赢时胜：关于对深圳证券交易所2020年年度报告问询函的回复公告

证券代码：300377 证券简称：赢时胜 公告编号：2021-044深圳市赢时胜信息技术股份有限公司
关于对深圳证券交易所 2020 年年度报告问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市赢时胜信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 5 月19 日收到深圳证券交易所《关于对深圳市赢时胜信息技术股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2021】第 286 号）（以下简称“问询函”），公司对相关情况进行了自查，现对问询函中所列问题书面回复如下：
1. 报告期内，你公司实现营业收入 83777.05 万元，同比增长 27.79%，实现归属于上市公司股东净利润（以下简称“净利润”）1393.19 万元，同比下降 89.79%。年报显示，净利润大幅下降的原因为供应链代采购及保理主营业务应收款项计提大额坏账准备及公司实施新一期股权激励计划摊销的成本费用。
（1）报告期末，你公司应收账款余额 69266 万元，请分行业披露前十大
应收账款欠款方的情况，包括欠款方名称、欠款金额、收入确认金额及形成时点，结合说明应收账款坏账计提是否充分。
公司回复：
1、报告期末前十大应收账款欠款方的情况
（1）公司金融软件主业应收账款根据应收账款账龄按整个存续期信用损失
率计提坏账准备，前十大应收账款欠款方均为大型金融机构，资金实力雄厚，信用良好，坏账风险是极低的，前十大应收账款欠款方明细如下：
单位：元已计提坏账准备期
序号 应收账款欠款方 应收账款期末余额 账期 末余额
1 中国银行股份有限公司 47835911.08 1 年以内、1 至 2 年 2426282.412 中国农业银行股份有限公司 37508126.76 1 年以内、1 至 2 年 2522302.013 交通银行股份有限公司 30521498.00 1 年以内 1526074.90
4 建信金融科技有限责任公司 29714882.20 1 年以内 1485744.11
5 中国光大银行股份有限公司 25699360.00 1 年以内 1284968.00
6 中国民生银行股份有限公司 24665047.41 1 年以内、1 至 2 年 1389098.627 宁波银行股份有限公司 22178864.65 1 年以内、1 至 2 年 1164495.508 华夏银行股份有限公司 18197843.02 1 年以内、1 至 2 年 1355167.15龙盈智达（北京）科技有限公
司{注：此公司为华夏银行的全9 资科技子公司} 16876500.00 1 年以内 843825.00
10 中信证券股份有限公司 14882056.80 1 年以内 744102.84
（2）控股保理业务子公司前十大应收账款欠款方明细如下：
单位：元已计提坏账准备期
序号 应收账款欠款方 应收账款期末余额 账期 末余额
1 江苏鸿轩生态农业有限公司 125124500.00 1 年以内 125124500.00
2 鸿轩实业（上海）有限公司 18000000.00 1 年以内 18000000.00
注：报告期末，除江苏鸿轩逾期未收回的应收保理款外，其他客户保理业务应收款已全部收回，并完全终止保理业务。
（3）控股供应链业务子公司前十大应收账款欠款方明细如下：
单位：元已计提坏账准备期
序号 应收账款欠款方 应收账款期末余额 账期 末余额
1 鹤壁市永达食品有限公司 4484970.00 2-3 年 4484970.00
注：报告期末，除永达系逾期未收回的应收供应链业务款项外，其他客户供应链业务应收款已全部收回，并完全终止供应链业务。供应链代采购业务应收“永达系”的根据会计核算规定记入其他应收款科目的应收款项，根据其收回的可能性，报告期末也已全额计提坏账准备。
2、应收账款坏账计提的充分性公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。对于应收账款，公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单项
金额超过 100万元人民币的应收账款认定为单项金额重大的应收账款，公司将单项金额超过 50万元人民币的 其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款。年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未减值单项金额重大的的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各 项组合计提坏账准备的比例。
（2）单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单
项金额小于 100万元人民币的应收账款认定为单项金额不重大的应收账款，将单项金额小于 50 万元人民币的其他应收款认定为单项金额不重大的其他应收款。
年末如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，确认减值损失，计入当期损益。对其他的不重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。
（3）信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
1）信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但
单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
风险类型组合（应收保理款） 按风险类型计提
2）根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 确认组合的依据
账龄组合 按整个存续期信用损失率计提坏账准备组合中，采用整个存续期信用损失率计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款信用损失率（%） 供应链代付款信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5 0.1
1—2年（含2年） 10 1
2—3年（含3年） 30 10
3年以上 100 100
3）应收保理款组合按照款项的风险类型作为划分信用风险特征组合的标准，风险类型的划分及计提比例如下：
组合名称 应收账款计提比例（%） 应收保理款计提比例（%）
正常类 0
关注类 10
次级类 50
损失类 100
保理款项按照逾期天数分为正常、关注、次级和损失 4类，后两类为不良应收款项。①尚未到期的应收保理款，以及以国债、银行存单、金融债券等变现能力较强的资产 100%保证做为质押的逾期保理款 属于正常类。 ②逾期 1-90天的应收保理款，以及除上述 1中变现能力较强的资产之外的其他资产做为抵押或质押的，且价值能够覆 盖应收保理款的逾期 90天以上的应收保理款属于关注类。
③逾期 91-180天的应收保理款属于次级类。 ④逾期 181天以上的应收保理款属于损失类。 公司对于应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
公司根据应收账款坏账准备计提政策对应收金融机构等客户应收账款根据
应收账款账龄按整个存续期信用损失率计提坏账准备，对江苏鸿轩的应收保理款及根据逾期天数、相关法律追缴进展情况以及债务人现实经营情况、财务情况判断其收回的可能性按损失类的坏账计提比例 100%计提了坏账准备，公司应收账款坏账准备的计提是合理谨慎的、充分的。
（2）请结合 2020 年期末最新情况确认的股权支付费用总额补充说明上述
费用在各期分摊情况及判断依据、2020 年度股权激励费用金额及会计处理，是否符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》的相关规定。
公司回复：
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心技术（业务）人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，公司在 2020 年实行了新一期员工限制性股票股权激励计划，授予员工限制性股票 1206.00 万股，限制性股票的授予价格为每股 5.42元，限制性股票的单位成本（公允价值减去授予价格）为 5.82元，公司应摊销的限制性股票总的成本费用为 7018.92 万元，2020年至 2024年应分摊的限制性股票成本费用分别为 1169.82万元、3041.532万元、1754.73 万元、818.874 万元、233.964 万元，此外，2019 年度公司层面业绩考核未达到规定要求，未达到第四个解锁期的解锁条件，加上 2名离职员工不具备激励对象条件，回购注销 2016年限制性股票激励计划中部分限制性股票 207.50万股，应调整已计提的股权激励费用 100.63 万元，故 2020年度股权激励费用实际金额为 1069.19 万元，2020 年度股权激励费用金额及会计处理等符合《企业会计准则第 11号——股份支付》的相关规定。
2. 你公司供应链代采购及保理业务主要由子公司上海赢量信息科技有限公司（以下简称“赢量信息”）、 上海赢保商业保理有限公司（以下简称“上海赢保”）、 上海蒲园供应链管理有限公司（以下简称“上海浦园”）开展。2019年，你公司对供应链代采购业务计提应收账款计提坏账准备约 11299万元，2020 年，你公司对供应链代采购及保理业务应收账款计提坏账准备 16947.99万元。
（1）请逐一列示供应链业务及保理业务计提坏账的应收账款明细，包括但
不限于应收对象的名称、金额、应收账款产生的时间、未能归还欠款的，以及确认计提坏账的依据。请会计师核实前述坏账计提的充分性、准确性。
公司回复：
1、报告期内，公司根据相关实际情况及谨慎性原则，对永达系供应链业务逾期应收款项及相关股权资产和江苏鸿轩保理业务逾期应收款项及相关股权资
产按账面余额全额 100%计提坏账准备（减值准备），此项计提对公司合并层面归母净利润的影响金额为 16947.99万元，具体计算如下：
单位：元报告期内
计提坏账 报告期内计提坏
款项性 对应报表 应收款项/股权 对公司合并层面归客户名称 准备（减 账准备（减值准质 项目 资产账面余额 母净利润的影响值准备） 备）金额比例鹤壁市永应收服
达食品有 应收账款 4484970.00 40% 1793988.00 1141693.96务费限公司
滑县永达 供应链其他应收
饲料有限 业务应 125267724.98 40% 50107089.98 31888152.06款
公司 收款项
鹤壁市永 供应链其他应收
达养殖有 业务应 18755457.69 40% 7502183.08 4774389.31款
限公司 收款项
鹤壁市永 供应链其他应收
达食品有 业务应 30000000.00 40% 12000000.00 7636800.00款
限公司 收款项河南永达其他非流
美基食品 小额股
动金融资 9125700.00 40% 3650280.00 2323038.19
股份有限 权投资产公司
江苏鸿轩 其他非流小额股
生态农业 动金融资 6300000.00 100% 6300000.00 5131753.20权投资
有限公司 产
江苏鸿轩 保理业
生态农业 务应收 应收账款 125124500.00 100% 125124500.00 101921913.22
有限公司 款项
鸿轩实业 保理业（上海） 务应收 应收账款 18000000.00 100% 18000000.00 14662152.00
有限公司 款项
合计 337058352.67 169479891.95
2、永达系供应链业务逾期应收款项及相关股权资产和江苏鸿轩保理业务逾期应收款项及相关股权资产发生时间等情况如下：
2019 年已计
应收账款/股
应收账款/股权资 提坏账准备
客户名称 款项性质 权资产产生产账面余额 （减值准时间
备）比例
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 233334.00 2018 年 1 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 258334.00 2018 年 2 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 250000.00 2018 年 3 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 258334.00 2018 年 4 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 250000.00 2018 年 5 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 258334.00 2018 年 6 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 258334.00 2018 年 7 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 250000.00 2018 年 8 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 150000.00 2018 年 9 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 227500.00 2018年 10月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 525000.00 2018年 11月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 542500.00 2018年 12月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 应收服务费 1023300.00 2017年 11月 60%
滑县永达饲料有限公司 供应链业务应收款项 25965279.16 2018 年 5 月 60%
滑县永达饲料有限公司 供应链业务应收款项 18763965.00 2018 年 6 月 60%
滑县永达饲料有限公司 供应链业务应收款项 47720175.75 2018 年 7 月 60%
滑县永达饲料有限公司 供应链业务应收款项 32818305.07 2018 年 8 月 60%
鹤壁市永达养殖有限公司 供应链业务应收款项 4930555.19 2018 年 5 月 60%
鹤壁市永达养殖有限公司 供应链业务应收款项 13824902.50 2018 年 6 月 60%
鹤壁市永达食品有限公司 供应链业务应收款项 30000000.00 2018 年 1 月 60%河南永达美基食品股份有限
公司 小额股权投资 9125700.00 2017年 10月 60%
江苏鸿轩生态农业有限公司 小额股权投资 6300000.00 2016年 11月
江苏鸿轩生态农业有限公司 保理业务应收款项 5000000.00 2020 年 4 月
江苏鸿轩生态农业有限公司 保理业务应收款项 42920600.00 2020 年 5 月
江苏鸿轩生态农业有限公司 保理业务应收款项 60621400.00 2020 年 7 月
江苏鸿轩生态农业有限公司 保理业务应收款项 16582500.00 2020 年 8 月
鸿轩实业（上海）有限公司 保理业务应收款项 18000000.00 2020 年 7 月
合计 337058352.67
3、公司对供应链业务和保理业务逾期未收回应收款项全额 100%计提坏账准备的依据情况如下：
（1）鹤壁永达食品有限公司、滑县永达饲料有限公司、鹤壁市永达养殖有限公司、河南永达美基食品股份有限公司为河南省淇县永达食业有限公司（以下简称“淇县永达食业”）的控股子公司及孙公司，其实控人为冯永山及其配偶郭玉凤。淇县永达食业因受到宏观经济调控影响，资金链断裂，其子公司未按期向赢量信息、上海蒲园支付应收款项，赢量信息、上海蒲园根据实际情况对鹤壁永达食品、滑县永达饲料、鹤壁永达养殖提起了诉讼，并对其财产的进行了保全。
2020 年 9 月，赢量信息与鹤壁永达食品达成调解并形成和解协议，书面约定了还款金额以及时间节点等，2021年 6月 30日为第一期还款时间。上海蒲园与滑县永达饲料、鹤壁永达养殖的买卖合同纠纷案，在诉讼过程中，2020 年 9 月 14日上海蒲园与被告达成调解，法院出了调解书，书面约定了还款金额以及时间节
点等(2021 年 3月 31 日为被告第一期款还款时间)。2020年 12月 10 日，淇县永
达食业因资金链断裂，发生债务危机，资产已不足以清偿全部债务，向法院提出破产重整申请，法院已于 2020 年 12 月 14 日受理，淇县永达食业进入破产重组程序。淇县永达食业的子公司及关联公司已被列为失信执行人，不排除也会启动破产重整申请。根据《破产法》规定，人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除，执行程序应当中止。加之淇县永达食业的实控人冯永山及其配偶郭玉凤同为失信被执行人，被限制高消费。赢量信息、上海蒲园与永达公司之间的还款计划可能会受到重大影响，应收款项收回具有很大的不确定性。
截至目前上海蒲园仍未收到永达公司的第一期还款。
（2)自 2020 年 9 月江苏鸿轩公司因实控人失联，未按期向上海赢保支付保理应收款项，随后上海赢保分别向上海市浦东新区人民法院和上海金融法院提起诉讼，要求鸿轩实业（上海）有限公司、江苏鸿轩生态农业有限公司、康成投资（中国）有限公司、徐鸿飞等被告回购或支付 143124500元的应收账款并赔偿或承担相应的罚金、律师费、担保服务费等。法院已依法采取了财产保全措施。
江苏鸿轩自 2020年 11月起，涉及多项诉讼案件，涉案总金额不详，目前经营仍处于困顿局面，江苏鸿轩可能难以履行保理款项的回购义务。江苏鸿轩公司应收账款的债务人康成投资也没再向江苏鸿轩支付应收账款。上海赢保与鸿轩公司其他合同纠纷案、保理合同纠纷案由于涉案金额较大、涉案主体较多、法律关系较复杂、司法诉讼流程可能会比较长，截至目前尚未审理完毕。综上，上海赢保涉案债权实现的风险较大，公司应收江苏鸿轩保理款的收回具有很大不确定性。
（2）你公司对供应链、保理业务的坏账采取诉讼追偿的具体情况、相关诉讼进展及你公司相应采取的会计处理。
公司回复：
1、上海蒲园供应链管理有限公司（债权人，简称上海蒲园，现已更名上海蒲艺园实业有限公司）与滑县永达饲料有限公司（主债务人，简称永达饲料）、冯永山（连带责任保证人）、郭玉凤（连带责任保证人）、河南永达美基食品股份有限公司（连带责任保证人，简称永达美基）、鹤壁市永达食品有限公司（连带责任保证人，简称永达食品）、河南省淇县永达食业有限公司（简称“淇县永达食业”）、河南永达投资控股有限公司（连带责任保证人，简称永达投资）、河南永达道口食品有限公司（简称永达道口）、河南永达清真食品有限公司（简称永达清真）9个被告（合称“永达公司”）的买卖合同纠纷案；涉案债权金额140413053.73元；诉讼过程中，2020年 9月 14日上海蒲园与 9被告达成调解，法院出了调解书，书面约定了还款金额以及时间节点等，2021年 3月 31日为被
告第一期还款时间，第一期还款金额为 20 万元整。由于永达公司破产重组，永达公司未按期支付该笔款项。
2、上海蒲园与鹤壁市永达养殖有限公司（主债务人，简称永达养殖）、冯永山（连带责任保证人）、郭玉凤（连带责任保证人）、永达美基（连带责任保证人）、永达食品（连带责任保证人）、淇县永达食业（连带责任保证人）、永达投资（连带责任保证人）、永达道口、永达清真 9个被告（合称“永达公司”）的委托合同纠纷案，涉案债权金额 21298009.20 元。在诉讼过程中，2020 年9 月 14 日，上海蒲园与 9 被告达成调解，法院出了调解书，其中对还款金额以及时间节点各方达成书面条款，2021年 3月 31日为第一期还款时间，第一期还款金额为 80万元整。由于永达公司破产重组，永达公司未按期支付该笔款项。
3、上海赢量信息科技有限公司（债权人，简称赢量信息）与鹤壁市永达食品有限公司(主债务人，简称永达食品)、冯永山（连带责任保证人）、郭玉凤（连带责任保证人）、河南省淇县永达食业有限公司（连带责任保证人，简称淇县永达食业）、河南省财达担保投资有限公司（连带责任保证人，简称财达担保）、河南永达投资控股有限公司（连带责任保证人，简称永达投资）、河南永达康食源食品有限公司（连带责任保证人，简称永达康食源）等7被告（合称“永达公司”）企业借贷纠纷案，涉案债权金额36530971.78元。赢量信息依据（2019）沪0115民初53725号已生效判决书于2020年3月16日申请强制执行。在执行过程中，2020年9月，赢量信息与永达公司达成调解并形成和解协议，书面约定了还款金额以及时间节点等，2021年6月30日为第一期还款时间。
以上三项债权的债务人为永达及相关公司，2021年 2月 18日，公司收到河南省淇县人民法院民事裁定书及公告，淇县人民法院已于 2021年 2月 10日裁定永达及 23家关联公司合并重整。2021年 3月 5日，公司收到河南省淇县人民法院关于永达 24 家公司合并重整债权申报公告，债权人需于 2021 年 5 月 10 日之前向永达破产重组管理人进行债权申报。公司已于 2021 年 4 将以上债权进行了申报，将于 2021年 5月 25日参加其第一次债权人会议，维护和争取公司相关利益。
4、上海赢保商业保理有限公司(简称“上海赢保”)与江苏鸿轩生态农业有限公司(简称鸿轩农业)、康成投资（中国）有限公司（简称康成投资）、徐鸿飞、居凡、鸿轩实业（上海）有限公司（简称鸿轩实业）、苏州鸿轩蛋业有限公司（简称鸿轩蛋业）、江苏小鲜蛋食品有限公司（简称小鲜蛋）等七被告其他合同纠纷案涉案债权金额 126486567.72 元；法院已依法采取了保全措施，轮候查封被保全人土地、房产各一处；轮候查封了被保全人车辆、银行账户、股权以及应收账款。该案目前已在上海金融法院审理中。
5、上海赢保与鸿轩实业、康成投资、徐鸿飞、居凡、鸿轩农业、鸿轩蛋业等六被告保理合同纠纷案，涉案债权金额 18163000.00 元。目前该案已在上海浦东人民法院审理中。
由于控股子公司供应链业务和保理业务大额应收款项逾期出现很大坏账风险，公司根据相关法律追缴进展情况以及债务人现实经营情况、财务情况、债务情况等，公司判断逾期的应收款项收回的可能性不大，根据谨慎性原则，公司在会计处理上对供应链业务逾期应收款项及相关股权资产和保理业务逾期应收款
项及相关股权资产按账面余额全额 100%计提坏账准备（减值准备）。
（3）你公司承诺在 2021 年底前剥离保理业务，在 2022 年前剥离供应链代采购业务，2020 年保理业务、供应链业务营业收入分别为 2098.97 万元、143.13万元。请说明截至目前你公司保理、供应链业务经营情况，相关承诺能否按时完成。
公司回复：
1、保理业务情况保理公司于 2020 年 12月 7日收完除“江苏鸿轩”外的所有应收保理款后，未再开展新的保理业务。公司已于 2021年 4 月 22日变更保理公司名称及经营范围，原保理公司名称变更为：上海赢志泰计算机科技有限公司，经营范围变更为：
一般项目：从事计算机科技、信息科技、网络科技、电子科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；数据处理服务；企业管理咨询；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；会议及展览服务；信息系统
集成服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；电子元器件与机电组件设备、计算机软硬件及辅助设备、通讯设备的销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），变更后的经营范围不再包含经营保理业务。上海赢志泰计算机科技有限公司目前主要是处理与“江苏鸿轩”有关等原保理业务应收款项的诉讼事项。
2、供应链业务情况供应链公司于 2020年 12月 4日收完除“永达系”外所有客户的应收款项后，未再开展新的供应链业务，同时于 2020 年 12 月 15 日变更供应链公司名称及经营范围，原供应链公司名称变更为：上海蒲艺园实业有限公司，经营范围变更为：
一般项目：饲料原料销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；第一类医疗器械销售；汽车配件、计算机软硬件、网络设备、通信设备、五金交电、仪器仪表、电子产品、办公设备、文化用品、日用百货、工艺品（象牙及其制品除外）、服装鞋帽、建材、食用农产品的销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），变更后的经营范围不再包含经营供应链业务。上海蒲艺园实业有限公司目前主要跟踪及处理与“永达系”应收款项、小额股权等的法律程序事项。
公司严格遵照供应链业务和保理业务整改收缩政策和还款计划执行业务工作，截止报告期末，除应收永达系供应链业务款和应收江苏鸿轩保理业务款外，其他供应链业务款和保理业务款已全部收回，公司再无应收其他客户供应链业务款和保理业务款。公司将继续按照法律途径依法跟踪和处理永达系逾期未还供应链业务款和江苏鸿轩逾期未还保理业务款及相关股权资产事宜，并按照相关承诺按时将供应链公司和保理公司关停并转。
3. 报告期末，你公司长期股权投资余额 59196.15 万元，共投资了 7个联营企业。其结合对前述企业的投资时间、截至目前的投资总额、前述企业的业务模式、报告期内经营情况等，说明对长期股权投资计提减值金额是否充分。
公司回复：
1、报告期末，公司长期股权投资账面价值金额为 59196.15 万元，长期股权投资的联营企业投资及相关情况明细如下：
单位：元股权投资核算方 报告期末持投比
序号 投资企业名称 第一次出资时间 第一次出资金额
法 例
东吴(苏州)金长期股权投资（权1 融科技有限公 32.00% 2015 年 6 月 20000000.00
益法）司北京营安科技 长期股权投资（权2 30.00% 2017 年 8 月 15000000.00有限公司 益法）上海怀若智能 长期股权投资（权3 40.00% 2018 年 1 月 20000000.00科技有限公司 益法）北京尚闻科技 长期股权投资（权4 （集团）有限 益法）转为其他非 9.085% 2018 年 1 月 12000000.00
公司 流动金融资产怀光智能科技长期股权投资（权5 （武汉）有限 30.00% 2018 年 3 月 4500000.00
益法）公司深圳市图灵机 长期股权投资（权6 25.18% 2018 年 8 月 3428550.00器人有限公司 益法）达烁高科（北长期股权投资（权7 京）信息技术 20.00% 2019 年 9 月 10000000.00
益法）有限公司
序号 投资企业名称 第二次出资时间 第二次出资金额 第三次出资时间 第三次出资金额
1 东吴(苏州)金 2016 年 8 月 400000000.00 2017 年 6 月 80000000.00融科技有限公司北京营安科技2有限公司上海怀若智能3科技有限公司北京尚闻科技4 （集团）有限 2019 年 1 月 6000000.00 2019 年 1 月 3000000.00公司怀光智能科技5 （武汉）有限 2019 年 5 月 4500000.00公司深圳市图灵机
6 2019 年 3 月 590600.00 2019 年 7 月 3428550.00器人有限公司达烁高科（北7 京）信息技术 2020 年 3 月 10000000.00有限公司
序号 投资企业名称 第四次出资时间 第四次出资金额 第五次出资时间 第五次出资金额
东吴(苏州)金
1 融科技有限公 2016 年 8 月 400000000.00 2017 年 6 月 80000000.00司北京营安科技2有限公司上海怀若智能3科技有限公司北京尚闻科技4 （集团）有限 2019 年 1 月 6000000.00 2019 年 1 月 3000000.00公司怀光智能科技5 （武汉）有限 2019 年 5 月 4500000.00公司深圳市图灵机
6 2019 年 3 月 590600.00 2019 年 7 月 3428550.00器人有限公司达烁高科（北7 京）信息技术 2020 年 3 月 10000000.00有限公司权益法下损益调
整、其他权益变截止报告期末累 长期股权投资期末
序号 投资企业名称 动、其他综合收益 计提减值准备计支付投资金额 账面价值变动相应计提金额
东吴(苏州)金
1 融科技有限公 500000000.00 43030954.36 10755507.64 532275446.72司北京营安科技
2 15000000.00 -1292997.50 13707002.50有限公司上海怀若智能
3 20000000.00 -7920052.23 12079947.77科技有限公司
北京尚闻科技 注：持股比例变动4 （集团）有限 24000000.00 转入其他非流动金
公司 融资产核算怀光智能科技5 （武汉）有限 9000000.00 -2938869.89 6061130.11公司深圳市图灵机
6 14304800.00 -3614588.83 10690211.17器人有限公司达烁高科（北7 京）信息技术 20000000.00 -2852268.12 17147731.88有限公司
合计： 591961470.15联营企业的经营情况如下：
（1）东吴（苏州）金融科技有限公司东吴（苏州）金融科技有限公司（以下简称“东吴金融科技”）定位为有价
值的金融科技综合服务商，整合上市公司股东资源，并借助东吴证券全牌照综合金融业务优势，主营业务为金融科技，即为金融业提供技术服务，包括：金融数据研究平台、行情资讯、交易、风险控制等业务的技术开发。此外，东吴金融科技提供金融机构业务的技术支持服务、通过在基金业协会备案的私募基金子公司独立开展私募基金业务，为金融科技提供业务实践。东吴金融科技的技术系统以投资、数据服务和风险控制等中前端功能为主，与赢时胜公司在估值、托管、绩效等技术方向上存在极强的互补性，可以为客户提供一站式的前中后端交易支持，实现协同发展。
东吴金融科技目前已取得50个软件著作权证书并且保持每年稳定的增长，累计研发投入已超过5000万元，后续将持续加大科技研发投入。东吴金融科技已在过去取得一定的技术积累，成功为多家金融机构、地方政府平台等机构客户提供了定制的IT服务和技术咨询服务，与股东赢时胜公司和东吴证券进行深入的技术合作。2020年东吴金融科技营业收入约6000万元（其中科技业务收入超过60%，科技业务收入同比增长超过100%），净利润约1800万元，预计公司将持续实现净利润的稳步增长。
根据北京中林资产评估有限公司出具的基于 2020 年 12 月 31 日《深圳赢时胜信息技术股份有限公司长期股权投资减值测试所涉及的被投资单位东吴（苏州）金融科技有限公司股权可回收金额资产评估报告》(中林评字【2021】142
号)中的可回收价值金额及持股比例计算，公司 2020年对东吴（苏州）金融科技有限公司长期股权投资在当期不用计提减值准备。
（2）北京营安科技有限公司
北京营安科技有限公司（以下简称“营安科技”）是 2017 年 8 月在北京市
市场监督局注册的科技服务有限公司，专门为银行和资产管理行业提供业务数据智能化技术和解决方案。营安科技具有科技服务，基金服务，人力资源服务资质，是中国证监会备案的信息技术系统服务机构，中国证券投资基金业协会金融科技专业委员会委员，中国证券投资基金协会批准的全国五家基金独立服务机构之一，并通过了中国质量管理体系 GB/19001和 ISO9001认证。
营安科技业务主要分为两大板块：一是为银行和资产管理行业提供业务数据智能化技术产品和解决方案，包括数据智能化技术产品提供，解决方案设计，数据应用咨询，数据系统搭建，数据产品设计，数据平台运营服务。二是为资产管理行业提供技术和产品运营服务。包括提供技术咨询、产品估值、份额登记、人员外包、业务运营等一站式服务。截至目前，营安科技已与 20 多个国家部委机关、3大金融监管机构、中国银行业协会、中国证券投资基金业协会、中国社会保险协学会、30多家大中型国有和股份制商业银行，以及 50多家基金和资产管理机构开展了良好的业务合作，中国银行业咨讯平台、中国上市银行数据通、北京市就业数据信息监测平台等项目已成功上线运营。营安科技 2020 年实现营业收入 1228 万元，随着其稳步发展后续将实现收入和净利润等的增长。
（3）上海怀若智能科技有限公司
上海怀若智能科技有限公司（以下简称“怀若智能”）由美国资深算法专家、软件设计专家建立，自 2014年开始设计开发机器学习云平台，大大简化了机器学习的开发及应用。2017年得到赢时胜公司的策略投资。目前怀若智能在金融领域提供人工智能软件及服务，通过在算法、算力和策略方面的创新维度拓展，应用到金融业以提高金融产品及服务的质量和效率，同时结合赢时胜多年来在资产管理和银行领域的客户基础及服务经验积累，充分协同赢时胜公司近年来大力布局推进的金融科技综合发展战略，如智能合同信息提取、智能审计等项目已在赢时胜公司智能运营创新服务中得到应用实施。鉴于目前国内人工智能服务金融机构领域的特性和发展状况，怀若智能还处于研发创新投入期，营业收入等经营指标尚未实现显著改善。
（4）北京尚闻科技（集团）有限公司
北京尚闻科技（集团）有限公司（以下简称“尚闻科技”）是一家致力于
AIoT 企业智联网领域的高新技术企业，由北京慧闻科技（集团）有限公司、尚通（北京）科技发展有限公司等基于集团化战略发展规划股权重组设立。尚闻科技通过人工智能与物联网技术的结合，为企业客户提供基于人机交互、连接管理、位置服务等的技术平台与终端服务，主要产品包括智能服务机器人（小笨机器人）、企业 CMP连接管理平台、安全管控云等，业务涵盖政府事业单位及中大型企业、汽车金融相关企业、铁路运输相关企业等行业领域。通过“AI 赋能云管端”的模式，尚闻集团致力成为国内企业级服务领域领先的 AIoT 解决方案提供商。
尚闻科技旗下的小笨智能产品，在疫情期间销售业绩增长率超 78%，小笨智能在新冠疫情期间完成 5G 防疫机器人量产，疫情期间出货量超百台，消毒机器人在几百家医院、企事业单位进行消杀，抗疫工作和产品效能获工信部肯定及表扬；中点物联连接数突破 2000万。尚闻科技正持续围绕核心 AI技术能力，连接更多的场景，帮助相关业务场景实现降本增效，用软硬结合的智慧解决方案为客户提供闭环的商业价值。
公司对尚闻科技的本期股份变动主要是由于战投引入股权被动稀释且无重大影响，报告期末不再列为长期股权投资，将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产项目。
（5）怀光智能科技（武汉）有限公司
怀光智能科技（武汉）有限公司（以下简称“怀光智能”）为华中科技大学
武汉光电国家研究中心与赢时胜公司于共同成立，专注于开发以新一代人工智能技术为核心的医疗诊断系统和设备。
怀光智能依托于华中科技大学武汉光电国家研究中心相关技术资源，采用国家光电实验室在光学和电子学等领域多年积累和突破的工程技术，在人工智能核心算法上应用深度学习领域最先进的模型，致力于将显微光学成像、人工智能图像分析技术应用于临床医学，研发医学数据的精准获取与智能诊断技术，并推进其临床应用。怀光智能专业从事数字病理系统的研发、生产与销售，数字病理综合诊断系统作为核心研发产品，是以高精度数字化病理切片扫描仪代替传统的显微镜，实现传统病理切片的数字信息化，并利用医疗影像处理技术和人工智能算法进行智能化病理分析和辅助诊断，同时建立起数字病理图像数据库。其产品不仅可以为医疗机构提供专业的高精度切片扫描系统、数字病理的智能辅助诊断、基于云的在线阅片管理系统和基于区域患者服务的远程会诊系统。还可为生物制药等科研机构提供高配置的数字病理信息系统，为药物试验提供细胞染色、组织识别、特异检测及智能化诊断分析功能。
该项投资是公司人工智能应用领域的应用探索，属于“跨界投资”，科技含量较高、社会效益较大，但研发期和落地期限相对较长，怀光智能目前仍然处于研发持续投入和产品初期市场拓展阶段，后期是否能在一定期限内实现持续商业化落地或引入专业战略投资者入股进一步巩固其专业业务发展，将会是其能否改善经营贡献的关键因素。
（6）深圳市图灵机器人有限公司
深圳市图灵机器人有限公司（以下简称“图灵公司”）是赢时胜公司参与投
资的人工智能企业。图灵公司旗下图灵-哈工大（深圳）人工智能联合实验室，是国内顶尖的人工智能实验室，有一百多名博士和硕士。
图灵公司开展的业务主要包括面向金融领域数据资产打造基础 AI 技术平
台、以及围绕赢时胜公司的中台战略，提供相关领域的行业解决方案；其产品和服务与赢时胜公司的技术和业务协同性较高，业务模式是纯粹技术服务输出。图灵公司主要面向金融客户提供智能投研，宏观分析，行业分析，要素识别，合同稽核，合同比对，智能托管等，图灵公司报告期内处于研发投入和产品初创市场运用阶段，有关研发产品已在部分行业头部客户中获得落地应用。
（7）达烁高科（北京）信息技术有限公司
达烁高科（北京）信息技术有限公司（以下简称“达烁高科”）成立于 2007年，是一家以金融行业软件开发及系统集成为核心业务，集软件、硬件、解决方案为一体的高新技术企业。达烁高科借鉴并融合业界知名厂商相关产品和系统的设计理念和实现技术，为国内企业提供本土化的 IT 管理定制化服务，包括数据中心一体化运维平台建设、云管理平台建设、基础架构及应用维护、以及 IT 服务外包。达烁高科具有丰富的项目管理经验，且成功完成众多知名金融机构的标杆性项目，在国内银行业 IT 运维系统的开发、实施和服务领域具备丰富的服务能力和经验。
达烁高科主要产品之一“达道一体化金融云平台”是面向金融行业客户（保险、证券、基金、银行、消费金融、互联网金融等）开放的行业解决方案。其为基于微服务架构的金融新业务提供容器化运行和管控平台之外，还提供云平台一体化智能运营管理等特色功能。结合金融行业的特点，具备高安全性、高可靠、高扩展性的特点，能灵活适配业务增长，帮助传统金融客户向金融云业务转型。
这与赢时胜公司在金融创新科技服务的战略形成良好的互补协同效应。
2020 年期间，在面临疫情及项目延缓等多方不利因素影响下，达烁高科积极采取措施，最终研发完成了《达道云》软件产品，此软件产品集结了数十位云行业专家，历经一年多的时间，于 2020 年 5 月研发完成，取得软件著作证书。
达烁高科于 2020年 10月在众多云平台供应商中脱颖而出，拿下中信证券云管理平台项目建设项目，经过几个月的定制开发和交付，目前整个系统已经成功上线运行，并且得到客户的一致好评，因疫情影响的 2020年度部份合同会延缓至 2021年度签订。
报告期末，公司充分了解了各联营企业在报告期内的经营及发展情况，并根据联营企业的损益情况按照持股比例计提了相应的投资损益从而调整了长期股
权投资的账面价值，对于投资金额较重大的长期股权投资联营企业，公司聘请专业的评估机构对其未来价值进行评估，并根据评估结果判断是否计提长期股权投资减值准备，公司对长期股权投资计提的减值准备是谨慎的、充分的。
4. 2017-2020 年，你公司毛利率分别为 82.7%、79.94%、73.02%、71.62%，请结合近年定制软件行业变化、你公司业务开展情况、营业成本构成、同行业可比公司毛利率变化情况，说明毛利率持续下降的原因，你公司所处行业是否存在不利变化及对你公司经营、盈利能力的影响。
公司回复：
2017 年至 2020 年，金融机构信息化建设需求一直保持旺盛态势，公司凭借多年在行业内深耕细作及资源投入，培育出良好自身行业经验、市场资源及技术优势，公司以此深挖重点客户的潜在需求以及挖掘新客户、完善产品生态链、推进产品更新改造、积极加快适配金融新政新产品研发、持续进行技术及产品创新，公司金融软件主营业务也实现持续增长，金融软件主营业务收入分别为47486.89万元、58306.72 万元、61108.02 万元、77271.02万元，同时，由于金融行业和客户需求的结构化变化对产品和服务模式要求提高而带来的项目
模式相关实施人员、技术支持服务人员增加，以及金融科技行业从业人员的人才竞争加剧，用工成本等进一步攀升{注：2017 年至 2020 年，母公司月平均职工人数分别为 1766 人、2163 人、2451 人、2791 人，职工人数增加主要是研发人员和技术服务、项目实施人员增加，母公司支付给职工以及为职工支付的现金分别 25014.81 万元、36223.29 万元、41420.08 万元、49635.47万元}，主营业务成本也随着增长，导致毛利率出现一定幅度的下降；但比较同行业有关公司的毛利率情况，公司及行业相关公司 2017年-2020年毛利率情况表
公司名称 2017年 2018年 2019年 2020年
赢时胜 82.70% 79.94% 73.02% 71.62%
恒生电子 96.63% 97.11% 96.78% 77.09%
长亮科技 53.16% 50.75% 51.71% 50.27%
金证股份 26.14% 23.09% 25.26% 23.53%（ 注：上述行业相关公司毛利率数据来源于其公开披露的年度报告）公司毛利率处于行业正常水平。公司金融软件主业经营状况良好，经营环境、竞争态势均未出现重大异常变化，公司行业核心竞争力、客户资源储备较好，公司誓将全力聚焦金融科技主业、保持公司财务稳健、持续改善核心经营指标，提高股东价值水平。
特此公告。
深圳市赢时胜信息技术股份有限公司
董 事 会
2021年 5月 26日