三环集团_发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（最近一期的财务报告请报送最近公告的财务报告）(申报稿)

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潮 喇 有限公司
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6-1-1
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潮州三环 (集团)股份有限公司审计报告及财务报表
●
(⒛20年 O1月 01日 至⒛⒛ 年 12月 31日 止 )
● 目录 页次
‘
审计报眚 ●
财务报表及附注●
合并资产负债表和母公司资产负债表 lˉ4
合并利润表和母公司利润表 5-6
●
舍并现金流量表和母公司现金流量表 7ˉ8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9¨12
●
财务报表附注 lφ 127事务所及注册会计师执业资质证明
●
●
●
6-1-2
匹 亠⊥信舍计师事务所 (特茄晋冱台伙 )● B CH】 U"PA"CER了 】FlE● PuB凵C ACCoV"丁▲
D "A sHu△ "Ts LLρ
ο审计报告
●
信会师报字[2021]第 ZClO282刂
潮州三环 (集团)股份有限公司全体股东ε
●
一、 审计意见我们审计了潮州三环 (集团)股份有限公司 (以下简称三环集团 )
财务报表包括 2⑿0年 12月 31口 的合并及母公司● 资产负债表⒛⒛
午度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制公允反映了三环集团 2020年 12月 31国 的合并及母公司
●
财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成杲和现金流量。
二、 形成审计意见的基础●我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计“ ” —
报告的 注册会计师对财务报表审计的责任 部分进 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于三环集团并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们●
获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事顼●关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我πl不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下 :
●
●
审计报+j笫 l页
6-1-3
计师手务所 (特殊苦冱台伙 )
;Hu Lu"pAH cERTlFlE0puBL∶ C▲CC●U"TA"Ts LLp
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一〉交易性全恐资产
Ⅱ
请参阅财务报表附注 五、合并财务报表项 我们实施应对与理财产品相关的审汁程序●
H注释 (二 )∴ 包括 :
截至 2020午 12月 31u lr二环集团合并 (l)了解、评估并测试与理财产品投资相资产负偾表中交易性佥融资产-共他 (理财 关内部控制设汁利运行的有效性 :
产品)总佥额为人民币 2547091⒗ %30元 (2)捡 查实际投资金额是否超出董事会批
●
占工环集团资产总汁的 20臼 %。 准的投资额度 ;}|l于 二环集团购买的理财产品佥额重大且 (3)抽样检查相关理财产品的合同及协
在在部分非保本浮动收益到期能否收回本 议、理财产品的风险和客户杈益说明书等金及收益有赖干二环集团管理层依据金融 评价理财产品的风险程度亏
●
机构的资信状况、财务状况、交易标的风险 (4)获取理财产品交易台账并与会汁处判断囚此我们将共列为关键审汁事项。 理记录进行核对评价其完整性抽样检奄相关理财产晶投资及收 l。l的会汁处理评价理财产品及其收益确认与计量准确
●
性 ;
(5)对持有的理财产品及相关的资佥账户
进行函证并检查期后投资收 L。l倩况亏(ω 复核财务报表中 lJ理财产品投资业务
●相关的列报和披露足否准确和恰肖。
(二 )商替诫值“请参阅财务报表附注 五、合并财务报表项 我们实施应对与商脊减值处理相关的审汁H注释 (十五)∴ 程序包括 :
●
二环集团仓并资产负偾表中的商誉为 2017 (l)了解和评价三环集团商誉减值测试相
年公司收购 Vm。 cs Mic△ odisu灬 ing GmbH 关的内部控制设汁和运行的有效性 ;形成的原值为 32‘”冫⒛980欧元⒛ 20 (2)了 解⊥环集团管理层对蔺举所属资产
年囚收购爿外4%股杈相应调减的南誉金额 组的认定和l进行蔺举减值测试r·l采用的关
●
为ω6612胡 欧元截至 2mO年 12月 3】 键假设和方法评价相关假设和方法的合
凵!h商 举原值金额为 31陌60昕 12欧元 理性 :
按 2陇0午 12月 3】 凵 率折合人民币 (3〉 了解工环集团管理层预测时所使用的
"∶
2灬725H29绲 元汁提减值准备 关键参数综合考虑 跪nlncs
● 13371032氵 3元 挣值 ⒉2354396ω 元 . 、△c了odispe⒒si吧 GmbH历史经营倩况、行根据企业会计准则的规定管理层需要每年 业情况及新的市场机会对二环集团管理
对商誉迸行减值测试以确定是否需要确认 层使用的未来收入增长率、毛利率、费用^
●
审‖报竹 笫 2页
6-1-4二|。 !BDo 立信会计师手务所 (特茄晋冱台伙 )倌 BDO CH】 E0puBL】 C ACCOU"TA"Ts LLρ"A sHV LU"pA"CERT:F∶率和折现率等参数的合理性进行了分析亏
(4)将管理层 ∴年预计未来现金流且中本期的估值与本期实际情况进行比较分析
●
复核左舁原因评价本期预测参数修 i「 的合理性亏
(5)获取并复核管理层编制的蔺誉所属资
产组可收l ll金 额的汁算表比较蔺举所属
●
测管理层在预测中需要做出孟大判断和假 资产组的账面价值与其可收 il金 额的芹
设特刖足对于未来销量、价格、成本、费 异确认足否存在蔺誉减值情况 :用、运常资金、折现率以及增长率等。由于 (6)项 H组聘请评估机构对企业编制的商尚誉佥额重大尚举减值测试过程复杂且管 举减值测试报告进行复核并出具复核意
●
理层需要作出重大判断我们将商脊的减值 儿函:
确定为关键审计△项 (7)根. 拥商誉减值测试结果检查和评价尚誉的列报和拔蹈足否准确和恰肖。
●
四、 其他信息集团管理层 (以 下简称管理层)对其他信息负责。其他信息=环
包括三环集团⒛20年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和
●我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息在此
● 过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报◇基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
●
五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公
● 允反映并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
●
审讨 jlt竹 笫 3页
6-1-5丿
师事努所 (特茄昔通台伙 )
LV"pAH CERT:F:ED PUBL:C∧ CCoV"TA"Ts LLP在编制财务报表时管理层负责评估三环集团的持续经营能力
披露与持续经营相关的事项 (如适用)并运用持续经营假设除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三环集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表申计的责任●我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能倮证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预●期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断并倮持职业怀疑。同时我们也执行以下工作 :● (— )识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的●重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(工 )了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三 )评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
● 披露的合理性。
(四 )对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据就可能导致对二环集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论● 认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致三环集团不能持续经营。
(五 )评价财● 务报表的总体列报
(包括披露 )、 结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
●
审计ilt甲i笫 4页
6-1-6
≡" 信会计师事努所 (特茄蒈通台伙 )亠
B CH:"A sHu Lu"P▲ :F:ED puBL:C▲ CCoV"TA"Ts△ △P
D "C:R丁
(六 )就三环集ο团中实体或业务活动的财务信启、获取充分、适当
的审计证据以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担仝部责任。
0
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
●明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项以及相关的防范措施 (如适用 )。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要囚而构成关键审计事项◇我们在审计报告中描述这些
●事项除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下如杲合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产+~的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
●
中国注册会计师:张锦坤 (项 目合伙人)
● 彻
中国注册会计师 : 吴满琼
● 烫扬中国。上海 2021年 4月 巧 日●
●
●
审‖报△ 第 5页
6-1-7
● 潮州三环 (集团)股份有限公司合并资产负债表
(除特别注明夕卜;θ錾媛齄
资产 'F搬拄五 蚋木余顿 上年午末余额
流 /lo资 产 : 衅 =±
●
货币资金 〈 294蛐 ⒗韦⒚9 | 07864! 9艹 36
`)
结箅备付金 沪△ r、 K.勹ρ扩·
拆出资金 饫 ∫k- |φ/
交易性金融资产 (=苎≥讧~ 确 16饣63o 247【 39390257
衍⒋金融资产
应收票据 〈三三) 38、 77101I47 186、 363、 55884●应收账款 (四 〉 1 】78‘2|1954 68828812205
应收款项融资 〈彐王) 51985694124 】1841192‘ 20
顶ll款项 (六 〉 6064045726 3409472924应收保费应收分保账款
应收分保含同准备盒●
共他应收款 〈七 ) :6930903208 56、646、 65549买入返售金融资产
存货 (丿k) 885、 490191 52 646899B4662含ll资 产持仃待售资产
-午内到期的非流动资产
●
其他流动资产 (丿1) 293!589877 1755447565
流动资产合计 8、 363、00l、97517 529825501|02非流动资产 :发放贷款和垫欣偾权投资共他偾杈投资
●
长lln应收款
长llll股权投资 (十 ) l00627、 51! 68 lO3300、 94099共他权益工具投资 (十 一 ) 2478、 02408 I 874`82ll85共他非流动金融资产投资性房地产
田定资产 (十二 〉 2379`28417964 ! 826942156 12
●
在硅工程 〈十三 〉 788冫3|56764 64416083194生产性生物资产
lh气 资产
无形资产 (十 四 ) 198、 894、5i419 3264268166开发艾出
南褡 (十五 ) 24236439669 253790、46344●
长煳待摊费用 (十六 ) 】4633 】0977 15、 55969722递延所得税资产 (十七 ) 493522654】 443924!235
共他非流动资产 (十八 ) 20974900412 5‘ 97‘ 53274
非流动资产合计 398408263 12 3273424`67230
资产总计 】234908464829 85716968332
●
●
报6表-1第-8 1页
● 潮州三环 (集团〉股份有限公司
合并资产负偾表 (续 )
⒛20年 Ⅱ2月 3Ⅱ 日 亻
(除特别注明外金额单位均为人民币 P案窄
●
坊性命龃负l9I
●
● 6l14!⒓ 2
〈∶|四 〉
〈亏:|`i)
●
●
κ力jo9付 ll/(∴
●
●
●
后附财务报 组成部分。
企业法定代表人 主管会计工作负责人: (会计机构负责人:
●
报6表-1-第9 2页
● 潮州三环 (集团)股份有限公司母公司资产负债表
2020年 12月 31日
(除特别注明外金额单位均为人民币元 )
●交易性金融资产
356160;836 178971|8395
● 61669945693
416078954!4
l O71 82393220 1565】 060621
7119958!
●一年内到期的非流动资产
●共他债权投资0
! 87482086
其他非流动金llm资产
●644363148
●
3 150j41 !90 17
l1 48986210470 7993、 lO4、 96309● 组成部分。
主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
●
报6表-1-第103页
● 潮州三环 (集团〉股份有限公司
母公司资产负偾表 (续 )
2020‘丨=12月 31 日 ∷(除特 P。 l注明外金额单位均为人民币元 ) 壬:∶ !芦讠债和所有者权益
●
交易lt伞融负债衍生金融负债
532365783 14
●
应付职△薪酬 ‘9!8656413
14339863I 25 210、 丨1860199●一年内到期的非流动负偾
1 2272631472 603357120】 o
非流动负偾 :
● 应ll侦券
其中:优先股长期应付职工薪酬
●
o95 18005其他非流动负债
!1771766
● 所有耆权益 ;
●997474438704
● 】i 48786210490
后附财务报表 组成部分。
企业法定代表 t管会计工作负责人 ; 会计机构负责人:
●
报6表-1-第114页
● 潮州三环 (集团)股份有限公司合并利润表
2020丘F0莛 ″ ≡∴≡
(除 一特别注明外佥额单位均为人民币元) 一一 ∴中
●
●
●
|!;9"19"8
●
jⅡ
额 损‘撖以ˉ △ 列〉
`亏
●
●
●
●
上管会计△作负责人 : 会 1构 负责人:
灬 "饣丶"、" 泯一
●
报6表-1-第125页
● 潮州三环 (集团)股份有限公司母公司利润表
202θ 壬F归芝
(除特别注明外金额单位均为人民币元 )
3!554!470794
●
3649+022619706123441
i63.6621077
● 其中÷利忠赞用 7945274 !6
4371 !953
51091 19477灬
投资收益 〈损失以、 号填列 ) 11384479928其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
◆ 挣敝口灬
套期收益 〈损大以、 号嫫列 )”
公允价值变动收益 〈损失以△ 号填列 )
(损 △Ⅱ信用诚值损失 矢以 号填列 )
资产减值损火 (损久以、Ⅱ
号填列)
资产处置收益 〈
Ⅱ
损大以、 号填列) 6! !1942260二、 业 (亏“ F。·茴 利润 损以 丿 。填列 ) 884、 4】 0、 72860515949935
●
诫:营业外支出
二、 (亏 ∴灬利润总额 损总颔以 号填列 ) !817! 70 163、411 29!3918565195 !!7`!71 324 12
诤利润 (净
”
亏损以、 号填列 )‘?
`H、 (一 )持续经营净利润 (净亏损以 号填列 )(=)终止经营 (挣 ‘?”亏损以 号填列 )
●
3 其他杈益工具投资公
(=)将重分类进损益的其
●
4 其他债杈投资信用减值准
5 现金流量套期储备
6 外币财务报表
●
(~)基本每股收益 (元 /股 )
(二 )稀释每股收益 (
后附财务报表 组咸部分。
企业法定代表人 : 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
●
●
报6表-1-笫136页
● 潮州三环 (集团)股份有限公司合并现金流量表
2020垄 F担莛
(除特别注明外金额单位均为人民币元 )
● 竹竹酋甲丨 捉供芳务收ilr"现令彳丿存挟和阿亚存放挟” j{1加i冲 撷
向 央银行估投资款许妤加额
●
购义曲榀、接受廾务●
攵付利忠、手纹贽△以玫为职△艾ll的 现命
● |550804942(〉
70s84sO|!0|5
●
定资产、无形资产刀|j(他 κ丿钔资产艾付的现命 5785;08543收符∫公司及共他什业 ir亻讧攵付的现全净额
●
l14810lln00
●
6?74!4s丨‘7⒙9
0 I056!0I8{?
后附财务报表 的组成部分。
企业法定代表人 :` 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 :
●
报6表-1-第147页
● 潮州三环 (集团)股份有限公司母公司现金流量表
2θ20年度
(除特别注明外金额单位均为人民币元 )
项 目 附注 本期金额 咖 铷
● 一、经营活动产生的现全流毋 功销竹向品、提供劳务收到的现伞 339400‘ 9!823 3元0φ ;∶泌9ω |收列的税费返i丕
收刭英他与经营活动有大的观金 32IO956790 355d班 6、 s42‘经古活动现金流入小计 3766、 I|6`48613 3缸6⒆6+12玩 |购买商品、接受劳务支付的现金 ! 670739578! 99、 08261476 ∥●
支付给职工以及为职工艾付的现金 48!!1657355 4:623380l99
艾付的各项税赞 2743715982 301、00252尔艾付其他与经营活动有关的现金 1 261 34836953 290248、 56572经营活动现金流出小计 3974260607I 198456773626
经营活动产生的现金流且净额 -815959458 I 64I、 128、‘76ll9二、● 投资活动产生的现金流旦
收回投资收到的现伞 7734!02‘ 033 702386690406
取得投资收益收到的现金 1!651820857 8240‘ 58638
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回4亠00000的现命净颓
处笪子公司及其他营业眸位收到的现金净额 6、6546!● 收到其他与投资活动有大的现盒 3I 2674‘290
投资活动现金流入小计 788:`89229520 7、 lO6、28014405购硅固定资产、无形资产In其他长期资产支付87900678835 艹29-339、08658的【△l金
投资艾付的现金 7002、‘出 75!239298!36`22! 7◆取得子公司及其他啻业毕位支付的现金挣颔
●艾付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9881 69501005 99417320694
投资活动产生的现佥流童挣额 199265 15 -835`451、 923B9三、拜资活动产生的现金流且吸收投资收到的现金 2153249⒚ 93‘6
llk得
● 借款收到的观金 9000000000
收到其他与筹资活动有关的现盒 2481000000
筹资活动现盒流入小计 2 15324999366 l148100◆0llo偿还偾务支付的现金
分「·L股利、利润或偿付利息支付的现金 350、 15:.00440 43846937336艾付英他与筹资活动有关的现金 58444504 !8 2836、98963● 筹资活动现金流出小计 40859550858 441、306、36099筹资活动产生的现金流旦挣额 1 74466448508 3?2649‘ 36099
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 】09879!4】 1?8306689五、现金及现金等价物净增加额 I、935`59338424 478⒚ 99.a3522加:朋初现金及现金等价物余额 lO250230】 654 546`025`68132
六、期末现佥及现全等价物余额 2~7‘06164008 】02502301664● 后附财务报表附注
企业法定代表人:` 鹭 工作负趴 计机构负责儿甘莒彗扛孑
饵 扌 轫
o/· 11加 ∞尘胆’
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报6表-1-第158页
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