天原股份:2021年半年度财务报告

宜宾天原集团股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表
2021年 6月 30日
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3816210440.32 3273381011.41
交易性金融资产 343380.00衍生金融资产应收票据
应收账款 449608836.52 159471516.38
应收款项融资 1003052160.12 564083661.04
预付款项 398964048.35 267988531.25
其他应收款 480238559.22 458412446.97
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 653429049.80 628363131.17合同资产
持有待售资产 1532345.29一年内到期的非流动资产
其他流动资产 160065763.16 151260784.88
流动资产合计 6963101202.78 5503304463.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 365601310.55 378422016.83
其他权益工具投资 99672828.92 47516254.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 5412766684.55 5857715071.43
在建工程 2016568588.88 1756159000.19生产性生物资产
使用权资产 323021518.69
无形资产 751933357.12 746442423.88开发支出
商誉 110507461.81 101871369.25
长期待摊费用 35597897.97 35446290.73
递延所得税资产 45041975.87 43968791.54
其他非流动资产 245084710.09 279999078.40
非流动资产合计 9405796334.45 9247540296.25
资产总计 16368897537.23 14750844759.35
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢合并资产负债表 (续)
2021年 6月 30日
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 5759772857.14 5432263676.47
交易性金融负债 94000.00衍生金融负债
应付票据 1236458739.97 537321018.94
应付账款 1060170682.48 1034967094.29预收款项
合同负债 250988859.30 205950586.44
应付职工薪酬 36376078.62 35792838.52
应交税费 91412774.60 110373704.84
其他应付款 153496756.48 193472377.82
其中：应付利息 13363377.09 15306048.60应付股利 232488.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债 605925324.89 671446202.51
其他流动负债 30959967.00 26828893.45
流动负债合计 9225562040.48 8248510393.28
非流动负债：
长期借款 1142250000.00 919000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 242072191.46
长期应付款 38222685.65 168164540.59长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 95443685.91 89478645.59
递延所得税负债 79252334.57 76549305.21其他非流动负债
非流动负债合计 1597240897.59 1253192491.39
负 债 合 计 10822802938.07 9501702884.67
股东权益：
股本 780857017.00 780857017.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2411639885.44 2417924658.62
减：库存股其他综合收益 -11157399.99 -11157399.99
专项储备 7513865.60 5419793.72
盈余公积 276233802.77 278273752.62一般风险准备
未分配利润 1886629325.83 1575632153.86
归属于母公司股东权益合计 5351716496.65 5046949975.83
少数股东权益 194378102.51 202191898.85
股东权益合计 5546094599.16 5249141874.68
负债和股东权益总计 16368897537.23 14750844759.35
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢合并利润表
2021年 1-6月
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 8873488835.37 8687345098.04
其中:营业收入 8873488835.37 8687345098.04
二、营业总成本 8529051177.60 8724611626.84
其中：营业成本 7965118624.79 8141429197.12税金及附加 39393293.97 26870668.80
销售费用 39806145.10 157804756.19
管理费用 272378461.24 212694190.49
研发费用 88047165.21 76904429.62
财务费用 124307487.29 108908384.62
其中：利息费用 112336091.86 86546344.84利息收入 28874808.11 18999915.19
加：其他收益 34629996.60 13521717.22投资收益（损失以“－”号填列） 21261872.83 -7968942.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7698899.76 -6772880.16以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -293860.00 -4918.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2806360.94 -2735806.02
资产减值损失（损失以“-”号填列） 503835.54 1324263.33
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2881.61 -1446378.51
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 403348745.29 -34576593.10
加：营业外收入 3823772.48 12491580.65减：营业外支出 18296453.69 17040153.62四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 388876064.08 -39125166.07
减：所得税费用 64702295.31 16417583.85五、净利润（净亏损以“－”号填列） 324173768.77 -55542749.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 324173768.77 -55542749.92
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号310997171.97 -43129985.06
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 13176596.80 -12412764.86
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 324173768.77 -55542749.92
归属于母公司股东的综合收益总额 310997171.97 -43129985.06
归属于少数股东的综合收益总额 13176596.80 -12412764.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.3983 -0.0552
（二）稀释每股收益（元/股） 0.3983 -0.0552
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢合并现金流量表
2021 年 1-6月
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元项 目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7431575783.03 8348547047.65收到的税费返还 13890602.75
收到其他与经营活动有关的现金 59672538.62 42187144.93
经营活动现金流入小计 7505138924.40 8390734192.58
购买商品、接受劳务支付的现金 6399593404.41 7741091434.00支付给职工以及为职工支付的现金 246629085.88 196491850.37
支付的各项税费 247811638.32 141630806.48
支付其他与经营活动有关的现金 98836044.17 73860769.39
经营活动现金流出小计 6992870172.78 8153074860.24
经营活动产生的现金流量净额 512268751.62 237659332.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 58350000.00
取得投资收益收到的现金 76009.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金53189.27 16284000.00净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9640000.00
投资活动现金流入小计 68043189.27 16360009.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 485778877.79 184395046.45投资支付的现金 56300664.41 99485008.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 45105439.42 2337615.94
投资活动现金流出小计 587184981.62 286217670.39
投资活动产生的现金流量净额 -519141792.35 -269857661.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 212300000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 212300000.00取得借款所收到的现金 2399400000.00 3544735520.22发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2137340709.66 1349243839.77
筹资活动现金流入小计 4536740709.66 5106279359.99
偿还债务所支付的现金 2307400000.00 2584000000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 132043751.91 133684723.65其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1897993472.81 1829883294.97
筹资活动现金流出小计 4337437224.72 4547568018.62
筹资活动产生的现金流量净额 199303484.94 558711341.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 718040.02 608331.72
五、现金及现金等价物净增加额 193148484.23 527121344.32
加：期初现金及现金等价物余额 1707490222.86 1232540048.86六、期末现金及现金等价物余额 1900638707.09 1759661393.18
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并股东权益变动表
2021年 1-6月
编制单位：宜宾天原集单位：人民币元团股份有限公司2021年半年度归属于母公司股东权益
其他权益 一
工具 减 般
项 目股东
： 风 少数股东权益其 权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 险 未分配利润 小计
其 他
先 续 存他
股 债 股 准备
780857017. 2417924658. -11157399. 5419793.72 278273752.6 1575632153. 5046949975. 202191898.8 5249141874.一、上年期末余额
00 62 99 2 86 83 5 68
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
-2039949.85 -2039949.85 -2039949.85其他
780857017. 2417924658. -11157399. 5419793.72 276233802.7 1575632153. 5044910025. 202191898.8 5247101924.二、本年年初余额
00 62 99 7 86 98 5 83
三、本年增减变动金额 -6284773.18 2094071.88 310997171.9 306806470.6 -7813796.34 298992674.3（减少以“－”号填列） 7 7 3
310997171.9 310997171.9 13176596.80 324173768.7
（一）综合收益总额
7 7 7
（二）股东投入和减少 -20990393.1 -20990393.1
资本 4 4
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
-20990393.1 -20990393.1
4.其他
4 4
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
2094071.88 2094071.88 2094071.88
（五）专项储备
44154902.7 44154902.73 44154902.73
1.本年提取3
42060830.8 42060830.85 42060830.85
2.本年使用5
-6284773.18 -6284773.18 -6284773.18
（六）其他
780857017. 2411639885. -11157399. 7513865.60 276233802.7 1886629325. 5351716496. 194378102.5 5546094599.四、本年期末余额
00 44 99 7 83 65 1 16
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢合并股东权益变动表（续）
2020年 1-6月
编制单位：宜宾天原集 单位：人民币团股份有限公司 元2020年半年度归属于母公司股东权益
其他权益 一减
项 目 工具 般 股东
： 少数股东权益风 其 权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股备
780857017. 2414603985. -12447158. 276353058. 1500711561. 4966155136. 103644549. 5069799685.一、上年期末余额 6076672.23
00 97 40 15 19 14 60 74
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
780857017. 2414603985. -12447158. 276353058. 1500711561. 4966155136. 103644549. 5069799685.二、本年年初余额 6076672.23
00 97 40 15 19 14 60 74
三、本年增减变动金额 -82166538.2 -44368379.8 108834030.
37049684.87 748473.53 64465650.42（减少以“－”号填列） 1 1 23
-43129985.0 -43129985.0 -12412764.
（一）综合收益总额 -55542749.92
6 6 86
（二）股东投入和减少 121246795.
37049684.87 37049684.87 158296479.96
资本 09
93821915.0
1.股东投入的普通股 56632877.12 56632877.12 150454802.120
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
-19583192.2 -19583192.2 27424880.0
4.其他 7841687.84
5 5 9
-39036553.1 -39036553.1
（三）利润分配 -39036553.15
5 5
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
-39036553.1 -39036553.1
3.对股东的分配 -39036553.15
5 5
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 748473.53 748473.53 748473.53
24809072.1
1.本年提取 22298377.00 22298377.002
24060598.5
2.本年使用 21549903.47 21549903.479
（六）其他
780857017. 2451653670. -12447158. 276353058. 1418545022. 4921786756. 212478579. 5134265336.四、本年期末余额 6825145.76
00 84 40 15 98 33 83 16
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司资产负债表
2021年 6月 30日
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1966003852.95 1232911898.83交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 886886014.65 373146574.87
应收款项融资 570148452.58 388878402.94
预付款项 141831238.23 32525144.99
其他应收款 3529836465.77 3852531086.44
其中：应收利息应收股利
存货 20733825.71 3783788.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20593842.44 19004628.38
流动资产合计 7136033692.33 5902781524.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款 570300000.00 570300000.00
长期股权投资 6073265447.80 6116062685.73
其他权益工具投资 83883380.00 33883380.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 16259716.85 16614228.17
在建工程 5554023.47 5537048.58生产性生物资产使用权资产
无形资产 21791305.95 24048652.34开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产 23674354.35 22329313.27
非流动资产合计 6794728228.42 6788775308.09
资 产 总 计 13930761920.75 12691556832.92
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人：肖朝钢母公司资产负债表 (续)
2021年 6月 30日
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 895000000.00 755000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 1990742307.42 1542617394.45
应付账款 334750986.64 261506088.51预收款项
合同负债 3160533536.46 2273917581.46
应付职工薪酬 15452871.29 10465714.45
应交税费 3402392.81 1619789.33
其他应付款 1369704290.92 1905097655.84
其中：应付利息 9721027.10 9708520.85应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 430822480.43 462602155.06
其他流动负债 410869359.74 295609285.59
流动负债合计 8611278225.71 7508435664.69
非流动负债：
长期借款 345000000.00 300000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 66878347.28
长期应付款 129941854.94长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 199999.86 299999.88递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 412078347.14 430241854.82
负 债 合 计 9023356572.85 7938677519.51
股东权益:
股本 780857017.00 780857017.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2426620372.56 2435746698.57
减：库存股其他综合收益 -8188920.00 -8188920.00专项储备
盈余公积 276233802.77 278273752.62
未分配利润 1431883075.57 1266190765.22
股东权益合计 4907405347.90 4752879313.41
负债和股东权益总计 13930761920.75 12691556832.92
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人：肖朝钢母公司利润表
2021 年 1-6月
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 3525137276.87 2940790728.52
减：营业成本 3462108886.74 2887423868.23税金及附加 55091.74 61311.41
销售费用 1733473.06 73902595.12
管理费用 51290956.03 37320500.44
研发费用 513235.69 702455.68
财务费用 27530527.78 18781450.69
其中：利息费用 30837305.67 35612712.51利息收入 37631004.44 49414634.29
加：其他收益 60000.02 704783.32投资收益（损失以“－”号填列） 147190027.84 -6359511.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6386043.83 -6474111.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 62405.47 -722118.36
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129217539.16 -83778299.57
加：营业外收入 337071.01 514121.15减：营业外支出 15400.01 109100.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129539210.16 -83373278.42
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 129539210.16 -83373278.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 129539210.16 -83373278.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 129539210.16 -83373278.42
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢母公司现金流量表
2021 年 1-6月
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元项 目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3359531128.16 3465269552.12收到的税费返还 8737132.05
收到其他与经营活动有关的现金 13867252.49 13150084.48
经营活动现金流入小计 3382135512.70 3478419636.60
购买商品、接受劳务支付的现金 2614890807.40 2425083694.69支付给职工以及为职工支付的现金 41711003.57 35137559.04
支付的各项税费 1175215.89 10018094.22
支付其他与经营活动有关的现金 249641845.67 575326955.66
经营活动现金流出小计 2907418872.53 3045566303.61
经营活动产生的现金流量净额 474716640.17 432853332.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 58350000.00
取得投资收益收到的现金 149100000.00 114600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 79714000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 287164000.00 114600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8673474.34 3854646.69投资支付的现金 54400000.00 114785008.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 63073474.34 118639654.69
投资活动现金流出小计 224090525.66 -118525054.69投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 860000000.00 754685016.31发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8468434.52 199566967.59
筹资活动现金流入小计 868468434.52 954251983.90
偿还债务支付的现金 675000000.00 985000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40364506.99 78070985.23支付其他与筹资活动有关的现金 253115620.66 248321823.38
筹资活动现金流出小计 968480127.65 1311392808.61
筹资活动产生的现金流量净额 -100011693.13 -357140824.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2576733.39 -13230.23
五、现金及现金等价物净增加额 596218739.31 -42825776.64
加：期初现金及现金等价物余额 518753376.52 658811541.78六、期末现金及现金等价物余额 1114972115.83 615985765.14
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人：肖朝钢宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司股东权益变动表
2021年-6月
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元2021年半年度
项 目 其他权益工具
专项储 其
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计优先 永续 其 备 他
股 债 他
780857017.0 2435746698. -8188920.0 278273752.6 1266190765. 4752879313.一、上年期末余额
0 57 0 2 22 41
加：会计政策变更前期差错更正
-2039949.85 -18272466.81 -20312416.66其他
780857017.0 2435746698. -8188920.0 276233802.7 1247918298. 4732566896.二、本年年初余额
0 57 0 7 41 75三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 -9126326.01 183964777.16 174838451.15列）
129539210.16 129539210.16
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
-9126326.01 54425567.00 45299240.99
（六）其他
780857017.0 2426620372. -8188920.0 276233802.7 1431883075. 4907405347.四、本年期末余额
0 56 0 7 57 90
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢母公司股东权益变动表（续）
2020 年 1-6月
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司 单位：人民币元2020年半年度
项 目 其他权益工具
专项储 其
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先 永续 其 备 他
股 债 他
780857017.0 2435746698. -8188920.0 276353058.1 1287941068. 4772708921.一、上年期末余额
0 57 0 5 18 90
加：会计政策变更前期差错更正其他
780857017.0 2435746698. -8188920.0 276353058.1 1287941068. 4772708921.二、本年年初余额
0 57 0 5 18 90三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 -122409831.5 -122409831.5列） 7 7
（一）综合收益总额 -83373278.42 -83373278.42
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -39036553.15 -39036553.15
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -39036553.15 -39036553.15
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
780857017.0 2435746698. -8188920.0 276353058.1 1165531236. 4650299090.四、本年期末余额
0 57 0 5 61 33
法定代表人： 罗云 主管会计工作负责人： 田英 会计机构负责人： 肖朝钢宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况宜宾天原集团股份有限公司（原名宜宾天原股份有限公司，2007 年 2 月 1 日变更为现名称，以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）是经四川省经济体制改革委员会以川体改（1993）166 号《关于对宜宾天原股份有限公司进行定向募集股份制试点的批复》批准，在原宜宾天原化工总厂整体改制的基础上，由原宜宾天原化工总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 2010 年 4 月 9 日在深圳证券交易所上市交易。本公司统一社会信用代码：9151150020885067X6；住所：四川省宜宾临港经济技术开发区港园路西段 61 号；
法定代表人：罗云。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 出资比例（%）宜宾发展控股集团有限公司（简称“宜 131847574.00 16.88宾发展控股”）
中国东方资产管理公司 46317541.00 5.93
浙江荣盛控股集团有限公司 31158176.00 3.99
社会公众（A 股）股东 571533726.00 68.60
合计 780857017.00 100.00
本公司所属行业为化学原料及化学制品制造业。经营范围为：基本化学原料，有机合成化学原料，化工产品制造、销售（含危险化工产品生产及本企业生产的危险化工产品销售，其许可范围及有效期以许可证为准）及进出口贸易，塑料制品，压力容器，电气维修，电线电缆，建材，三级土建工程，化工防腐，化工机械制造安装，电气仪表安装施工（需许可证的限取得许可的分公司经营）；生产医用氧（有效期限以许可证为准）；香精香料的生产、销售（凭许可证经营）；电力业务（按许可证范围经营，有效期至 2029 年 6 月 16 日止）。主要产品为：有机和无机化工产品。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括 14 家二级子公司、11 家三级子公司及 2 家四级子公司。与上年相比，本年合并财务报表范围减少三家二级子公司：宜宾天原特种水泥有限责任公司（以下简称“特种水泥”）、四川天原鑫华供应链科技有限公司（以下简称“天原鑫华”）、四川瑞祈供应链管理有限公司（以下简称“四川瑞祈”）、宜宾天原锂电材料科技有限公司（以下简称“天原锂电”）。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和估计编制。
（2） 持续经营
本公司最近三年连续盈利，预计未来 12 个月内不会产生影响公司持续经营的重大不利事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6. 现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
8. 金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
9. 应收款项坏账准备
（1）单项计提坏账准备的应收款项
如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应单项计提坏账准备的理由收款项单独计提坏账准备
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法价值的差额计提坏账准备
（2）按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
除单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以应收款项的账龄为预期信用风险特征划分组合
合并范围内关联方交易组合 以应收对象为合并报表范围内的关联方划分组合
按账龄组合计提坏账准备的计提方法： 账龄分析法按合并范围内关联方交易组合计提坏账准 先按（1）进行个别认定，个别认定后不存在回收风险的，备的计提方法： 不计提坏账准备本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，以应收款项的账龄作为预期信用风险特征组合计提坏账准备会计政策如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 50 50
10. 应收款项融资本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本集团管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本集团将其列入应收款项融资进行列报。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本集团以预期信用损失为基础，对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计提减值准备并确认信用减值损失。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
周转材料采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 合同资产宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 9.应收款项坏账准备相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
13. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14. 长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资及对联营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
15. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括房屋建筑物等，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 3 3.23
16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、自动化控制仪器及仪表、运输设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-50 3 1.94-4.85
其中：大坝、隧道 50 3 1.942 机器设备 10-35 3 2.77－9.7宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
3 运输设备 4-8 3 12.13-24.25
4 电子设备及其他 3-18 3 5.39-32.33
其中：输电线路 15-18 3 5.39－6.47本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产包括机器设备等。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 使用权资产本集团使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）、租赁负债的初始计量金额；
（2）、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）、承租人发生的初始直接费用；
（4）、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
20.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
21.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括离子膜膜片，矿产资源有偿使用费等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
其他长期福利主要包括职工安置支出等，对于属于搬迁补偿范围的职工安置支出，在确认时计入其他非流动资产—搬迁支出，其他长期福利在确认时计入当期损益。
25.租赁负债
本集团租赁负债是在租入资产确认使用权资产的同时确认租赁负债，它等于按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值。租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）26.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
27.收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡产使用权收入等，收入确认原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）本集团主要业务为销售商品和提供劳务，具体政策为：
1）本集团销售商品收入确认的具体标准为货物已发出，并取得收款权利时确认收入。
2）提供劳务收入：本集团劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
28.政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29.递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
30.租赁本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
31.所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业宜宾天原集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
32.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更及影响
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（ 2017 年修订）》（财会〔 2018〕35 号）（以下
注 1简称“新租赁准则”），根据新租赁准则的实施时间要求，公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。
注 1：依据财政部于 2018 年度发布《关于修订印发