兴源环境：关于对深圳证券交易所关注函的回复公告

证券代码：300266 证券简称：兴源环境 公告编号：2021-058兴源环境科技股份有限公司
关于对深圳证券交易所关注函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
兴源环境科技股份有限公司（以下简称“兴源环境”或“公司”）于 2021年 7 月 24 日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）下发的《关于对兴源环境科技股份有限公司的关注函》（“创业板关注函〔2021〕第 313号”）（以下简称“关注函”）。根据关注函的要求，公司现将关注函所涉及的问题回复说明如下：
1. 请补充说明中艺生态业绩承诺期内经审计的营业收入，并以表格方式列示中艺生态截至 2017 年 12 月 31日应收账款的明细情况，包括但不限于客户名称、项目名称、合同金额、收入确认情况、应收账款金额、期后回收进展、尚未收回的原因、坏账准备计提情况，以及相关客户与交易对方、你公司实际控制人、5%以上股东、董监高人员是否存在关联关系等。
答复：
中艺生态业绩承诺期内经审计的营业收入情况如下：
年度 2015年 2016 年 2017年 合计
营业收入 92322.97 119454.67 174182.19 385959.83
中艺生态截至 2017 年 12 月 31 日应收兴源外部单位款项明细情况及其截至
2020年 12月 31日的回款、坏账计提等情况如下：
关联 业绩承诺 回款承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/
方关 项目名称 期内确认 期内已收
号 部单位 额 31 余额 未收回金 账面 账面尚未收回的原因
系 收入 回金额 额 坏账 净额
阜康市上户沟乡、水磨沟乡改善农村人居环境
建设项目-水磨沟乡-收 179.65 145.67
费站-天池路口道路两
阜康市安信 4359.侧绿化工程 1089. 甲方供水原因导致苗木
1 劳务派遣有 否 5449.30 - 5449.30 44
阜康市上户沟乡、水磨 86 死亡，引起结算争议。
限公司 注 1沟乡改善农村人居环境
8893.5
建设项目-水磨河乡-收 6409.753
费站-天池路口道路两侧绿化工程
天津师范大学滨海附属 甲方资金紧张，结算上中国建筑第 430.08 271.22
学校 1237. 报后审核进度缓慢。
2 八工程局有 否 2141.58 328.00 1813.58 575.96
杭州国际博览中心项目 12000. 14028.1 62 结算价格争议导致甲方限公司
园林绿化工程 00 9 结算进展缓慢。
该项目甲方于 2019年由
阜康市城关镇 2016 年 阜康市蓝天热力有限责阜康市文化
改善农村人居环境建设 8850.7 4100.0 - 任公司变更为阜康市文
3 体育广播电 否 3986.80 5221.91 1121.91 -
项目—水电暖路等基础 0 0 注 2 化体育广播电视和旅游视和旅游局
设施项目 局，结算交接复杂，导致结算及回款缓慢。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 未收回金 账面 账面 尚未收回的原因 号 部单位 额 余额 已收回
系 收入
金额 额 坏账 净额奇台县团结南路景观
1939.90 2900.00
绿化工程（第一标段）奇台县吐呼玛克街道
2591.96 2335.10路景观绿化工程奇台县团结南路人行道外侧景观带（第二标 56.30 53.11段）工程设计奇台县吐虎玛克中街奇台县住房 景观绿化工程（团结路 45.90 43.30678.97 甲方财政紧张，目前处4 和城乡建设 否 至迎宾路）工程设计 1401.54 426.28 975.26 296.29
注 3 于分期还款谈判中。
局 奇台县吐虎玛克东街景观绿化工程（第二标 45.63 43.05段）工程设计奇台县吐虎玛克东街景观绿化工程（第一标 36.88 34.79段）工程设计奇台县团结南路人行道外侧景观带（第一标 27.63 26.07段）工程设计
关联 业绩承诺 回款承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 2017/12/31
方关 项目名称 合同金额 期内确认 期内已收 尚未收回的原因
号 部单位 余额 未收回 账面 账面
系 收入 回金额 金额 坏账 净额衢州市西区瑞宏阳光
水岸绿化景观及配套 2508.00 - 甲方、中艺及中艺分包衢州瑞宏置 工程 商对项目结算工程量
5 否 1670.50 729.93 940.57 940.57 -
业有限公司 衢州市西区瑞宏阳光 均存在争议，三方协商水岸二期绿化景观及 5830.00 1600.00 谈判中。
配套工程
甲方财政紧张，延迟至浦江县住房
浦阳江生态廊道景观 2020 年启动结算工
6 和城乡建设 否 2832.03 3200.00 735.58 - 735.58 242.63 492.95
工程标段四 作，相关资料已于局
2020年 11月报送。
阜康市天池 完工后维修整改期较
城市保障性 长导致该项目于 2021
阜康市 2017年棚改基
7 住房投资建 否 10868.37 9301.75 4333.10 3680.99 652.11 195.63 456.48 年 2月才完成验收，该础设施建设项目
设管理有限 项目结算资料已于
公司 2021年 6 月上报。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 尚未收回的原因
号 部单位 额 余额 已收回 未收回 账面 账面
系 收入
金额 金额 坏账 净额
伟星蓝山雅筑室外景 与芜湖伟星房地产开发观工程（18#、21#、22#、 900.00 - 有限公司、芜湖凤鸣湖25#-31#、33#-40#） 房地产开发有限公司项伟星蓝山雅筑室外景 目同为临海慧星集团有
650.00 -观工程（52#-61#、63#） 限公司（简称“慧星集马鞍山伟星伟星蓝山雅筑室外硬 团”）的房地产开发项
8 房地产开发 否 668.34 - 668.34 668.34 -质景观工程（62#、64#、 120.00 68.00 目，该集团将多个房地有限公司66#） 产开发项目的结算及付款打包处理。慧星集团马鞍山伟星蓝山雅筑
整体资金紧张，公司上一期室外硬质景观工 500.00 -报的签证联系单等结算程资料审核进度缓慢。
为 2010年开工项目，项目时间跨度超过了正常浙江省残疾
9 否 残体训练中心项目 839.25 - 638.64 70.05 568.59 568.59 - 的施工结算周期，相关人联合会
人员变动较大，影响结算回款进展。
为 2012年开工项目，项新疆神新能源公司准 目时间跨度超过了正常神华新疆能
10 否 东露天煤矿行政福利 3424.06 61.57 439.00 - 439.00 219.50 219.50 的施工结算周期，相关源责任公司
区绿化工程 人员变动较大，影响结算回款进展。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 未收回 账面 账面 尚未收回的原因 号 部单位 额 余额 已收回
系 收入
金额 金额 坏账 净额
伟星左岸生活 F区室外
300.00 -硬质景观工程
伟星左岸生活 C区二期
室外硬质景观工程与 1000.00 -0293一起核算
芜湖伟星房 相关情况同本表格第 8
伟星左岸生活 B区块室11 地产开发有 否 650.00 - 814.15 437.76 376.38 376.38 - 项“马鞍山伟星房地产外硬质景观工程限公司 开发有限公司”。
伟星左岸生活 B区二期
1200.00 -室外硬质景观工程芜湖伟星房地产开发
有限公司伟星左岸生 400.00 -
活 E区景观工程主体结构施工进度慢影
沙湾县住房 响配套工程施工进度，沙湾县影剧院室外配
12 和城乡建设 否 1829.52 1555.09 368.21 - 368.21 164.89 203.31 导致结算回款缓慢，已套设施工程
局 于 2021年 5月上报结算资料。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认
号 部单位 额 余额 已收回 未收回金 账面 账面尚未收回的原因
系 收入
金额 额 坏账 净额
阳光郡一、二期景观工 项目已于 2014年移交，
浙江建投发 1660.05 -
程 后甲方控股权变更，该13 展房地产开 否 319.54 - 319.54 127.82 191.72
阳光郡 一、二期景观 事项影响工程结算进
发有限公司 60.00 57.00
样板区道路、排水工程 展。
玉环县龙溪 为玉环县多个村落的玉环县龙溪镇高山头
14 镇高山头村 否 501.56 501.56 300.94 - 300.94 300.94 - 生活污水治理项目工村生活污水治理工程
村民委员会 程款，该些项目业主为玉环县龙溪 乡镇各村委，其技术相玉环县龙溪镇灵山头
15 镇灵山头村 否 500.44 500.44 284.26 - 284.26 284.26 - 关岗位人手配备不足，村生活污水治理工程
村民委员会 导致项目过程资料缺
玉环县楚门 漏，资料补漏难度超出玉环县楚门镇东西村
16 镇东西村经 否 561.19 561.19 190.89 - 190.89 190.89 - 预期，影响结算回款进生活污水治理工程济合作社 度。
该标段工程总量 1.2
中铁七局集 航空港基础设施四标 亿，中艺生态仅承做了17 团郑州工程 否 项目第五标段绿化（梅 500.00 450.45 350.00 73.02 276.98 83.09 193.88 其中 500 万元工程量，有限公司 河东路） 需整体验收结算才能回款。
项目结算涉诉，中艺生杭州星洲房
临安太阳城花园二期 - 态 败 诉 ， 未 收 回 的18 地产开发有 否 1433.07 - 314.16 65.00 249.16 -
景观绿化工程 注 4 249.16 万已根据判决限公司结果予以冲销。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 未收回金 账面 账面 尚未收回的原因 号 部单位 额 余额 已收回
系 收入
金额 额 坏账 净额
为 2009 年开工项目，天津天城工 项目时间跨度超过了
19 程项目管理 否 天津大道绿化工程 1484.13 88.31 242.08 - 242.08 242.08 - 正常的施工结算周期，有限公司 相关人员变动较大，影响结算回款进展。
苍南县县城中心区萧江塘河整治暨泄洪工
9466.97 3200.00程(中心湖及广场）—
苍南县县城 验收过程中，需整改事景观工程
20 建设开发有 否 307.51 66.55 240.96 77.55 163.40 项较多，影响验收结算苍南县城中心区萧江限公司 进展。
塘河整治暨泄洪工程
1390.14 1390.14东段北岸生态景观带
—历史河岸公园工程
为 2012 年开工项目，沧州渤海新项目时间跨度超过了
区新城房地 渤海航运服务中心项
21 否 1065.27 159.79 216.21 - 216.21 108.10 108.10 正常的施工结算周期，产开发有限 目室外广场工程
相关人员变动较大，影公司响结算回款进展。
浙江通和建 项目终止并解除协议，奇台老满城规划方案 -
22 筑设计有限 否 200.00 188.68 200.00 - 200.00 - 与对方谈判后由中艺
优化设计 注 5
公司 生态直接向业主索赔。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 未收回金 账面 账面 尚未收回的原因 号 部单位 额 余额 已收回
系 收入
金额 额 坏账 净额滨海新区塘沽新塘组团三号还迁区南田路
3144.41 3144.41以西安置地块农民安置用房室外景观工程
天津滨海新 滨海新区塘沽新塘组
甲方资金紧张，款项支23 塘建设发展 否 团三号还迁区规划 916.25 760.67 155.57 56.96 98.61付较慢。
有限公司 07-10及 07-15安置地
块农民还迁安置用房 664.16 598.34
工程——佳顺苑及佳美苑室外景观工程（一标段）工程徐州工程学院新校区
徐州工程学 - 项目结算超概，导致结24 否 建设二期景观绿化工 1162.15 - 139.57 - 139.57 -
院 注 6 算审减。
程
天津合生珠 天津合生珠江高尔夫
企业负责人变更频繁，25 江房地产开 否 公寓一期园林建筑工 272.22 50.06 135.91 - 135.91 135.91 -影响项目结算进展。
发有限公司 程
山东莱州--云峰山旅 甲方拟以房抵债，相关莱州正承置
26 否 游度假区样板区景观 220.00 - 125.08 - 125.08 125.08 - 房屋权证手续不齐全，业有限公司
工程 变现较慢。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 未收回金 账面 账面 尚未收回的原因 号 部单位 额 余额 已收回
系 收入
金额 额 坏账 净额
佛山市南海 甲方项目相关人员变海怡大桥周边绿化提
27 区桂城街道 否 276.36 - 110.54 - 110.54 38.69 71.85 动频繁，项目结算进展升工程办事处 缓慢。
甲方、中艺及中艺分包江苏中奥置 中奥御景豪庭一期工 商对项目结算工程量
28 否 1110.00 - 100.00 - 100.00 50.00 50.00
业有限公司 程 均存在争议，三方协商谈判中。
北京高顺研发及配套
设施项目室外景观工 950.00 990.17未回款金额为结算争
北京高顺投 程
29 否 675.15 613.50 61.65 18.50 43.16 议部分，中艺生态仍在资有限公司 北京高顺研发及配套争取中。
设施项目室外景观设 121.00 114.15计甲方为北京东方园林北京东方利
过埠镇河流生态廊道 环境股份有限公司全
30 禾景观设计 否 234.62 123.01 130.39 70.39 60.00 18.00 42.00
建设工程项目设计 资子公司，资金紧张，有限公司回款较慢。
芜湖凤鸣湖 凤鸣湖、凤凰城南岛室 相关情况同本表格第 831 房地产开发 否 外硬质景观工程，与 550.00 5.04 106.92 50.09 56.82 22.73 34.09 项“马鞍山伟星房地产有限公司 0118是同一工程 开发有限公司”。
北京融音塑 北京融音塑业酒店室 项目停工导致结算审
32 否 390.00 281.08 134.00 90.00 44.00 13.20 30.80
业有限公司 外景观绿化工程 计迟缓。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 尚未收回的原因
号 部单位 额 余额 已收回 未收回金 账面 账面
系 收入
金额 额 坏账 净额杭州嘉信房
临平九悦公寓景观工 甲方资金紧张，尾款收33 地产开发有 否 403.00 22.55 118.22 75.00 43.22 12.97 30.25程 取较慢。
限公司回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 尚未收回的原因
号 部单位 额 余额 已收回 未收回 账面 账面
系 收入
金额 金额 坏账 净额赞成檀府样板区景观
200.00 -绿化工程赞成檀府小区市政管
杭州赞成金 560.00 212.00
道工程 甲方计划资产抵账，资34 纬房地产有 否 638.00 597.92 40.08 12.02 28.05
杭州赞成檀府景观工 产变现较慢。
限公司 2518.00 1510.80程合同赞成檀府二期景观提
1500.00 1063.21升工程
广东二广高 广东省连州（湘粤界）
项目扣留质保金，待项35 速公路有限 否 至怀集公路项目绿化 1080.67 739.45 376.64 337.70 38.94 11.68 27.26目整体结算后收回。
公司 工程第 LH1标段五常港（余杭塘河-文杭州西湖区二西路）、朝天莫港（枫 项目尾款，督促还款36 蒋村新区建 否 772.12 77.21 102.95 72.20 30.75 15.38 15.38树湾港-文二西路）绿 中。
设指挥部化改造工程
杭州金泽房 为甲方扣减的代垫费
37 地产开发有 否 赞成.龙尚府景观工程 750.00 816.50 241.00 215.44 25.56 7.67 17.89 用，相关资料尚未提交限公司 中艺生态。
回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 期内确认 未收回 账面 账面 尚未收回的原因 号 部单位 额 余额 已收回
系 收入
金额 金额 坏账 净额盛世豪庭三期二标景
1077.59 1248.95
观绿化、市政工程嘉兴盛世豪庭三期一
标（B区醇香园）景观 486.06 172.53绿化工程盛世豪庭三期一标景
40.00 -观绿化工程
嘉兴发展房 盛世豪庭三期市政工 为甲方扣减的代垫费
74.55 38.44
38 地产开发有 否 程 342.22 333.08 9.14 2.74 6.40 用，相关资料尚未提交限公司 嘉兴盛世豪庭三期一 中艺生态。
26.83 20.36标室外土方工程
零星工程 - 7.45嘉兴盛世豪庭二期景
40.52 -观工程改造盛世豪庭三期二标外
墙保温及真石漆涂料 63.43 -工程
义乌市枫坑 甲方与设计单位存在
水库除险加 争议，导致竣工验收报39 否 义乌枫坑水库 744.76 - 112.25 106.23 6.02 3.01 3.01
固工程建设 告无法用印，影响中艺指挥部 生态收款。
关联 业绩承诺 回款承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 2017/12/31
方关 项目名称 合同金额 期内确认 期内已收 尚未收回的原因
号 部单位 余额 未收回 账面 账面
系 收入 回金额 金额 坏账 净额新安江综合保护工程中国电建集
（钱塘江生态经济带 13770.00 7443.24团华东勘测40 否 建德段）施工三标段 8296.56 8296.56 - - - 已全部收回。
设计研究院余杭临平迎宾大道综
有限公司 3161.99 2702.79合整治工程一标段施秉县易地扶贫搬迁（扶贫生态移民）建施秉县城镇
设工程、体育场馆建41 建设投资开 否 124654.00 27027.03 5149.04 5149.04 - - - 已全部收回。
设工程—勘察设计、发有限公司
施工、重要材料采购总承包（EPC）天津市东丽区军粮城天津市滨丽示范小城镇二期农民小城镇建设
42 否 安置用房南部安置区 6000.67 4595.11 1780.30 1780.30 - - - 已全部收回。
开发有限公项目安置小区配套工司程施工一标段江苏花开富常州玫瑰园售楼处及
43 贵投资发展 否 2000.00 - 1179.50 1179.50 - - - 已全部收回。
样板区室外绿化工程有限公司回款承
关联 业绩承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 2017/12/31 诺期内
方关 项目名称 合同金额 期内确认 尚未收回的原因
号 部单位 余额 已收回 未收回 账面 账面
系 收入
金额 金额 坏账 净额
泰达广场 A区、B区及太呆中央广场之屋面
5850.09 -及周边景观专业承包天津泰达发
44 否 工程 807.65 807.65 - - - 已全部收回。
展有限公司
泰达广场 GH 区项目小
市政及园林景观工程 2970.45 1158.34专业承包工程
中国人民武 中国人民武装警察部
装警察部队 队杭州士官学校新校
45 否 8529.65 7453.09 787.67 787.67 - - - 已全部收回。
杭州士官学 区景观及室外附属工
校 程
杭政储出[2012]45#地汇耀置业（杭46 否 块、43#地块幼儿园景 2570.23 2359.37 747.32 747.32 - - - 已全部收回。
州）有限公司观市政工程
信丰优果农 农夫山泉中国赣南脐
47 业基地开发 否 橙产业园景观施工工 1156.86 937.99 659.41 659.41 - - - 已全部收回。
有限公司 程天津海河教天津海河教育园区二育园区投资
48 否 期基础设施工程景观 12302.80 654.32 576.75 576.75 - - - 已全部收回。
开发有限公绿化施工二标段司
关联 业绩承诺 回款承诺 2020/12/31
序 应收兴源外 合同金 2017/12/31
方关 项目名称 期内确认 期内已收 尚未收回的原因
号 部单位 额 余额 未收回 账面 账面
系 收入 回金额 金额 坏账 净额
舟山东港二期 35-1 地
3630.33 2722.75
舟山浙能置 块市政、景观绿化工程49 否 567.59 567.59 - - - 已全部收回。
业有限公司 浙能·蓝庭 4#楼示范
127.48 7.12区景观绿化工程安徽高速地产集团景
安徽省高速 观工程施工 01标高
50 否 1548.72 639.80 500.00 500.00 - - - 已全部收回。
地产集团 速·龙湖天地景观工程土方工程专业分包合
同（文华路站/三坝村站/文华站-丰潭路站
813.22 1554.47
区间/三坝村站-文化路站区间标段土建施中铁一局集
工）
51 团第五工程 否 499.05 499.05 - - - 已全部收回。
杭州地铁 5号线一期工有限公司
程土建施工 SG5-7标
段：莫干山路站/益乐203.94 368.93
路站~莫干山路站区间
/莫干山路站~巨州路站区间
关 2020/12/31
联 回款承诺期
序 应收兴源 合同金 业绩承诺期 2017/12/31
方 项目名称 内已收回金 未收回金 账面 账面 尚未收回的原因 号 外部单位 额 内确认收入 余额
关 额 额 坏账 净额系
伟星·伟星城室外
240.00 -硬质景观工程一期安徽伟星伟星城室外硬质景
52 置业有限 否 600.00 62.41 406.48 406.48 - - - 已全部收回。
观工程二期公司安徽东郊路口公园
35.00 28.29景观工程佛山市新佛山新城新闻中心城开发建
53 否 北面绿化景观工程 7038.00 703.80 355.00 355.00 - - - 已全部收回。
设有限公设计施工总承包司
伟星·金域蓝湾 A/C
芜湖伟星 区室外硬质景观工 1230.00 -
南部房地 程
54 否 352.10 352.10 - - - 已全部收回。
产开发有 伟星.金域蓝湾 A区
限公司 一期 4#室外硬质景 120.00 -观工程
阜康市住 阜康市建设局环卫
55 建局-佳士 否 购买服务园林养护 1725.40 871.33 283.50 283.50 - - - 已全部收回。
得 购买服务
关 2020/12/31
联 回款承诺期
序 应收兴源 合同金 业绩承诺期 2017/12/31
方 项目名称 内已收回金
号 外部单位 额 内确认收入 余额 未收回金 账面 账面尚未收回的原因
关 额 额 坏账 净额系钱江新城核心区综合整治（市民广场、杭州市钱
CBD公园、主副阳台56 江新城建 否 843.37 1243.37 268.40 268.40 - - - 已全部收回。
等整治提升）-渔人设指挥部码头和市民公园临时绿化
荆州·华夏历史文
化科技园绿化工程 320.68 69.34芜湖立宇
二标段-1/-2
57 建设有限 否 233.39 233.39 - - - 已全部收回。
荆州·华夏历史文公司
化科技园园建工程 1864.49 211.01
二标段-1/-2西湖风景名胜区景杭州市西中村整治“回头 435.51 275.04湖区人民看”-梅家坞村工程
58 政府西湖 否 213.70 213.70 - - - 已全部收回。
景中村社区居民点街道办事
健身场地周边环境 150.82 -处改造工程
关 2020/12/31
联 回款承诺期
序 应收兴源 合同金 业绩承诺期 2017/12/31
方 项目名称 内已收回金
号 外部单位 额 内确认收入 余额 未收回金 账面 账面尚未收回的原因
关 额 额 坏账 净额系保亿置业
保亿风景晨园一、二
（杭州余59 否 标市政景观园林工 1916.83 2050.00 210.00 210.00 - - - 已全部收回。
杭）有限公程司东方巨龙投资发展
60 否 千岛湖阳光水岸 320.45 - 207.16 207.16 - - - 已全部收回。
（杭州）有限公司杭州市运河综合保
护开发建 姚潭洋河绿化带工
61 否 849.32 824.58 185.41 185.41 - - - 已全部收回。
设集团有 程限责任公司杭州市市
九沙河(备塘河-运区河道整
62 否 河二通道)一期建设 1451.42 - 171.89 171.89 - - - 已全部收回。
治建设中景观工程心
武义县西 武义县西联乡 2016
63 联乡人民 否 年农村生活污水治 315.45 306.26 126.18 126.18 - - - 已全部收回。
政府 理工程（第一批）
关 2020/12/31
联 回款承诺期
序 应收兴源 合同金 业绩承诺期 2017/12/31
方 项目名称 内已收回金 尚未收回的原因
号 外部单位 额 内确认收入 余额 未收回金 账面 账面
关 额 额 坏账 净额系江干区横塘村农转非居民拆迁安置房
383.50 -
（一期）室外附属工程
横一港(和睦港-海
杭州市江 1039.54 1039.54
景路）绿化工程干区农居
64 否 江干区笕桥单元万 111.15 111.15 - - - 已全部收回。
建设管理
事利区块 G2/S42-02
中心 371.08 334.31地块地下停车库顶绿化项目江干区七堡单元
F-G1-S42-02 地块公 562.52 506.77园项目其他单个往来余额
219.84
65 小于100万 注 8 25294.55 2217.40 1141.01 1076.39 909.77
注 7的应收账款
合计 154841.66 58005.12 39116.02 18889.10 8869.37 8362.32
注 1：应收阜康市安信劳务派遣有限公司款项余额 5449.30 万元及其坏账准备 1089.86万元（净额 4359.44 万元）已于 2020年 4月按照账面原值转让给关联方杭州良博投资管理有限公司。
注 2：截至 2020 年 12月 31日，应收阜康市文化体育广播电视和旅游局的款项未收回余额 1121.91 万元，但账面坏账准备及净额均为 0，原因为截至 2017 年 12 月 31 日中艺生态已开票且经甲方结算的工程款为 5221.91 万元，经过多年催收，2019 年甲方财政可支付资金仅 4100.00 万元，中艺生态为尽快回笼资金，按照甲方要求对原结算金额超出 4100.00 万元的部分开具红字发票予以冲回，待甲方财政可拨付剩余资金时，重新开票结算。
注 3：应收奇台县住房和城乡建设局款项余额 975.26 万元涉及多个项目，其中奇台县团结南路景观绿化工程（第一标段）、奇台县吐呼玛克街道路景观绿化工程相关的应收账款余额 935.09 万元及其坏账准备 284.24 万元（净额 650.85 万元）已于 2020 年 4 月按照账面原值转让给关联方杭州良博投资管理有限公司。
注 4：截至 2020 年 12月 31日，应收杭州星洲房地产开发有限公司的款项未收回余额 249.16 万元，但账面坏账准备及净额均为 0，原因为项目结算涉诉，中艺生态败诉，未收回的 249.16万已根据判决结果予以冲销。
注 5：截至 2020 年 12月 31日，应收浙江通和建筑设计有限公司的款项未收回余额 200.00万元，但账面坏账准备及净额均为 0，原因为项目终止并解除协议，与对方谈判后由中艺生态直接向业主索赔。
注 6：截至 2020年 12月 31日，应收徐州工程学院的款项未收回余额 139.57 万元，但账面坏账准备及净额均为 0，原因为项目结算超概，导致结算审减，冲销已确认的应收账款。
注 7：截至 2020年 12月 31日，应收其他单个往来余额小于 100万的款项未收回余额 1076.39 万元，账面坏账准备 909.77 万元、净额 219.84 万元，差额 53.22万元为部分项目在最终结算付款时存在审减导致的差异。
注 8：其他单个往来余额小于 100 万的应收账款中，存在一名应收关联方款项，为应收杭州橄榄树投资管理有限公司 35.50 万元，该笔款项已于2018 年收回。
期后回款情况：2021 年 1 月 1 日至 2021 年 7 月 30 日，收到上表中第 2 项中国建筑第八工程局有限公司杭州国际博览中心项目园林绿化工程款 214.99 万
元、第 65 项杭州市三墩镇人民政府杭州市三墩镇人民政府三墩镇人民政府绕城高速公路（西湖区段）沿线综合整治绿化工程款 29.11万元。
2. 请补充说明吴劼等各名交易对方应承担的补偿金额，是否相互承担连带责任，并结合其资信情况及履约能力说明相关补偿的可回收性，你公司已采取及拟采取的具体催收措施，未及时采取法律手段进行追讨的原因及合理性，是否有利于维护你公司的合法权益。请独立董事核查并发表明确意见。
答复：
根据业绩对赌补偿比例，各名交易对方应承担的金额列示如下：
应承担的应收 应承担的应收账款
序号 股东名称
账款补偿比例 补偿金额（万元）
1 吴劼 48.95% 9246.22
2 双兴棋 32.38% 6116.29
3 杭州立阳投资管理合伙企业（有限合伙） 10.06% 1900.24
4 王森 4.62% 872.68
5 盛国祥 2.05% 387.23
6 吕勤 1.53% 289.00
7 黄斌 0.41% 77.44
合计 100.00% 18889.10根据 2015年 11 月 9日签订的《兴源环境科技股份有限公司现金及发行股份购买资产之盈利预测补偿协议书》中“第六条 应收账款”约定，没有明确约定各名交易对方之间相互承担连带责任。
截至 2020 年 12 月 31 日，相关应收账款余额数据确定后，公司已于 2021年 1 月 20 日向各交易对方发出了催告函，并与相关责任人就补偿方式及其他相关措施进行协商。由于应收账款项目上，乙方相关责任人与业主单位也仍建立有联系，在推动公司应收账款的回收，也是出于有利于上市公司相关应收账款回收的目的，公司未立即采取法律手段进行追讨，本次关注函回复后，公司近期将进一步采取诉讼等法律手段维护上市公司利益。
3. 请补充说明你公司 2020 年年报对相关业绩补偿事项的会计处理过程及依据。请年审会计师就相关会计处理是否合规发表核查意见。
答复：
基于公司与吴劼等七名交易对方就应收账款补偿多次沟通的情况，以及公司未收取交易对方应收账款回款保证金，公司评估交易对方履行应收账款补偿义务存在较大不确定性，故基于谨慎性的原则，2020 年年报会计处理时未确认与应收账款补偿相关的资产和收益，同时，在评估该等应收账款的预期信用损失时，也未考虑该等应收账款可能获得交易对方补偿的影响。
会计师回复：
针对中艺生态应收账款补偿事项执行的主要程序：
1、了解和询问应收账款补偿事项的相关背景以及中艺生态原七名股东的实际履约情况；
2、查阅《补偿协议书》的应收账款补偿条款，包括触发补偿义务的条件及具体补偿方式等；
3、通过检查应收账款明细账、银行进账单等，复核相关应收账款于2018-2020 年之间实际回款金额的准确性；
4、了解管理层评估中艺生态原七名股东履行应收账款补偿义务存在较大不确定性的考虑因素及其会计处理的合理性。
我们执行上述程序获取的相关证据能够支持公司针对应收账款补偿的重要会计估计和判断。
4. 中艺生态业绩承诺期内累计实现 41047.32 万元净利润，超出承诺净利润 5972.32 万元，根据约定你公司应向吴劼等支付超额净利润奖励 1791.70万元。你公司称鉴于公司当时资金较紧张，公司与吴劼等终止了超额利润奖励条款的执行，亦未向其收取应收账款回收保证金。请核实说明是否需要就上述交易条款变更履行审议程序及信息披露义务。
答复：
根据《盈利预测补偿协议书》中“第七条 超额利润奖励”约定：“奖励方式及实施办法由甲方董事会审议决定。”鉴于中艺生态超额完成利润后，经上市公司与交易对方协商不再实施超额奖励，出于有利于上市公司权益的立场，上市公司与吴劼等签订终止超额利润奖励的协议，并在年报中进行了披露。
关于应收账款保证金事项，2017 年中艺生态超额完成业绩对赌后，鉴于全额计算情况下的保证金 1684.20 万元亦小于对方放弃的超额奖励金额，且当时上市公司认为保证金不影响最终补偿金额，故在没有影响上市公司权益情况下，没有进行保证金催收。
特此回复。
兴源环境科技股份有限公司董事会
2021年 7月 30日