关于对瑞普生物的监管函

关于对天津瑞普生物技术股份有限公司
及相关当事人的监管函
创业板监管函〔2021〕第 103 号
天津瑞普生物技术股份有限公司董事会、李守军、徐雷：
经查明，天津瑞普生物技术股份有限公司（以下简称瑞普生物或公司）、控股股东、实际控制人李守军、董事、副总经理徐雷存在以下违规行为：
一、2019 年年度报告、2020 年中期报告会计核算不准确公司营销中心以员工个人名义开设账户收取客户款项，其中“风险保证金”款项未纳入公司账户存储及账务核算。公司 2019 年、2020年未纳入账户存储与账务核算的客户“风险保证金”分别为 3093.76
万元和 1245.55 万元，影响了公司 2019 年年度报告、2020 年中期报告资产与负债项目数据的准确性，同时影响了公司 2019 年度内部控制自我评价报告的准确性。
二、控股股东、实际控制人非经营性占用公司资金
公司营销中心 2019 年累计为控股股东、实际控制人李守军控制的中瑞华普科技有限公司（以下简称中瑞华普）提供借款 326 万元，资金来源为营销中心向客户收取的“风险保证金”。截至 2020 年 7 月23 日，中瑞华普已全额归还上述资金。前述行为构成控股股东、实际控制人关联人非经营性占用公司资金。
三、违规对外提供财务资助
公司营销中心向营销相关人员提供借款，2019 年度、2020 年度累计发生额分别为 1728.33 万元、328.18 万元，共计 2056.51 万元，其中 2020 年度向董事、副总经理徐雷提供借款 67.21 万元。公司营销中心向经销商提供借款，2019 年度、2020 年度累计发生额分别为815.00 万元、98 万元，共计 913.00 万元，截至 2020 年 7 月 27 日，前述借出款项已经全部追回。此外，2019 年公司原控股子公司湖南中岸投资置业有限公司（以下简称中岸置业）向其少数股东景鹏控股
集团有限公司（以下简称景鹏控股）提供借款 200 万元，并按照 6%的利率收取利息，公司未对上述事项履行审议程序和信息披露义务。
2020年 11月 3日，景鹏控股将上述借款本金及利息归还于中岸置业。
前述财务资助构成违规对外财务资助。
瑞普生物的上述行为违反了本所《创业板股票上市规则（2018年 11 月修订）》第 1.4 条、第 2.1条、10.2.3 条，《创业板股票上市规则（2020 年修订）》第 1.4 条、第 5.1.1 条、第 7.1.13 条，以及本所《创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》第 2.1.4 条、第 7.1.3条、第 7.1.5 条的规定。控股股东、实际控制人李守军非经营性占用上市公司资金，违反了本所《创业板股票上市规则（2018 年 11 月修订）》第 1.4 条、第 2.1 条、第 3.1.7 条，《创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第 4.1.1 条、第 4.2.7条、第 4.2.8 条的规定。董事、副总经理徐雷接受公司财务资助，违反了本所《创业板股票上市规则（2018年 11 月修订）》第 1.4 条、第 3.1.5 条的规定。请你们充分重视上述问题，吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。
同时，我部提醒你们：上市公司及相关当事人必须按照国家法律、法规和本所《创业板股票上市规则》，诚实守信，规范运作，认真和及时地履行信息披露义务。
特此函告创业板公司管理部
2021 年 7 月 30 日