永太科技:2021年半年度财务报告

浙江永太科技股份有限公司
财务报告（未经审计）
2021 年半年度浙江永太科技股份有限公司财务报告
（2021 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日止）
目录 页次财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 13-127浙江永太科技股份有限公司合并资产负债表2021年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 551499966.11 554203175.29结算备付金拆出资金
交易性金融资产 （二） 157722292.90 176107893.22以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 （三） 661780961.04 715388078.19
应收款项融资 （四） 85140251.79 52409869.13
预付款项 （五） 152531158.19 153139255.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 182232298.37 95138267.62买入返售金融资产
存货 （七） 928713390.39 790916681.07合同资产
持有待售资产 （八） 5478029.77 7707155.19一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 153154296.50 176759603.14
流动资产合计 2878252645.06 2721769978.71
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 （十） 180767878.06 165951474.48
其他权益工具投资 （十一） 73386563.25 73386563.25其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 26574039.54 27312104.52
固定资产 （十三） 2188609471.91 2136288942.05
在建工程 （十四） 1138098237.00 1081436085.30生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 （十五） 426689424.61 464758001.54
开发支出 （十六） 127275464.91 116281104.25
商誉 （十七） 659665872.32 659665872.32
长期待摊费用 （十八） 14550447.71 15174473.74
递延所得税资产 （十九） 104404015.32 112088714.33
其他非流动资产 （二十） 277330741.38 171277912.65
非流动资产合计 5217352156.01 5023621248.43
资产总计 8095604801.07 7745391227.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 1 页浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表（续）2021年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 1518622344.69 1413132306.77向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债 （二十二） 1819366.76 923984.08以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据 （二十三） 631907460.62 538422092.00
应付账款 （二十四） 600977846.60 644634966.98预收款项
合同负债 （二十五） 96801581.98 50380051.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 26227915.26 51548789.44
应交税费 （二十七） 53078540.21 52752168.45
其他应付款 （二十八） 56811744.93 68752850.18应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 369021115.36 295006505.64
其他流动负债 （三十） 5394525.76 2412187.19
流动负债合计 3360662442.17 3117965902.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 754620949.75 795245934.95应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 （三十二） 195712682.13 145648562.55长期应付职工薪酬
预计负债 （三十三） 1170000.00 1170000.00
递延收益 （三十四） 155791230.85 165745036.93
递延所得税负债 （十九） 42479800.73 45973952.39其他非流动负债
非流动负债合计 1149774663.46 1153783486.82
负债合计 4510437105.63 4271749389.42
所有者权益：
股本 （三十五） 876566295.00 876566295.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 （三十六） 874385899.47 874385899.47
减：库存股其他综合收益 （三十七） 71399970.88 71982822.87
专项储备 （三十八） 425575.79
盈余公积 （三十九） 189360838.98 189360838.98一般风险准备
未分配利润 （四十） 1429179028.73 1333879597.42
归属于母公司所有者权益合计 3441317608.85 3346175453.74
少数股东权益 143850086.59 127466383.98
所有者权益合计 3585167695.44 3473641837.72
负债和所有者权益总计 8095604801.07 7745391227.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 2 页浙江永太科技股份有限公司母公司资产负债表2021年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 159502600.99 198745191.86
交易性金融资产 142824225.96 163209826.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 （一） 299016243.36 261426902.11
应收款项融资 （二） 14865857.04 15562632.65
预付款项 33406731.58 47145209.25
其他应收款 （三） 1244210995.73 986908168.22
存货 431662569.22 345918652.58合同资产
持有待售资产 5478029.77 7707155.19一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24211373.20 11955494.56
流动资产合计 2355178626.85 2038579232.70
非流动资产：
债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 （四） 2434599225.59 2563575581.79
其他权益工具投资 73386563.25 73386563.25其他非流动金融资产
投资性房地产 59707453.94 61125270.14
固定资产 630669458.28 659445717.39
在建工程 49992382.93 37280247.68生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 30142990.09 30594070.43
开发支出 3434820.66 3040974.33商誉长期待摊费用
递延所得税资产 70480415.49 72316973.66
其他非流动资产 373425728.43 366995271.01
非流动资产合计 3725839038.66 3867760669.68
资产总计 6081017665.51 5906339902.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 3 页浙江永太科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）2021年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 1252703444.67 1213995784.43
交易性金融负债 913947.15 498664.47以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据 324618130.21 305361505.63
应付账款 192528541.49 132628872.78预收款项
合同负债 3863543.96 7902435.69
应付职工薪酬 10563791.91 25647841.94
应交税费 7899632.10 10476407.34
其他应付款 187082747.55 215268144.20持有待售负债
一年内到期的非流动负债 277503129.89 218475394.98
其他流动负债 498067.17 468354.46
流动负债合计 2258174976.10 2130723405.92
非流动负债：
长期借款 228612249.75 291277941.62应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 102785904.76 87267652.68长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 31882056.90 36290327.48
递延所得税负债 23882561.89 26940401.94其他非流动负债
非流动负债合计 387162773.30 441776323.72
负债合计 2645337749.40 2572499729.64
所有者权益：
股本 876566295.00 876566295.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 872979345.22 872979345.22
减：库存股其他综合收益 70683625.56 70683625.56专项储备
盈余公积 186552811.58 186552811.58
未分配利润 1428897838.75 1327058095.38
所有者权益合计 3435679916.11 3333840172.74
负债和所有者权益总计 6081017665.51 5906339902.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 4 页浙江永太科技股份有限公司合并利润表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上年同期金额
一、营业总收入 1976080060.72 1586710193.36
其中：营业收入 （四十一） 1976080060.72 1586710193.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 1753537542.29 1475995613.44
其中：营业成本 （四十一） 1350870281.10 1134974264.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 （四十二） 16610704.38 15537728.06
销售费用 （四十三） 44304378.26 48081271.84
管理费用 （四十四） 220719051.61 187291070.90
研发费用 （四十五） 57135487.70 39644214.35
财务费用 （四十六） 63897639.24 50467063.82
其中：利息费用 56953475.65 50823611.97利息收入 1876095.13 4900345.78
加：其他收益 （四十七） 13766350.70 12871876.38投资收益（损失以“-”号填列） （四十八） 27159911.29 8977793.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十九） -20800883.00 107590524.48
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十） -787508.35 3735927.07
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十一） 614808.47 4291182.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十二） -82624662.13 4638010.65
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 159870535.41 252819894.75
加：营业外收入 （五十三） 1691459.27 6042152.40减：营业外支出 （五十四） 894159.05 2230985.72四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 160667835.63 256631061.43
减：所得税费用 （五十五） 49409997.74 53063695.08五、净利润（净亏损以“-”号填列） 111257837.89 203567366.35
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 111257837.89 203567366.35
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 95299431.31 211067352.95
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 15958406.58 -7499986.60
六、其他综合收益的税后净额 -582851.99 837158.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -582851.99 837158.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -582851.99 837158.16
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 -582851.99 837158.16
9．其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 110674985.90 204404524.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 94716579.32 211904511.11
归属于少数股东的综合收益总额 15958406.58 -7499986.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十六） 0.11 0.24
（二）稀释每股收益（元/股） （五十六） 0.11 0.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 5 页浙江永太科技股份有限公司母公司利润表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 （五） 706218689.88 667455573.06
减：营业成本 （五） 518426916.38 434287438.61税金及附加 4496392.18 6843729.36
销售费用 6700360.92 8242142.29
管理费用 89309351.51 71276386.11
研发费用 23861828.45 23330227.58
财务费用 43811508.19 39255010.09
其中：利息费用 46296760.77 42909984.24利息收入 5135821.05 8987779.66
加：其他收益 7110466.07 6759912.18投资收益（损失以“-”号填列） （六） 91585656.83 48804918.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -20800883.00 107590524.48
信用减值损失（损失以“-”号填列） 8749397.72 -44603259.19
资产减值损失（损失以“-”号填列） 4291182.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2509331.67 4869179.14
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 108766301.54 211933096.94
加：营业外收入 44960.00 380023.90减：营业外支出 751427.56 489624.32三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 108059833.98 211823496.52
减：所得税费用 6220090.61 18553743.46四、净利润（净亏损以“-”号填列） 101839743.37 193269753.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 101839743.37 193269753.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 6 页浙江永太科技股份有限公司合并现金流量表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1674412733.49 1435123766.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 136409393.94 40003836.11
收到其他与经营活动有关的现金 （五十七） 29145284.83 38153279.44
经营活动现金流入小计 1839967412.26 1513280882.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1299255844.02 1133323279.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 190224896.51 135402011.42
支付的各项税费 80667648.49 70573362.41
支付其他与经营活动有关的现金 （五十七） 139731663.61 149320109.76
经营活动现金流出小计 1709880052.63 1488618762.71
经营活动产生的现金流量净额 130087359.63 24662119.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 42480100.00 99108360.12
取得投资收益收到的现金 12213747.80 6549319.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金2535233.51 35253656.60净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 57229081.31 140911335.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 388323234.08 412340328.31投资支付的现金 44000000.00 18000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 432323234.08 430340328.31
投资活动产生的现金流量净额 -375094152.77 -289428992.45
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 936493066.02 1451421326.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十七） 173740000.00
筹资活动现金流入小计 1110233066.02 1451421326.00
偿还债务支付的现金 900692028.88 1160882185.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75970276.72 55564807.73其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 （五十七） 22778164.00
筹资活动现金流出小计 976662305.60 1239225156.76
筹资活动产生的现金流量净额 133570760.42 212196169.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1022341.47 2886209.54
五、现金及现金等价物净增加额 -112458374.19 -49684494.20
加：期初现金及现金等价物余额 284817665.42 377110255.33六、期末现金及现金等价物余额 172359291.23 327425761.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 7 页浙江永太科技股份有限公司母公司现金流量表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 568078341.65 564989746.32收到的税费返还 30129948.72 5101238.90
收到其他与经营活动有关的现金 349777938.41 115143321.27
经营活动现金流入小计 947986228.78 685234306.49
购买商品、接受劳务支付的现金 429493417.09 410851541.71支付给职工以及为职工支付的现金 82935459.56 62397990.34
支付的各项税费 24398792.21 38238875.82
支付其他与经营活动有关的现金 491887888.44 379744578.21
经营活动现金流出小计 1028715557.30 891232986.08
经营活动产生的现金流量净额 -80729328.52 -205998679.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 73308360.12
取得投资收益收到的现金 52204253.25 46376444.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金2509331.67 35248656.65净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 54713584.92 154933460.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25683251.99 89895180.87投资支付的现金 1642240.22 70422474.13取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27325492.21 160317655.00
投资活动产生的现金流量净额 27388092.71 -5384194.03
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 700471708.00 1101301250.00
收到其他与筹资活动有关的现金 76540000.00
筹资活动现金流入小计 777011708.00 1101301250.00
偿还债务支付的现金 727449899.22 967922979.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43957967.57 45447132.76支付其他与筹资活动有关的现金 16178164.00
筹资活动现金流出小计 771407866.79 1029548276.36
筹资活动产生的现金流量净额 5603841.21 71752973.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -510596.74 1147846.33
五、现金及现金等价物净增加额 -48247991.34 -138482053.65
加：期初现金及现金等价物余额 102853183.89 225526286.80六、期末现金及现金等价物余额 54605192.55 87044233.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 8 页浙江永太科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 益 备
一、上年年末余额 876566295.00 874385899.47 71982822.87 189360838.98 1333879597.42 3346175453.74 127466383.98 3473641837.72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 876566295.00 874385899.47 71982822.87 189360838.98 1333879597.42 3346175453.74 127466383.98 3473641837.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -582851.99 425575.79 95299431.31 95142155.11 16383702.61 111525857.72
（一）综合收益总额 -582851.99 95299431.31 94716579.32 15958406.58 110674985.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 425575.79 425575.79 425575.79
1．本期提取 5992425.14 5992425.14 5992425.14
2．本期使用 5566849.35 5566849.35 5566849.35
（六）其他 425296.03 425296.03
四、本期期末余额 876566295.00 874385899.47 71399970.88 425575.79 189360838.98 1429179028.73 3441317608.85 143850086.59 3585167695.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 9 页浙江永太科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 878996469.00 888133889.47 16178164.00 41986857.05 173447809.51 1229788973.69 3196175834.72 165040268.70 3361216103.42
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额 878996469.00 888133889.47 16178164.00 41986857.05 173447809.51 1229788973.69 3196175834.72 165040268.70 3361216103.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2430174.00 -13747990.00 -16178164.00 837158.16 211067352.95 211904511.11 -7499986.60 204404524.51
（一）综合收益总额 837158.16 211067352.95 211904511.11 -7499986.60 204404524.51
（二）所有者投入和减少资本 -2430174.00 -13747990.00 -16178164.00
1．所有者投入的普通股 -2430174.00 -13747990.00 -16178164.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 8633750.23 8633750.23 8633750.23
2．本期使用 8633750.23 8633750.23 8633750.23
（六）其他
四、本期期末余额 876566295.00 874385899.47 42824015.21 173447809.51 1440856326.64 3408080345.83 157540282.10 3565620627.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 10 页浙江永太科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 876566295.00 872979345.22 70683625.56 186552811.58 1327058095.38 3333840172.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 876566295.00 872979345.22 70683625.56 186552811.58 1327058095.38 3333840172.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 101839743.37 101839743.37
（一）综合收益总额 101839743.37 101839743.37
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 3704112.03 3704112.03
2．本期使用 3704112.03 3704112.03
（六）其他
四、本期期末余额 876566295.00 872979345.22 70683625.56 186552811.58 1428897838.75 3435679916.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 11 页浙江永太科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上年同期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 878996469.00 886727335.22 16178164.00 36514199.47 170639782.11 1183840830.12 3140540451.92
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 878996469.00 886727335.22 16178164.00 36514199.47 170639782.11 1183840830.12 3140540451.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2430174.00 -13747990.00 -16178164.00 193269753.06 193269753.06
（一）综合收益总额 193269753.06 193269753.06
（二）所有者投入和减少资本 -2430174.00 -13747990.00 -16178164.00
1．所有者投入的普通股 -2430174.00 -13747990.00 -16178164.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2709568.69 2709568.69
2．本期使用 2709568.69 2709568.69
（六）其他
四、本期期末余额 876566295.00 872979345.22 36514199.47 170639782.11 1377110583.18 3333810204.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕财务报告 第 12 页123
2021 年 3 月财务报表附注浙江永太科技股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“浙江永太”）是在
原浙江永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江永太控股有限公司（原名临海市永太投资有限公司）、王莺妹、何人宝、刘洪等 25 名自然人作为发起人，股本总额为 10000 万股（每股面值人民币 1 元）。公司营业执照的统一社会信用代码：91330000719525000X。2009 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属行业：化学原料及化学制品制造业。
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司股本总数为 876566295 股，注册资本为 876566295元。注册地：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道 1 号，总部地址：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道 1 号。本公司主要经营活动为：有机中间体制造和销售、农药的销售等。本公司的实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 12 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
滨海永太科技有限公司（以下简称“滨海永太”）
海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“鑫辉矿业”）
浙江永太药业有限公司（以下简称“永太药业”）
山东沾化永太药业有限公司（以下简称“山东永太”）
上海永太医药科技有限公司（以下简称“上海永太”）
浙江永太新材料有限公司（以下简称“永太新材料”）
永太科技（美国）有限公司（以下简称“永太科技（美国）”）
上海浓辉化工有限公司（以下简称“上海浓辉”）
邵武永太高新材料有限公司（以下简称“永太高新”）
浙江卓越精细化学品有限公司（以下简称“卓越精细”）
上海永阔生物医药科技有限公司（以下简称“上海永阔”）
E-TONGCHEMICAL(HONGKONG)CO.LIMITED（以下简称“香港浓辉”）
财务报告 第 13 页123
2021 年 3 月财务报表附注子公司名称
E-TONGCHEMICALCO.LIMITED（以下简称“新香港浓辉”）
浙江永太手心医药科技有限公司(以下简称“永太手心”)
浙江手心制药有限公司（以下简称“浙江手心”）
重庆永原盛科技有限公司（以下简称“重庆永原盛”）
佛山手心制药有限公司（以下简称“佛山手心”）
滨海美康药业有限公司（以下简称“滨海美康”）
江苏汇鸿金普化工有限公司（以下简称“江苏汇鸿”）
江苏苏滨生物农化有限公司（以下简称“江苏苏滨”）
内蒙古永太化学有限公司（以下简称“内蒙古永太”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报告 第 14 页123
2021 年 3 月财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报告 第 15 页123
2021 年 3 月财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
财务报告 第 16 页123
2021 年 3 月财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2021 年 3 月财务报表附注
2、 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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2021 年 3 月财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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2021 年 3 月财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达财务报告 第 22 页123
2021 年 3 月财务报表附注到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的财务报告 第 23 页123
2021 年 3 月财务报表附注
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）六、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取财务报告 第 24 页123
2021 年 3 月财务报表附注得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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2021 年 3 月财务报表附注
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时财务报告 第 26 页123
2021 年 3 月财务报表附注
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
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2021 年 3 月财务报表附注
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 2－10 5.00 47.50-9.50
电子设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
3、 固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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2021 年 3 月财务报表附注
3、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况财务报告 第 29 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40-50 年 年限平均法 土地使用权证
商标 10 年 年限平均法 预计可使用年限
专利及专有技术 5 年 年限平均法 预计可使用年限
软件及其他（排污许可证、生产许可） 5-10 年 年限平均法 预计可使用年限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权财务报告 第 30 页123
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资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销年限
设备改造 4-5 年
其他 2-5 年
(二十一) 合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
· 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
· 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服财务报告 第 33 页123
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务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公财务报告 第 34 页123
2021 年 3 月财务报表附注司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
· 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
· 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
· 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
· 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
· 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
· 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
· 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
· 客户已接受该商品或服务等。
(二十六) 政府补助
1、 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
· 商誉的初始确认；
· 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
· 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
· 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十八) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
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2021 年 3 月财务报表附注相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从财务报告 第 41 页123
2021 年 3 月财务报表附注
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财务报告 第 42 页123
2021 年 3 月财务报表附注财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。本公司执行新租赁准则对公司无实质性影响。
2、 重要会计估计变更无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 5、6、9、13（注 1）差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际增值税及外销免抵的增值税额计征 1、5、7（注 2）教育费附加 按实际增值税及外销免抵的增值税额计征 3
地方教育费附加 按实际增值税及外销免抵的增值税额计征 2
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15、9、16.5（注 3）注 1：
浙江永太、滨海永太、鑫辉矿业、永太药业、永太新材料、山东永太、上海永太、上海浓辉、永太高新、卓越精细、永太手心、浙江手心、佛山手心、重庆永原盛、上海永阔、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、内蒙古永太按销售货物和应税劳务收入的 9%、13%计算销项税；
浙江永太销售房屋按 5%征收率简易征税；
上海永太技术转让服务按应税收入的 6%计缴；
永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉不计缴增值税。
注 2：
浙江永太、滨海永太、浙江手心、江苏苏滨、永太药业、山东永太、永太高新按流转税额、当期免抵的增值税税额的 5%计缴；
鑫辉矿业、上海浓辉、卓越精细、上海永阔、永太手心、佛山手心、重庆永原盛、江苏汇鸿、滨海美康、内蒙古永太按流转税额的 5%计缴；
永太新材料按流转税额的 7%计缴；
上海永太按流转税额的 1%计缴；
财务报告 第 43 页123
2021 年 3 月财务报表附注
永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉不计缴城市维护建设税。
注 3：
浙江永太、浙江手心、佛山手心、永太高新按应纳税所得额的 15%计缴；
永太科技（美国）按应纳税所得额的 9%计缴；
香港浓辉、新香港浓辉按应纳税所得额的 16.5%计缴；
滨海永太、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永太新材料、上海永太、上海浓辉、卓越精细、上海永阔、永太手心、重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、内蒙古永太按应纳税所得额的 25%计缴。
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202033002298，有效期三年（2020 年、2021 年、2022 年）。
根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2021年度执行的企业所得税税率为 15%。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，浙江手心收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编 GR202033002232，有效期三年（2020 年、2021 年、2022 年）。
根据高新技术企业的有关税收优惠，浙江手心 2021 年度执行的企业所得税税率为15%。
3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，佛山手心收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年（2019 年、2020 年、2021 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，佛山手心 2021 年度执行的企业所得税税率为 15%。
4、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，永太高新收到福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201935000746，有效期三年（2020 年、2021 年、2022 年）。
根据高新技术企业的有关税收优惠，永太高新 2021 年度执行的企业所得税税率为15%。
五、 合并财务报表项目注释
财务报告 第 44 页123
2021 年 3 月财务报表附注
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 257063.36 186281.13
银行存款 172102227.87 284631384.29
其他货币资金 379140674.88 269385509.87
合计 551499966.11 554203175.29
其中：存放在境外的款项总额 11335521.06 5038861.98其中受限的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 327061349.75 260944192.15
用于担保的定期存款 50000000.00
保函保证金 1644930.00 994930.00
信用证保证金 7310795.72
远期外汇合约保证金 135592.00
法院冻结款项 434395.13
合计 379140674.88 269385509.87
具体详见“附注十二、承诺及或有事项”。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
157722292.90 176107893.22的金融资产
其中：权益工具投资 155715329.90 172759154.70衍生金融资产 2006963.00 3348738.52
合计 157722292.90 176107893.22
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 651531160.96 737878167.82
1 至 2 年 48454134.76 14001061.95
2 至 3 年 8126100.64 12462546.18
3 年以上 10078616.77 12707329.84
财务报告 第 45 页123
2021 年 3 月财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 718190013.13 777049105.79
减：坏账准备 56409052.09 61661027.60合计 661780961.04 715388078.19
财务报告 第 46 页123
2021 年 3 月财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）按单项计提坏账
6458966.30 0.90 6458966.30 100.00 6458966.30 0.83 6458966.30 100.00准备按组合计提坏账
711731046.83 99.10 49950085.79 7.02 661780961.04 770590139.49 99.17 55202061.30 7.16 715388078.19准备
合计 718190013.13 100.00 56409052.09 661780961.04 777049105.79 100.00 61661027.60 715388078.19
财务报告 第 47 页123
2021 年 3 月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
société Tandem communication 等 6458966.30 6458966.30 100.00 预计无法收回
合计 6458966.30 6458966.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 651531160.96 32576558.05 5.00
1 至 2 年 48454134.76 9690826.95 20.00
2 至 3 年 8126100.64 4063050.32 50.00
3 年以上 3619650.47 3619650.47 100.00
合计 711731046.83 49950085.79
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销应收账款
61661027.60 -5250375.29 1600.22 56409052.09坏账准备
合计 61661027.60 -5250375.29 1600.22 56409052.09
4、 本期实际核销的应收账款情况项目 核销金额
实际核销的应收账款 1600.22
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
财务报告 第 48 页123
2021 年 3 月财务报表附注期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 121753827.71 16.95 6087691.39
第二名 44922037.95 6.25 2246101.90
第三名 23806862.80 3.31 1190343.14
第四名 17574831.25 2.45 878741.56
第五名 13223974.39 1.84 661198.72
合计 221281534.10 30.80 11064076.71
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 85165251.79 52451788.93
其中：银行承兑汇票 84665251.79 51613392.93商业承兑汇票 500000.00 838396.00
小计 85165251.79 52451788.93
坏账准备 25000.00 41919.80
合计 85140251.79 52409869.13
本公司视其日常资金管理的需要将应收票据进行持有到期和背书，公司管理应收票据业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入应收款项融资列示。
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额中确认的损失准备
应收票据 52409869.13 549189785.44 516442482.98 16919.80 85140251.79
合计 52409869.13 549189785.44 516442482.98 16919.80 85140251.79
财务报告 第 49 页123
2021 年 3 月财务报表附注
3、 期末公司质押的应收款项融资项目 期末已质押金额
应收票据 6501900.00
合计 6501900.00
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 516442482.98
合计 516442482.98
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示期末余额 上年年末余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 121607233.30 79.72 125925842.68 82.23
1 至 2 年 20222647.23 13.26 20695811.33 13.51
2 至 3 年 5077684.58 3.33 3610954.84 2.36
3 年以上 5623593.08 3.69 2906647.01 1.90
合计 152531158.19 100.00 153139255.86 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 12597492.31 8.26
第二名 7994614.48 5.24
第三名 7407845.00 4.86
第四名 6888150.00 4.52
第五名 6571050.00 4.31
合计 41459151.79 27.19
(六) 其他应收款
财务报告 第 50 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 182232298.37 95138267.62
合计 182232298.37 95138267.62
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 190848117.36 98903490.07
1 至 2 年 1067816.34 3180496.72
2 至 3 年 144667.68 1857124.15
3 年以上 15971219.61 11247023.36
小计 208031820.99 115188134.30
减：坏账准备 25799522.62 20049866.68合计 182232298.37 95138267.62
财务报告 第 51 页123
2021 年 3 月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）按单项计提坏账
3660598.44 1.76 3660598.44 100.00 3660598.44 3.18 3660598.44 100.00准备按组合计提坏账
204371222.55 98.24 22138924.18 10.83 182232298.37 111527535.86 96.82 16389268.24 14.70 95138267.62准备
其中：账龄分析法204371222.55 98.24 22138924.18 10.83 182232298.37 111527535.86 96.82 16389268.24 14.70 95138267.62组合
合计 208031820.99 100.00 25799522.62 182232298.37 115188134.30 100.00 20049866.68 95138267.62
财务报告 第 52 页123
2021 年 3 月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由深圳市美赛达科技股份
3660598.44 3660598.44 100.00 预计无法收回有限公司等
合计 3660598.44 3660598.44
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 190848117.36 9542405.86 5.00
1 至 2 年 1067816.34 213563.31 20.00
2 至 3 年 144667.68 72333.84 50.00
3 年以上 12310621.17 12310621.17 100.00
合计 204371222.55 22138924.18
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期初余额 16389268.24 3660598.44 20049866.68期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6054803.44 6054803.44本期转回
财务报告 第 53 页123
2021 年 3 月财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)本期转销
本期核销 305147.50 305147.50其他变动
期末余额 22138924.18 3660598.44 25799522.62
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期初余额 111527535.86 3660598.44 115188134.30期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 111767093.07 111767093.07
本期终止确认 18923406.38 18923406.38其他变动
期末余额 204371222.55 3660598.44 208031820.99
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销其他应收款项坏
20049866.68 6054803.44 305147.50 25799522.62账准备
合计 20049866.68 6054803.44 305147.50 25799522.62
（6）按款项性质分类情况
财务报告 第 54 页123
2021 年 3 月财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
资产收购款 81517000.00
应收业绩补偿款 55377492.16 55377492.16
其他 48392728.89 22581167.25
出口退税 14744646.47 16445838.58
备用金及借款 5246956.57 4079092.97
押金及保证金 2752996.90 16704543.34
合计 208031820.99 115188134.30
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
第一名 资产收购款 81517000.00 1 年以内 39.18 4075850.00
第二名 应收业绩补偿款 55377492.16 1 年以内 26.62 2768874.61
第三名 出口退税 14744646.47 1 年以内 7.09 737232.32
第四名 其他 13550000.00 1 年以内 6.51 677500.00
第五名 其他 6625168.00 1 年以内 3.18 331258.40
合计 171814306.63 82.58 8590715.33
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七) 存货
1、 存货分类财务报告 第 55 页123
2021 年 3 月财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 341562608.24 7924951.68 333637656.56 284580079.12 7924951.68 276655127.44
周转材料 2009802.62 2009802.62 1615538.24 1615538.24
委托加工物资 5858488.87 5858488.87 20355577.86 20355577.86
在产品 142321247.93 4508603.17 137812644.76 135531044.77 4508603.17 131022441.60
库存商品 459592514.09 10197716.51 449394797.58 344046119.28 10812524.98 333233594.30
发出商品 28034401.63 - 28034401.63
合计 951344661.75 22631271.36 928713390.39 814162760.90 23246079.83 790916681.07
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额 本期减少金额上年年末余
项目 转回或转 年末余额
额 计提 其他 其他销
原材料 7924951.68 7924951.68
在产品 4508603.17 4508603.17
库存商品 10812524.98 -614808.47 10197716.51
合计 23246079.83 -614808.47 22631271.36
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(八) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的资产 5478029.77 7707155.19
合计 5478029.77 7707155.19
1、 划分为持有待售的资产期末余额
预计处置 预计处置时
类别 持有待售资产 公允价值 出售方式 出售原因
账面余额 账面价值 费用 间减值准备
2021 年 7 月
紫金港公寓 5478029.77 5478029.77 9481607.62 142224.11 现金出售 公寓楼出售
-2022 年 6 月
财务报告 第 56 页123
2021 年 3 月财务报表附注期末余额
预计处置 预计处置时
类别 持有待售资产 公允价值 出售方式 出售原因
账面余额 账面价值 费用 间减值准备
合计 5478029.77 5478029.77 9481607.62 142224.11
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
未交增值税 107619840.94 97903595.93
待抵扣进项税 139763.80 1902877.26
预缴所得税 11007197.34 9643314.83
待认证进项税 34083399.78 66997054.91
其他 304094.64 312760.21
合计 153154296.50 176759603.14
财务报告 第 57 页123
2021 年 3 月财务报表附注
(十) 长期股权投资本期增减变动
权益法下确 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额
认的投资损 金股利或利 其他 末余额
投资 投资 收益调整 益变动 值准备
益 润
1．联营企业重庆和亚化医创业投资合伙企
61404021.46 61404021.46业（有限合伙）
上海科瓴医疗科技有限公司 19722678.20 19722678.20
贵州巴莱农业科技有限公司 3964278.88 3964278.88
上海安必生制药技术有限公司 80860495.94 19503903.58 -4687500.00 95676899.52
小计 165951474.48 19503903.58 -4687500.00 180767878.06
合计 165951474.48 19503903.58 -4687500.00 180767878.06
财务报告 第 58 页123
2021 年 3 月财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况项目 期末余额 上年年末余额
浙江临海农村商业银行股份有限公司 72886563.25 72886563.25
重庆和亚化医投资管理有限公司 500000.00 500000.00
合计 73386563.25 73386563.25
2、 非交易性权益工具投资的情况其他综合收益 指定为以公允价值计量且 其他综合收益本期确认的股利
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 其变动计入其他综合收益 转入留存收益收入
的金额 的原因 的原因浙江临海农村商业银
3324542.70 44735491.25 非交易性权益投资行股份有限公司重庆和亚化医投资管非交易性权益投资理有限公司
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计1．账面原值
（1）期初余额 26383276.90 3213314.51 29596591.41
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 26383276.90 3213314.51 29596591.41
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 2036460.26 248026.63 2284486.89
（2）本期增加金额 657933.30 80131.68 738064.98
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2694393.56 328158.31 3022551.87
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报告 第 59 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 23688883.34 2885156.20 26574039.54
（2）期初账面价值 24346816.64 2965287.88 27312104.52
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2176366655.47 2090086287.50
固定资产清理 12242816.44 46202654.55
合计 2188609471.91 2136288942.05
2、 固定资产情况项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）期初余额 1566654998.82 1688195557.74 48969104.62 263914030.75 3567733691.93
（2）本期增加金额 61827218.71 238287621.55 3256949.29 11162480.54 314534270.09
—购置 6732621.13 19276969.55 3256949.29 10223527.76 39490067.73
—在建工程转入 55094597.58 219010652.00 938952.78 275044202.36
（3）本期减少金额 175051864.96 8712547.06 707000.00 1455131.69 185926543.71
—处置或报废 175051864.96 8712547.06 707000.00 1455131.69 185926543.71
（4）期末余额 1453430352.57 1917770632.23 51519053.91 273621379.60 3696341418.31
2．累计折旧
（1）期初余额 474868984.62 806713085.26 44212261.18 147079835.94 1472874167.00
（2）本期增加金额 33820918.17 61572284.43 2224140.80 15511237.34 113128580.74
—计提 33820918.17 61572284.43 2224140.80 15511237.34 113128580.74
（3）本期减少金额 63890255.59 5453861.05 671650.00 785455.69 70801222.33
—处置或报废 63890255.59 5453861.05 671650.00 785455.69 70801222.33
（4）期末余额 444799647.20 862831508.64 45764751.98 161805617.59 1515201525.41
3．减值准备
财务报告 第 60 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
（1）期初余额 3494632.73 1233820.43 39291.75 5492.52 4773237.43
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3494632.73 1233820.43 39291.75 5492.52 4773237.43
4．账面价值
（1）期末账面价值 1005136072.64 1053705303.16 5715010.18 111810269.49 2176366655.47
（2）期初账面价值 1088291381.47 880248652.06 4717551.69 116828702.29 2090086287.50
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 79426001.84 正在办理中
合计 79426001.84
7、 固定资产清理项目 期末余额 上年年末余额
房屋及建筑物 27959268.32
机器设备 12156998.41 18157568.20
运输工具 9403.90 9403.90
电子设备及其他 76414.13 76414.13
合计 12242816.44 46202654.55
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 967236415.95 1030583095.23
工程物资 170861821.05 50852990.07
财务报告 第 61 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
合计 1138098237.00 1081436085.30
2、 在建工程情况期末余额 上年年末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
内蒙古永太一期项目 391273561.78 391273561.78 465785803.85 465785803.85
永太手心项目工程 83757557.61 83757557.61 146094462.94 146094462.94重庆永原盛精细化工
153496567.41 153496567.41 142399711.16 142399711.16产品项目
滨海美康一期工程 107012580.08 107012580.08 99624296.08 99624296.08
山东永太二期工程 36028536.60 36028536.60 36028536.60 36028536.60
永太科技 201车间项目 19250855.83 19250855.83 14142705.68 14142705.68
滨海永太二分厂项目 31641117.70 31641117.70 31641117.70 31641117.70滨海永太自动化改造
17178176.27 17178176.27 17178176.27 17178176.27项目
鑫辉矿业平巷工程 12043340.74 12043340.74锂电池材料二期扩建
10482590.98 10482590.98项目
双氟扩产项目 22800395.11 22800395.11
其他项目 94314476.58 94314476.58 77688284.95 77688284.95
合计 967236415.95 967236415.95 1042626435.97 12043340.74 1030583095.23
财务报告 第 62 页123
2021 年 3 月财务报表附注
3、 重要在建工程项目变动情况工程累计投 本期利息
本期转入固定资 本期其他 工程进 利息资本化累 其中：本期利息项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资本化率 资金来源
产金额 减少金额 度 计金额 资本化金额
例(%) (%)自有资金及
内蒙古永太一期项目 600000000.00 465785803.85 90945147.72 165457389.79 391273561.78 92.79 92.79 19665327.88 14749581.42 2.65借款
永太手心项目工程 380000000.00 146094462.94 34661642.23 96981662.60 16884.96 83757557.61 115.10 99.00 自有资金重庆永原盛精细化工产品
189000000.00 142399711.16 11096856.25 153496567.41 81.22 81.22 自有资金项目
滨海美康一期工程 150000000.00 99624296.08 7388284.00 107012580.08 71.34 71.34 自有资金
山东永太二期工程 40000000.00 36028536.60 36028536.60 90.07 90.07 自有资金
滨海永太二分厂项目 100290000.00 31641117.70 31641117.70 31.55 31.55 自有资金
滨海永太自动化改造项目 17178176.27 17178176.27 自有资金
永太科技 201 车间项目 20000000.00 14142705.68 5108150.15 19250855.83 96.25 96.25 自有资金
锂电池材料二期扩建项目 156000000.00 10482590.98 10482590.98 6.72 6.72 自有资金
双氟扩产项目 38000000.00 22800395.11 22800395.11 60.00 60.00 自有资金
合计 952894810.28 182483066.44 262439052.39 16884.96 872921939.37
财务报告 第 63 页123
2021 年 3 月财务报表附注
4、 工程物资期末余额 上年年末余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
设备安装材料 170861821.05 170861821.05 50852990.07 50852990.07
合计 170861821.05 170861821.05 50852990.07 50852990.07
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况专利及专有
项目 土地使用权 商标权 采矿权 软件及其他 合计技术
1．账面原值
（1）期初余额 422817248.77 115905668.92 30108100.00 119798007.35 32044685.16 720673710.20
（2）本期增加金额 6823923.04 204646.02 7028569.06
—购置 6823923.04 204646.02 7028569.06
（3）本期减少金额 33913204.54 33913204.54
—处置 33913204.54 33913204.54
（4）期末余额 395727967.27 115905668.92 30108100.00 119798007.35 32249331.18 693789074.72
2．累计摊销
（1）期初余额 63846217.08 56299487.28 8978600.00 4549327.35 6993396.95 140667028.66
（2）本期增加金额 5165177.21 12226132.65 358857.34 198170.82 17948338.02
—计提 5165177.21 12226132.65 358857.34 198170.82 17948338.02
（3）本期减少金额 6909845.72 6909845.72
—处置 6909845.72 6909845.72
（4）期末余额 62101548.57 68525619.93 9337457.34 4549327.35 7191567.77 151705520.96
3．减值准备
（1）期初余额 115248680.00 115248680.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 115248680.00 115248680.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 333626418.70 47380048.99 20770642.66 25057763.41 426834873.76
（2）期初账面价值 358971031.69 59606181.64 21129500.00 25051288.21 464758001.54
财务报告 第 64 页123
2021 年 3 月财务报表附注期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.86%。
2、 期末未办妥产权证书的土地使用权情况项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 23680971.34 正在办理中
合计 23680971.34
财务报告 第 65 页123
2021 年 3 月财务报表附注
(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额资本化开始时
项目 上年年末余额 内部开发支 确认为无形 计入当期 期末余额 期末研发进度
其他 其他 点
出 资产 损益
原料药项目 37286126.02 1922986.24 39209112.26 2013.6-2018.6 中试进行~DMF申报中
制剂项目 78994978.23 9168271.22 96896.80 88066352.65 2013.3-2018.6 中试进行~FDA 申报中
合计 116281104.25 11091257.46 96896.80 127275464.91
财务报告 第 66 页123
2021 年 3 月财务报表附注
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 上年年末余额 企业合并形成 期末余额
其他 处置 其他
的事项 的账面原值
卓越精细 17848185.57 17848185.57
上海浓辉 177627292.14 177627292.14
浙江手心 373747189.15 373747189.15
佛山手心 69669921.57 69669921.57
江苏苏滨 92772780.75 92772780.75
滨海美康 2645729.61 2645729.61
小计 734311098.79 734311098.79减值准备
卓越精细 17848185.57 17848185.57
上海浓辉 22753297.61 22753297.61浙江手心佛山手心
江苏苏滨 34043743.29 34043743.29滨海美康
小计 74645226.47 74645226.47
账面价值 659665872.32 659665872.32
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息与为并购浙江卓越精细化学品有限公司所形成的商
誉相关的资产组，即为浙江卓越精细化学品有限公司卓越精细 17848185.57
在 2021 年 06 月 30 日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
与为并购上海浓辉化工有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为上海浓辉化工有限公司在 2021 年 06上海浓辉 177627292.14月 30 日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产等。
财务报告 第 67 页123
2021 年 3 月财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息与为并购浙江手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为浙江手心制药有限公司在 2021 年 06浙江手心 373747189.15月 30 日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
与为并购佛山手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为佛山手心制药有限公司在 2021 年 06佛山手心 69669921.57月 30 日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
与为并购江苏苏滨生物农化有限公司及其子公司所
形成的商誉相关的资产组，即为江苏苏滨生物农化有江苏苏滨 92772780.75
限公司及其子公司在 2021 年 06 月 30 日的组成资产
组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
设备改造 9254877.35 3077618.78 6023124.39 6309371.74
浙江手心 8 号污水车
277617.54 277617.54间项目
其他 5641978.85 4044151.97 1445054.85 8241075.97
合计 15174473.74 7121770.75 7745796.78 14550447.71
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏帐准备 84929146.97 20233075.29 69415760.38 15793218.47
存货跌价准备 21896131.50 3999245.92 21896131.50 3999245.92
其他非流动资产跌价准备 105000000.00 15750000.00 105000000.00 15750000.00
子公司股权减值准备 98000000.00 14700000.00 98000000.00 14700000.00
可抵扣亏损 47783457.20 11945864.30 104620506.07 20471421.63
递延收益 152749493.82 32387220.77 162275164.39 34168861.35
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2021 年 3 月财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
预提成本费用 4742072.07 711310.81 4742072.07 711310.81
未实现内部销售损益 23431738.58 4677298.23 30701170.24 6494656.15
合计 538532040.14 104404015.32 596650804.65 112088714.33
2、 未经抵销的递延所得税负债期末余额 上年年末余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 114372691.93 17155903.79 133416516.73 20012477.51
远期外汇合约 1593404.56 398351.14 3348738.52 736709.54非同一控制企业合并资
72860888.44 18215222.11 74057766.60 18514441.65产评估增值其他权益投资公允价值
44735491.27 6710323.69 44735491.27 6710323.69变动
合计 233562476.20 42479800.73 255558513.12 45973952.39
3、 期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4、 未确认递延所得税资产明细项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 2695577.89 8473343.55
可抵扣亏损 373657810.00 380639908.69
合计 376353387.89 389113252.24
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 10843556.61
2022 42763573.68 42763573.68
2023 63381529.71 63381529.71
2024 75024360.98 75024360.98
2025 110769116.43 110769116.43
2026 77857771.28 77857771.28
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2021 年 3 月财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2026 以后年度 81719229.20 美国永太可抵扣亏损金额
合计 451515581.28 380639908.69
(二十) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 217179806.11 217179806.11 114787620.05 114787620.05
预付研发支出 30150935.27 30150935.27 24942042.60 24942042.60
预付土地款 1548250.00 1548250.00一年以上到期的定
30000000.00 30000000.00 30000000.00 30000000.00期存单
预付投资款 105000000.00 105000000.00 105000000.00 105000000.00
合计 382330741.38 105000000.00 277330741.38 276277912.65 105000000.00 171277912.65
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 47500000.00 29064327.24
抵押借款 270285187.51 221884786.43
保证借款 1200837157.18 1162183193.10
合计 1518622344.69 1413132306.77
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十二) 交易性金融负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 923984.08 415282.68 480100.00 1819366.76
其中：衍生金融负债 923984.08 415282.68 480100.00 1819366.76合计 923984.08 415282.68 480100.00 1819366.76
(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
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2021 年 3 月财务报表附注
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 618081387.13 532902092.00
商业承兑汇票 13826073.49 5520000.00
合计 631907460.62 538422092.00
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 534020824.13 573487073.82
1-2 年 26482876.95 21628976.70
2-3 年 22156269.90 19438972.93
3 年以上 18317875.62 30079943.53
合计 600977846.60 644634966.98
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 87840777.22 46767539.31
1-2 年 4591848.04 2478045.87
2-3 年 3369586.55 652810.04
3 年以上 999370.17 481656.65
合计 96801581.98 50380051.87
2、 报告期内账面价值未发生重大变动。
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 49428592.86 157123907.20 181640965.04 24911535.02
离职后福利-设定提存计划 2120196.58 12119735.10 12923551.44 1316380.24
合计 51548789.44 169243642.30 194564516.48 26227915.26
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2021 年 3 月财务报表附注
2、 短期薪酬列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 45595799.96 134067282.84 156919020.74 22744062.06
（2）职工福利费 448919.57 11437652.79 11600268.14 286304.22
（3）社会保险费 1594113.88 7721032.38 8600451.00 714695.26
其中：医疗保险费 1362408.45 6763592.80 7505782.27 620218.98工伤保险费 230686.46 821622.67 956913.10 95396.03
生育保险费 1018.97 135816.91 137755.63 -919.75
（4）住房公积金 -46936.00 3318648.10 3235178.10 36534.00
（5）工会经费和职工教育经费 1836695.45 579291.09 1286047.06 1129939.48
合计 49428592.86 157123907.20 181640965.04 24911535.02
3、 设定提存计划列示项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2092442.93 11789024.67 12604434.47 1277033.13
失业保险费 27753.65 330710.43 319116.97 39347.11
合计 2120196.58 12119735.10 12923551.44 1316380.24
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 40475174.66 28791987.16
房产税 5475970.96 7181697.24
土地使用税 2640108.84 6035902.07
增值税 1411721.55 5529987.98
城市维护建设税 562883.72 1572283.88
教育费附加及地方教育费附加 501645.42 1455017.04
残疾人保障金 1420691.65 1420691.65
印花税 185808.98 422941.71
个人所得税 402372.21 316039.18
环保税及其他 2162.22 25620.54
合计 53078540.21 52752168.45
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2021 年 3 月财务报表附注
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 56811744.93 68752850.18
合计 56811744.93 68752850.18
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
暂借款 11897932.27 40469981.03
预提费用 6644629.42 11119390.04
保证金 5498150.67
其他 38269183.24 11665328.44
合计 56811744.93 68752850.18
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 190180000.00 170528461.11
一年内到期的长期应付款 178841115.36 124478044.53
合计 369021115.36 295006505.64
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销销项税 5394525.76 2412187.19
合计 5394525.76 2412187.19
(三十一) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押、质押借款 300091513.50 323023621.94抵押借款 149292886.25 149627535.24
保证借款 305236550.00 322594777.77
合计 754620949.75 795245934.95
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2021 年 3 月财务报表附注
(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 195712682.13 145648562.55
合计 195712682.13 145648562.55
1、 长期应付款项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 195712682.13 145648562.55
合计 195712682.13 145648562.55
(三十三) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环境恢复费用 1170000.00 1170000.00 预计环境恢复费用
合计 1170000.00 1170000.00
(三十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 165745036.93 9953806.08 155791230.85 政府补助
合计 165745036.93 9953806.08 155791230.85
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关
滨海美康项目投资奖励款 33817533.25 360400.02 33457133.23 与资产相关
彩色光刻胶项目 25644500.00 3017000.00 22627500.00 与资产相关
双氟项目国家补助款 25746500.00 1514500.00 24232000.00 与资产相关
年产 1500 吨平板显示彩色滤光
23250000.00 1500000.00 21750000.00 与资产相关
膜材料（CF）产业化项目
制剂国际化发展能力建设项目 6828206.20 440011.96 6388194.24 与资产相关
年产 20 吨 BrPNB、20 吨CPBN-1、10 吨 CPBN、10 吨 4392533.33 908800.00 3483733.33 与资产相关DPBN、5 吨 DXOH、5 吨 PGP财务报告 第 74 页123
2021 年 3 月财务报表附注
本期新增 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
补助金额 损益金额 变动 与收益相关项目
年产 4340 吨美托洛尔等 19 个
原料药、年产 6 亿粒中药提取 6000000.00 300000.00 5700000.00 与资产相关项目
滨海美康项目投资奖励款 5000000.00 5000000.00 与资产相关
年产 100 吨 DBN 等技改项目 4600000.00 4600000.00 与资产相关
年产 160 吨索非布韦中间体项目 918000.00 306000.00 612000.00 与资产相关
六氟项目车间补助 1200000.00 75000.00 1125000.00 与资产相关
年产 679 吨 24-二氯硝基苯、1749 吨 24-二氯-3-氟硝基苯及 735294.15 176470.58 558823.57 与资产相关仓储改扩建项目发酵法生产特种氨基酸的技术
500000.00 500000.00 与资产相关开发及产业化
2020 年佛山市推动机器人应用
98470.00 4923.48 93546.52 与资产相关及产业发展专项资金2020 年抗疫特别国债资金（企664000.00 33200.04 630799.96 与资产相关业技术改造）资金
年产量 3570 吨绿色原料药生产
26350000.00 1317500.00 25032500.00 与资产相关基地项目
合计 165745036.93 9953806.08 155791230.85
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 876566295.00 876566295.00
(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 872724907.24 872724907.24
其他资本公积 1660992.23 1660992.23
合计 874385899.47 874385899.47
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2021 年 3 月财务报表附注
(三十七) 其他综合收益本期金额
减：前期计入 减：前期计入其他综项目 上年年末余额 本期所得税前 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益当 合收益当期转入留 减：所得税费用发生额 母公司 少数股东
期转入损益 存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 70683625.56 70683625.56
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 32658458.00 32658458.00其他权益工具投资公允价值变动 38025167.56 38025167.56
2．将重分类进损益的其他综合收益 1299197.31 -582851.99 -582851.99 716345.32
其中：外币财务报表折算差额 1299197.31 -582851.99 -582851.99 716345.32其他综合收益合计 71982822.87 -582851.99 -582851.99 71399970.88
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2021 年 3 月财务报表附注
(三十八) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5992425.14 5566849.35 425575.79
合计 5992425.14 5566849.35 425575.79
其他说明：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文件）规定，本公司、滨海永太、山东永太、永太高新、卓越精细等公司按照危险品生产企业的标准提取安全生产费。
(三十九) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 189360838.98 189360838.98
合计 189360838.98 189360838.98
(四十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1333879597.42 1229788973.69调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1333879597.42 1229788973.69
加：本期归属于母公司所有者的净利95299431.31 211067352.95润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润 1429179028.73 1440856326.64
(四十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况本期金额 上期金额项目
收入 成本 收入 成本
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2021 年 3 月财务报表附注
本期金额 上期金额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1968522876.57 1345662993.98 1575667156.83 1126179505.02
其他业务 7557184.15 5207287.12 11043036.53 8794759.45
合计 1976080060.72 1350870281.10 1586710193.36 1134974264.47
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1968522876.57 1575667156.83
其中：医药类 640826332.94 549596708.27农药类 369889575.22 337797536.02
锂电池及其他材料 364712753.07 122850014.91
贸易类 593094215.34 565422897.63
其他业务收入 7557184.15 11043036.53
合计 1976080060.72 1586710193.36
2、 合同产生的主营业务收入情况合同分类 本期金额 上期金额
商品类型：
产品销售收入 1968522876.57 1575667156.83
合计 1968522876.57 1575667156.83
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 1968522876.57 1575667156.83在某一时段内确认
合计 1968522876.57 1575667156.83
3、 履约义务的说明本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合
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2021 年 3 月财务报表附注同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。
(四十二) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 6115330.43 5117549.63
城市维护建设税 3019995.62 2796350.71
教育费附加及地方教育费附加 2631844.46 2568234.47
土地使用税 3885773.76 4318007.91
印花税 901779.27 629745.58
环境保护税 33078.88 83232.08
车船税 22901.96 24607.68
合计 16610704.38 15537728.06
(四十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输装卸费 21002416.52
市场开发费 16806210.21 8116118.84
佣金 7007596.14 4247708.58
保险费 2256365.02 1207604.91
差旅费 1698834.05 1232235.01
数据库服务费、信息费 727240.88其他 16535372.84 11547947.10
合计 44304378.26 48081271.84
(四十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 71408420.20 50933438.30
折旧摊销 71693024.72 74339100.08
环保费 33586676.70 18805295.51
中介机构费 2494332.99 2721881.14
财务报告 第 79 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
安全生产费 5977898.20 8763740.74
业务招待费 5477928.14 4529327.86
办公费 7278061.43 5670043.91
差旅费 1328644.48 1381786.23
车辆费用 1391623.05 1173307.31
其他 20082441.70 18973149.82
合计 220719051.61 187291070.90
(四十五) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接材料 18998471.30 14261122.18
折旧摊销 7822437.67 6283159.99
职工薪酬 19784766.91 16014195.94
委外费用 7910788.70 1848487.18
其他 2619023.12 1237249.06
合计 57135487.70 39644214.35
(四十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 56947710.21 50823611.97
减：利息收入 1876095.12 4900345.78汇兑损益 4048135.67 -2367655.33
其他 4777888.48 6911452.96
合计 63897639.24 50467063.82
(四十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 9953806.08 7368602.00
与收益相关的政府补助 3812544.62 5503274.38
合计 13766350.70 12871876.38计入其他收益的政府补助
财务报告 第 80 页123
2021 年 3 月财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
年产 1500 吨平板显示彩色滤光膜材料（CF）
1500000.00 1500000.00 与资产相关产业化项目
年产 20 吨 BrPNB、20 吨 CPBN-1、10 吨CPBN、10 吨 DPBN、5 吨 DXOH、5 吨 PGP 908800.00 908800.00 与资产相关项目
氟化渣、硝化废酸循环利用项目 204919.42 与资产相关年产 12 吨 PCH-301、50 吨 PCH-53、15 吨374000.08 与资产相关
CCP-V2-1 项目
彩色光刻胶 3017000.00 1508500.00 与资产相关
年产 160 吨索非布韦中间体项目 306000.00 306000.00 与资产相关
年产 679 吨 24-二氯硝基苯、1749 吨 24-二176470.58 176470.52 与资产相关
氯-3-氟硝基苯及仓储改扩建项目
制剂国际化发展能力建设项目 440011.96 440011.96 与资产相关
滨海美康项目投资奖励款 360400.02 360400.02 与资产相关
双氟项目 1514500.00 1514500.00 与资产相关
六氟车间补助 75000.00 75000.00 与资产相关
年产 4340 吨美托洛尔等 19 个原料药、年产 6300000.00 与资产相关亿粒中药提取项目
年产 3570 吨绿色原料药生产基地项目 1317500.00 与资产相关
2020 年推动机器人应用及产业发展专项资金 4923.48 与资产相关
2020 年抗疫特别国债资金（企业技术改造）
33200.04 与资产相关资金
2021 年省重点研发项目 1380000.00 与收益相关
疫情防控复工复产电费补贴 795607.24 与收益相关
税收优惠加计抵减 415986.33 与收益相关
2019 年企业研发经费补助资金 275500.00 与收益相关
2020 年市级企业技术中心认定 200000.00 与收益相关
稳岗补贴 588708.90 1418381.11 与收益相关
税费返还 148942.15 355551.55 与收益相关
2020 年第一批工业和信息化专项资金 1730000.00 与收益相关
临海市工业企业奖励性补贴 1074091.72 与收益相关
2018 年度临海市开放型经济转型升级财政专 769450.00 与收益相关
财务报告 第 81 页123
2021 年 3 月财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关项资金
其他补助 7800.00 155800.00 与收益相关
合计 13766350.70 12871876.38
(四十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 19503903.58交易性金融资产在持有期间的投资收
139254.46 1686976.14益
处置交易性金融资产取得的投资收益 4192210.55 4772224.15其他权益工具投资持有期间取得的股
3324542.70 2518593.00利收入
合计 27159911.29 8977793.29
(四十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -20800883.00 107590524.48
其中：衍生金融工具产生的公允价值-1757058.20 964600.00变动收益
合计 -20800883.00 107590524.48
(五十) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 5250375.29 5521764.33
应收款项融资减值损失 16919.80 89991.05
其他应收款坏账损失 -6054803.44 -1875828.31
合计 -787508.35 3735927.07
(五十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
614808.47 4291182.96失
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2021 年 3 月财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 614808.47 4291182.96
(五十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 -82624662.13 4638010.65 -82624662.13
合计 -82624662.13 4638010.65 -82624662.13
(五十三) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1251224.06 4353995.71 1251224.06
其他 440235.21 1688156.69 440235.21
合计 1691459.27 6042152.40 1691459.27计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
政府奖励扶持款 4353995.71 与收益相关
政策补贴 1251224.06 与收益相关
合计 1251224.06 4354013.21
(五十四) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 754964.26 19810.15 754964.26
罚款支出 230575.46
对外捐赠 45880.00 470000.00 45880.00
水利基金 20907.40
其他 93314.79 1489692.71 93314.79
合计 894159.05 2230985.72 894159.05
(五十五) 所得税费用
1、 所得税费用表项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 42170938.03 36446974.09
递延所得税费用 7239059.71 16616720.99
财务报告 第 83 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 49409997.74 53063695.08
2、 会计利润与所得税费用调整过程项目 本期金额
利润总额 160667835.63
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 24100175.34
子公司适用不同税率的影响 -17061338.36
非应税收入的影响 -9988884.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -447377.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
52807423.08抵扣亏损的影响
所得税费用 49409997.74
(五十六) 每股收益
1、 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 95299431.31 211067352.95
本公司发行在外普通股的加权平均数 876566295.00 878996469.00
基本每股收益 0.11 0.24
其中：持续经营基本每股收益 0.11 0.24终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 95299431.31 211067352.95
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 876566295.00 878996469.00
稀释每股收益 0.11 0.24
其中：持续经营稀释每股收益 0.11 0.24财务报告 第 84 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 本期金额 上期金额终止经营稀释每股收益
(五十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
财政补助 5931220.08 9857270.09
利息收入 1876095.14 4900345.78
暂借款 640670.29 229536.81
保证金退回 10660000.00
其他 20697299.32 12506126.76
合计 29145284.83 38153279.44
2、 支付的其他与经营活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
运输装卸费 21002416.52
科研费 28977047.87 16885652.92
环保费 27739738.21 16328060.13
差旅费 3109445.62 2614021.24
中介顾问费 2494332.99 2721881.14
安全生产费 5280929.69 7910089.64
佣金 7007596.14 4247835.89
业务招待费 7485617.01 4604553.65
保险费 2729295.57 1426964.41
办公费 7278061.43 5670043.91
其他 47629599.08 65908590.31
合计 139731663.61 149320109.76
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
借款融资保证金 173740000.00
合计 173740000.00
财务报告 第 85 页123
2021 年 3 月财务报表附注
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金项目 本期金额 上期金额
股份回购款 16178164.00
借款融资保证金 6600000.00
合计 22778164.00
(五十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润 111257837.89 203567366.35
加：信用减值损失 787508.35 -3735927.07资产减值准备 -614808.47 -4291182.96
固定资产折旧 129359362.39 119986458.99油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销 11708917.59 9076782.37
长期待摊费用摊销 3489723.81 4158936.68
处置固定资产、无形资产和其他长期82624662.13 -35137520.25
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号20800883.00 -107590524.48
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56721993.06 53361032.73
投资损失（收益以“－”号填列） -27058973.79 -8977793.29递延所得税资产减少（增加以“－”10448193.18 -3926071.43号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-3057840.05 7938291.98号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -148101428.42 6966723.91经营性应收项目的减少（增加以 201728154.65 -221902514.81财务报告 第 86 页123
2021 年 3 月财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-320006825.69 5168060.75“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 130087359.63 24662119.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 172359291.23 327425761.13
减：现金的期初余额 284817665.42 377110255.33加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -112458374.19 -49684494.20
2、 本期无支付的取得子公司的现金净额。
3、 本报无收到的处置子公司的现金净额。
4、 现金和现金等价物的构成项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 172359291.23 284817665.42
其中：库存现金 257063.36 186281.13可随时用于支付的银行存款 172102227.87 284631384.29可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资财务报告 第 87 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额 172359291.23 284817665.42
(五十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 379140674.88 具体见“附注五、（一）货币资金”
应收账款 68830000. 用于开立银行承兑汇票质押及借款质押
应收款项融资 6501900.00 用于开立银行承兑汇票质押
固定资产 593801923.06 用于抵押借款
无形资产 177351013.12 用于抵押借款
在建工程 38207491.32 用于抵押借款
其他非流动资产 30000000.00 用于开立保函
合计 1293833002.38
(六十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 17192660.26 6.4601 111066304.55欧元 148401.08 7.6862 1140640.38应收账款
其中：美元 75046169.06 6.4601 484805756.74欧元 196140.00 7.6862 1507571.27短期借款
其中：美元 28290000.00 6.4601 182756229.00应付账款
其中：美元 614852.20 6.4601 3972006.702、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因财务报告 第 88 页123
2021 年 3 月财务报表附注
永太科技（美国）系注册地和经营地在美国的全资子公司，记账本位币为美元，本期未发生变化。
香港浓辉、新香港浓辉系注册地和经营地在香港的全资孙公司，记账本位币为港币，本期未发生变化。
(六十一) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
滨海美康项目投资奖励款 34177933.27 递延收益 360400.02 360400.02 其他收益
彩色光刻胶项目 28661500.00 递延收益 3017000.00 1508500.00 其他收益
双氟项目国家补助款 27261000.00 递延收益 1514500.00 1514500.00 其他收益
年产 1500吨平板显示彩色滤光
24750000.00 递延收益 1500000.00 1500000.00 其他收益
膜材料（CF）产业化项目
制剂国际化发展能力建设项目 7268218.16 递延收益 440011.96 440011.96 其他收益
年产 20 吨 BrPNB、20 吨CPBN-1、10 吨 CPBN、10 吨5301333.33 递延收益 908800.00 908800.00 其他收益
DPBN、5 吨 DXOH、5 吨 PGP项目
年产 4340 吨美托洛尔等 19 个
原料药、年产 6 亿粒中药提取 6000000.00 递延收益 300000.00 其他收益项目
年产 3570吨绿色原料药生产基
26350000.00 递延收益 1317500.00 其他收益地项目
2020 年推动机器人应用及产业
98470.00 递延收益 4923.48 其他收益发展专项资金2020 年抗疫特别国债资金（企664000.00 递延收益 33200.04 其他收益业技术改造）资金
年产 160 吨索非布韦中间体项
1224000.00 递延收益 306000.00 306000.00 其他收益目
六氟项目车间补助 1275000.00 递延收益 75000.00 75000.00 其他收益
年产 679 吨 24-二氯硝基苯、911764.73 递延收益 176470.58 176470.52 其他收益
1749 吨 24-二氯-3-氟硝基苯及
财务报告 第 89 页123
2021 年 3 月财务报表附注计入当期损益或冲减相关
资产负债表 计入当期损益或冲减相
种类 金额 成本费用损失的金额
列报项目 关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额仓储改扩建项目
年产 12 吨 PCH-301、50 吨62333.33 递延收益 374000.08 其他收益
PCH-53、15 吨 CCP-V2-1 项目氟化渣、硝化废酸循环利用项目 5590000.00 递延收益 204919.42 其他收益合计 9953806.08 7368602.00
2、 与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关
种类 金额 成本费用损失的金额成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
2021 年省重点研发项目 1380000.00 1380000.00 其他收益
疫情防控复工复产电费补贴 795607.24 795607.24 其他收益
税收优惠加计抵减 415986.33 415986.33 其他收益
2019 年企业研发经费补助资金 275500.00 275500.00 其他收益
2020 年市级企业技术中心认定 200000.00 200000.00 其他收益
稳岗补贴 588708.90 588708.90 1418381.11 其他收益
税费返还 148942.15 148942.15 355551.55 其他收益
2020 年第一批工业和信息化专项资金 1730000.00 1730000.00 其他收益
临海市工业企业奖励性补贴 1074091.72 1074091.72 其他收益2018年度临海市开放型经济转型升级财政
769450.00 769450.00 其他收益专项资金
其他补助 7800.00 7800.00 155800.00 其他收益
政府奖励扶持款 4353995.71 4353995.71 营业外收入
政策补贴 1251224.06 1251224.06 营业外收入
合计 5063768.68 9857270.09
3、 本期无政府补助的退回。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并无。
财务报告 第 90 页123
2021 年 3 月财务报表附注
(二) 同一控制下企业合并无。
(三) 反向购买无。
(四) 处置子公司无。
(五) 其他原因的合并范围变动无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
滨海永太 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 100.00 同一控制下企业合并
鑫辉矿业 海南省琼中县 海南省琼中县 矿产开采 70.00 非同一控制下企业合并
永太药业 浙江省临海市 浙江省临海市 制造业 100.00 设立或投资
永太科技（美国） 美国 美国 商业 100.00 设立或投资
山东永太 山东省沾化区 山东省沾化区 制造业 100.00 设立或投资
永太新材料 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100.00 设立或投资
上海永太 上海浦东新区 上海浦东新区 服务业、商业 90.00 10.00 非同一控制下企业合并上海浓辉 上海 上海 商业 100.00 非同一控制下企业合并
永太高新 福建 福建 制造业 60.00 设立或投资
卓越精细 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
上海永阔 上海 上海 服务业 100.00 非同一控制下企业合并
香港浓辉 香港 香港 贸易 100.00 设立或投资
新香港浓辉 香港 香港 贸易 100.00 设立或投资
永太手心 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100.00 设立或投资
浙江手心 浙江萧山 浙江萧山 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
佛山手心 广东佛山 广东佛山 制造业 90.00 非同一控制下企业合并
重庆永原盛 重庆市 重庆市 制造业 51.00 设立或投资
财务报告 第 91 页123
2021 年 3 月财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏苏滨 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 85.00 非同一控制下企业合并
江苏汇鸿 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 72.25 非同一控制下企业合并
滨海美康 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
内蒙古永太 内蒙古乌海市 内蒙古乌海市 制造业 100.00 设立或投资
注：因业务发展需要，将公司其持有的江苏苏滨 85%的股权转让给公司的全资子公司内蒙古永太，转让价格为人民币 17000.00 万元。2021 年 3 月 10 日，江苏苏滨完成工商变更登记备案手续。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 会计处理方法
上海安必生制药技术有限公司 上海 上海 科学研究和技术服务业 15.00 权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
上海安必生制药技术有限公司 上海安必生制药技术有限公司
总资产 531944579.77 411994805.87
营业收入 222662420.79 149311508.42
净利润 130026023.87 83770713.01其他综合收益
综合收益总额 130026023.87 83770713.01
本年度收到的来自联营企业的股利 4687500.00 2343750.00
(四) 重要的共同经营无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。
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2021 年 3 月财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够财务报告 第 93 页123
2021 年 3 月财务报表附注
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1 年以内 1-5 年 合计
短期借款 1518622344.69 1518622344.69
应付账款 600977846.60 600977846.60
应付票据 631907460.62 631907460.62
其他应付款 56811744.93 56811744.93
一年内到期的其他非流动负债 369021115.36 369021115.36
长期借款 754620949.75 754620949.75
长期应付款 195712682.13 195712682.13
合计 3177340512.20 950333631.88 4127674144.08
(三) 市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2021 年 6 月 30 日，公司无浮动利率借款。
2、 汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金财务报告 第 94 页123
2021 年 3 月财务报表附注
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目
美元 其他外币 合计
货币资金 111066304.55 1140640.38 112206944.93
应收账款 484805756.74 1507571.27 486313328.01
短期借款 182756229.00 182756229.00
应付账款 3972006.70 3972006.70
合计 782600296.99 2648211.65 785248508.64
于 2021 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 2058.96 万元。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、 其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额
交易性金融资产 142715329.90
合计 142715329.90
于 2021 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌 5%，则本公司将增加或减少净利润 713.58 万元。管理层认为 5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
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2021 年 3 月财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 142715329.90 2006963.00 13000000.00 157722292.90
1.以公允价值计量且其变动计入
142715329.90 2006963.00 13000000.00 157722292.90当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 142715329.90 13000000.00 155715329.90
（2）衍生金融资产 2006963.00 2006963.00
◆应收款项融资 85140251.79 85140251.79
◆其他权益工具投资 73386563.25 73386563.25
持续以公允价值计量的资产总额 142715329.90 2006963.00 171526815.04 316249107.94
◆交易性金融负债 1819366.76 1819366.76
1.交易性金融负债 1819366.76 1819366.76
（1）衍生金融负债 1819366.76 1819366.76
非持续以公允价值计量的负债总额 1819366.76 1819366.76
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有的权益工具投资为江西富祥药业股份有限公司普通股，以期末公开市场股票交易价格作为公允价值计量依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持有的交易性金融资产、负债为外汇远期合约，以相关银行确认的期末报价信息作为公允价值计量依据。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、浙江临海农村商业银行股份有限公司的股权投资，以可比上市公司市净率指标为参考，综合考虑流动性折价作为公允价值的计量依据。
2、重庆和亚化医投资管理有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计对其进行计量。
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2021 年 3 月财务报表附注
3、应收款项融资及理财产品，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江永太控股有限公司 本公司股东、同一实际控制人控制的企业
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。
3、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。
4、 关联租赁情况无。
5、 关联担保情况
（1）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行临海支行 28467000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 9 月 30 日至 2021 年 9 月 28 日。
（2）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行临海支行 45000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的财务报告 第 97 页123
2021 年 3 月财务报表附注
期限为 2020 年 11 月 17 日至 2021 年 11 月 16 日。
（3）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行临海支行 25370000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 12 月 10 至 2021 年 12 月 8 日。
（4）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行临海支行 10000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 1 月 6 日至 2022 年 1 月 3 日。
（5）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行临海支行 51163000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 1 月 7 日至 2022 年 1 月 6 日。
（6）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行临海支行 32000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 2 月 2 日至 2021 年 7 月 30 日。
（7）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行临海支行 26500000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 2 月 25 日至 2022 年 2 月 18 日。
（8）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国农业银行股份有限公司临海支行 15000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 3 月 8 日至 2022 年 3 月 7 日。
（9）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国农业银行股份有限公司临海支行 20000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 3 月 9 日至 2021 年 9 月 3 日。
（10）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国农业银行股份有限公司临海支行 35000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 3 月 15 日至 2022 年 3 月 4 日。
（11）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国建设银行股份有限公司临海支行 50000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 5 月 18 日至 2022 年 5 月 17 日。
（12）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国建设银行股份有限公司临海支行 20000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日。
（13）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国建设银行股份有限公司临海支行 50000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 1 月 5 日至 2022 年 1 月 4 日。
财务报告 第 98 页123
2021 年 3 月财务报表附注
（14）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国建设银行股份有限公司临海支行 20000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 1 月 29 日至 2022 年 1 月 28 日。
（15）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国建设银行股份有限公司临海支行 60000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 2 月 5 日至 2022 年 1 月 28 日。
（16）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在交通银行股份有限公司台州黄岩分行 50000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 2 月 8 日至 2021 年 8 月 8 日。
（17）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国光大银行股份有限公司台州支行 34000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 12 月 17 日至 2021 年 12 月 16 日。
（18）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国光大银行股份有限公司台州支行 50000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 12 月 18 日至 2021 年 12 月 17 日。
（19）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在广发银行股份有限公司台州分行24900000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 22 日至 2021 年 10 月 22 日。
（20）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在上海浦东发展银行股份有限公司台州分行 25000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 4 月 21 日至 2022 年 4 月 20 日。
（21）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在兴业银行股份有限公司台州临海支行 25000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 8 月 5 日至 2021 年 8 月 5 日。
（22）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在兴业银行股份有限公司台州临海支行 40000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 8 月 24 日至 2021 年 8 月 24 日。
（23）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在兴业银行股份有限公司台州临海支行 45000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 11 月 12 日至 2021 年 11 月 12 日。
（24）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在华夏银行股份有限公司台州临海支行 40000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 11 月 3 日至 2021 年 11 月 3 日。
（25）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
财务报告 第 99 页123
2021 年 3 月财务报表附注
为公司在华夏银行股份有限公司台州临海支行 50000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 12 月 3 日至 2021 年 12 月 3 日。
（26）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在浙商银行股份有限公司台州临海分行 20910000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 5 月 27 日至 2021 年 11 月 26 日。
（27）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在浙商银行股份有限公司台州临海分行 29600000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 4 月 14 日至 2022 年 4 月 13 日。
（28）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在浙商银行股份有限公司台州临海分行 19880000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 3 月 26 日至 2022 年 3 月 24 日。
（29）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在浙商银行股份有限公司台州临海分行 19350000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 5 月 19 日至 2022 年 5 月 9 日。
（30）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中信银行股份有限公司台州分行30000000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 7 月 14 日至 2021 年 7 月 14 日。
（31）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中信银行股份有限公司台州分行 5000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 23 日至 2021 年 8 月 13 日。
（32）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中信银行股份有限公司台州分行30000000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 11 月 2 日至 2021 年 8 月 13 日。
（33）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中信银行股份有限公司台州分行30000000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 2 月 1 日至 2021 年 8 月 13 日。
（34）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中信银行股份有限公司台州分行11000000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 2 月 1 日至 2021 年 8 月 13 日。
（35）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国民生银行股份有限公司台州分行7600000.00美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 11 月 26 日至 2021 年 11 月 25 日。
（36）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国民生银行股份有限公司台州分行3950000.00美元短期借款提供
财务报告 第 100 页123
2021 年 3 月财务报表附注担保，该笔款项的期限为 2020 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 30 日。
（37）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中信银行股份有限公司台州分行2500000.00美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 11 月 3 日至 2021 年 8 月 12 日。
（38）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行临海支行 3090000.00 美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 6 月 7 日至 2021 年 11 月 12 日。
（39）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中信银行股份有限公司台州分行 10150000.00 美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 4 月 13 日至 2022 年 3 月 25 日。
（40）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中信银行股份有限公司台州分行1000000.00美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 6 月 8 日至 2021 年 12 月 3 日。
（41）截至 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹共同
为公司在兴业银行股份有限公司台州临海支行的 28000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 6 月 8 日至 2023 年 6 月 8 日。
（42）截至 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹共同
为公司在兴业银行股份有限公司台州临海支行的 10000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 5 月 25 日至 2023 年 5 月 25 日。
（43）截至 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹共同
为公司在兴业银行股份有限公司台州临海支行的 47000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 8 月 12 日至 2023 年 8 月 12 日。
（44）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹共同
为公司在中国光大银行股份有限公司台州支行 29280000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 5 月 27 日至 2022 年 1 月 2 日。
（45）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹共同
为公司在中国光大银行股份有限公司台州支行 30000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 1 月 8 日至 2022 年 1 月 2 日。
（46）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹共同
为公司在中国建设银行临海杜桥支行 100000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 12 月 30 日至 2021 年 12 月 29 日。
（47）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为江苏苏滨农化生物有限公司在华夏银行滨海县支行6000000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 19 日至 2021 年 10 月 18 日。
财务报告 第 101 页123
2021 年 3 月财务报表附注
（48）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同
为江苏苏滨农化生物有限公司在华夏银行滨海县支行 11500000.00 元短期借
款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 23 日至 2021 年 10 月 21 日。
（49）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为滨海永太科技有
限公司在江苏滨海农村商业银行 16000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 6 月 18 日至 2022 年 6 月 16 日。
（50）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司、王莺妹、何人宝共同为浙江永太手心医药科技有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司台
州分行 10101000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 8 月 21日至 2021 年 8 月 20 日。
（51）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司、王莺妹、何人宝共同为浙江永太手心医药科技有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司台
州分行 19899000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月28 日至 2021 年 10 月 27 日。
（52）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在杭州银行股份有限公司滨江支行 9000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 8 月 11 日至 2021 年 8 月 10 日。
（53）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在杭州银行股份有限公司滨江支行 9000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 6 月 22 日至 2022 年 6 月 17 日。
（54）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在招商银行上海金桥支行 49000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 4 月 9 日至 2022 年 4 月 9 日。
（55）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在浙商银行台州临海支行 19180000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 5 月 6 日至 2021 年 11 月 5 日。
（56）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在浙商银行台州临海支行 11240000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 5 月 19 日至 2022 年 5 月 19 日。
（57）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在浙商银行台州临海支行 7437740.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 5 月 28 日至 2021 年 11 月 28 日。
（58）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在浙商银行台州临海支行 10148535.00 元短期借款提供担保，该笔款财务报告 第 102 页123
2021 年 3 月财务报表附注
项的期限为 2021 年 6 月 7 日至 2021 年 12 月 7 日。
（59）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在浙商银行台州临海支行 9800000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 6 月 29 日至 2021 年 12 月 29 日。
（60）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司、王莺妹为上海浓
辉化工有限公司在上海银行松江支行 20000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2021 年 2 月 3 日至 2022 年 2 月 1 日。
（61）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司、何人宝、王莺妹共同为邵武永太高新材料有限公司在厦门银行股份有限公司南平武夷山支行
10000000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 22 日至2021 年 10 月 22 日。
（62）截至 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝共同为浙江永太手心医药科技
有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司台州分行的 70000000.00 元长期
借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 1 月 17 日至 2025 年 12 月 22 日。
（63）截至 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司、王莺妹、何人宝共同为浙江永太手心医药科技有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司台
州分行的 50000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 3 月26 日至 2025 年 12 月 22 日。
（64）截至 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司、王莺妹、何人宝共同为浙江永太手心医药科技有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司台
州分行的 50000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 6 月18 日至 2025 年 12 月 22 日。
（65）截至 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司、王莺妹、何人宝共同为浙江永太手心医药科技有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司台
州分行的 70000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 7 月30 日至 2025 年 12 月 22 日。
（66）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为内蒙古永太化学
有限公司在工商银行乌海海南支行 300000000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 30 日至 2026 年 10 月 13 日。
（67）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司为公
司在中国建设银行股份有限公司杜桥分行的建行融通签发的 13826073.49 元商业承兑汇票提供担保。
（68）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行股
份有限公司台州分行签发的 14801537.44 元应付票据提供担保，该笔票据的财务报告 第 103 页123
2021 年 3 月财务报表附注
到期期限为 2021 年 1 月 19 日至 2021 年 7 月 19 日。
（69）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行股
份有限公司台州分行签发的 13000000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 1 月 28 日至 2021 年 7 月 28 日。
（70）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在广发银行台州分行签发的 10875417.50 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 1 月 12 日至 2021 年 7 月 12 日。
（71）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在中国光大银行股份有限公司台州支行签发的 25000000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 1 月 22 日至 2021 年 7 月 22 日。
（72）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在中信银行股份有限公司台州分行签发的 39000000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 2 月 2 日至 2021 年 8 月 2 日。
（73）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行股
份有限公司台州分行签发的 30407766.23 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 2 月 5 日至 2021 年 8 月 5 日。
（74）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在广发银行台州分行签发的 21500000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 2 月 7 日至 2021 年 8 月 7 日。
（75）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行股
份有限公司台州分行签发的 33224400.06 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 3 月 19 日至 2021 年 9 月 19 日。
（76）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在广发银行台州分行签发的 20000000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 4 月 15 日至 2021 年 10 月 15 日。
（77）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在广发银行台州分行签发的 32420000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 4 月 26 日至 2021 年 10 月 26 日。
（78）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在华夏银行股份有限公司台州临海支行的22000000.0元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 5 月 28 至 2021 年 11 月 28 日。
（79）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在华夏银行股份有限公司台州临海支行签发的 28000000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 6 月 10 日至 2021 年 12 月 10 日。
财务报告 第 104 页123
2021 年 3 月财务报表附注
（80）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公
司在上海浦东发展银行股份有限公司台州分行的 15000000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 6 月 25 日至 2021 年 12 月 25 日。
（81）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在浙商银行台州临海支行签发的 214744104.94 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 7 月 4 日至 2021 年 12 月 25 日。
（82）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在大连银行股份有限公司上海分行 7553700.00 元信用证提供担保，该笔款项的到期期限为 2020 年 11 月 24 日至 2021 年 9 月 29 日。
（83）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在招商银行上海金桥支行签发的 1000000.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 4 月 30 日至 2021 年 10 月 30 日。
（84）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在上海银行松江支行签发的 6410820.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 6 月 10 日至 2021 年 12 月 10 日。
（85）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉化工有
限公司在上海银行松江支行签发的 1270700.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 5 月 31 日至 2021 年 11 月 30 日。
（86）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在杭州银行股份有限公司滨江支行签发的4040000.00元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 1 月 25 日至 2021 年 7 月 26 日。
（87）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在杭州银行股份有限公司滨江支行签发的7896000.00元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 2 月 23 日至 2021 年 8 月 24 日。
（88）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在杭州银行股份有限公司滨江支行签发的1390000.00元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 3 月 24 日至 2021 年 9 月 25 日。
（89）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在杭州银行股份有限公司滨江支行签发的 12465500.00 元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 4 月 23 日至 2021 年 10 月 26 日。
（90）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在华夏银行股份有限公司杭州萧山金城支行签发的 14100000.00 元应
付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 5 月 26 日至 2021 年 11 月26 日。
财务报告 第 105 页123
2021 年 3 月财务报表附注
（91）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在杭州银行股份有限公司滨江支行签发的1000000.00元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 6 月 16 日至 2021 年 12 月 16 日。
（92）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在杭州银行股份有限公司滨江支行签发的8000000.00元应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 6 月 24 日至 2021 年 12 月 24 日。
（93）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为浙江手心制药有
限公司在华夏银行股份有限公司杭州萧山金城支行签发的 12300000.00 元应
付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 6 月 24 日至 2021 年 12 月24 日。
（94）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为邵武永太高新材
料有限公司在厦门银行股份有限公司南平武夷山支行签发的 10867803.95 元
应付票据提供担保，该笔票据的到期期限为 2021 年 5 月 27 日至 2021 年 11月 27 日。
（95）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为重庆永原盛科技
有限公司在重庆市交通设备融资租赁有限公司 37000000.00 元融资租赁提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 21 日至 2023 年 10 月 21 日。
（96）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共同
为公司在在台金融资租赁（天津）有限公司 40000000.00 元回租物品转让协
议提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 8 月 8 日至 2023 年 8 月 8 日。
（97）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共同
为公司在在远东国际融资租赁有限公司 50000000.00 元回租物品转让协议提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 27 日至 2023 年 10 月 27 日。
（98）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝共同为公司在国药控股（中国）融资租赁有限公司浙江分公司 60000000.00 元回租物品转让协议提供担保，该笔款项的期限为 2020 年 10 月 18 日至 2023 年 10 月 18 日。
（99）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共同
为公司向江苏众益康医药有限公司 13924400.00 元借款提供担保。
（100）截止 2021 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共
同为公司向武汉仙辉医药有限公司 213657000.00 元借款提供担保。
6、 关联方资金拆借无。
财务报告 第 106 页123
2021 年 3 月财务报表附注
7、 关联方资产转让、债务重组情况无。
8、 关键管理人员薪酬项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 359.38 万元 325.55 万元
(六) 关联方应收应付款项无。
(七) 关联方承诺无。
十一、 股份支付无。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 32051373.76 元其他货币资金作为保证金，在上海浦发银行台州分行申请开立银行承兑汇票。
（2）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 10000000.00 元其他货币资金作为保证金，在中国光大银行股份有限公司台州支行申请开立银行承兑汇票。
（3）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 25476000.00 元其他货币资金作为保证金，在广发银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（4）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 20000000.00 元其他货币资金作为保证金，在华夏银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（5）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 11700000.00 元其他货币资金作为保证金，在中信银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（6）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 4793104.68 元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（7）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 3000000.00 元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（8）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 266000.00 元其他货币资金为保证，在
财务报告 第 107 页123
2021 年 3 月财务报表附注中国银行临海支行营业部申请开立保函。
（9）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 610930.00 元其他货币资金为保证，在中国农业银行股份有限公司临海支行申请开立保函。
（10）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 68830000.00 元应收账款作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行借款 68830000.00 元短期借款。
（11）截止 2021 年 6 月 30 日，公司以 30000000.00 元定期存单作为质押，为公司在中信银行台州分行开立的融资类银行保函提供担保。
（12）截止 2021 年 6 月 30 日，永太药业以 2031300.05 元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（13）截止 2021 年 6 月 30 日，永太药业以 3501900.00 元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（14）截止 2021 年 6 月 30 日，上海浓辉以 21635781.35 元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（15）截止 2021 年 6 月 30 日，上海浓辉以 300000.00 元其他货币资金作为保证金，在招商银行上海金桥支行申请开立银行承兑汇票。
（16）截止 2021 年 6 月 30 日，上海浓辉以 78888224.53 元其他货币资金作为保证金，在浙商银行台州分行申请开立银行承兑汇票。
（17）截止 2021 年 6 月 30 日，上海浓辉以 13035294.71 美元其他货币资金作为质押，在浙商银行台州分行申请开立银行承兑汇票。
（18）截止 2021 年 6 月 30 日，上海浓辉以 1510785.96 元其他货币资金作为保证金，在大连银行上海松江支行申请开立信用证。
（19）截止 2021 年 6 月 30 日，上海浓辉以 3072608.00 元其他货币资金作为保证金，在上海银行松江支行申请开立银行承兑汇票。
（20）截止 2021 年 6 月 30 日，卓越精细以 664969.28 元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（21）截止 2021 年 6 月 30 日，永太高新以 4347121.58 元其他货币资金作为保证金，在厦门银行南平武夷山支行申请开立银行承兑汇票。
（22）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江手心以 10437450.00 元其他货币资金作为保证金，在杭州银行股份有限公司滨江支行申请开立银行承兑汇票。
（23）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江手心以 7920000.00 元其他货币资金作为保证金，在华夏银行股份有限公司杭州萧山金城支行申请开立银行承兑汇票。
（24）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江手心以 1084000.00 美金其他货币资金作为保证金，在浦发银行萧山支行开展远期期权业务。
（25）截止 2021 年 6 月 30 日，浙江手心以 130000.00 美金其他货币资金作为
财务报告 第 108 页123
2021 年 3 月财务报表附注保证金，在杭州银行滨江支行开展远期期权业务。
（26）截止 2021 年 6 月 30 日，永太手心以 50000000.00 元银行存款作为质押，在上海浦发银行台州分行借款 47500000.00 元短期借款。
（27）截止 2021年 6月 30日，永太手心以 768000.00元其他货币资金为保证，在中国银行临海支行营业部申请开立保函。
（28）截止 2021 年 6 月 30 日，滨海永太与盐城开元自动化系统有限公司存在合同纠纷，冻结银行账户 434395.13 元。
（29）公司以原值为 1346605.33 元，账面净值为 974398.90 元的土地使用权
以及原值为 18945436.38 元，账面净值为 10042051.59 元的房屋建筑物与中国银行临海支行签订金额为 28800000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2015 年 7 月 8 日至 2021 年 7 月 7 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为 24163000.00 元该最高额抵押合同项下
对应的长期借款余额为 52900000.00 元。
（30）公司以原值为 29009072.06 元，账面净值为 24537718.23 元的土地使
用权以及永太药业的原值为 112071881.33 元，账面净值为 88124276.44 元的房屋建筑物作为抵押与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订金额为
92000000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限 2019 年 12 月 9 日至 2021年 7 月 22 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该笔抵押合同项下对应的银行承兑汇票余额为 94433703.73 元，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为25000000.00 元。
（31）公司以原值为 2670008.20 元，账面净值为 1706324.91 元的土地使用
权作为抵押以及原值为 6624841.14 元，账面净值为 3906949.01 元的房屋建筑物作为抵押与浦发银行股份有限公司台州分行签订金额为6000000.00元的
最高额抵押合同，抵押合同期限 2019 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 9 日，截止2021年6月30日，该笔抵押合同项下对应的银行承兑汇票余额为33224400.06元。
（32）公司以原值为 24952860.00 元，账面净值为 18015015.86 元的土地使
用权以及原值为 257983629.97 元，账面净值为 165619016.50 元的房屋建筑物作为抵押与中国银行股份有限公司临海支行签订金额为194270000.00元的
最高额抵押合同，抵押合同期限为 2020 年 1 月 16 日至 2021 年 11 月 26 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为51663000.00 元，长期借款余额为 149700000.00 元。
（33）公司以江苏苏滨原值为 8043152.00 元，账面净值为 6126201.25 元的
土地使用权以及江苏苏滨原值为 15011765.52 元，账面净值为 8653312.37财务报告 第 109 页123
2021 年 3 月财务报表附注
元的房屋建筑物作为抵押，与中国光大银行股份有限公司台州支行签订金额为40000000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2019 年 1 月 3 日至 2022年 1 月 2 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该合同对应的长期借款余额为59280000.00 元。
（34）公司以卓越精细原值为 13544500.00 元，账面净值为 9796504.06 元的
土地使用权和原值为 36819175.11 元，账面净值为 25490444.92 元的房屋建筑物，与中国银行股份有限公司临海支行签订金额为 101370000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2019 年 7 月 22 日至 2022 年 4 月 10 日，截止2021年6月30日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为80370000.00元，长期借款余额为 10000000.00 元。
（35）公司以滨海永太原值为 909701.52 元，账面净值为 612323.35 元的土地
使用权以及原值为 25428461.04 元，账面净值为 10762790.08 元的房屋建筑物作为抵押，与中国银行股份有限公司临海支行签订金额为 29387000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限 2016 年 10 月 27 日至 2021 年 10 月 20 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该笔抵押合同项下对应的短期借款余额为29660000.00 元。
（36）滨海永太以原值为 12688000.00 元，账面净值为 10341534.00 元的土
地使用权以及原值为 11569574.35 元、账面净值为 4359786.43 元的房屋建筑物作为抵押，与江苏滨海农村商业银行签订金额为 29000000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限 2020 年 6 月 17 日至 2023 年 6 月 3 日，截止 2021年 6 月 30 日，该笔抵押合同项下对应的短期借款余额为 16000000.00 元。
（37）上海浓辉以上海永太医药原值为 17639268.67 元，账面净值为
9260615.61 元的房屋作为抵押，与上海银行松江支行签订金额为40000000.00 元的最高额抵押合同，抵押期限为 2021 年 1 月 12 日至 2026 年1 月 12 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该笔抵押合同项下对应的短期借款余额为 20000000.00 元。
（38）上海浓辉以原值为 34366455.34 元，账面净值为 32664214.85 元的房
屋以及上海永阔原值为 18100582.62 元，账面净值为 10025956.74 元的房屋作为抵押，与招商银行股份有限公司上海分行签订金额为 50000000.00 元的最高额抵押合同，抵押期限为 2021 年 3 月 25 日至 2024 年 3 月 24 日，截止2021 年 6 月 30 日，该笔抵押合同项下对应的短期借款余额为 49000000.00元。
（39）永太手心以原值为 67370373.00 元，账面净值为 61334570.68 元的土
地使用权以及原值为 215536993.83 元，账面净值为 209559347.61 元的房屋财务报告 第 110 页123
2021 年 3 月财务报表附注
建筑物作为抵押，与浦发银行台州分行签订金额为 174000000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限 2020 年 1 月 10 日至 2021 年 7 月 31 日，截止 2021年 6 月 30 日，该笔抵押合同项下对应长期借款余额为 240000000.00 元。
（40）内蒙古永太以原值为 42162197.16 元，账面净值为 41037871.88 元的
土地使用权作为抵押，与中国工商银行股份有限公司乌海支行签订金额为42162200.00 元的最高额抵押合同，截止 2021 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下对应的长期借款余额为 300000000.00 元。
（41）公司以持有的江苏苏滨生物农化有限公司 85%股权与光大银行台州分
行签订了金额为 100000000.00 元的质押合同，截止 2021 年 6 月 30 日，该合同对应长期借款余额为 59280000.00 元。
（42）公司以持有的评估价值为 100000000.00 元的浙江卓越精细化学品有限
公司的 100%股权作为质押，与中国银行股份有限公司临海支行签订金额为29150000.00 元的最高额质押合同，质押合同期限为 2017 年 6 月 1 日至 2021年 12 月 31 日。截止 2021 年 6 月 30 日，该抵押合同项下无借款余额。
（43）公司以原值为 108746069.00 元、账面净值为 65536750.82 元的机器
设备为抵押，与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 100000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为 2019 年 6 月 5 日至 2022 年 6 月 8 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 26956972.49 元，另有存出保证金8000000.00 元。
（44）公司以原值为 42986112.19 元账面净值为 30081722.43 元的机器设备为抵押，与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 40000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2020 年 8 月 8 日至 2023 年 8 月 8 日，截止2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 24692768.53 元，另有存出保证金3200000.00 元。
（45）公司以原值为 63274920.47 元账面净值为 33219333.25 元的机器设备作为抵押，与国药控股（中国）融资租赁有限公司浙江分公司签订融资额为60000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2020 年 10 月 18 日至 2023年 10 月 18 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 38117993.55 元，另有存出保证金 3600000.00 元。
（46）公司以原值为 51452687.56 元、账面净值为 21039843.36 元的机器设备为抵押，与远东国际融资租赁有限公司签订融资额为 50000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2020 年 10 月 27 日至 2023 年 10 月 27 日，截止2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 37326313.35 元。
（47）公司以原值为 31365309.06 元、账面净值为 12460740.23 元的机器设
财务报告 第 111 页123
2021 年 3 月财务报表附注备为抵押，与远东国际融资租赁有限公司签订融资额为 30000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2021 年 6 月 30 日至 2024 年 6 月 30 日截止 2021年 6 月 310 日，该笔借款余额为 30000000.00 元。
（48）公司以原值为 51914587.61 元、账面净值为 34118986.70 元的机器设备为抵押，与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订融资额为 50000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2021 年 5 月 25 日至 2024 年 5 月 25 日，另有存出保证金 2500000.00 元，该笔借款余额为 50000000.00 元。
（49）公司以原值为 17262846.88 元、账面净值为 3807887.36 元的机器设备为抵押，与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订融资额为 10000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2020 年 7 月 23 日至 2021 年 7 月 23 日，截止2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 10000000.00 元。
（50）卓越精细以原值为 26633784.38 元、账面净值为 8976477.15 元的机器
设备为抵押，与平安点创国际融资租赁有限公司签订融资额为 16000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为 2021 年 2 月 3 日至 2023 年 3 月 3 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 12860631.15 元，另存出保证金1454548.00 元。
（51）重庆永原盛以账面价值为 38207491.32 元的在建工程，以原值为
3090000.00 元，账面净值为 2868550.00 元的土地使用权以及原值为19957447.75 元，账面净值为 15333160.91 元的房屋建筑物作为抵押与重庆交通设备融资租赁公司签订融资额为 37000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2020 年 10 月 21 日至 2023 年 10 月 21 日，截止 2021 年 6 月 30日，该笔借款余额为 37102458.42 元。
（52）永太高新以原值 56277657.42 元、账面净值为 43270059.13 元的机器
设备作为抵押，与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 50000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为 2019 年 7 月 18 日至 2022 年 6 月 18 日截止 2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 12971136.56 元。
（53）滨海永太以原值 60176528.50 元、账面净值为 15177854.75 元的机器
设备作为抵押，与海尔融资租赁股份有限公司签订融资额为 60000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2021 年 1 月 30 日至 2023 年 11 月 29 日截止 2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 50556619.4 元。
（54）滨海永太以原值为 30261591.67 元、账面净值为 8420660.00 元的机器
设备为抵押，与平安点创国际融资租赁有限公司签订融资额为 28000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为 2021 年 2 月 4 日至 2024 年 2 月 4 日，截止 2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 24230098.68 元，另存出保证金财务报告 第 112 页123
2021 年 3 月财务报表附注
2545452.00 元。
（55）永太手心以原值 61416609.04 元、账面净值为 58917941.33 元的机器
设备作为抵押，与海尔融资租赁股份有限公司签订融资额为 60000000.00 元的回租物品转让协议，合同期限为 2020 年 6 月 16 日至 2023 年月 18 日截止2021 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 35490565.68 元，另有存出保证金4800000.00 元。
(二) 或有事项无。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项无。
(二) 利润分配情况无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 311585297.39 262512103.99
1 至 2 年 3762218.55 6865556.02
2 至 3 年 872.00 13095917.00
3 年以上 2318936.89 42472790.82
小计 317667324.83 324946367.83
减：坏账准备 18651081.47 63519465.72合计 299016243.36 261426902.11
财务报告 第 113 页123
2021 年 3 月财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 317667324.83 100.00 18651081.47 5.87 299016243.36 324946367.83 100.00 63519465.72 19.55 261426902.11
其中：
账龄分析法组合 317667324.83 18651081.47 299016243.36 324946367.83 63519465.72 261426902.11
合计 317667324.83 100.00 18651081.47 299016243.36 324946367.83 100.00 63519465.72 261426902.11
财务报告 第 114 页123
2021 年 3 月财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 311585297.39 15579264.87 5.00
1 至 2 年 3762218.55 752443.71 20.00
2 至 3 年 872.00 436.00 50.00
3 年以上 2318936.89 2318936.89 100.00
合计 317667324.83 18651081.47
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 63519465.72 44868384.25 18651081.47
合计 63519465.72 44868384.25 18651081.47
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 121753827.71 38.33 6087691.39
第二名 44922037.95 14.14 2246101.90
第三名 23806862.80 7.49 1190343.14
第四名 17574831.25 5.53 878741.56
第五名 10650000.00 3.35 532500.00
合计 218707559.71 68.84 10935377.99
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报告 第 115 页123
2021 年 3 月财务报表附注
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 14865857.04 15562632.65
其中：银行承兑汇票 14865857.04 15562632.65合计 14865857.04 15562632.65
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况其他 累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 中确认的损失准备
应收票据 15562632.65 339739551.79 340436327.40 14865857.04
合计 15562632.65 339739551.79 340436327.40 14865857.04
3、 期末公司质押的应收款项融资项目 期末已质押金额
应收票据 3000000.00
合计 3000000.00
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 116552661.38
合计 116552661.38
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 1244210995.73 986908168.22
合计 1244210995.73 986908168.22
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
财务报告 第 116 页123
2021 年 3 月财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1207475174.14 975855950.67
1 至 2 年 109099460.17 71234915.44
2 至 3 年 19660024.32 5714165.48
3 年以上 39475540.96 29483353.96
小计 1375710199.59 1082288385.55
减：坏账准备 131499203.86 95380217.33合计 1244210995.73 986908168.22
财务报告 第 117 页123
2021 年 3 月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）按单项计提坏
1039717.00 0.08 1039717.00 100.00 1039717.00 0.10 1039717.00 100.00账准备按组合计提坏
1374670482.59 99.92 130459486.86 9.49 1244210995.73 1081248668.55 99.90 94340500.33 8.73 986908168.22账准备
其中：
账龄分析法
1374670482.59 130459486.86 1244210995.73 1081248668.55 94340500.33 986908168.22组合
合计 1375710199.59 100.00 131499203.86 1244210995.73 1082288385.55 100.00 95380217.33 986908168.22
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2021 年 3 月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由深圳市美赛达科技股
1039717.00 1039717.00 100.00 预计无法收回份有限公司
合计 1039717.00 1039717.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1207475174.14 60373758.71 5.00
1 至 2 年 109099460.17 21819892.03 20.00
2 至 3 年 19660024.32 9830012.16 50.00
3 年以上 38435823.96 38435823.96 100.00
合计 1374670482.59 130459486.86
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 94340500.33 1039717.00 95380217.33上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 36118986.53 36118986.53本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额 130459486.86 1039717.00 131499203.86
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2021 年 3 月财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 1081248668.55 1039717.00 1082288385.55上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 605038220.56 605038220.56
本期终止确认 311616406.52 311616406.52其他变动
期末余额 1374670482.59 1039717.00 1375710199.59
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销其他应收款项坏账
95380217.33 36118986.53 131499203.86准备
合计 95380217.33 36118986.53 131499203.86
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
关联方往来 1363067344.31 1073911386.42
备用金及借款 957302.59 868747.59
押金及保证金 2710948.00 50948.00
其他 8974604.69 7457303.54
合计 1375710199.59 1082288385.55
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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2021 年 3 月财务报表附注
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 关联方往来 487978538.24 1 年以内 35.47 24398926.91
第二名 关联方往来 201038309.33 1 年以内 14.61 10051915.47
第三名 关联方往来 133783427.49 1 年以内 9.72 6689171.37
第四名 关联方往来 121929045.35 1 年以内 8.86 6096452.27
第五名 关联方往来 94318173.02 1 年以内 6.86 4715908.65
合计 1039047493.43 75.52 51952374.67
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2430600710.97 172805084.56 2257795626.41 2598958470.75 197370084.56 2401588386.19
对联营、合营企176803599.18 176803599.18 161987195.60 161987195.60业投资
合计 2607404310.15 172805084.56 2434599225.59 2760945666.35 197370084.56 2563575581.79
1、 对子公司投资本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
滨海永太 174737877.40 174737877.40
永太高新 180000000.00 180000000.00
上海浓辉 190000000.00 190000000.00
鑫辉矿业 98000000.00 98000000.00 98000000.00
永太科技（美国） 83158794.35 1642240.22 84801034.57
永太药业 100000000.00 100000000.00
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2021 年 3 月财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
山东永太 100000000.00 100000000.00
永太新材料 100000000.00 100000000.00
上海永太 22500000.00 22500000.00
卓越精细 100000000.00 100000000.00 74805084.56
浙江手心 553861799.00 553861799.00
佛山手心 200000000.00 200000000.00
永太手心 100000000.00 100000000.00
重庆永原盛 86700000.00 86700000.00
江苏苏滨 170000000.00 170000000.00 0 -24565000.00
滨海美康 100000000.00 100000000.00
内蒙古永太 240000000.00 240000000.00
合计 2598958470.75 1642240.22 170000000.00 2430600710.97 -24565000.00 172805084.56
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2021 年 3 月财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
1．联营企业重庆和亚化医创业投资合伙企业
61404021.46 61404021.46（有限合伙）
上海科瓴医疗科技有限公司 19722678.20 19722678.20
上海安必生制药技术有限公司 80860495.94 19503903.58 4687500.00 95676899.52
小计 161987195.60 19503903.58 4687500.00 176803599.18
合计 161987195.60 19503903.58 4687500.00 176803599.18
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2021 年 3 月财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况本期金额 上期金额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 690564685.74 505143175.27 645570650.51 413002432.97
其他业务 15654004.14 13283741.11 21884922.55 21285005.64
合计 706218689.88 518426916.38 667455573.06 434287438.61
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 690564685.74 645570650.51
其中：医药类 339222583.92 395361233.18农药类 212058900.14 135872383.42
锂电池及其他材料 85248952.50 108508029.37
贸易类 54034249.18 5829004.54
其他业务收入 15654004.14 21884922.55
合计 706218689.88 667455573.06
2、 合同产生的主营业务收入情况合同分类 本期金额
商品类型：
产品销售收入 690564685.74
合计 690564685.74
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 690564685.74在某一时段内确认
合计 690564685.74
3、 履约义务的说明本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
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2021 年 3 月财务报表附注
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 40000000.00 40000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 24565000.00
权益法核算的长期股权投资收益 19503903.58
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1514101.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 4192210.55 4772224.15
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 3324542.70 2518593.00
合计 91585656.83 48804918.35
十五、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -83379626.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照15017574.76国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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2021 年 3 月财务报表附注
项目 本期金额 说明债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -20800883.00性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 301040.42其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -88861894.21
所得税影响额 111168.76
少数股东权益影响额（税后） 6694490.76
合计 -82056234.69
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.77 0.11 0.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
5.16 0.20 0.20净利润
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2021 年 3 月财务报表附注浙江永太科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年八月十二日
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