关于吉艾科技的年报问询函

关于对吉艾科技集团股份公司的年报问询函
创业板年报问询函【2021】第 501 号
吉艾科技集团股份公司董事会 ：
2021 年 5 月 17 日，你公司披露《关于深圳证券交易所问询函的回复》（以下简称“回函”），请进一步核实并说明以下问题：
1. 回函显示，中塔石油丹加炼化厂预计将于 2022 年建成，但是由于 2020 年新冠疫情爆发以及持续性影响，项目建设及原油供应问题均未取得实质性进展，管理层预计投产时间为 2023 年 1 月 1 日，故本次估值预测期为 2023 年 1 月 1 日至 2059 年 12 月 31 日。
（1）请说明管理层预计投产时间为 2023年 1月 1日的具体依据。
在项目建设及原油供应问题均未取得实质性进展的条件下，确认投产时间为 2023 年 1 月 1 日的合理性，进而说明对本次估值及减值准备计提的影响。
（2）回函显示，预测 2023-2059 年中塔石油丹加炼化厂主要产
品汽油、柴油、塔下油、液化气的销量分别为 8.62 万吨、15.68 万吨、1.44 万吨、0.86 万吨。请结合预测销售国家、客户等说明油、柴油、塔下油、液化气的销量的预测依据。
请评估机构核查并发表意见。
2. 你公司 2018 年、2019 年、2020 年递延所得税资产期末余额分别为 3624 万元、16501 万元、21152 万元，请核实并说明以下问题：
（1）请说明递延所得税资产逐年大幅提高的原因。
（2）请分项说明 2020 年递延所得税资产明细金额的测算过程和测算依据。
（3）2019 年和 2020 年你公司已经连续两年亏损，2020年末、2021年 3 月末，公司净资产分别为 9779.21 万元、356.63 万元。请说明未来期间是否能取得足够的应纳税所得额，以确保递延所得税资产的抵扣，是否考虑特殊情况和重大风险。请说明递延所得税资产的确认是否符合企业会计准则的规定，期末余额的确认是否遵循了谨慎性原则。
请会计师核查并发表意见。
请你公司就上述问题做出书面说明，在 2021 年 6 月 29 日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送北京证监局上市公司监管处。
特此函告。
创业板公司管理部
2021 年 6 月 27 日