联瑞新材:华兴会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏联瑞新材料股份有限公司2020年度募集资金存放与使用情况的专项鉴证报告

关于江苏联瑞新材料股份有限公司
2020年度募集资金存放与使用情况的专项鉴证报告
华兴专字[2021]21001090045号
江苏联瑞新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江苏联瑞新材料股份有限公司（以下简称“联瑞新材”或“公司”）董事会编制的《关于2020年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告》执行了鉴证工作。
联瑞新材董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》和上市公司临时公告格式指引第
十六号的要求编制《关于2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对联瑞新材董事会编制的《关于2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对《关于2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
3江苏联瑞新材股份有限公司董事会
关于2020年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏联瑞新材股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]1924 号）核准，江苏联瑞新材股份有限公司（以下简称“公司”、“联瑞新材”）于 2019年 11月 15日公开发行人民币普通股（A股）21493400股，每股面值 1.00元，每股发行价格 27.28元，募集资金总额为人民币 586339952.00元，扣减发行费用 68479215.66 元后募集资金净额为人民币 517860736.34 元。实际到账金额人民币 531968258.42 元，包括尚未划转的律师费用、审计费用等发行费用人
民币 14107522.08元。上述募集资金于 2019 年 11月 11日到位，并经广东正中珠江会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了广会验字[2019] G17032350569 号验资报告。
截至 2020年 12月 31日，公司募集资金使用情况及余额情况如下：
项 目 金 额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 531968258.42
减：募投项目累计使用金额 191260719.32
减：发行费用 13933962.28
减：永久补流 69000000.00
减：持有未到期的理财产品金额 203000000.00
加：累计利息收入扣除手续费净额 9397247.64
尚未使用的募集资金余额 64170824.46
二、募集资金存放和管理情况
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等法律法规的规定，2016年12月 8日公司召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于制定江苏联瑞新材股份有限公司募集资金管理制度》。
2019 年 11 月 13 日，公司与东莞证券股份有限公司分别与中国建设银行股份有限公
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司连云港海州支行（以下简称“建设银行连云港海州支行”）、交通银行股份有限公司连云港分行（以下简称“交通银行连云港分行”）、招商银行连云港分行、中国民生银行南京分行（以下简称“民生银行南京分行”）签订了《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），三方监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
公司募集资金集中存放于专户中，实行专户存储、专款专用，协议各方均按照三方监管协议的规定履行职责。截至 2020年 12月 31日，公司募集资金专项账户的存储情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账号 存款方式 金额中国建设银行股份有限公司连云港朐阳支行注
32050165503600000529 活期存款 631760.00交通银行股份有限公司连云港分行
327006000013000018121 活期存款 4538446.81
招商银行连云港分行 999008155810888 活期存款 9427730.20
中国民生银行南京分行 631548599 活期存款 48564201.17交通银行股份有限公司连云港分行
327006000013000018695 活期存款 已注销中国建设银行股份有限公司连云港朐阳支行注
32050165503600000530 活期存款 1008686.28
合计 64170824.46
注：2020 年 10 月 12 日中国建设银行股份有限公司连云港海州支行更名为中国建设银行股份有限公司连云港朐阳支行
截至 2020年 12 月 31日，募集资金银行存款余额为 64170824.46 元，其中产生的
累计利息收入（含理财产品利息）9400313.13 元、累计手续费支出 3065.49 元。鉴于补充流动资金专户的募集资金已按规定用途使用完毕，公司于 2020 年 5 月 13 日在交通银行股份有限公司连云港分行办理了该募集资金专户（账号：327006000013000018695）
的注销手续，转出至基本户 4938.13元；同时，公司就该专户原与交通银行股份有限公
5司连云港分行及保荐机构东莞证券股份有限公司签署的《募集资金专户存储三方监管协议》相应终止。
三、本期募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2020年 12月 31日，公司累计使用募集资金 191260719.32 元，其中 2020年度使用募集资金 76578065.34 元，募集资金使用情况对照表详见附表 （详细使用情况见本报告附表 1“募集资金使用情况对照表”）。公司募集资金投资项目未出现异常情况，也不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(二) 募投项目先期投入及置换情况
为保障募投项目顺利执行，在募集资金到位前，公司以自筹资金先行投入硅微粉生产基地建设项目、硅微粉生产线智能化升级及产能扩建项目以及高流动性高填充熔融硅微粉产能扩建项目；截至 2019 年 11 月 11 日，公司已实际投入资金 90346325.81 元。
2019 年 12 月 17 日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于公司使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换截至 2019 年 11月 11日预先投入募集资金项目的自筹资金 90346325.81 元，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入前述募投项目情况进行了专项审核并出具了“广会专字[2019]G17032350603 号”《江苏联瑞新材料股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的鉴证报告》，保荐机构东莞证券股份有限公司出具了《关于江苏联瑞新材料股份有限公司使用募集资金置换预先投入的自筹资金之核查意见》。
截至 2020年 12月 31日，公司从募集资金专户中实际转出 90346325.81 元至自有资金账户以置换预先投入募投项目的自筹资金。
(三) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
(四) 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
为提高资金使用效率，增加存储收益，保护投资者的权益，在不影响公司募集资金投资项目正常实施进度的情况下，公司于 2019 年 12月 17日召开第二届董事会第二十七次会议及第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管
6理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币 3.4 亿元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、发行主体有保本约定、单项产品期限最长不超过一年的各种存款、理财产品或中国证监会认可的其他投资品种等。本次现金管理决议的有效期限自公司董事会审议通过之日起的 12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。
公司于2020年12月16日召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》同意在确保不影响募集资金
投资项目实施及募集资金安全的情况下，使用额度不超过人民币 2.6 亿元的闲置募集资金进行现金管理，公司将按照相关规定严格控制风险，暂时闲置募集资金仅投资于安全性高，满足保本要求，流动性好的产品（包括但不限于购买保本型理财产品、结构性存款、大额存单、定期存款、通知存款、协定存款等），且该等现金管理产品不得用于质押，不用于以证券投资为目的的投资行为。本次现金管理决议的有效期限自公司董事会审议通过之日起的 12 个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可以滚动使用。
公司将本次公开发行股票闲置募集资金购买理财产品。截至 2020年 12月 31日，本公司购买的理财产品的账户余额具体列示如下：
银行名称 产品名称存款方式
认购金额 到期日产品期限
（天）预计年化收益率建设银行连云港海洲支行注结构性存款结构性存款
169000000.00 2021-1-16 92 2.75%建设银行连云港海州支行注结构性存款结构性存款
8000000.00 2021-1-16 92 2.75%交通银行连云港分行交通银行蕴通财富定期型结构性存款（汇率挂钩看跌）结构性存款
11000000.00 2021-1-4 63 2.75%招商银行连云港分行招商银行挂钩黄金
看涨三层区间三个月结构性存款结构性存款
15000000.00 2021-2-18 93 2.75%
合计 203000000.00 —— —— ——
注：2020 年 10 月 12 日中国建设银行股份有限公司连云港海州支行更名为中国建设银行股份有限公司连云港朐阳支行
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(五) 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
在保证募集资金投资项目建设的资金需求和募集资金项目正常进行的前提下，为满足公司流动资金需求，提高募集资金的使用效率，降低财务成本，进一步提升公司盈利能力，维护上市公司和股东的利益，根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《江苏联瑞新材料股份有限公司募集资金管理制度》的相关规定，公司拟使用超募资金永久补充流动资金。
2019 年 12 月 17 日及 2020 年 1 月 2 日，公司第二届董事会第二十七次会议及 2020年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，
使用 69000000.00元超募资金永久性补充流动资金，占超募资金总额的比例为 29.59%。
2020 年 1 月 7 日，公司将上述审议通过的永久性补充流动资金的 69000000.00 元从募
集资金专户转出至公司的一般存款账户。公司最近 12个月内累计使用超募资金永久补充流动资金的金额不超过超募资金总额的 30%，未违反中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金使用的有关规定。
2020 年 12 月 16 日及 2021 年 1 月 4 日，公司第三届董事会第四次会议及 2021 年第
一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，使
用 69000000.00 元超募资金永久性补充流动资金，占超募资金总额的比例为 29.59%。
公司最近 12 个月内累计使用超募资金永久补充流动资金的金额不超过超募资金总额的
30%，未违反中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金使用的有关规定。
(六) 超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况截至 2020年 12月 31日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
(七) 节余募集资金使用情况
2020 年 12 月 16 日及 2021 年 1 月 4 日，公司第三届董事会第四次会议及 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“硅微粉生产线智能化升级及产能扩建项目”、“硅微粉生产基地建设项目”结项并将节余募集资金用于永久补充公司流动资金，预计节余金额 1268.06万元（未包含尚未收到的银行利息收入），最终转入
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附表：1募集资金使用情况对照表
单位：人民币元
募集资金净额 517860736.34 本年度投入募集资金总额 76578065.34变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金总额 191260719.32变更用途的募集资金总额比例承诺投资项目已变更项目，含部分变
更（如有）募集资金承诺投资总额调整后投资总额截至期末承诺投入金额
(1)本年度投入金额截至期末累计投入金额
(2)截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额
(3)＝
(2)-(1)截至期末投入进度
（%）(4)
＝(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本年度实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化硅微粉生产线智能化升级及产能扩建项目
无 52402800.00 52402800.00 52402800.00 9086170.33 44195970.73 -8206829.27 84.34
2020年
第二季度
18808914.10 是 否硅微粉生产基地建设项目
无 108438100.00 108438100.00 108438100.00 39968509.96 93942529.01 -14495570.99 86.63
2020年
第四季度
6017752.54 是 否高流动高填充熔融粉产能扩建项目
无 49484800.00 49484800.00 49484800.00 19170498.58 26081732.11 -23403067.89 52.71
2021年
第一季度不适用不适用否
研发中心项目 无 49340700.00 49340700.00 49340700.00 1754735.50 2013116.50 -47327583.50 4.08 不适用 不适用不适用否
补充流动资金 无 25000000.00 25000000.00 25000000.00 6598150.97 25027370.97 27370.97 100.11 不适用 不适用不适用否合计
———
—
284666400.00 284666400.00 284666400.00 76578065.34 191260719.32 -93405680.68 67.19 ———— ———— —— ——
未达到计划进度原因（分具体募投项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无募集资金投资项目先期投入及置换情况2019年 12月 17日，经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过，广东正中珠江会计师事务所出具《江苏联瑞新材料股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的鉴证报告》（广会专字[2019]
G17032350603 号），独立董事、监事会及保荐机构发表明确同意意见，公司使用募集资金置换截至 2019年
11月 11日公司预先投入募集资金项目建设的自筹资金 90346325.81 元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相
10关产品情况”。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况”。
募集资金结余的金额及形成原因
募集资金结余的金额详见本报告之“三、本报告期募集资金的实际使用情况”之“（七）节余募集资金使用情况”。
募集资金结余形成原因：1、本次结项募集资金投资项目立项时间较早，公司以自有资金预先投入，项目建设实施期间，通过优化施工工艺、生产线维修重复利用、合理配置资源的方式，部分工程和设备采购价格较之项目立项时间节点的市场价格有所下降；2、在募投项目建设过程中，公司从项目的实际情况出发，本着合理、节约、有效的原则，在保证项目质量的前提下，加强项目建设的各个环节费用的控制、监督和管理，合理降低项目总支出；3、本着为公司股东谋求更多的投资回报，提高募集资金的使用效率，在保证募投项目建设进度的前提下，本公司对本次结项项目闲置募集资金进行了现金管理，获得了一定的投资收益，截止
2020年 12月 31日实现累计收益约 146.78万元。
募集资金其他使用情况 无