敦煌种业:甘肃省敦煌种业集团股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：600354 公司简称：敦煌种业甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人马宗海 、主管会计工作负责人周秀华 及会计机构负责人（会计主管人员）武兴
旺声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中描述了公司可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 .............................................. 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 4
第三节 管理层讨论与分析 ........................................ 7
第四节 公司治理 ........................................... 13
第五节 环境与社会责任 ........................................ 14
第六节 重要事项 ........................................... 16
第七节 股份变动及股东情况 ...................................... 21
第八节 优先股相关情况 ........................................ 23
第九节 债券相关情况 ......................................... 23
第十节 财务报告 ........................................... 24载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、敦煌种业 指 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会上交所、交易所 指 上海证券交易所甘肃证监局 指 中国证券监督管理委员会甘肃监管局
酒泉市国资委 指 酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元，货币金额除特殊说明外，通常指人民币金额元公司章程 指 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司章程
研究院 指 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司研究院
果蔬制品 指 甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
公司的中文简称 敦煌种业
公司的外文名称 GansuDunhuangSeedGroupCo.Ltd.公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 马宗海
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 顾生明 杨洁
联系地址 甘甘肃省酒泉市肃州区肃州路 28号 甘肃省酒泉市肃州区肃州路 28号
电话 0937-2663908 0937-2663908
传真 0937-2663908 0937-2663908
电子信箱 dhzygsm@163.com dhzyyj@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司注册地址的历史变更情况 735000
公司办公地址 甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
公司办公地址的邮政编码 735000
公司网址 http://www.dhseed.com
电子信箱 dhzyyj@163.com报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 证券时报 证券日报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 敦煌种业 600354 *ST敦种
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 356623851.11 411387818.98 -13.31%
归属于上市公司股东的净利润 -4104751.73 -34189213.45 不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性
-22669179.77 -48814266.60 不适用损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -42992224.97 -92541377.86 不适用本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 606581161.43 610685913.16 -0.67%
总资产 1425829252.14 1664080442.33 -14.32%
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0078 -0.0648 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0078 -0.0648 不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.0430 -0.0925 不适用（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.67 -6.66 不适用扣除非经常性损益后的加权平均净资
-3.72 -9.50 不适用
产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 12126783.07越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但 4439236.48与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 83224.04
有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款
项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 4726572.72收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -2670359.26
所得税影响额 -141029.01
合计 18564428.04
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(1)主要业务公司目前主要从事各类农作物种子的研发、生产、加工、销售和脱水菜、番茄粉、啤酒花制品的生产、加工、销售；棉花及其副产品和其它农产品的收购、加工、仓储、贸易。
报告期内，公司种子产业营业收入占公司总收入 58.08%；食品与贸易营业收入占总收入21.53%，其他营业收入占总收入 20.39%。
（2）经营模式种子产业，报告期主要仍以自有知识产权品种生产经营和代繁制种相结合，自有知识产权品种占 42%，代繁制种生产占 58%，公司正在不断加大自有知识产权品种选育和经营力度。
食品与贸易产业，报告期内脱水菜、番茄粉产品主要以出口为主，啤酒花制品主要供应国内大型啤酒企业，贸易类农副产品主要面向国内企业进行交易。
（3）行业情况说明：
报告期内种子行业现状：2021年国内玉米种植面积与上年有所增加，根据数据统计显示 2021年玉米种植面积达 6.44亿亩，较上年增长 4.2%，玉米制种基地亩保收入大幅上涨，生产成本增加，制种成本较上年增长了 25%左右，随着 2017年新的品种审定办法的实施，新品种培育及审定速度明显加快，新品种大量涌入市场，全国玉米种子市场推广的合法品种 5000 多个，品种数量大幅增加，品种更新换代快，但突破性品种较少，品种同质化、低价位抢占市场等恶性竞争行为不断出现。企业库存积压严重，老品种迅速萎缩，竞争格局分散，市场竞争激烈，导致种子生产、经营压力依然很大。
报告期内食品与贸易行业现状：随着中国经济水平的发展和人民生活水平的提高，人均食品购买能力及支出逐年提高，中国食品市场的需求量实现了快速增长，食品制造工业生产水平得到快速提高，产业结构不断优化，品种档次也更加丰富。食品行业市场需求的增长空间仍然巨大，食品加工行业还是永恒不衰的常青产业。但由于这些年国内食品行业粗加工多、深加工少；小规模食品企业或小作坊居多，高技术含量和高附加值的企业数量少，国内食品消费向高端市场的过渡持续时间长，食品、农产品同质化，企业竞争继续加剧，以往低原料价格、低劳动力成本优势早已不复存在，反之不断提高，再加上受国际疫情和人民币兑美元汇率的影响，出口产品海运费剧增，致使食品初加工出口企业利润走低，对食品加工出口企业的影响巨大。受到成本上升和价格下降的双重挤压，目前，食品产业链各环节的发展水平不尽相同，为摆脱以上不利因素，食品行业各细分领域的集中度也在不断提高。公司食品与贸易企业积极创新推动产业转型升级，开拓国内市场，依靠精细化、智能化、信息化、网络化重构企业商业模式，积极寻找突破口，整合优化产业链，呈现持续、快速、健康发展的良好态势。
二、 报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
三、 经营情况的讨论与分析
种子产业：报告期内，公司依然面临经营品种多、品种更新换代快，库存量大，市场竞争激烈的经营形势。针对以上情况，公司围绕 2021年度经营计划，积极推进科研、生产、销售等各项工作上台阶。持续加强控制成本，降低费用，全面实施精细化管理，成效显著。通过加强科研攻关，加快培育符合市场需求的新品种，扩大自有品种经营规模，强化制种环节管理，积极消化库存，全面实施精准营销，拓展销售网络，做好技术服务，实现良种良法配套，加强种子营销等各种措施的落实。公司种子产业较上年同期经营质量明显提高，种子产业上半年整体实现盈利，种子产业上半年实现营业收入 20711.2万元，较上年同期增加 9345.86万元，实现净利润 2624.12万元，较上年同期增加 3523.35万元。
食品与贸易产业：报告期内，公司食品与贸易产业围绕 2021 年度经营计划，严格控制成本，实施精细化管理，利用国内大循环的政策机遇，积极开拓国内市场。由于继续受全球新冠疫情和汇率的影响，国际物流运力下降，运输成本大幅增加，公司脱水菜、番茄粉等出口产品产品毛利率继续有所下降；公司叶菜产品受国内销售市场价格低迷、劳动力市场价格提高及区域性疫情防控影响等因素，成本倒挂。 报告期内，食品与贸易产业实现营业收入 7676.96 万元，比上年同期减少 20136.42万元，实现净利润-1492.73 万元，较上年同期增加 57.68 万元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 356623851.11 411387818.98 -13.31%
营业成本 268023050.95 343107543.54 -21.88%
销售费用 26564110.45 33451534.43 -20.59%
管理费用 48501614.36 60673140.34 -20.06%
财务费用 11593385.89 17520139.64 -33.83%
研发费用 5730211.69 2808929.70 104.00%
经营活动产生的现金流量净额 -42992224.97 -92541377.86 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -2550039.25 17252846.29 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -18772590.66 21301637.97 不适用
营业收入变动原因说明：报告期公司种子板块销售增加及合并主体同比减少所致。
营业成本变动原因说明：报告期公司种子板块销售增加及合并主体同比减少所致。
销售费用变动原因说明：报告期公司合并主体同比减少所致。
管理费用变动原因说明：报告期公司合并主体同比减少所致。
财务费用变动原因说明：报告期公司有息负债减少所致。
研发费用变动原因说明：报告期公司生物育种研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期公司购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期公司收回投资收到的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期公司短期借款减少所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元本期期 本期期末上年期末
末数占 金额较上数占总资
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 年期末变 情况说明产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
存货 报告期公司存
215029009.81 15.08 398248961.80 23.93 -46.01货销售所致。
应收票据 550000.00 0.04 1038800.00 0.06 -47.05 报告期公司应收票据款项收回所致。
预付款项 53079149.25 3.72 30695982.18 1.84 72.92 报告期公司垫付生产制种资金所致。
其他应收款 22915369.44 1.61 16323622.07 0.98 40.38 报告期公司垫付周转性经营资金所致。
其他流动资 10385710.56 0.73 19245700.71 1.16 -46.04 报告期公司预
产 计退货实现销售所致。
其他非流动 3669104.00 0.26 585800.30 0.04 526.34 报告期公司预
资产 付资本性支出增加所致。
应付账款 41629392.11 2.92 150198524.01 9.03 -72.28 报告期公司按照合同约定支付存货采购款所致。
合同负债 22866467.31 1.60 145193683.39 8.73 -84.25 报告期公司按照合同约定履
约交货义务，确认收入所致。
其他流动负 419711.43 0.03 3206287.34 0.19 -86.91 报告期公司按
债 照合同约定履
约交货义务，及时缴纳税金所致。
其他说明
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见附注七、81“所有权受限的资产”
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
农作物种子、农业机械、仪器仪表、农副产品的批发、零售；农作河北敦煌种业有
种子销售 物种子的研发；小麦种 1000.00 1629.67 -149.73限公司子的生产（在许可证规定的有效期内及地点
经营）；播种服务。
武汉敦煌种业有 农业初级产品的收购、种子销售 10000.00 1415.58 -255.84
限公司 批发零售；农业技术开
发、技术咨询；货物及技术进出口；农作物种子生产及销售。
甘肃省敦煌种业
果蔬制品加 果蔬制品的加工和销
果蔬制品有限公 3350.00 7866.92 214.77
工 售司
酒泉佰易投资有 投资管理与
投资管理与咨讯业务 20000.00 5023.13 -95.16
限公司 咨讯
玉米种子的生产、加敦煌种业先锋良
玉米种子 工、销售、研发及提供 6246.96 31724.93 4439.82种有限公司与此相关的服务
生产加工脱水果蔬、可食用植物及其种子在
内的各种调味品、食品酒泉敦煌种业百
果蔬加工 和食品配料以及相关 4386.00 10438.09 -220.47佳食品有限公司
产品的国内收购、加工、销售和国际贸易进、出口业务场地、仓库及仓储设备酒泉敦煌种业农租赁；蔬菜、果品、农产品仓储有限公 仓库租赁 3000.00 1785.61 -70.81
副产品（不含原粮）的司
储存、收购、销售粮食、瓜果、蔬菜、花卉、牧草、甜菜、油料、张掖市敦煌种业 种子生产销
棉花等中子的引进、培 6000.00 4810.11 -57.15有限公司 售
育、繁殖、生产、加工销售
粮食、瓜类、蔬菜及油武威敦煌种业有 种子生产销
料作物种子的生产和 13000.00 9223.03 -406.41
限公司 售销售
酒花制品、精细化工产品的开发、生产、销售、玉门拓璞科技开 啤酒花制品
电子产品、办公自动化 4000.00 3492.22 -481.93发有限责任公司 加工销售
设备、清洗剂、建材的零售。
棉花及其副产品的收
购、销售；农作物、农甘肃省敦煌种业 副产品、农资、土特产农产品贸易有限 仓储贸易 品的批发、零售；货物 1000.00 1030.03 41.6公司 的仓储服务；货物运输服务；货物的进出口业务。
农产品的种植、加工、销售及技术服务(不含
甘肃省敦煌种业 种子及国家法律法规
集团金昌金从玉 食用农产品 限制禁止品种);农业
5000.00 4232.93 -975.86
农业科技有限公 销售 新技术的开发及咨询
司 农业土地开发投资货
物进出口贸易(凭有效
《进出口商品备案证》
经营)。
棉花的收购、加工、储藏、销售;小麦、大麦、棉花、瓜菜、花卉、向日葵种子生产、批发、瓜州敦种棉业有 籽棉的收购、 零售(以上经营范围以2000.00 1121.42 208.84
限公司 加工与销售 许可证为准);化肥、地膜的销售;其它农产品
收购、加工、销售(原粮除外) :棉油、棉饼、棉壳的加工、销售。
农作物种子种苗的研
究、生产和销售;农作物品种权转让、授权经营及授权第三方相关
甘肃省敦种作物 技术的使用权;农业技农作物种子
种子研究有限公 术研发、推广、咨询、 2000.00 1157.61 -134.55研究和推广
司 培训、转让;农业质量标准与检测技术服务;
化肥、地膜销售;进出口贸易;会议及展览服务。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
一是市场风险，种子产业:报告期内，种子市场竞争激烈，品种井喷，供大于求的矛盾依然存在；制种成本较上年增长幅度大，给销售带来很大压力。
对策：下半年继续抓好种子基地各项田间管理措施的落实，最大努力的提高亩产，确保种子质量。同时及早着手，对库存种子、代繁种子及自有品种，采取多种措施切实加强营销，确保全年销售目标完成。
二是全球新冠疫情及汇率影响。由于持续受全球新冠疫情和汇率的影响，对公司食品加工产品的出口销售造成很大影响。
对策：下半年切实关注疫情、汇率等的变化情况，及时调整经营策略，充分发挥好国内国外两个市场的互补作用，确保产品适时销售。
三是公司历史包袱较重。公司历史形成应收账款多，闲置资产体量大，种子库存量大，对公司经营形成一定压力。
对策：公司将继续采取各种有效措施，加大催收应收账款，消化种子库存；通过合作经营、资产出让、资产出租等手段盘活闲置资产，提高资产利用率。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 披露日期2021 年第一次临 2021-4-22 上交所网站：临时 2021-4-23 审议通过了《关于补选时股东大会 公告 独立董事的议案》。
2020 年年度股东 2021-5-19 上交所网站：临时 2021-5-20 审议通过了 1、《2020大会 公告 年度董事会工作报告》、2021-024 2、《2020年度监事会工作报告、3、《2020年年度报告及摘要》、4、《2020 年度财务决算报告》、5、《2020年度拟不进行利润分配的议案》、6、《关于审批公司 2021年度贷款额度并授权董事长在贷款额度内签署相关法律文书的议案》、7、《关于审批公司 2021年度担保额度并授权董事长在担保额度内签署相关法律文书的议案》。
8、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021年度审计机构的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增 否
每 10股送红股数（股）
每 10股派息数(元)（含税）
每 10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明本报告期，公司不进行利润分配和公积金转增四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用员工持股计划情况
□适用 √不适用其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用报告期内，公司严格贯彻《中华人民共和国环境保护法》、《甘肃省环境保护条例》、《环境保护行政处罚办法》、《建设项目环境保护管理条例》等法律法规的要求，积极落实环保管理责任，加强环保设备、设施投入，加强对烟气、污水、粉尘、噪声排放的管理。公司下属分、子公司玉米种子分公司（加工中心）20吨燃煤锅炉按规定安装脱硫、除尘装置，子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司（上坝厂区）25吨燃煤锅炉也按最新规定安装脱硫、除尘装置并安装在线监测，以上两处燃煤锅炉均通过第三方验收达标并在环保部门备案。敦种先锋、玉米种子分公司（加工中心）、百佳食品、果蔬制品、玉门拓璞均已按规定淘汰原 20吨以下燃煤锅炉更换天然气锅炉。污水排放方面，下属分、子公司均按环保要求建设有污水处理装置，达到国家标准和地方排放标准，能按规定完成排污税缴纳。噪声、粉尘等指标均符合国家相关标准和地方环保要求。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履行期 是否及时严
承诺背景 承诺方 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 期限 限 格履行
行的具体原因 下一步计划
解决同业竞 酒泉地区现 注（1） 无限期 否 是 不适用 不适用争 代农业（控股解决同业竞争
集团）有限责任公司
解决同业竞 江苏融卓投 注（2） 无限期 否 是 不适用 不适用
与再融资相关的承诺 争 资有限公司
其他 公司 注（3） 无限期 否 是 不适用 不适用
注（1）：控股股东及控股股东控制的关联企业今后将不以任何方式(包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接参与任何与上市公司主营业务构成实质性竞争的业务或活动。如控股股东或控股股东控制的关联企业获得的商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争的控股股东将立即通知上市公司赋予上市公司针对该商业机会的优先选择权或者由上市公司收购构成同业竞争的相关业务和资产以确保上市公司全体股东利益不受损害。
注（2）：敦煌种业不直接或间接使用已公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债券、发行公司债券等方式募集的资金买卖股票等交易性金融资产也不变相使用募集资金买卖交易性金融资产。
注（3）本次敦煌种业非公开发行股票完成后，承诺在作为敦煌种业持股 5%以上的主要股东期间，本公司及本公司所控制企业和其他经济组织将积
极避免与敦煌种业产生同业竞争，不以任何方式（包括但不限于单独经营、合资、合作和联营）直接或间接从事与敦煌种业及其控股子公司主营业务相同、相似并构成或可能构成实质性竞争关系的业务和经营活动。凡本公司或本公司所控制的公司、企业和其他经济组织获得与敦煌种业及其控股子公司主营业务相同、相似并构成或可能构成实质性竞争关系的新业务机会，本公司将立即通知敦煌种业，并将该新业务机会优先提供给敦煌种业，以确保敦煌种业全体股东利益不受损害。如果敦煌种业认为该商业机会暂时不符合上市公司要求决定放弃该等商业机会，本公司方可自行取得该新业务机会，但敦煌种业随时有权要求收购该等新业务中的任何股权、资产及其他权益。如本公司拟出售该等新业务中的任何股权、资产及其他权益的，敦煌种业享有优先购买权。
二、 16 / 142
三、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
四、违规担保情况
□适用 √不适用
五、半年报审计情况
□适用 √不适用
六、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十一、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十二、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保
发生 担 担保
方与 担保 是否
日期 担保 保 主债 是否 担保 担保 反担
担保 上市 被担 担保 担保 物 为关 关联
(协 起始 到 务情 已经 是否 逾期 保情方 公司 保方 金额 类型 （如 联方 关系议签 日 期 况 履行 逾期 金额 况的关 有） 担保
署 日 完毕系
日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5850
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5850
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5850
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.64
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担5850
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5850未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明□适用 √不适用3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 55028
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条
股份状 股东性质（全称） 减 量 (%) 件股份 数量态数量酒泉地区现代
农业（控股集0 68170168 12.92 0 质押 53854500 国有法人
团）有限责任公司
江苏融卓投资 0 境内非国
0 55000000 10.42 无 0
有限公司 有 法 人
敦煌市供销合 0 境内非国
0 29568876 5.60 无 0
作社联合社 有 法 人
金塔县供销合 0 境内非国
0 7579180 1.44 无 0
作联社 有 法 人
甘肃星利达投 0境内非国
资管理有限责 -2400000 7000000 1.33 无 0有法人任公司
酒泉市农业科 0
0 4511494 0.85 无 0 国有法人学研究院
0 境内自然
周靖波 0 2 3 9 4 9 2 3 0 . 4 5 无 0人
0 境内自然
胡志斌 - 3 4 0 0 0 2 2 4 1 1 0 0 0 . 4 2 无 0人
0 境内自然
黄勇正 0 2 0 0 0 1 3 8 0 . 3 8 无 0人
0 境内自然
罗明星 0 1 9 5 0 8 0 0 0 . 3 7 无 0人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量酒泉地区现代农业（控股集68170168 人民币普通股 68170168
团）有限责任公司
江苏融卓投资有限公司 55000000 人民币普通股 55000000
敦煌市供销合作社联合社 29568876 人民币普通股 29568876
金塔县供销合作联社 7579180 人民币普通股 7579180甘肃星利达投资管理有限责
7000000 人民币普通股 7000000任公司
酒泉市农业科学研究院 4511494 人民币普通股 4511494
周靖波 2394923 人民币普通股 2394923
胡志斌 2241100 人民币普通股 2241100
黄勇正 2000138 人民币普通股 2000138
罗明星 1950800 人民币普通股 1950800前十名股东中回购专户情况无说明
上述股东委托表决权、受托表无
决权、放弃表决权的说明上述股东中酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其他发起法人股股东、社会公众股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公上述股东关联关系或一致行司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此之外，动的说明本公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及无持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表合并资产负债表
2021年 6月 30日
编制单位： 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 465593890.48 501654156.45结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 550000.00 1038800.00
应收账款 78493940.35 92678564.72应收款项融资
预付款项 53079149.25 30695982.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 22915369.44 16323622.07
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 215029009.81 398248961.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10385710.56 19245700.71
流动资产合计 846047069.89 1059885787.93
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资 17700000.00 17700000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 391916799.00 404795025.08
在建工程 11497120.81 9464037.65生产性生物资产油气资产
使用权资产
无形资产 136168651.79 151177808.86
开发支出 651620.86 588126.00
商誉 584464.73 584464.73
长期待摊费用 15327842.63 16975259.49
递延所得税资产 2266578.43 2324132.29
其他非流动资产 3669104.00 585800.30
非流动资产合计 579782182.25 604194654.40
资产总计 1425829252.14 1664080442.33
流动负债：
短期借款 556016387.88 563099939.03向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 41629392.11 150198524.01
预收款项 19845252.66 28038348.11
合同负债 22866467.31 145193683.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 20945115.29 19296150.28
应交税费 7542063.04 8064470.17
其他应付款 78214764.42 71479094.51
其中：应付利息应付股利 3200000.00 3200000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 419711.43 3206287.34
流动负债合计 747479154.14 988576496.84
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 420000.00 420000.00长期应付职工薪酬
预计负债 21277277.42 27427654.28
递延收益 21535246.94 22921581.61递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 43232524.36 50769235.89
负债合计 790711678.50 1039345732.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 527802080.00 527802080.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 951268076.50 951268076.50
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 30845504.62 30845504.62一般风险准备
未分配利润 -903334499.69 -899229747.96归属于母公司所有者权益
606581161.43 610685913.16（或股东权益）合计
少数股东权益 28536412.21 14048796.44所有者权益（或股东权635117573.64 624734709.60
益）合计负债和所有者权益（或1425829252.14 1664080442.33股东权益）总计
公司负责人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺母公司资产负债表
2021年 6月 30日
编制单位：甘肃省敦煌种业集团股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 209939646.09 184297405.36交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 550000.00 1038800.00
应收账款 34036975.81 39929940.65应收款项融资
预付款项 13958347.29 21001761.58
其他应收款 119625274.57 148530597.91
其中：应收利息应收股利
存货 85766346.15 115905963.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 771729.83 4240240.27
流动资产合计 464648319.74 514944709.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资长期应收款
长期股权投资 408696029.49 408696029.49
其他权益工具投资 17700000.00 17700000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 142586436.83 147356168.73
在建工程 7617605.81 6910037.65生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 104014266.95 118067716.60
开发支出 620626.00 588126.00商誉
长期待摊费用 414980.81 448102.05递延所得税资产
其他非流动资产 628600.00 142700.30
非流动资产合计 682278545.89 699908880.82
资产总计 1146926865.63 1214853590.43
流动负债：
短期借款 477349361.21 419886239.59交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 7962192.50 101072508.58
预收款项 15037201.26 27701922.48
合同负债 11734507.89 12498479.82
应付职工薪酬 6558399.58 8794369.58
应交税费 602459.06 759684.60
其他应付款 73934122.63 49841772.60
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 593178244.13 620554977.25
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 8537284.33 9484124.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 8537284.33 9484124.00
负债合计 601715528.46 630039101.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 527802080.00 527802080.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 955440502.76 955440502.76
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 30845504.62 30845504.62
未分配利润 -968876750.21 -929273598.20所有者权益（或股东权545211337.17 584814489.18
益）合计负债和所有者权益（或1146926865.63 1214853590.43股东权益）总计
公司负责人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺合并利润表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 356623851.11 411387818.98
其中：营业收入 356623851.11 411387818.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 363437707.15 461403560.17
其中：营业成本 268023050.95 343107543.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 3025333.81 3842272.52
销售费用 26564110.45 33451534.43
管理费用 48501614.36 60673140.34
研发费用 5730211.69 2808929.70
财务费用 11593385.89 17520139.64
其中：利息费用 13218672.64 19711231.48利息收入 2010934.03 1650277.24
加：其他收益 4439236.48 6172980.04投资收益（损失以“－”号填 83224.04 327452.28列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-879924.80“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-2571633.07 -8269362.89号填列）资产减值损失（损失以“-”-1307830.04 17357.89号填列）资产处置收益（损失以“－”12085282.79 7897521.36号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5914424.16 -44749717.31
加：营业外收入 5021800.36 4392265.83减：营业外支出 253727.36 6712266.78四、利润总额（亏损总额以“－”号10682497.16 -47069718.26
填列）
减：所得税费用 299633.12 -3183219.19五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10382864.04 -43886499.07
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以10382864.04 -43886499.07“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-4104751.73 -34189213.45（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”14487615.77 -9697285.62号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 10382864.04 -43886499.07
（一）归属于母公司所有者的综合
-4104751.73 -34189213.45收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
14487615.77 -9697285.62总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0078 -0.0648
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0078 -0.0648
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
公司负责人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺母公司利润表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 51909335.43 55336631.71
减：营业成本 39257716.57 32363785.36税金及附加 1380381.70 1423724.78
销售费用 5935226.46 5457021.62
管理费用 20997016.37 24040710.31
研发费用 3520749.73 2165382.50
财务费用 4498114.58 8471151.12
其中：利息费用 9163506.23 15854460.10利息收入 4685566.56 7408709.42
加：其他收益 1457801.94 675268.73投资收益（损失以“－”号填-568813.40
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-28900315.18 -19768310.30号填列）资产减值损失（损失以“-”-326274.62 417077.98号填列）资产处置收益（损失以“－”12006837.95 7897521.36号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -39441819.89 -29932399.61
加：营业外收入 21477.92 501858.21减：营业外支出 182810.04 960729.75三、利润总额（亏损总额以“－”号-39603152.01 -30391271.15
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -39603152.01 -30391271.15
（一）持续经营净利润（净亏损以-39603152.01 -30391271.15“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -39603152.01 -30391271.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺合并现金流量表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现245744326.81 367669485.71金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2685247.80 3178603.41收到其他与经营活动有关的
8640940.72 15766843.07现金
经营活动现金流入小计 257070515.33 386614932.19
购买商品、接受劳务支付的现217451147.00 353037388.02金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的
43085455.04 57323813.90现金
支付的各项税费 5274907.83 8520831.63支付其他与经营活动有关的
34251230.43 60274276.50现金
经营活动现金流出小计 300062740.30 479156310.05经营活动产生的现金流
-42992224.97 -92541377.86量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33000000.00 167016965.87
取得投资收益收到的现金 83224.04 896265.05
处置固定资产、无形资产和其 12045343.57 11164730.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45128567.61 179077960.92
购建固定资产、无形资产和其14678606.86 27358467.87他长期资产支付的现金
投资支付的现金 33000000.00 134466646.76质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 47678606.86 161825114.63投资活动产生的现金流
-2550039.25 17252846.29量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 307958680.00 493998625.46收到其他与筹资活动有关的
200000.00 68689546.62现金
筹资活动现金流入小计 308158680.00 562688172.08
偿还债务支付的现金 315012760.00 437615805.35
分配股利、利润或偿付利息支11918510.66 20974936.40付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的
82795792.36现金
筹资活动现金流出小计 326931270.66 541386534.11筹资活动产生的现金流
-18772590.66 21301637.97量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -64314854.88 -53986893.60
加：期初现金及现金等价物余495926779.79 337154207.03额
六、期末现金及现金等价物余额 431611924.91 283167313.43
公司负责人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺母公司现金流量表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现50514922.99 52257620.99金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的
14891959.88 40022253.69现金
经营活动现金流入小计 65406882.87 92279874.68
购买商品、接受劳务支付的现92106175.23 77572752.38金支付给职工及为职工支付的
16156835.66 18441491.44现金
支付的各项税费 1691383.33 2829798.91支付其他与经营活动有关的
20228646.30 119666926.87现金
经营活动现金流出小计 130183040.52 218510969.60经营活动产生的现金流量净
-64776157.65 -126231094.92额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19431186.60取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其12006837.95 11152630.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12006837.95 30583816.60
购建固定资产、无形资产和其2147784.16 1727927.20他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2147784.16 4727927.20投资活动产生的现金流
9859053.79 25855889.40量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 229437800.00 294720000.00收到其他与筹资活动有关的
4226654.13 3088679.70现金
筹资活动现金流入小计 233664454.13 297808679.70
偿还债务支付的现金 172000000.00 297720000.00
分配股利、利润或偿付利息支9236138.64 15809838.07付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 181236138.64 313529838.07
筹资活动产生的现金流 52428315.49 -15721158.37
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2488788.37 -116096363.89
加：期初现金及现金等价物余184297405.36 130129681.19额
六、期末现金及现金等价物余额 181808616.99 14033317.30
公司负责人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺合并所有者权益变动表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
项目 减工具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计实收资本 (或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上 527802080.00 951268076.50 30845504.62 -899229747.96 610685913.16 14048796.44 624734709.60年期末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
527802080.00 951268076.50 30845504.62 -899229747.96 610685913.16 14048796.44 624734709.60初余额
三、本 -4104751. -4104751.73
期增 73减变动金
额（减 14487615.77 10382864.04少以“－”号
填列）
（一） -4104751. -4104751.73
综合 73
14487615.77 10382864.04收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本 527802080.00 951268076.50 30845504.62 -903334499.69 606581161.43期期
28536412.21 635117573.64末余额
2020 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一减
项目 工具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计实收资本(或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上 527802080.00 900806473.44 30845504.62 -928772681.93 530681376.13年期
17619153.60 548300529.73末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
其他
二、本
年期 527802080.00 900806473.44 30845504.62 -928772681.93
530681376.13 17619153.60 548300529.73初余额
三、本期增减变动金
额（减 50461603.06 29542933.97 80004537.03 -3570357.16 76434179.87少以“－”号
填列）
（一）
综合 29542933.97
29542933.97 -4160988.20 25381945.77收益总额
（二） 50461603.06 590631.04所有者投
50461603.06 51052234.10入和减少资本
1．所 50461603.06有者
投入 50461603.06 50461603.06的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其
590631.04 590631.04他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）
专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本 527802080.00 951268076.50 30845504.62 -899229747.96 610685913.16期期
14048796.44 624734709.60末余额
公司负责人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺母公司所有者权益变动表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度
其他权益工具 专其他
项目 实收资本 (或股 优 减：库 项永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 先 存股 储
债 他 收益
股 备
一、上年期末余额 527802080.00 955440502.76 30845504.62 -929273598.20 584814489.18
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 527802080.00 955440502.76 30845504.62 -929273598.20 584814489.18三、本期增减变动金额（减-39603152.01 -39603152.01少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -39603152.01 -39603152.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527802080.00 955440502.76 30845504.62 -968876750.21 545211337.17
2020 年半年度
其他权益工具 减： 其项目 实收资本 (或股 专项
优 永续 资本公积 库 他 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 其他 储备
先 债 存 综
股 股 合收益
一、上年期末余额 527802080.00 903793630.10 30845504.62 -941999713.98 520441500.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 527802080.00 903793630.10 30845504.62 -941999713.98 520441500.74三、本期增减变动金额（减 51646872.6612726115.78 64372988.44少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 12726115.78 12726115.78
（二）所有者投入和减少资
51646872.66 51646872.66本
1．所有者投入的普通股 51646872.66 51646872.66
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 527802080.00 955440502.76 30845504.62 -929273598.20 584814489.18
公司负责人：马宗海 主管会计工作负责人：周秀华 会计机构负责人：武兴旺三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经甘肃省人民政府《关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的批复》（甘政函[1998]92号）批准，由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销合作联合社、瓜州县供销合作社联合社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的股份有限公司，于 1998年 12月 28日在甘肃省工商行政管理局办理工商注册登记。本公司统一社会信用代码：916200007102487488；注册资本：人民币伍亿贰仟柒佰捌拾万贰仟零捌拾元整；法定代表人：马宗海；公司住所：甘肃省酒泉市肃州区肃州路 28号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司的经营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、油料、牧草、棉花等农作物种子的引进、选育、繁殖、加工、储藏、销售；棉花的收购、加工（仅限分公司经营）、储藏、销售，其他农产品的收购、加工，农科产品的开发和推广、农业技术的引进、示范、推广、应用和咨询服务；果树、桑树、进出口；投资管理及咨询；化肥、地膜等农业生产资料的销售，农机产品的销售，商品粮的收购销售。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可经营）。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司报告期纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”；本公司报告期合并范围与上年度没有变化，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用本公司财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.投资主体的判断依据
本公司为投资性主体，判断依据如下：
母公司将其控制的所有公司纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
5.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
6.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺，以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11. 应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 商业承兑汇票
应收账款 1 账龄组合
应收账款 2 关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 保证金、押金其他应收款组合 2 关联方款项
其他应收款组合 3 应收其他款项
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12. 应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 商业承兑汇票
应收账款 1 账龄组合
应收账款 2 关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 保证金、押金其他应收款组合 2 关联方款项
其他应收款组合 3 应收其他款项
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据 1 银行承兑汇票
应收票据 2 商业承兑汇票
应收账款 1 账龄组合
应收账款 2 关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 保证金、押金其他应收款组合 2 关联方款项
其他应收款组合 3 应收其他款项
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法、个别计价法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被
投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
22. 投资性房地产不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 5 2.71-11.87
机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 6-12 5 7.91-15.83
电子设备 年限平均法 10 5 9.5
其他设备 年限平均法 20 5 4.75
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24. 在建工程
√适用 □不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26. 生物资产
√适用 □不适用
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 35-50 年 直线法
种子品种权 1-15 年 直线法
其他 不超过 10 年 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债合同负债的确认方法
√适用 □不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司收入确认的具体方法如下：
1.销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品发运并取得客户或承运人确认时点确认收入。取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同
公司与客户之间的提供服务合同通常包含仓储保管及代加工服务等履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计 未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所提供的服务等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十四）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4). 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 本公司为增值税一般纳税人，应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许 13%、9%、3%、免税抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按应交增值税税额计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、免税教育费附加 按应交增值税税额计缴 3%
地方教育费附加 按应交增值税税额计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113 号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征增值税的规定，本公司及子公司销售的农作物种子免缴增值税。
2019 年根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自 2019 年 4 月 1日起，适用税率调整为 13%/9%。生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额；生活性服务业纳税人，自 2019年 4月 1日至 2019年 9月 30日按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳税额。
根据财政部、国家税务总局《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》“第三十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。” 本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司蔬菜种植销售免缴增值税。
（2）所得税
① 享受农产品免税政策情况根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；……”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十
六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：……2、农作物新品种的选育；……7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；……”及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149
号）第一条第八款第一项“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，经甘肃省酒泉市肃州区地方税务局批准，本公司所从事的农作物新品种选育和棉花初加工所得免缴 2020 年企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第
八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司所从事的农作物新品种选育所得免缴企业所得税，并已在当地税务机关备案。
本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司主要从事番茄酱加工，符合财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26号）规定的农产品
初加工范围，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七项等相关规定，自 2011年 1月 1日起免缴企业所得税，并于 2011 年 8 月29日在甘肃省国家税务局备案。
根据中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款：“从事农、林、牧、渔业项目的所得；可以免征、减征企业所得税”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条：“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植”的规定，本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司自 2016年 1 月 1日起免缴企业所得税，并于 2016年 5月 23日在税务部门进行了备案。
② 享受西部大开发优惠政策情况本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售产业属于西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005年本）》（国发[2005]40号）中第一类“鼓励
类”第一项“农林业”第 32条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，主营业务收入达 100%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）第三条、甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题的通知》（甘国税函[2012]92号）第二条规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务局审核同意，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水蔬菜产业属于当前国家西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005 年本）》（国发[2005]40 号）
中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第 32条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，主营业
务收入达 99%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条、财税[2011]58 号文件第二条、国家税务总局公告 2012年第 12号第三条、甘国税函[2012]92号第二条规定，经甘肃省酒泉市肃州区国家税务局审核同意，自 2015年 1月 1日至 2020年 12月 31日期间减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
根据财税[2011]58号、国家税务总局公告 2012年第 12号及甘国税函[2012]92号等相关规定，本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司符合西部大开发税收优惠政策，并已取得甘肃省临泽县国家税务局准予备案，自 2012年 1月 1日起减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额库存现金
银行存款 431611924.91 495925792.86
其他货币资金 33981965.57 5728363.59
合计 465593890.48 501654156.45
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
2、 交易性金融资产□适用 √不适用
3、 衍生金融资产□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 550000.00
商业承兑票据 1060000.00
减：坏账准备 21200.00合计 550000.00 1038800.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 550000.00
商业承兑票据 1060000.00
合计 1060000.00 550000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提 550000.00 550000.00 1060000.00 100% 21200.00 2% 1038800.00坏账准备
其中：
商业承兑票 1060000.00 100% 21200.00 2% 1038800.00据银行承兑汇
550000.00 550000.00票
合计 550000.00 / / 550000.00 1060000.00 100% 21200.00 2% 1038800.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑票据 21200.00 21200.00
合计 21200.00 21200.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币单位名称 收回或转回金额 收回方式
郑州金星啤酒销售有限 17000.00 商业汇票公司
宁波中基惠通集团股份 4200.00 商业汇票有限公司
合计 21200.00 /
其他说明：
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计 48468121.58
1至 2年 26646579.29
2至 3年 2134185.933年以上
3至 4年 2405163.26
4至 5年 3060054.91
5年以上 240910831.88
合计 323624936.85
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按 单
项 计
36703 11. 36703066. 100.0 3670306 36703066.2 100.0
提 坏 10.95
066.24 34 24 0 6.24 4 0
账 准备
其中：
按 组 92678564.合 计 7849 72
286921 88.6 208427930 2984785 205799963.提 坏 72.64 3940 89.05 68.95
870.61 6 .26 28.42 70
账 准 .35备
其中：
帐 龄 7849 92678564.286921 88.6 208427930 2984785 205799963.组合 72.64 3940 89.05 68.95 72
870.61 6 .26 28.42 70.35
323624 / 245130996 / 7849 92678564.3351815 100.0 242503029.合计 936.85 .50 3940 72.35 72
94.66 0 94.35
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东中棉棉业有限责 100 预计无法收回
4262000.00 4262000.00任公司
任学习 3967000.00 3967000.00 100 预计无法收回
常青 3738000.00 3738000.00 100 预计无法收回
窦敬轩 2783000.00 2783000.00 100 预计无法收回
沈业新 2775129.00 2775129.00 100 预计无法收回
其他零星客户 19177937.24 19177937.24 100 预计无法收回
合计 36703066.24 36703066.24 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：帐龄组合单位：元 币种：人民币期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 48468121.58 969362.43 2
1-2年 26646579.29 1332328.97 5
2-3年 2134185.93 213418.60 10
3-4年 2405163.26 481032.66 20
4-5年 3060054.91 1224021.96 40
5年以上 204207765.64 204207765.64 100
72.64
合计 286921870.61 208427930.26
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按单项计提 36703066.24 36703066.24坏账准备
按组合计提 205799963.70 2627966.56 208427930.26坏账准备
合计 242503029.94 2627966.56 245130996.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
天水高鹏纺织公司 26678507.42 8.24 26678507.42
吉林平安种业有限公司 16146385.30 4.99 16146385.30
辽宁华玉种子有限公司 10360163.75 3.20 10360163.75
BCFoods 9441514.06 2.92 188830.28
河南商都种业有限公司 6335512.05 1.96 238852.78
合计 68962082.58 21.31 42824892.73
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 46521032.03 87.64 22196583.70 72.31
1至 2年 418047.41 0.79 3470232.61 11.31
2至 3年 1798274.11 3.39 324028.13 1.06
3年以上 4341795.70 8.18 4705137.74 15.32
合计 53079149.25 100.00 30695982.18 100.00
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年的大额预付款
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
甘肃隆平高科种业有限公司 3366000.00 6.34
临泽县平川镇一工城村村民委员会 2393250.00 4.51
肃州区清水镇西二村村民委员会 1976130.00 3.72
肃州区金佛寺镇观山村村民委员会 1888150.00 3.56
吉林省国丰种业有限公司 1850000.00 3.49
合计 11473530.00 21.62其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款 76548805.37 69992191.50
减：坏账准备 53633435.94 53668569.43合计 22915369.44 16323622.07
其他说明：
□适用 √不适用应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计 15834053.39
1至 2年 960274.10
2至 3年 3037761.683年以上
3至 4年 3368785.47
4至 5年 1761204.72
5年以上 51586726.01
合计 76548805.37
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 65632111.53 60380288.64
借款及备用金 8495899.36 8224457.80
押金保证金 84429.56 1058624.67
租金 177065.00 196711.20
其他 2159299.93 132109.19
减：坏账准备 -53633435.94 -53668569.43合计 22915369.44 16323622.07
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预期 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用信用损失
减值) 减值)
2021年1月1日余额 40567.84 40796557.37 12831444.22 53668569.432021年1月1日余额
40567.84 40796557.37 12831444.22 53668569.43在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 276113.23 276113.23本期转回本期转销本期核销
其他变动 311246.72 311246.722021年6月30日余
316681.07 40485310.65 12831444.22 53633435.94额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款期末坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例期末余额
(%)
金博房地产开 往来款 14279629.64 1年以内 18.65 285592.59发有限公司
酒泉市国有资 往来款 2000000.00 5年以上 2.61 2000000.00产运营中心
吉林省平安种 往来款 1958637.50 1-2年 2.56 97931.88业有限公司
陈明 个人借款 1468528.70 5年以上 1.92 1468528.70
肃州区金佛寺 往来款 1370844.93 5年以上 1.79 1370844.93镇小庄村民委员会
合计 / 21077640.77 / 27.53 5222898.10
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
目 账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原 48531374.34 8409329.67 9371431.76 52780529.78
材 40122044.67 62151961.54料
在 31514575.37 11151741.44 15060442.90 31968931.44
产 20362833.93 47029374.34品
库 205965442.48 61778055.07 71023096.29 289519617.10存
144187387.41 360542713.39商品
周 6404781.99 4549547.88 4549547.88转
6404781.99材料
发 3951961.81 19430335.60 19430335.60出
3951961.81商品消耗性生物资产合同履约成本
合 81339126.18 215029009.81
296368135.99 493703932.75 95454970.95 398248961.80计
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9371431.76 962102.09 8409329.67
在产品 15060442.90 3908701.46 11151741.44
库存商品 71023096.29 1307830.04 10552871.26 61778055.07周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计 95454970.95 1307830.04 15423674.81 81339126.18
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产□适用 √不适用
13、 其他流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额合同取得成本应收退货成本
待转销项税额 10178389.84 11162787.34
预缴税费 207320.72 3681182.45
其他 4401730.92
合计 10385710.56 19245700.71
其他说明：
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
九圣禾种业股份有限公司 8700000.00 8700000.00
北京爱种网络科技有限公司 9000000.00 9000000.00
合计 17700000.00 17700000.00
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
固定资产 391916799.00 404795025.08固定资产清理
减：减值准备合计 391916799.00 404795025.08
其他说明：
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期 499258545. 30623252. 1080875408
515237418.66 17938481.52 17817710.75
初余额 53 52 .98
2.本
期增加金 6478764.80 1487845.81 281374.60 225409.63 8473394.84额
（16478764.80 1487845.81 281374.60 225409.63 8473394.84
）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本
期减少金 602364.95 150576.75 752941.70额
（1）处置或报 602364.95 150576.75 752941.7废
4.期 505737310. 30020887. 1088595862
516725264.47 18069279.37 18043120.38
末余额 33 57 .12
二、累计折旧
1.期 236215219. 27698325. 649847842.1
363066501.11 13311136.58 9556659.52
初余额 75 21 7
2.本
期增加金 9796151.11 10065358.87 494527.94 664459.09 310575.92 21331072.93额
（19796151.11 10065358.87 494527.94 664459.09 310575.92 21331072.93
）计提
3.本
期减少金 589345.8 143047.91 732393.71额
（1）处置或报 589345.8 143047.91 732393.71废
4.期 246011370. 27603507. 670446521.3
373131859.98 13832547.76 9867235.44
末余额 86 35 9
三、减值准备
1.期
25821058.65 72915.58 14287.25 324280.25 26232541.73初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期
25821058.65 72915.58 14287.25 324280.25 26232541.73末余额
四、账面价值
1.期
259725939. 2344464.6 391916799.0
末账面价 117772345.84 4222444.36 7851604.69
47 4 0值
2.期
263043325. 2852011.7 404795025.0
初账面价 126349858.90 4613057.69 7936770.98
78 3 8值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
在建工程 11497120.81 9464037.65工程物资
减：减值准备合计 11497120.81 9464037.65
其他说明：
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值厂区改
195370.55 195370.55 195370.55 195370.55造甜菊糖
苷生产 1111788.94 1111788.94 1111788.94 1111788.94线建设种子生
产加工 3083406.00 3083406.00 2408000.00 2408000.00线实验楼
建设项 3834091.06 3834091.06 3126522.90 3126522.90目钢板仓
改扩建 3588144.20 3588144.20 3588144.20 3588144.20项目其他零
星工程 796109.00 796109.00 146000.00 146000.00项目
合计 12608909.75 1111788.94 11497120.81 10575826.59 1111788.94 9464037.65
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本
利 本
期 本
息 其 期
转 期
工程累 资 中： 利项 入 其 资
计投入 本 本期 息
目 期初 本期增加金 固 他 期末 工程进 金
预算数 占预算 化 利息 资
名 余额 额 定 减 余额 度 来
比例 累 资本 本
称 资 少 源
(%) 计 化金 化
产 金
金 额 率
金 额
额 (%)额厂
区 自
195370.55 195370.55
改 筹造甜菊糖苷自
生 1111788.94 1111788.94筹产线建设
种子生自
产 6540000.00 2408000.00 675406 3083406.00 47.15% 47.15%筹加工线实验楼自
建 4300000.00 3126522.90 707568.16 3834091.06 89.16% 89.16%筹设项目钢板仓
改 自
10569400.00 3588144.20 3588144.20 33.95% 33.95%
扩 筹建项目其他零
星 自
146000.00 650109.00 796109.00
工 筹程项目
合 / / / /
21409400.00 10575826.59 2033083.16 12608909.75计
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币畜牧养殖
种植业 林业 水产业业
项目 合计
类 类 类 类 类 类 类类别
别 别 别 别 别 别 别
一、账面原值
1.期初余额 876149.33 876149.33
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 876149.33 876149.33
二、累计折旧
1.期初余额 876149.33 876149.33
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额 876149.33 876149.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产□适用 √不适用
25、 使用权资产□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币非专利技
项目 土地使用权 专利权 品种权 计算机软件 合计术
一、账面原值
1.期 190044734.4 2087405.8 368801.6 93363577.0 7864607.2 293729126.1
初余 4 1 8 0 3 6额2.本
期增 36931054.99 1000010.00 37931064.99加金额
(
1)购 36931054.99 1000010.00 37931064.99置
(
2)内部研发
(
3)企业合并增加
3.本
期减 53030247.65 53030247.65少金额
(
1)处 53030247.65 53030247.65置
4.期 173945541.7 2087405.8 368801.6 94363587.0 7864607.2 278629943.5
末余 8 1 8 0 3 0额
二、
累计摊销1.期 73456557.9 5814983.5 139401144.6
59460598.18 650094.62 18910.37
初余 3 4 4额2.本
196400.2
期增 1885403.49 204507.12 2142399.42 214156.44 4642866.692加金额
（196400.2
1）计 1885403.49 204507.12 2142399.42 214156.44 4642866.692提3.本
期减 4732892.28 4732892.28少金额
(1) 4732892.28 4732892.28处置4.期 215310.5 75598957.3 6029139.9 139311119.0
56613109.39 854601.74
末余 9 5 8 5额
三、减值准备1.期
3150172.66 3150172.66初余额2.本期增加金额
（1）计提3.本期减
少金额
(
1)处置4.期
3150172.66 3150172.66末余额
四、账面价值
1.期
117332432.3 1232804.0 153491.0 15614456.9 1835467.2 136168651.7末账
9 7 9 9 5 9面价值
2.期
130584136.2 1437311.1 349891.3 16756846.4 2049623.6 151177808.8初账
6 9 1 1 9 6面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末无形资产中的受限情况见附注“七、81所有权或使用权受到限制的资产”。
27、 开发支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 内部开发支 转入当期损
余额 其他 无形资 余额
出 益产
种子研发 351811.18 288316.32 651620.86
588126.00项目种子品种登记
合计 588126.00 351811.18 0.00 288316.32 651620.86
其他说明：
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加 本期减少被投资单位名称或
期初余额 企业合并形 期末余额
形成商誉的事项 处置成的
玉门拓璞科技开发 6475311 6475311
有限责任公司 .72 .72
河北敦煌种业有限 1338911 1338911
公司 .48 .48
甘肃省敦煌种业果 584464.7 584464.7
蔬制品有限公司 3 3
8398687 8398687合计.93 .93
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
玉门拓璞科技开发 6475311.72
6475311.72有限责任公司
河北敦煌种业有限 1338911.48
1338911.48公司
合计 7814223.20 7814223.20
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地平整改良 9592697.26 25320.00 1328016.70 8290000.56
地租及育种站 242226.94 5446776.23
5689003.17建设
科研用土地及 42285.48 1336550.36
1378835.84附着物
种质资源库改 25907.72 220215.58
246123.30造
门店装饰费及 34300.02 34299.9
68599.92绿化
大棚塑料、棉门帘其他
合计 16975259.49 25320.00 1672736.86 15327842.63
其他说明：
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 9230087.76 2266578.43 9798517.28 2324132.29内部交易未实现利润可抵扣亏损公允价值变动损益资产减值准备未弥补亏损
合计 9230087.76 2266578.43 9798517.28 2324132.29
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产
预付设备款 2889664.00 2889664.00 585800.30 585800.30
其他 779440.00 779440.00
合计 3669104.00 3669104.00 585800.30 585800.30
其他说明：
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额质押借款
抵押借款 20000000.00 20000000.00
保证借款 58500000.00 123000000.00
信用借款 476437800.00 419000000.00
短期借款应付利息 1078587.88 1099939.03
合计 556016387.88 563099939.03
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）保证借款
①本公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司，向交通银行股份有限公司取得保证借款10000000.00 元，由甘肃省敦煌种业集团股份有限公司提供担保。
②本公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司，向交通银行股份有限公司取得保证借款10000000.00 元，由甘肃省敦煌种业集团股份有限公司提供担保。
③本公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司，向交通银行股份有限公司取得保证借款20000000.00 元，由甘肃省敦煌种业集团股份有限公司提供担保。
④本公司子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司，向交通银行股份有限公司取得保证借款8500000.00 元，由甘肃省敦煌种业集团股份有限公司提供担保。
⑤本公司子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司，向金昌农村商业银行股份有限公司取得保证借款 10000000.00 元，由甘肃金控金昌融资担保有限公司提供担保，甘肃省敦煌种业集团股份有限公司、杨健尊、金昌金康盛农机农民专业合作社提供反担保。
（2）抵押借款
抵押借款的抵押物情况见附注“七、81 所有权或使用权受到限制的资产”。
33、 交易性金融负债□适用 √不适用
34、 衍生金融负债□适用 √不适用
35、 应付票据□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
1年以内（含 1年） 5631583.28 121000136.53
1年以上 35997808.83 29198387.48
合计 41629392.11 150198524.01
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
1年以内（含 1年） 4564789.43 5666168.56
1年以上 15280463.23 22372179.55
合计 19845252.66 28038348.11
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
销售合同相关的合同负债 22866467.31 145193683.39
合计 22866467.31 145193683.39
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17939843.36 39852103.52 38134816.38 19657130.50
二、离职后福利-设定提存
681671.73 4784652.80 4867489.33 598835.20计划
三、辞退福利 674635.19 97663.73 83149.33 689149.59
四、一年内到期的其他福利
合计 19296150.28 44734420.05 43085455.04 20945115.29
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 13692847.02 32748142.50 30612148.03 15828841.49补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 66077.15 2207486.12 2282955.44 -9392.17
其中：医疗保险费 25959.20 1929125.58 2008032.16 -52947.38工伤保险费 12779.89 188305.94 187992.26 13093.57
生育保险费 27338.06 90054.60 86931.02 30461.64
四、住房公积金 619034.67 4459727.49 4536079.80 542682.36
五、工会经费和职工教育
3561884.52 436747.41 703633.11 3294998.82经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 17939843.36 39852103.52 38134816.38 19657130.50
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 591649.64 4595872.63 4675898.97 511623.302、失业保险费 90022.09 188780.17 191590.36 87211.903、企业年金缴费合计 681671.73 4784652.80 4867489.33 598835.20
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
增值税 1026408.75 1348132.51消费税营业税
企业所得税 4768150.48 4988154.65个人所得税
城市维护建设税 73579.81 95283.26
房产税 169197.65 168457.08
教育费附加 32325.67 42546.67
地方教育费附加 20100.54 26765.93
土地使用税 393095.03 92486.42
其他税费 1059205.11 1302643.65
合计 7542063.04 8064470.17
其他说明：
41、 其他应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付利息
应付股利 3200000.00 3200000.00
其他应付款 75014764.42 68279094.51
合计 78214764.42 71479094.51
其他说明：
应付利息
□适用 √不适用应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3200000.00 3200000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 3200000.00 3200000.00其他说明，包括重要的超过 1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
资金紧张未支付其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
待付费用 21091844.68 31848704.58
特许权使用费 35259262.05 22067692.08
往来款 11381456.06 4264852.13
服务费 360167.27 1426558.01
履约保证金 764725.81 1534260.13
其他 6157308.55 7137027.58
合计 75014764.42 68279094.51
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债□适用 √不适用
44、 其他流动负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额短期应付债券应付退货款
待转销项税 419711.43 3206287.34
合计 419711.43 3206287.34
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债□适用 √不适用
48、 长期应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额长期应付款
专项应付款 420000.00 420000.00
合计 420000.00 420000.00
其他说明：
长期应付款
□适用 √不适用专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
34号科技型 420000.00 420000.00 污水处理系统未
中小企业技术 验收创新基金
合计 420000.00 420000.00 /
其他说明：
49、 长期应付职工薪酬□适用 √不适用
50、 预计负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 期末余额 形成原因对外提供担保
未决诉讼 2285775.16产品质量保证
重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他
预估销售退货 10025612.60
预估销售折扣 17402041.68 18991502.26
合计 27427654.28 21277277.42 /其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、 递延收益递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22921581.61 700000.00 2086334.67 21535246.94
合计 22921581.61 700000.00 2086334.67 21535246.94 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期计入 与资产相
本期新增补 本期计入其他 其他变
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 关/与收益
助金额 收益金额 动
入金额 相关
杂交玉米育 4858980.00 与资产相
繁国家地方 关
4858980.00联合工程实验室
现代种业发 3000000.00 与资产相
3000000.00
展资金 关
农副产品质 67866.66 2361424.36 与资产相
量安全检测 关
2429291.02能力提升项目
公租房项 2280000.00 与资产相
2280000.00
目 关
啤酒花精深 100500.00 2177000.00 与资产相
加工项目资 2277500.00 关金拨款
肃州水务项 1900000.00 与资产相
1900000.00
目资金 关
收到金川区 200000.00 1680000.00 与资产相
农业农村局 关
1480000.00产业园区项目补贴款
甘肃省拔尖 300000.00 885371.00 114629.00 与收益相
700000.00
领军人才 关
敦煌种业研 200000.00 800000.00 与收益相
究院酒泉生 关
物育种核心 600000.00
基地（种质资源库）
肃州区国家 500000.00 与资产相
现代农业产 关
业园敦煌种 500000.00业试验基地建设
其他（与资产 450632.91 1638367.68 与资产相2089000.59
相关） 关
其他（与收益 581964.10 224845.90 与收益相806810.00
相关） 关
合计 22921581.61 700000.00 2086334.67 21535246.94
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债□适用 √不适用
53、 股本√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 527802080.00 527802080.00数
其他说明：
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢 951268076.50 951268076.50价）其他资本公积
合计 951268076.50 951268076.50其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股□适用 √不适用
57、 其他综合收益□适用 √不适用
58、 专项储备□适用 √不适用
59、 盈余公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30845504.62 30845504.62任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计 30845504.62 30845504.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -899229747.96 -928772681.93调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -899229747.96 -928772681.93
加：本期归属于母公司所有者的净利 -4104751.73 29542933.97润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -903334499.69 -899229747.96
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 348388678.36 263232228.97 407562973.81 341580668.80
其他业务 8235172.75 4790821.98 3824845.17 1526874.74
合计 356623851.11 268023050.95 411387818.98 343107543.54
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
62、 税金及附加√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额消费税营业税
城市维护建设税 47419.42 103969.71
教育费附加 20268.15 60491.43资源税
房产税 1223813.29 1277985.14
土地使用税 1507385.46 2060201.95车船使用税
印花税 183246.17 276995.45
地方教育费附加 12681.96 17083.85
其他 30519.36 45544.99
合计 3025333.81 3842272.52
其他说明：
63、 销售费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16243721.77 13731420.43
运杂费 166319.00 3079057.40
特许权使用费 4220798.75
业务宣传费 594420.35 2111543.33
差旅费 1793725.85 1124327.22
业务招待费 254608.78 148923.10
仓储保管费 509080.04 382720.09
办公、水电费 347462.70 387402.95包装费 103269.66 197336.41
其他 6551502.30 8068004.75
合计 26564110.45 33451534.43
其他说明：
64、 管理费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20920252.24 22207372.99
折旧、摊销费 16947499.78 19982210.72咨询、法律、中介费 4499076.33 10494756.14办公、差旅费 1076110.44 972581.47专门服务费 197662.82 1367792.61
存货报废或盘亏 71572.43
车辆费 494294.54 694612.98
业务招待费 559808.88 465625.88
其他 3806909.33 4416615.12
合计 48501614.36 60673140.34
65、 研发费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
研究院玉米种子新品种研发 2343157.04 1239611.85
极早熟适宜机收新品种培育及推广体系构建 114098.66
玉米良种育繁关键技术研究与示范 20622.50 50797.15
西北中部灌区耐密高产抗旱玉米新品种培育 158277.80 73195.40
西北设施蔬菜全产业链关键技术研究与示范 136671.00
玉米新品种水肥一体化关键技术示范与应用 12586.50
基于物联网杂交玉米种子可追溯系统 3000.00 10980.00
甘肃省杂交玉米育繁推工程技术研究中心 19237.54 68334.90
甘肃省玉米育繁重点实验室（培育基地） 47759.80 78437.00
敦玉系列玉米新品种制种及高效生产关键技术示范应用 3500.00 32016.00
甘肃海智基地酒泉敦煌种业工作站 4002.37
适宜甘肃等省区的抗虫耐除草剂性状叠加转基因玉米新 124639.50品种选育及种子加工技术和规程研发
玉米精准化育种技术引进及机收玉米新品种合作选育 15140.00
适宜东北中晚熟春玉米区的抗虫转基因玉米 CM8101自交 30924.00 94747.00系创制
水稻研发项目 61605.48
甘肃国家级玉米制种基地全产业链关键技术集成研究与 29407.60示范
甘肃省拔尖领军人才 560636.87
院士专家工作站 48500.00
省级技术转移示范机构 2985.44
甘肃省国家级玉米制种基地关键技术集成研究与示范 100000.00
哈尔滨银川研发站费用 1382167.80
其他 918429.82 753672.37
合计 5730211.69 2808929.70
其他说明：
66、 财务费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 13218672.64 19711231.48
利息收入 -2010934.03 -1650277.24
汇兑收益 337726.98 -646252.60
手续费支出 47920.30 105438.00其他支出
合计 11593385.89 17520139.64
其他说明：
67、 其他收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 2086334.67 1406744.00
新品种研发奖补资金 50000.00
研发费用补助资金 439600.00
稳岗补贴 98394.06
酒泉市经济技术开发区科技创新和市场培 400000.00育建设项目款
人社局奖补资金 1000.00
第九批省级科技小巨人培育资金 500000.00
高新技术奖补资金 300000.00
肃州区就业服务中稳定就业补助资金 1295000.00
加计进项税及免缴税款 495888.07
出疆棉补贴 443300.00
收到区商务局转入冷链项目补贴款 600000.00
外贸发展专项资金 824000.00 210000.00
农残检测追溯实验室建设补助 50000.00
农业农村局补助 300000.00
工业和信息化厅拨付工业转型和信息发展 50000.00 380000.00（专精特新）专项资金
金川区农业农村局农家肥快速腐熟社会化 340000.00服务项目补贴款
金川区农业局项目补贴款 220000.00
其他 67901.81 54053.91
合计 4439236.48 6172980.04
其他说明：
68、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -568813.40交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 896265.68处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
其他 83224.04
合计 83224.04 327452.28
其他说明：
69、 净敞口套期收益□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -879924.80
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计 -879924.80
其他说明：
71、 信用减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -21200.00
应收账款坏账损失 2627966.56 4069289.75
其他应收款坏账损失 -35133.49 4200073.14债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
合计 2571633.07 8269362.89
72、 资产减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本 1307830.04 -17357.89减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 1307830.04 -17357.89
其他说明：
73、 资产处置收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定 12085282.79 7897521.36资产及无形资产而产生的处置
利得或损失（损失以“－”号填列）
合计 12085282.79 7897521.36
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额的金额
非流动资产处置利得 49029.12
49029.12合计
其中：固定资产处置 49029.1249029.12利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助 1572460.77
预收及应付款核销转 663646.31 2259702.57 663646.31入
其他 4309124.93 560102.49 4309124.93
合计 5021800.36 4392265.83 5021800.36计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 24341.80
困难企业房产税、土地445456.38使用税减免退税
个人所得税税收返还 78412.36
农村农业局补助 1000000.00社保局疫情期间社保
24250.23退费
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额的金额非流动资产处置损
7528.84 842396.02 7528.84失合计
其中：固定资产处置7528.84 842396.02 7528.84损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 28700.00 130000.00 28700.00
罚没支出 39.90 781.72 39.90
其他 217458.62 5739089.04 217458.62
合计 253727.36 6712266.78 253727.36
其他说明：
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 382649.83 -5123633.20
递延所得税费用 -83016.71 1940414.01
合计 299633.12 -3183219.19
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2552901.81 7465346.81
利息收入 2010934.03 1320577.24
其他 4077104.88 6980919.02
合计 8640940.72 15766843.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 30362519.75 36256640.42
往来款及其他 3888710.68 24017636.08
合计 34251230.43 60274276.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 200000.00 586810.00
收回到期的保证金 68102736.62
合计 200000.00 68689546.62
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金 82795792.36支付售后回租本金及利息
合计 82795792.36
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 10382864.04 -43886499.07
加：资产减值准备 1307830.04 -17357.89信用减值损失 2571633.07 8269362.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产21331072.93 25125234.89性生物资产折旧使用权资产摊销
无形资产摊销 4642866.69 4838113.94
长期待摊费用摊销 1672736.86 2892323.99
处置固定资产、无形资产和其他长期-12085282.79 -7897521.36
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号7528.84 686828.54
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号879924.80
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13218672.64 19711231.48
投资损失（收益以“－”号填列） -83224.04 -327452.28递延所得税资产减少（增加以“－”57553.86 -1940414.01号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 169104107.22 105024006.41经营性应收项目的减少（增加以-14756867.20 -56936659.66“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -240363717.13-147555756.53“－”号填列）
其他 -1406744.00
经营活动产生的现金流量净额 -42992224.97 -92541377.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 431611924.91 283167313.43
减：现金的期初余额 495926779.79 337154207.03加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -64314854.88 -53986893.60
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
一、现金 431611924.91 495926779.79
其中：库存现金可随时用于支付的银行存款 431611924.91 495925772.86
可随时用于支付的其他货币资 986.93金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 431611924.91 495926779.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33981965.57 冻结、理财收益应收票据存货
固定资产 详见注（1）
无形资产 详见注（1）
合计 33981965.57 /
其他说明：
注：
（1）、期末本公司子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司以其持有的不动产（甘（2018）肃州区不动产权第 0015164 号）向交通银行股份有限公司抵押借款20000000.00 元。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率余额
货币资金 1822858.46 6.4601 11775863.39
其中：美元 1822858.46 6.4601 11775863.39欧元港币
应收账款 4049048.01 6.4601 26157255.05
其中：美元 4049048.01 6.4601 26157255.05欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用
83、 套期□适用 √不适用
84、 政府补助1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用其他说明
政府补助详见附注七.51、附注七.67、附注七.7485、 其他□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并□适用 √不适用
3、 反向购买□适用 √不适用
4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河北敦煌 石家庄市 石家庄 种子生产销 90.00 投资设立
种业有限 售公司
武汉敦煌 武汉市 武汉 种子生产销 51.10 投资设立
种业有限 售公司
甘肃省敦 酒泉市 酒泉 果蔬制品加 100.00 投资设立
煌种业果 工蔬制品有限公司
酒泉佰易 酒泉市 酒泉 投资管理与 100.00 投资设立
投资有限 咨询公司
敦煌种业 酒泉市 酒泉 种子生产销 51.00 投资设立
先锋良种 售有限公司
酒泉敦煌 酒泉市 酒泉 果蔬加工 68.88 投资设立种业百佳食品有限公司
酒泉敦煌 酒泉市 酒泉 仓库租赁 100.00 投资设立种业农产品仓储有限公司
张掖市敦 临泽县 张掖 种子生产销 100.00 投资设立
煌种业有 售限公司
武威市敦 武威市 武威 种子生产销 100.00 投资设立
煌种业种 售子有限公司
玉门拓璞 玉门市 玉门 酒花制品生 53.25 购买
科技开发 产加工销售有限责任公司
甘肃省敦 酒泉市 酒泉 农副产品购 100.00 投资设立
煌种业农 销产品贸易公司
甘肃省敦 金昌市 金昌 农产品的种 70.00 购买
煌种业集 植、加工、团金昌金 销售及技术
从玉农业 服务
科技有限公司
瓜州敦种 瓜州县 瓜州县 棉花的收 100.00 投资设立
棉业有限 购、加工、公司 储藏、销售甘肃省敦 酒泉市 酒泉 农作物种子 100.00 投资设立
种作物种 的研究、生子研究有 产和销售限公司
甘肃省敦 酒泉市 酒泉 番茄加工 100.00 投资设立煌种业西域番茄制品有限公司
绵阳敦煌 绵阳市 绵阳 种子生产销 100.00 投资设立
种业有限 售公司
兰州敦煌 兰州市 兰州 投资管理与 100.00 投资设立
种业投资 咨询有限公司
酒泉百佳 酒泉市 酒泉 种子购销 100.00 投资设立农业科技有限公司
玉门连连 玉门市 玉门 啤酒花种植 100.00 购买
啤酒花种 加工销售植农民专业合作社
中国佰易 香港 香港 投资管理与 100.00 投资设立
投资（香 咨询港）有限公司
海南经济 海南 三亚 农作物种子 100.00 投资设立
特区敦种 生产及经营作物种子研究院有限公司
成都敦种 邛崃市 邛崃市 农作物种子 100.00 投资设立
作物农业 种苗的研究
科技有限 开发公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权子公司名称比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额河北敦煌种业
10.00 -149729.72 121657.09有限公司武汉敦煌种业
48.90 -1251078.68 -70529840.14有限公司敦煌种业先锋
49.00 21755112.23 118250243.60良种有限公司酒泉敦煌种业
百佳食品有限 31.12 -686100.76 -3642656.96公司玉门拓璞科技
开发有限责任 46.75 -2253004.98 -18635931.94公司甘肃省敦煌种业集团金昌金
30.00 -2927582.32 2972940.56从玉农业科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额流
子公司 非流
动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动负 非流动 负债合
名称 动负
资 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 债 负债 计债产
河北敦 13 - 15585
150 182
煌种业 263 1629 1508 1532 2974 15585 557.5
3032 801 994
有限公 80 6743 0172 4475 950. 557.5 7
939.64 72.2 25.8
司 3.5 .19 .20 .13 68 7
0 15
武汉敦 14 121 146 300 12327
12729 1415 387 1252 1519 1317 12027
煌种业 26 412 958 000 0219.197.3 5839 657 8864 585. 6274 0219.有限公 642 062. 60.3 0.00 13
8 .92 9.00 1.84 92 .39 13
司 .54 84 1
敦煌种 254 274 16467
569 189 361
业先锋 12 63121 3172 7592 2940 6759 13725 276 8685.307 915 607
良种有 81 156.3 4929 2265 0898 8537 1030. 54.2 20
63.4 02.2 524.限公司 37. 7 3.44 .69 6.76 .97 92 8
3 6 7307
酒泉敦 59 373 13042
112 120
煌种业 280 45100 1043 345 1160 7315 4777 12669 262 3914.631 923
百佳食 06 854.7 8092 475 8611 2474 0937 1290. 4.36 50
358. 412.品有限 5.7 6 0.49 7.70 6.39 .72 .84 14
69 56
公司 3
玉门拓 20 293 73696
697 386
璞科技 279 14643 3492 504 7478 2424 1441 70764 150 403.1
364 527
开发有 02 200.6 2222 877 5178 1546 1162 903.1 0.00 7
03.0 09.1
限责任 1.5 3 .14 5.16 .17 .24 .89 7
1 3
公司 1甘肃省敦煌种13
业集团 307 375
555 28774 4232 168 3241 1170 2583 16395 148 17875
金昌金 395 439
28 101.6 9381 000 9579 7226 6714 532.0 000 532.0
从玉农 79.9 41.6
0.1 5 .81 0.00 .94 .86 .76 2 0.00 2
业科技 4 26有限公司
本期发生额 上期发生额子公经营活
司名 营业 综合收 营业收 综合收益 经营活动
净利润 动现金 净利润
称 收入 益总额 入 总额 现金流量流量河北
敦煌 382 -4632
-1497 -1497 132560 -135327 -135327 -162063
种业 190. 779.26
297.25 297.25 .00 6.12 6.12 0.89
有限 00公
武汉 -2558 -2558 105.12
敦煌 443.10 443.10
635911 -268231 -268231种业 728.85.92 8.17 8.17有限公司
敦煌 148
种业 829 44398 44398 -3678 43180 -664022 -664022 -260144
先锋 467. 188.22 188.22 976.56 663.77 8.59 8.59 43.8686
良种有限公司酒泉敦煌
种业 420 30528
811 -2204 -2204 35502 2418549 2418549 1368984
百佳 056.2
32.0 693.96 693.96 516.36 .23 .23 4.50食品
1 0有限公司玉门拓璞
科技 933 -12888
-4819 -4819 11479 -199786 -199786 1532822
开发 838. 5.50
261.99 261.99 660.72 4.46 4.46 9.85
有限 73责任公司甘肃省敦煌种业集
团金 672
-9758 -9758 2801 13233 -303182 -303182 -141396
昌金 747
607.73 607.73 647.06 273.01 9.47 9.47 7.48
从玉 7.10农业科技有限公司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益□适用 √不适用
4、 重要的共同经营□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用
9、 其他□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币母公司对本企母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
酒泉地区现 酒泉市盘 投资管理 14481.58 12.92 12.92代农业（控股 旋东路 10集团）有限责 号任公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况本公司作为担保方
□适用 √不适用本公司作为被担保方
□适用 √不适用关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺□适用 √不适用
8、 其他□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用
5、 其他□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项□适用 √不适用
2、 利润分配情况□适用 √不适用
3、 销售退回□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明√适用 □不适用
1、2021 年 4 月 27 日，因原控股子公司敦煌种业农业科技（上海）有限公司与乌鲁木齐陆港国际贸易有限责任公司买卖合同纠纷案，乌鲁木齐陆港国际贸易有限责任公司申请诉前财产保全，冻结本公司中国工商银行股份有限公司甘肃省酒泉肃州支行账户
（2713035319200310170）资金，金额为 28138507.44 元。
除上述事项外，本公司无其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划□适用 √不适用
5、 终止经营□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 种子 食品与贸易 其他 分部间抵销 合计
营业 210374874.9 356623851.1
90879821.39 70766139.61 15396984.88
收入 9 1
营业 116618435.0 268023050.9
82246627.87 64053443.48 -5104544.51
成本 9 5
资产 735002355.5 288458060.21 1158928485.16 756559648.79 1425829252
总额 6 .14
负债 628360240.0 252248458.00 656934112.18 746831131.68 790711678.5
总额 0 0
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项□适用 √不适用
8、 其他□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项1年以内小计 14052875.30
1至 2年 18293327.58
2至 3年 1121803.253年以上
3至 4年 909274.18
4至 5年 3024090.91
5年以上 154273762.63
合计 191675133.85
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 □不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类
比 计提 账面 比 计提 账面别
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)按单项计
0.3 100. 0.3 100.提700000.00 700000.00 700000.00 700000.00
7 00 6 00坏账准备
其中：
按组合计
19097513 99. 15693815 82.1 3403697 19452810 99. 15459816 79.4 39929940.提
3.85 63 8.04 8 5.81 3.24 64 2.59 7 65坏账准备
其中：
合19167513 / 15763815 / 3403697 19522810 / 15529816 /39929
计 3.85 8.04 5.81 3.24 2.59
940.65
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吉林省平安种业有 100 债务人经营出现
限公司 700000.00 700000.00 风险，预计无力偿还
合计 700000.00 700000.00 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单位：元 币种：人民币期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 14052875.30 281057.51 2
1-2年 17593327.58 879666.38 5
2-3年 1121803.25 112180.33 10
3-4年 909274.18 181854.84 20
4-5年 3024090.91 1209636.36 40
5年以上 154273762.63 154273762.63 100
合计 190975133.85 156938158.04
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额收回
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 或转 其他变动核销回
单项金额 700000.00重大并单
独计提坏 700000.00账准备的应收账款
按信用风 156938158.04险特征组
合计提坏 154598162.59 2049764.05 -290231.40账准备的应收账款
合计 155298162.59 2049764.05 -290231.40 157638158.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)天水高鹏纺织公司
26678507.42 13.97 26678507.42吉林平安种业有限公司
16146385.30 8.45 16146385.30
河南商都种业有限公司 6335512.05 3.32 238852.78辽宁铁旭种业科技有限
5482797.35 2.87 252322.73公司永昌金田种业公司
4466093.80 2.34 4466093.80合计
59109295.92 30.95 47782162.03
(7). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(8). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款 331046931.58 333080503.79
减：坏账准备 211421657.01 184549905.88合计 119625274.57 148530597.91
其他说明：
□适用 √不适用应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过 1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项1年以内 23972119.59
1年以内小计 23972119.59
1至 2年 11471309.26
2至 3年 65943118.743年以上
3至 4年 4937754.90
4至 5年 378592.87
5年以上 78433157.44
单项重大单项计提 145910878.78
合计 331046931.58
(8). 按款项性质分类
□适用 √不适用
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信期信用损失
用减值) 用减值)2021年1月1日余
373062.03 92687826.59 91489017.26 184549905.88额2021年1月1日余
373062.03 92687826.59 91489017.26 184549905.88额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 26871751.13 26871751.13本期转回本期转销本期核销其他变动2021年6月30日余
27244813.16 92687826.59 91489017.26 211421657.01额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额计提
转回 核销 动
其他应收 184549905.88 211421657.01
26871751.13款
合计 184549905.88 26871751.13 211421657.01
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款期坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的期末余额
比例(%)
武汉敦煌种业 1-5年及 5年以往来款、借 27.82 90600462.91有限公司 92102601.87 上款
玉门拓璞科技 1-5年及 5年以 16.90 33359829.03
开发有限责任 往来款、借款 55934626.83 上公司
酒泉敦煌种业 11.48 3919848.811年以内及
百佳食品有限 往来款、借款 37992440.502-4年公司
武威市敦煌种 10.50 32484368.20
1-3及 5年以
业种子有限公 往来款、借款 34749368.20上司
甘肃省敦煌种 3.50 562000.00
业集团金昌金 1年以内及
往来款、借款 11600000.00从玉农业科技 1-3年有限公司
合计 / 232379037.40 / 70.20 160926508.95
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 515687956. 106991926. 408696029.子 16 67 49
公 515687956. 106991926. 408696029.司 16 67 49投资对联
营、合营企业投资
合 515687956. 106991926. 408696029. 515687956. 106991926. 408696029.计 16 67 49 16 67 49
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期计
本期 本期减 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
增加 少 额准备敦煌种业先锋
31859496.00 31859496.00良种有限公司
河北敦煌种业 9000000.00
9000000.00 9000000.00有限公司
武汉敦煌种业 51100000.00
51100000.00 51100000.00有限公司
张掖市敦煌种 27136019.08
57136019.08 57136019.08业有限公司
甘肃省敦煌种
业果蔬制品有 37361712.50 37361712.50限公司酒泉敦煌种业
百佳食品有限 36500000.00 36500000.00公司酒泉佰易投资
60000000.00 60000000.00有限公司酒泉敦煌种业
农产品仓储有 29394392.83 29394392.83限公司
玉门拓璞科技 11755907.59
开发有限责任 11755907.59 11755907.59公司武威市敦煌种
业种子有限公 130000000.00 130000000.00司
甘肃省敦煌种 8000000.00
业农产品贸易 8000000.00 8000000.00有限公司
肃省敦煌种业 27015084.39集团金昌金从
27015084.39玉农业科技有限公司
瓜州敦种棉业 10120217.94
10120217.94有限公司
甘肃省敦种作 16445125.83
物种子研究有 16445125.83限公司
合计 515687956.16 515687956.16 106991926.67
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 49675091.13 39250906.57 52553301.76 32332419.03
其他业务 2234244.30 6810.00 2783329.95 31366.33
合计 51909335.43 39257716.57 55336631.71 32363785.36
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -568813.40权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -568813.40
其他说明：
6、 其他□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12126783.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4439236.48切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 83224.04值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4726572.72其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -141029.01
少数股东权益影响额 -2670359.26
合计 18564428.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.67 -0.0078
-0.0078利润
扣除非经常性损益后归属于 -3.72 -0.0430
-0.0430公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用
4、 其他□适用 √不适用
董事长：马宗海董事会批准报送日期：2021 年 8月 12日修订信息
□适用 √不适用