214186.80 789253.30 637116.50
备用金 145619.00 12119.00 45232.13 94495.26
合 计 48310579.43 43267806.44 1375326.23 1648577.47
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2019 年 6月 30 日占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
新纳材料 暂借款 46750879.71 1年以内 96.77 2337543.991年以内
常州天奈 暂借款 599398.80 105386.00元，1-2 1.24 153473.14年 494012.80 元
新纳环保 暂借款 497681.92 1年以内 1.03 24884.10
谢宝东 暂借款 65000.00 2-3年 0.14 32500.00
阮玉凤 暂借款 49000.00 1年以内 0.10 2450.00
小 计 47961960.43 99.28 2550851.23
2) 2018 年 12 月 31 日占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
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新纳材料 暂借款 38958241.09 1年以内 90.03 1947912.05
北京天奈 暂借款 3045055.93 1年以内 7.04 152252.801年以内
常州天奈 暂借款 599398.80 313358.00元，1-2 1.39 101480.14年 286040.80 元
新纳环保 暂借款 216206.82 1年以内 0.50 10810.34镇江华科生态电
镀科技发展有限 押金保证金 151986.80 1年以内 0.35 7599.34公司
小 计 42970889.44 99.31 2220054.67
3) 2017 年 12 月 31 日占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)镇江市国土资源
押金保证金 338576.50 1-2年 24.62 101572.95局新区分局镇江新区建设工
程质量安全监督 押金保证金 182040.00 1-2年 13.24 54612.00站镇江华科生态电
镀科技发展有限 押金保证金 151986.80 1年以内 11.05 7599.34公司
谢宝东 暂借款 78000.00 1年以内 5.67 3900.00
祝君宇 暂借款 71800.00 1年以内 5.22 3590.00
小 计 822403.30 59.80 171274.29
4) 2016 年 12 月 31 日占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)镇江市国家税务
局第一税务分局
暂借款 916965.71 1年以内 55.62 45848.29
（代扣代缴的预提所得税）镇江市国土资源
押金保证金 338576.50 1年以内 20.54 16928.83局新区分局镇江新区建设工
程质量安全监督 押金保证金 182040.00 1年以内 11.04 9102.00站
曾伟坚 押金保证金 60000.00 1年以内 3.64 3000.00
胡敬春 备用金 29475.00 1年以内 1.79 1473.75
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小 计 1527057.21 92.63 76352.87
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2019.6.30 2018.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 177294419.43 177294419.43 164794419.43 164794419.43
合 计 177294419.43 177294419.43 164794419.43 164794419.43（续上表）
2017.12.31 2016.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 69749306.95 69749306.95
合 计 69749306.95 69749306.95
(2) 对子公司投资
1) 2019 年 1-6 月
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
北京天奈 18786715.98 18786715.98
BVI公司 962590.97 962590.97
常州天奈 50000000.00 50000000.00
新纳材料 85045112.48 85045112.48深圳天奈
新纳环保 10000000.00 12500000.00 22500000.00
小 计 164794419.43 12500000.00 177294419.43
2) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
北京天奈 18786715.98 18786715.98
BVI公司 962590.97 962590.97
常州天奈 50000000.00 50000000.00
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新纳材料 85045112.48 85045112.48深圳天奈
新纳环保 10000000.00 10000000.00
小 计 69749306.95 95045112.48 164794419.43
3) 2017 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
北京天奈 18786715.98 18786715.98
BVI公司 962590.97 962590.97
常州天奈 50000000.00 50000000.00
小 计 69749306.95 69749306.95
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2019年 1-6月 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 188408609.07 101297035.91 327572565.32 195508455.16
其他业务收入 7392.12 4737.84 22370.31 20921.34
合 计 188416001.19 101301773.75 327594935.63 195529376.50
(续上表)
2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 307314917.03 177795517.82 133371964.17 69171749.87
其他业务收入 851048.99 652597.77 556599.97 294822.06
合 计 308165966.02 178448115.59 133928564.14 69466571.93
2. 研发费用
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 5288532.97 7527373.77 5426138.18 3478309.02
材料耗用 1538720.61 4839021.75 4689816.84 1957166.49
折旧与摊销 1373813.50 2429972.83 1909612.68 1035982.62
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其他 2345591.57 2189855.55 2558992.08 1019388.51
合 计 10546658.65 16986223.90 14584559.78 7490846.64
3. 投资收益
项 目 2019年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
理财产品收益 838898.21 344941.09
合 计 838898.21 344941.09
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)报告期利润
2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度
归属于公司普通股股东的净利润 7.83 11.64 -6.22 6.74扣除非经常性损益后归属于公司普
6.72 11.19 4.24 4.10通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年 1-6月 2018年度 2019年 1-6月 2018年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.30 0.40 0.30 0.40扣除非经常性损益后归属于公司普
0.26 0.38 0.26 0.38通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度归属于公司普通股股东的净
A 51960184.86 67584864.85 -14799704.61 9751244.47利润
非经常性损益 B 7392068.43 2586146.35 -24888468.07 4539462.25扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 44568116.43 64998718.50 10088763.46 5211782.22于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期
D 637442996.90 530554965.79 179597542.36 127170427.33初净资产
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发行新股或债转股等新增的、 33283899.25/归属于公司普通股股东的净 E1 38989039.00 29457504.89/ 912.83
资产 26364630.87新增净资产次月起至报告期
F1 5 11/10/9 7期末的累计月数
发行新股或债转股等新增的、92628000.00/ 20135567.26 /
归属于公司普通股股东的净 E2
220215780.70 798824.85资产新增净资产次月起至报告期
F2 2/1 1/0期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G产减少净资产次月起至报告期
H期末的累计月数同一控制下购买北京天奈全部股权而
I1 -20656268.95相应调整资本公积（股本溢价）增减净资产次月起
至报告期期末的累 J1 11计月数同一控制下购买
BVI 天奈全部股权
I2 -48735746.62而相应调整资本公积（股本溢价）增减净资产次月起其他
至报告期期末的累 J2 10计月数股份支付确认资本
I3 33377847.06 21748912.67公积增减净资产次月起
至报告期期末的累 J3 6 6计月数
外币报表折算差额 I4 15398.59 314127.26 -178519.16 -8347.05增减净资产次月起
至报告期期末的累 J4 3 6 6 6计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/ 663430788.63 580749894.76 237870268.55 144594828.80
K±I×J/K
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5-1-129合并日前同一控制下合并北
L1 17749816.87京天奈当期加权平均净资产合并日前同一控制下合并
BVI 天奈当期加权平均净资 L2 10108.15 -359997.64产
加权平均净资产(扣除同一控
L3=L- L1-L2 663430788.63 580749894.76 237860160.40 127205009.57
制下加权平均净资产)
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.83 11.64 -6.22 6.74扣除非经常损益加权平均净
N=C/L3 6.72 11.19 4.24 4.10资产收益率
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年 1-6月 2018年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 51960184.86 67584864.85
非经常性损益 B 7392068.43 2586146.35扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B 44568116.43 64998718.50通股股东的净利润
期初股份总数 D 173893587.00 168676779.00因公积金转增股本或股票股利分配等
E增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 5216808.00增加股份次月起至报告期期末的累计
G 5.00月数
因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计
I月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 173893587.00 170850449.00
基本每股收益 M=A/L 0.30 0.40
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.26 0.38
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019 年 6月 30 日比 2018 年 12 月 31 日/2019 年 1-6 月比 2018 年度
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资产负债表项目 2019.6.30 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年 1-6 月预付货款减少
预付款项 895471.05 2034956.63 -56.00%所致。
主要系根据 2019 年执行的新金融工
具准则对金融资产进行重新分类，原交易性金融资产 128210481.39在其他流动资产列示的短期理财产品转列至本项目。
主要系 2019 年 1-6 月收回土地履约
其他应收款 1845506.88 5172578.96 -64.32%保证金所致。
主要系根据 2019 年执行的新金融工
具准则对金融资产进行重新分类，原其他流动资产 34544625.08 129990747.50 -73.43%在本项目中列示的短期理财产品转列至交易性金融资产项目。
主要系石墨烯、碳纳米管与副产物氢在建工程 53613267.50 33514903.21 59.97% 及相关复合产品生产项目投入增加所致。
主要系原列示在其他非流动资产的
无形资产 99476854.48 50905833.87 95.41%预付土地款转入无形资产所致。
主要系原在本项目列示的预付土地
其他非流动资产 48000000.00 -100.00%款转入无形资产所致。
短期借款 30000000.00 55000000.00 -45.45% 主要系短期借款到期还款所致。
主要系 2019 年 1-6 月采用票据方式
应付票据 6999544.85 3010096.54 132.54%结算货款增加所致。
主要系预收抵债大巴车销售款增加
预收款项 18965689.24 14014420.20 35.33%所致。
主要系 2019 年 6 月末应交增值税增
应交税费 6024447.46 3792939.50 58.83%加所致。
主要系 2019 年 1-6 月归还江苏今创
其他应付款 504499.59 40470884.58 -98.75%股权收购款和暂借款所致。
主要系 2019 年 1-6 月收到 820 万元
递延收益 18061862.90 10540369.81 71.36%与资产相关政府补助所致。
2019年 1－6月折
利润表项目 2019年 1-6月 2018年度 算全年后的变动 变动原因说明幅度
主要系 2019 年 1-6 月折旧与摊销、管理费用 14146734.65 20564135.80 37.59%服务费较大所致。
主要系 2019 年 1-6 月银行存款利息
财务费用 2119138.73 300523.03 1310.30%收入较小，相应理财产品收益较大。
主要系 2019 年 1-6 月收到与收益相
其他收益 6946706.91 2683748.02 417.69%关政府补助较大所致。
主要系2019年执行新金融工具准则，信用减值损失 -600609.36 —— —— 坏账损失由资产减值损失转列至信用减值损失项目。
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主要系 2019 年执行的新金融工具准
资产减值损失 -4398793.98 -100.00% 则，原在本项目中列示的坏账损失转列至信用减值损失项目。
主要系 2019 年 1-6 月随着产销规模
所得税费用 8837634.98 10549261.41 67.55% 扩大，利润增长，相应缴纳所得税增加所致。
2. 2018 年 12 月 31 日比 2017 年 12月 31 日/2018 年度比 2017 年度
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2018年支付大额投资款项、货币资金 95795710.41 320989353.30 -70.16%期末购买较多理财产品所致。
其他流动资产 129990747.50 主要系 2018年理财产品增加所致。
主要系 2018年收购子公司而相应增
固定资产 240794707.21 139712492.84 72.35%加的固定资产所致。
主要系 2018年收购子公司而相应增
无形资产 50905833.87 15718610.81 223.86%加的无形资产所致。
主要系 2018年采用开立票据方式结
应付票据 3010096.54 85310839.47 -96.47%算货款减少所致。
主要系 2018年收购子公司而相应增
其他应付款 40470884.58 959232.99 4119.09%加的负债所致。
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度
主要系 2017年度股份支付金额较大
管理费用 20564135.80 49942285.58 -58.82%所致。
主要系 2018年度资金较为宽裕、利财务费用 300523.03 2831103.02 -89.38%息收入增加所致。
主要系 2017年度计提了大额应收坚
资产减值损失 4398793.98 70480252.76 -93.76%瑞沃能坏账准备所致。
主要系 2018年度收到的政府补助减
其他收益 2683748.02 7456471.85 -64.01%少所致。
主要系 2017年度计提了大额应收坚
所得税费用 10549261.41 436588.68 2316.29% 瑞沃能坏账准备，导致当年利润总额较低所致。
3. 2017 年 12 月 31 日比 2016 年 12月 31 日/2017 年度比 2016 年度
资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要 2017 年末收到大额投资款项所
货币资金 320989353.30 55395446.01 479.45%致。
主要系随着 2017 年度营业收入大幅
应收票据 117042079.01 29427617.43 297.73%增长，应收票据相应大幅增加所致。
主要系随着 2017 年度产销规模的不
存货 42602596.75 23851782.95 78.61% 断扩大，公司库存备货相应增加所致。
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5-1-132主要系为满足公司产销规模的不断
固定资产 139712492.84 73976334.52 88.86% 扩大，投入必要的厂房及设备较大所致。
主要系纳米碳管及锂电池导电浆料
在建工程 27408638.97 20423705.42 34.20%二期项目投入较大所致。
主要系 2017 年计提的大额应收坚瑞递延所得税资
10936886.72 376766.11 2802.83% 沃能坏账准备，相应确认的递延所得产税资产增加。
其他非流动资 主要系 2017 年预付土地出让金增加
45000000.00产 所致。
主要系 2017 年公司根据生产经营资
短期借款 51000000.00 22000000.00 131.82%金需求增加借款规模所致。
主要系公司 2017 年生产销售规模不
应付票据 85310839.47 24192323.89 252.64%断扩大，原材料采购量增加，所致。
主要系公司 2017 年生产销售规模不
应付账款 67161390.43 27601214.78 143.33% 断扩大，公司采用票据结算货款金额大幅增加所致。
主要系 2017 年预收技术授权使用费
预收款项 13903442.88 206653.19 6627.91%增加所致。
主要系公司 2017 年产销规模扩大，应付职工薪酬 3626381.89 2155096.54 68.27% 员工人数增加，期末应计待发的工资和奖金相应增加所致。
主要系 2017 年末应交企业所得税和
应交税费 6696228.50 2496219.08 168.25%增值税增加所致。
实收资本(或股 主要系 2017 年末收到股东投资款所
168676779.00 96196841.94 75.35%本) 致。
主要系 2017 年末收到股东投资款所
资本公积 407887801.28 87482986.32 366.25%致。
利润表项目 2017年度 2016年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 307956748.65 133806947.55 130.15% 主要系随着公司市场的进一步开拓，销售规模不断扩大，销售收入和成本营业成本 178275501.54 68139000.96 161.64% 相应增加所致。
主要系公司2017年度销售规模扩大，销售费用 11923373.25 7511173.22 58.74%
销售运费、人员薪酬相应增加所致。
主要系2017年度股份支付费用增大、管理费用 49942285.58 35822551.53 39.42%公司规模扩大所致。
主要系 2017年度研究人员薪酬以及
研发费用 13953081.11 7772723.94 79.51%研发投入增加所致。
主要系公司 2017年度银行借款规模
财务费用 2831103.02 667800.84 323.94%增加所致。
主要系 2017年度计提了大额应收坚
资产减值损失 70480252.76 369234.80 18988.19%瑞沃能坏账准备所致。
其他收益 7456471.85 主要系 2017年度与日常经营有关的
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5-1-133政府补助转列至其他收益核算所致。
主要系 2017年度与日常经营有关的
营业外收入 253297.24 3818222.17 -93.37%政府补助转列至其他收益核算所致。
主要系 2017年度计提了大额应收坚
所得税费用 436588.68 6060920.45 -92.80% 瑞沃能坏账准备，导致当年度利润总额较上年度出现大幅下降。
江苏天奈科技股份有限公司
二〇一九年七月二十二日
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