湖北宜化:2021年半年度财务报告

湖北宜化化工股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（股票代码：000422）2021 年 08 月
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：人民币元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3499554516.85 3226266521.16交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 174548602.17 267316200.00
应收账款 312953022.07 284005701.36应收款项融资
预付款项 287053870.29 282363686.45
其他应收款 425363486.97 533579785.51
其中：应收利息应收股利
存货 1210783798.13 1206861521.84合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产 846280000.00 539180000.00
其他流动资产 217957014.91 263037913.36
流动资产合计 6974494311.39 6602611329.68
非流动资产：
债权投资 2695271400.05 3738396495.63其他债权投资长期应收款
长期股权投资 176552731.25 153172168.01
其他权益工具投资 405027224.06 403922607.56其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 9250486233.92 9420742536.45
在建工程 862573177.67 887326403.36
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告生产性生物资产油气资产
无形资产 359591953.12 361039968.91开发支出
商誉 1743878.83 1743878.83
长期待摊费用 13269708.35 13877481.23
递延所得税资产 33362684.99 44108809.88
其他非流动资产 264676543.82 388726787.51
非流动资产合计 14062555536.06 15413057137.37
资产总计 21037049847.45 22015668467.05
流动负债：
短期借款 2684393948.79 3592378802.06交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 1551561100.00 1657180000.00
应付账款 2002620883.99 1988194446.89预收款项
合同负债 451394652.06 640948426.48
应付职工薪酬 28043148.75 41418283.01
应交税费 135351292.48 122695435.38
其他应付款 345793668.95 247565589.20
其中：应付利息应付股利 16160542.46 26110542.46持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2630588158.81 3506645895.83
其他流动负债 39478855.89 62296423.66
流动负债合计 9869225709.72 11859323302.51
非流动负债：
长期借款 8237785229.39 7595680210.03
应付债券 437528333.33
其中：优先股其中：永续债 437528333.33长期应付款 288099571.12 498779480.37长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 165753975.00 150311751.70
递延所得税负债 11964441.17 12743336.33
其他非流动负债 117776852.86 117776852.86
非流动负债合计 8821380069.54 8812819964.62
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
负债合计 18690605779.26 20672143267.13
股东权益：
股本 897866712.00 897866712.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2053895798.93 2048084988.67
减：库存股其他综合收益 4119905.13 3373515.76
专项储备 43932336.59 42487571.00
盈余公积 388694444.83 388694444.83
未分配利润 -2328795218.47 -3054299368.33
归属于母公司股东权益合计 1059713979.01 326207863.93
少数股东权益 1286730089.18 1017317335.99
股东权益合计 2346444068.19 1343525199.92
负债和股东权益总计 21037049847.45 22015668467.05
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇2、母公司资产负债表编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：人民币元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1366059834.29 609173320.99交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 33542586.26 45022998.66
应收账款 82566942.84 90811327.15应收款项融资
预付款项 44810638.39 47526857.88
其他应收款 3174967523.47 4084013025.45
其中：应收利息应收股利 3579911.97 58431171.50
存货 151458355.47 132975626.59合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产 846280000.00 539180000.00
其他流动资产 92000.00
流动资产合计 5699685880.72 5548795156.72
非流动资产：
债权投资 2695271400.05 3738396495.63其他债权投资
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告长期应收款
长期股权投资 3068279905.08 3018260600.35
其他权益工具投资 372899051.06 372899051.06其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 604654910.31 634230813.24
在建工程 289422807.46 271550849.38生产性生物资产油气资产
无形资产 43984376.82 44574475.56开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产 118558883.00 117812283.00
非流动资产合计 7193071333.78 8197724568.22
资产总计 12892757214.50 13746519724.94
流动负债：
短期借款 1498296843.50 1798925856.93交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 440100000.00 412700000.00
应付账款 173682669.49 197601986.24预收款项
合同负债 32013930.53 30101142.27
应付职工薪酬 11768617.60 15758380.34
应交税费 25584861.54 18609185.47
其他应付款 1238174541.70 1102978651.99
其中：应付利息应付股利 1660542.46 1660542.46持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1882943136.95 2693770025.39
其他流动负债 3864092.49 2668787.58
流动负债合计 5306428693.80 6273114016.21
非流动负债：
长期借款 6701870676.87 6133423262.71
应付债券 437528333.33
其中：优先股其中：永续债 437528333.33长期应付款 112900000.00 120000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 40552999.93 44475999.97
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 6855323676.80 6735427596.01
负债合计 12161752370.60 13008541612.22
股东权益：
股本 897866712.00 897866712.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1574164103.95 1575437654.68
减：库存股其他综合收益 3373515.76 3373515.76
专项储备 6507693.17 5409782.12
盈余公积 388694444.83 388694444.83
未分配利润 -2139601625.81 -2132803996.67
股东权益合计 731004843.90 737978112.72
负债和股东权益总计 12892757214.50 13746519724.94
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇3、合并利润表编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：人民币元项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
一、营业收入 9348938212.77 6144929415.33
减：营业成本 7477582828.70 5451764184.26税金及附加 54680509.47 37061131.32
销售费用 30679115.73 274692748.40
管理费用 193142447.17 221146232.84
研发费用 228597575.07 146698874.31
财务费用 271474441.38 359164713.92
其中：利息费用 280858959.66 369603570.94利息收入 16159250.29 13080140.65
加：其他收益 25538574.33 16088087.99投资收益（损失以“－”号填列） 73494717.58 166187469.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8495886.03 -228679.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填-24841948.38 -15695950.41
列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
信用减值损失（损失以“－”号填列） -108961048.82 -60790658.73
资产减值损失（损失以“－”号填列） -62615117.57 -21508991.46
资产处置收益（损失以“－”号填列） -3932442.64 1115381.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1016305978.13 -244507180.53
加：营业外收入 11881412.34 8012264.11减：营业外支出 22839872.26 12960040.04三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1005347518.21 -249454956.46
减：所得税费用 46529674.54 12998541.08四、净利润（净亏损以“－”号填列） 958817843.67 -262453497.54
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 958817843.67 -273404648.63
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 10951151.09
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”725504149.86 -270776304.14号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 233313693.81 8322806.60
五、其他综合收益的税后净额 1104616.50
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 746389.37
1.不能重分类进损益的其他综合收益 746389.37
（1）其他权益工具投资公允价值变动 746389.37
2.将重分类进损益的其他综合收益
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 358227.13
六、综合收益总额 959922460.17 -262453497.54
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 726250539.23 -270776304.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额 233671920.94 8322806.60
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.8080 -0.3016
（二）稀释每股收益
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇4、母公司利润表编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：人民币元项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
一、营业收入 1722521659.09 973799261.21
减：营业成本 1498076616.53 891271216.49税金及附加 8336117.46 4487307.67
销售费用 10076227.82 18953423.56
管理费用 28538081.60 23940787.18
研发费用 64081592.82 58118046.70
财务费用 169289315.95 211272425.17
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：利息费用 169054584.89 217237733.86利息收入 5426812.66 8910391.45
加：其他收益 6694777.39 1468031.95投资收益（损失以“－”号填列） 147143505.75 329794970.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4692855.46 3071566.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填-10656937.90 -4866527.78
列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -106316171.33 361972583.87
资产减值损失（损失以“－”号填列） -239742.21 -7248105.14
资产处置收益（损失以“－”号填列） -44891.89 -35859.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8638815.38 451707676.43
加：营业外收入 5512239.20 1138552.96减：营业外支出 3671052.96 5996234.62三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6797629.14 446849994.77
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6797629.14 446849994.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -6797629.14 446849994.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.其他权益工具投资公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -6797629.14 446849994.77
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇5、合并现金流量表编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：人民币元项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7691406395.20 5868537753.45收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56289400.39 26180661.39
经营活动现金流入小计 7747695795.59 5894718414.84
购买商品、接受劳务支付的现金 5151300806.89 4378797698.28支付给职工以及为职工支付的现金 339666790.99 265059127.24
支付的各项税费 287287123.01 99624115.54
支付其他与经营活动有关的现金 250085934.87 433738729.66
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 6028340655.76 5177219670.72
经营活动产生的现金流量净额 1719355139.83 717498744.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 691000000.00
取得投资收益收到的现金 148075113.20 154069535.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金18913637.30 12061485.46净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2685853.91
收到其他与投资活动有关的现金 53475942.47
投资活动现金流入小计 857988750.50 222292816.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付393408358.84 229463424.62的现金
投资支付的现金 33150000.00 10295000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 426558358.84 239758424.62
投资活动产生的现金流量净额 431430391.66 -17465607.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 60000000.00 107000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 60000000.00 107000000.00取得借款收到的现金 3569500000.00 2119391000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 597194750.00 578559620.42
筹资活动现金流入小计 4226694750.00 2804950620.42
偿还债务支付的现金 5198339790.00 2641504522.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 253814372.25 310192689.87其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 27713945.21 153356164.38支付其他与筹资活动有关的现金 860897172.95 620092078.79
筹资活动现金流出小计 6313051335.20 3571789291.51
筹资活动产生的现金流量净额 -2086356585.20 -766838671.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2629949.40 2087015.62
五、现金及现金等价物净增加额 67058895.69 -64718519.07
加：期初现金及现金等价物余额 2739904521.16 1960640219.71六、期末现金及现金等价物余额 2806963416.85 1895921700.64
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇6、母公司现金流量表编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：人民币元项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1466770380.77 828110552.53湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 792313720.05 10098423.39
经营活动现金流入小计 2259084100.82 838208975.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1167950601.91 864233005.67支付给职工以及为职工支付的现金 55119515.42 48213029.48
支付的各项税费 26939395.79 6691602.39
支付其他与经营活动有关的现金 68833807.99 79549512.31
经营活动现金流出小计 1318843321.11 998687149.85
经营活动产生的现金流量净额 940240779.71 -160478173.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 689000000.00
取得投资收益收到的现金 249201408.93 291769535.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金145021.75 500000.00净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21356457.53
收到其他与投资活动有关的现金 53475942.47
投资活动现金流入小计 938346430.68 367101935.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付23682047.40 13340352.83的现金
投资支付的现金 46600000.00 6495000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 70282047.40 19835352.83
投资活动产生的现金流量净额 868064383.28 347266582.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2827550000.00 1450590000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 215000000.00 145200000.00
筹资活动现金流入小计 3042550000.00 1595790000.00
偿还债务支付的现金 3815909890.00 1729733990.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 153905482.04 69242093.78支付其他与筹资活动有关的现金 216206033.89 288643310.64
筹资活动现金流出小计 4186021405.93 2087619394.42
筹资活动产生的现金流量净额 -1143471405.93 -491829394.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 272756.24 5844.14
五、现金及现金等价物净增加额 665106513.30 -305035141.97
加：期初现金及现金等价物余额 499173320.99 791106358.80六、期末现金及现金等价物余额 1164279834.29 486071216.83
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表本期金额
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2021 年 1-6 月 单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目
其他权益 少数股东权 股东工具
股本 资本公积 减：库益 权益合计
存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计永续债
一、上年期末余额 89786671 20480842.00 988.67 3373515.76
424875 38869444 -3054299 32620786 10173173
71.00 4.83 368.33 3.93 35.99 1343525199.92
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 89786671 2048084 3373515.76 424875 38869444 -3054299 32620786 101731732.00 988.67 71.00 4.83 368.33 3.93 35.99 1343525199.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5810810.26 746389.37
144476 72550414 73350611 269412753
5.59 9.86 5.08 .19 1002918868.27
（一）综合收益总额 746389.37 72550414 72625053 2336719209.86 9.23 .94 959922460.17
（二）股东投入和减少资本 5810810. 5810810. 52915639.26 26 01 58726449.27
1.股东投入的普通股 60000000.00 60000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 5810810. 5810810. -7084360.26 26 99 -1273550.73
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）利润分配 -17763945.21 -17763945.21
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -17763945.21 -17763945.21
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 144476 1444765.5.59 59 589138.45 2033904.04
1.本期提取 387650 38765075 2922278.075.88 .88 4 41687353.92
2.本期使用 373203 37320310 2333139.510.29 .29 9 39653449.88
（六）其他
四、本期期末余额 89786671 2053895 439323 38869444 -2328795 1059713 128673002.00 798.93 4119905.13 36.59 4.83 218.47 979.01 89.18 2346444068.19
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇上期金额
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2020 年 1-6 月 单位：人民币元项目 上期
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告归属于母公司股东权益
其他权 少数股东 股东
益工具 权益 权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益专项储 盈余公 未分配
备 积 利润 小计永续债
38869 -3170 16699
一、上年期末余额 8978667 2026356 2501210.29 21670 4444. 094235 4697. 9764606 114345536112.00 364.51 200.76 83 .10 29 64.30 .59
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 8978667 2026356 2501210.29 21670
38869 -3170 16699
4444. 094235 4697. 9764606 114345536112.00 364.51 200.76 83 .10 29 64.30 .59三、本期增减变动金额（减少以“－”号 2172862 15921填列） 4.16 872305.47
20817 115794 3166. 4085667 200069838.3370.24 866.77 64 1.69 311666
（一）综合收益总额 872305.47 115794866.77 7172.
9828191 214949083.6
24 1.45 9
（二）股东投入和减少资本 95197470.57 95197470.57
1.股东投入的普通股 1070000 107000000.000.00 0
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -118025 -11802529.429.43 3
（三）利润分配 2172862
21728 -153356 -131627540.4.16 624.16 164.38 22
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -153356 -153356164.164.38 38
3.其他 217286221728
4.16 624.1 21728624.166
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 20817
20817 733454.0
370.24 370.2 5 21550824.294
1.本期提取 8091080910
269.18 269.15640148.46 86550417.648
2.本期使用 6009260092
898.9 4906694898.94 4 .41
64999593.35
（六）其他
8978667 2048084 42487 38869 -3054 32620四、本期期末余额 3373515.76 4444. 299368 7863. 1017317 134352519912.00 988.67 571.00 83 .33 93 335.99 .92
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇8、母公司有者权益变动表本期金额
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2021 年 1-6 月 单位：人民币元项目 本期
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计永续债
一、上年期末余额 897866712. 1575437654 3373515.76 5409782. 38869444 -213280 737978112.700 .68 12 4.83 3996.67 2
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 897866712. 1575437654 5409782. 38869444 -213280 737978112.700 .68 3373515.76 12 4.83 3996.67 2三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1273550.73
1097911. -679762
05 9.14 -6973268.82
（一）综合收益总额 -6797629.14 -6797629.14
（二）股东投入和减少资本 -1273550.73 -1273550.73
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -1273550.73 -1273550.73
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 1097911.05 1097911.05
1.本期提取 6083149.27 6083149.27
2.本期使用 4985238.22 4985238.22
（六）其他
四、本期期末余额 897866712. 1574164103 3373515.76 6507693. 38869444 -213960 731004843.900 .95 17 4.83 1625.81 0
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇上期金额
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2020 年 1-6 月 单位：人民币元上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计永续债
一、上年期末余额 897866712. 1568706364 2501210.2 2358219. 388694444 -2606534 253592886.00 .83 9 56 .83 064.61 90
加：会计政策变更湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告前期差错更正其他
二、本年期初余额 897866712. 1568706364 2501210.2 2358219. 388694444 -2606534 253592886.00 .83 9 56 .83 064.61 90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 6731289.85 872305.47 3051562. 473730067 484385225.填列） 56 .94 82
（一）综合收益总额 872305.47 473730067 474602373..94 41
（二）股东投入和减少资本 6731289.85 6731289.85
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 6731289.85 6731289.85
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 3051562.56 3051562.56
1.本期提取 11553927 11553927.5.58 8
2.本期使用 8502365.02 8502365.02
（六）其他
四、本期期末余额 897866712. 1575437654 3373515.7 5409782. 388694444 -2132803 737978112.00 .68 6 12 .83 996.67 72
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人:刘成勇 会计机构负责人:刘成勇湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告湖北宜化化工股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、 企业的基本情况
（一）公司简介
湖北宜化化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：91420000179120378B。
法定地址：宜昌市猇亭大道 399 号法定代表人：卞平官注册资本：人民币 897866712.00 元公司所属行业和主要产品：公司属化工化肥行业，主要产品有尿素、磷酸二铵、聚氯乙烯等。
经营范围：化肥生产销售；液氨、甲醇、甲醛、氢氧化钠、氢、硫磺、一氧化碳与氢气混合物、甲酸、乙醛、盐酸、氯（液氯）、保险粉、二氧化硫生产；其他化工产品（不含化学危险品及国家限制的化学品）生产销售；化工技术咨询；设备制造与安装粉煤调剂串换；
日用百货建筑材料销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械制造、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；港口经营（在港区内从事货物装卸。驳运、仓储经营）、柴油零售经营（闪点 60℃以上）、食品添加剂生产销售；危险化学品包装物、容器的制造与销售。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
（二）公司历史沿革
湖北宜化化工股份有限公司，是经湖北省体改委鄂改[1992]42 号文批准，于 1992 年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118 号文和证监发字[1996]119 号文批准，1996 年 8 月公司在深交所公开发行 1635 万社会公众股，注册资本6538.54 万元。
期间公司多次送配股，截至 2021 年 6 月 30 日，公司股本为 897866712 股。
（三）本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 13 日批准报出。
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（四）本年度合并财务报表范围：
业务 持股比例 取得 是否合
子公司名称 注册地 主要经营地
性质 （%） 方式 并报表
湖北宜化肥业有限公司 宜昌 宜昌 工业 67.57 设立 是
湖北香溪化工有限公司 宜昌 宜昌 工业 100.00 设立 是
湖南宜化化工有限责任公司 湖南 冷水江 工业 100.00 设立 是
内蒙古宜化化工有限公司 内蒙古 乌海 工业 100.00 设立 是
青海宜化化工有限责任公司 青海 大通 工业 100.00 设立 是
宜昌宜化太平洋化工有限公司 宜昌 宜昌 工业 75.00 设立 是
湖北宜化江家墩矿业有限公司 宜昌 宜昌 矿业 67.57 设立 是
宜昌宜化物流有限责任公司 宜昌 宜昌 运输业 45.95 设立 是
湖北宜化松滋肥业有限公司 松滋 松滋 工业 67.57 设立 是
HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香
香港 香港 商业 100.00 设立 是
港源华贸易有限公司)
湖北宜化贸易有限公司 宜昌 宜昌 商业 100.00 设立 是
湖北宜化新材料科技有限公司 宜昌 宜昌 工业 66.67 设立 是
湖北宜氟特环保科技有限公司 松滋 松滋 工业 34.46 设立 是
湖北新宜化工有限公司 宜昌 宜昌 工业 100.00 设立 是
湖北新宜热电有限公司 宜昌 宜昌 工业 100.00 设立 是
湖北宜化国际贸易有限公司 宜昌 宜昌 商业 100.00 设立 是
湖北宜化降解新材料有限公司 宜昌 宜昌 工业 100.00 设立 是非同一
宜昌宜化太平洋热电有限公司（注） 宜昌 宜昌 工业 75.00 控制下 是合并非同一
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司 内蒙古 内蒙古 工业 51.00 控制下 是合并非同一
新疆天运化工有限公司 新疆 巴州轮台 工业 100.00 控制下 是合并非同一
贵州省万山银河化工有限责任公司 贵州 铜仁市 工业 100.00 控制下 是合并非同一
景县晟科环保科技有限公司 河北 衡水市景县 工业 51.00 控制下 是合并
注：公司持有宜昌宜化太平洋热电有限公司（以下简称“太平洋热电”）75%的股权，英国开曼能源有限公司承继英国国家电力公司持有的太平洋热电 25%的股权并继续将该部分股权委托本公司管理。公司实际拥有太平洋热电 100.00%的控制权和 95.00%的收益分配权。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021年 6 月 30 日的财务状况、2021 年 1～6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收票据组合 2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1-关联方组合 合并范围内关联方款项
应收账款组合 2-账龄组合 应收其他客户的款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
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（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25 4.00 3.84—4.80
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 7-15 4.00 6.40—13.71
运输设备 8-12 4.00 8.00—12.00
其他设备 10-15 4.00 6.40—9.60
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六) 在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 使用权资产本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照固定资产折旧方法有关规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照长期资产减值的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(十九) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
采矿权 工作量法
使用寿命不确定，故不摊销，但每年均对该无形商标
资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
其它 10 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
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本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)租赁负债本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产账面价值，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
（1）租赁付款额最初是可变的，在租赁期开始日后的某一时点转为固定，本公司按照变动后租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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（3）根据担保余值预计的应付金额发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的限制重新计量租赁负债；
（4）用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
1.金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司
不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工
具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2.优先股、永续债的会计处理本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各项单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中的在建商品或服务；（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有
不可替代性，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对以在某一点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，考虑下列迹象：（1）公司享有转让商品的现时收款权利；（2）商品所有权上的主要风险和报酬已转移给客户；（3）
商品的法定所有权已转移给客户；（4）商品实物资产已转移给客户；（5）客户接受该商品。
2.收入的计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指公司因向客
户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。
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（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中如果存在重大融资成分，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺的售价相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品法定所有权已转移。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
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2.本公司作为承租人
除短期租赁、低价值资产租赁和资产转让不属于销售的售后租回外，本公司作为承租人在租赁期开始日，对所有租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产的会计政策见三、（十八）。
租赁负债的会计政策见三、（二十三）。
（1）短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司采用简化处理方法，将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。本公司采用简化处理方法，将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1.一般融资租赁本公司作为承租人按照本节经营租赁及售后租回相关规定进行会计处理。
本公司作为出租人，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁内含利率，是指使租赁投资净额等于租赁资产公允价值与本公司的初始直接费用之和的利率。
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租赁收款额包括：
（1）承租人需支付的固定付款额及是指固定付款额。存在租赁激励的，应当扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）购买选择权的行权价格；
（4）承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
2.售后租回
本公司作为承租人或出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的：
（1）本公司作为承租人，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售
后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（2）本公司作为出租人，根据固定资产对资产购买进行会计处理，并根据一般融资租赁处理方法对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的：
（1）本公司作为承租人，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照金融工具对该金融负债进行会计处理。
（2）本公司作为出租人，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照金融工具对该金融资产进行会计处理。
(三十) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)安全生产费根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
计提依据 计提比例（%）
主营业务收入（1000.00万元及以下的部分） 4.00
主营业务收入（1000.00万元至 10000.00万元（含）的部分） 2.00
主营业务收入（10000.00万元至 100000.00万元（含）的部分） 0.50
主营业务收入（100000.00万元以上的部分） 0.20
公司所属采矿企业计提安全生产费、煤矿维简费等依据原矿产量计提。
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.主要会计政策变更说明2018 年 12 月 7 日，财政部发布关于修订印发《企业会计准则第 21 号--租赁》的通知（财会【2018】35 号）（以下简称“新租赁准则”），并要求境内上市企业自 2021 年 1 月 1日起施行。
合并财务报表、母公司财务报表期初均无变化。
2、主要会计估计变更说明湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告报告期内，公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%城市维护建设税 应缴纳流转税 7%、5%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二)重要税收优惠及批文
1、公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业(证书号 GR202042001312)，本期所得税适用税率为 15%；
2、控股子公司湖北宜化肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书号 GR201842001718），本期所得税适用税率为 15%；
3、控股子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2013 年第 12 号）《内蒙古自治区国家税务局关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第 5号），享受减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，本期所得税适用税率为 15%；
4、控股子公司青海宜化化工有限责任公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书号 GR201863000046），本期所得税适用税率 15%；
5、控股子公司湖北宜化松滋肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业(证书号 GR202042003158)，本期所得税适用税率为 15%；
6、控股子公司贵州省万山银河化工有限责任公司被认定为高新技术企业(证书号GR201852000517)，本期所得税适用税率为 15%；
7、控股子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业(证书号 GR202048001856)，本期所得税适用税率为 15%；
8、HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华贸易有限公司)适用香港地区税率。
五、合并财务报表重要项目注释
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(一)货币资金
类别 期末余额 期初余额
现金 10984.55 128995.29
银行存款 2580784403.18 2435229558.08
其他货币资金 918759129.12 790907967.79
合计 3499554516.85 3226266521.16
1.其他货币资金按明细列示如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 706979129.12 697907967.79
定期存单 201780000.00 90000000.00
银行借款保证金 10000000.00 3000000.00
合计 918759129.12 790907967.79
(二)应收票据
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 174548602.17 267316200.00
减：坏账准备合计 174548602.17 267316200.00
1.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2740182695.68
合计 2740182695.68
(三)应收账款
1.应收账款分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 计提比例金额 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 21358834.04 5.95 21358834.04 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 337674207.88 94.05 24721185.81 7.32
其中：应收其他客户 337674207.88 94.05 24721185.81 7.32合计 359033041.92 100.00 46080019.85 12.83
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告期初余额
类别 账面余额 坏账准备计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 21358834.04 6.55 21358834.04 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 304808276.61 93.45 20802575.25 6.82
其中：应收其他客户 304808276.61 93.45 20802575.25 6.82合计 326167110.65 100.00 42161409.29 12.93
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 损失率 计提理由
(%)对方已经停
1、宜昌三峡全通涂镀板有限公司 10415307.50 10415307.50 3年以上 100.00 产，债权难以执行对方已吊销营
2、远安县三久农资有限公司 6629897.26 6629897.26 3年以上 100.00 业执照，债权难以收回诉讼结果无法
3、张家港保税区宏吉茂国际贸易 1463878.92 1463878.92 3年以上 100.00 执行，账龄时有限公司 间较长，难以收回
4、乌海市裕鑫实业有限公司 1001115.00 1001115.00 3年以上 100.00 账龄时间较长，难以收回5、其他公司 1848635.36 1848635.36 3 账龄时间较年以上 100.00长，难以收回合计 21358834.04 21358834.04
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：应收其他客户期末余额 期初余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1年以内 316543677.36 5.00 15827183.87 281407548.00 5.00 14070377.40
1至 2年 1065865.91 10.00 106586.59 9224642.97 10.00 922464.30
2至 3年 6224584.88 30.00 1867375.47 6391546.31 30.00 1917463.88
3年以上 13840079.73 50.00 6920039.88 7784539.33 50.00 3892269.67
合计 337674207.88 24721185.81 304808276.61 20802575.25
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为 3918610.56元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
客户 1 66031439.86 18.39 3301571.99
客户 2 56300449.81 15.68 2815022.49
客户 3 28535844.42 7.95 1426792.22
客户 4 18070341.00 5.03 903517.05
客户 5 10415307.50 2.90 10415307.50
合计 179353382.59 49.95 18862211.25
(四) 预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 200762678.71 69.94 162475751.83 57.54
1至 2年 8854210.34 3.08 16964144.92 6.01
2至 3年 3927676.28 1.37 12243905.77 4.34
3年以上 73509304.96 25.61 90679883.93 32.11
合计 287053870.29 100.00 282363686.45 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
供应商 1 17291648.45 1年以上 未结算完毕
供应商 2 6287958.83 1年以上 未结算完毕
供应商 3 4615028.19 1年以上 未结算完毕
供应商 4 3495000.00 1年以上 未结算完毕
供应商 5 2770263.38 1年以上 未结算完毕
合计 34459898.85
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
供应商 1 17291648.45 6.02
供应商 2 14778970.00 5.15
供应商 3 11200812.73 3.9
供应商 4 10106129.00 3.52
供应商 5 9876009.29 3.44
合计 63253569.47 22.03
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(五) 其他应收款
类别 期末余额 期初余额
其他应收款项 661967932.25 665141792.53
减：坏账准备 236604445.28 131562007.02合计 425363486.97 533579785.51
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
转让款 61047378.00 63047378.00
保证金 3569500.44 3651489.41
备用金 1289852.92 2731986.95
逾期票据 3850000.00 3850000.00
股权转让债权 522724095.10 510531607.61
对关联公司的往来款项 20979581.87 24014739.10
对非关联公司的往来款项 45529835.25 54901883.77
其他 2977688.67 2412707.69
减：坏账准备 236604445.28 131562007.02合计 425363486.97 533579785.51
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 28688629.63 4.33 19141271.68 2.88
1至 2年 2317327.72 0.35 443822434.10 66.73
2至 3年 439274228.63 66.36 107500685.64 16.16
3年以上 191687746.27 28.96 94677401.11 14.23
合计 661967932.25 100.00 665141792.53 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 118294419.49 13267587.53 131562007.02
本期计提 103704906.99 1337531.27 105042438.26本期转回本期核销
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坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计其他变动
期末余额 221999326.48 14605118.80 236604445.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合 坏账准备余额计数的比
例(%)
客户 1 股权转让债权 522724095.10
1～3年以 78.97 170720386.76上
客户 2 转让款 51052000.00 3年以上 7.71 25526000.00
3 18921933.79 2～3年以客户 关联方往来款 2.86 9109144.96上
客户 4 转让款 9738700.00 2～3年 1.47 2921610.00
客户 5 往来款 7096462.21 3年以上 1.07 7096462.21
合计 609533191.10 92.08 215373603.93
(六) 存货
1.存货的分类
存 期末余额 期初余额货
类 跌价准备/ 跌价准备/减账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
别 减值准备 值准备原
材 786201095.98 6348332.67 779852763.31 719506769.19
16605205.5
5 702901563.64料库
存 433706186.63 2775151.81 430931034.82 567100546.85
63140588.6
5 503959958.20商品
合 1219907282.6 9123484.4 1210783798.1 1286607316.0 79745794.2 1206861521.8
计 1 8 3 4 0 4
2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 16605205.55 3283631.80 13540504.68 6348332.67
库存商品 63140588.65 2080817.55 62446254.39 2775151.81
合计 79745794.20 5364449.35 75986759.07 9123484.48
注：其他减少系合并范围变动所致。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 906100000.00 599000000.00
减：减值准备 59820000.00 59820000.00合计 846280000.00 539180000.00
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 215765927.91 260524105.84
预缴所得税 2144658.15 2140272.65
其他预缴税金 46428.85 281534.87
碳排放资产 92000.00
合计 217957014.91 263037913.36
(九) 债权投资
1.债权投资的分类
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
委托贷 2665143224.15 2665143224.15 3661243224.15 3661243224.15款
应收利 30128175.90 30128175.90 77153271.48 77153271.48息
合计 2695271400.05 2695271400.05 3738396495.63 3738396495.63
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(十)长期股权投资本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确 宣告发放 计提减值准备期
减少 其他综合 其他权益 其 期末余额
追加投资 认的投资损 现金股利 减值 末余额
投资 收益调整 变动 他
益 或利润 准备
一、联营企业
重庆长航宜化航运有限公司 6311607.70 3957143.27 -1913533.20 8355217.77
17307870.1
湖北安卅物流有限公司 7 801632.01 639982.47
18749484.65
91803203.7 -13561347. 78241856.0 17674308.内蒙古华电乌达热电有限公司 0 62 8 63鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任
5649463.12 578339.72 6227802.84公司
乌海市盛达环保科技有限公司 4279384.15 -179194.56 4100189.59
13168170.8 2550000.00 -26539.03 15691631.8荆州三迪建筑科技有限公司 7 4
14652468.3 30600000.0 -65919.82 45186548.4湖北有宜新材料科技有限公司 0 0 8
153172168. 33150000.0 -8495886.0 -1273550. 176552731. 17674308.合计 01 0 3 73 25 63
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(十一) 其他权益工具投资
本期 本期累计利得
确认 和损失从其他
项目 投资成本 期初余额 期末余额 的股 综合收益转入 转入原因
利收 留存收益的金
入 额该投资为战略性
新疆宜化化工 397503158.00 362949051.06 362949051.06 投资，不以短期有限公司 出售获利为目的。
该投资为战略性
新疆新发投物 9950000.00 9950000.00 9950000.00 投资，不以短期贸有限公司 出售获利为目的。
该投资为战略性
雷波县华瑞矿 31023556.50 31023556.50 32128173.00 投资，不以短期业有限公司 出售获利为目的。
合计 488476714.50 403922607.56 405027224.06
(十二) 固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 9546169763.42 9668003226.64
减：减值准备 295683529.50 247260690.19合计 9250486233.92 9420742536.45
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余 4263164260.62 14944216942.85 45086255.74 41763829.57 19294231288.78额
2.本期增 94121269.73 368903047.77 2119112.53 1899659.43 467043089.46加金额
（1）购 1777665.13 55258700.88 1524023.25 153061.84 58713451.10置
（2）在
建 工 程 92343604.60 313644346.89 595089.28 1746597.59 408329638.36转入
（3）企
业 合 并增加
3.本期减 25121781.27 121022366.10 4080878.22 471423.04 150696448.63少金额
（1）处
置 或 报 25121781.27 121022366.10 4080878.22 471423.04 150696448.63废
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（2）企
业 合 并减少
4.期末余 4332163749.08 15192097624.52 43124490.05 43192065.96 19610577929.61额
二、累计折旧
1.期初余 1572316079.09 7983184218.58 33006017.41 37721747.06 9626228062.14额
2.本期增 87994737.84 454381653.52 1976180.88 1195134.90 545547707.14加金额
（1）计 87994737.84 454381653.52 1976180.88 1195134.90 545547707.14提
3.本期减 14362004.72 88925842.51 3645363.84 434392.02 107367603.09少金额
（1）处
置 或 报 14362004.72 88925842.51 3645363.84 434392.02 107367603.09废
（2）企
业 合 并减少
4.期末余 1645948812.21 8348640029.59 31336834.45 38482489.94 10064408166.19额
三、减值准备
1.期初余 53239394.10 194017919.43 3376.66 247260690.19额
2.本期增 22846262.21 27353243.46 1420214.49 25340.31 51645060.47加金额
（1）计 22846262.21 27353243.46 1420214.49 25340.31 51645060.47提
3.本期减 3222221.16 3222221.16少金额
（1）处
置 或 报 3222221.16 3222221.16废
（2）企
业 合 并减少
4.期末余 76085656.31 218148941.73 1420214.49 28716.97 295683529.50额
四、账面价值
1.期末账 2610129280.56 6625308653.20 10367441.11 4680859.05 9250486233.92面价值
2.期初账 2637608787.43 6767014804.84 12080238.33 4038705.85 9420742536.45面价值
(十三) 在建工程
类别 期末余额 期初余额
在建工程项目 1015279050.40 1034426668.34
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类别 期末余额 期初余额
减：减值准备 152705872.73 147100264.98合计 862573177.67 887326403.36
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、江家墩采矿项目 92622494.18 92622494.18 90815311.91 90815311.912、宜昌合成氨升级260154691.81 260154691.81 256407054.22 256407054.22改造项目
3、湖南合成氨尿素178650933.42 135143826.73 43507106.69 178650933.42 135143826.73 43507106.69系统优化改造
4、2 万吨/年三羟甲282516707.83 282516707.83
基丙烷（TMP）项目
5、烧碱、PVC扩建271611318.88 271611318.88 73423088.28 73423088.28项目
6、储灰坝沿黄防护13169233.56 13169233.56工程
7、60t/h燃气锅炉项14117697.82 14117697.82 11638298.92 11638298.92目
8、磷石膏库综合治20249567.59 20249567.59 9797253.45 9797253.45理项目
9、其他工程 177872346.70 17562046.00 160310300.70 118008786.75 11956438.25 106052348.50合计 1015279050.40 152705872.73 862573177.67 1034426668.34 147100264.98 887326403.36
（2）在建工程项目减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
湖南合成氨尿素系统优化改造 135143826.73 135143826.73 停产
资源回收利用技术改造 11956438.25 5605607.75 17562046.00 停产
合计 147100264.98 5605607.75 152705872.73
(十四) 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 商标 专利 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 388590232.50 50718838.41 5400000.00 5000000.00 81477.36 449790548.27
2.本期增加金额 3210000.00 3210000.00
（1）购置 3210000.00 3210000.00
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项目 土地使用权 采矿权 商标 专利 其他 合计
3.本期减少金额
4.期末余额 391800232.50 50718838.41 5400000.00 5000000.00 81477.36 453000548.27
二、累计摊销
1.期初余额 82146714.66 6459196.29 63191.05 81477.36 88750579.36
2.本期增加金额 4019925.71 258943.78 379146.30 4658015.79
（1）计提 4019925.71 258943.78 379146.30 4658015.79
3.本期减少金额
4.期末余额 86166640.37 6718140.07 442337.35 81477.36 93408595.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）企业合并减少
四、账面价值
1.期末账面价值 305633592.13 44000698.34 5400000.00 4557662.65 359591953.12
2.期初账面价值 306443517.84 44259642.12 5400000.00 4936808.95 361039968.91
(十五) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
宜昌宜化太平洋热电有限公司 2518755.86 2518755.86
贵州省万山银河化工有限责任公司 1743878.83 1743878.83
合计 4262634.69 4262634.69
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 处置
宜昌宜化太平洋热电有限公司 2518755.86 2518755.86
合计 2518755.86 2518755.86
注：经测试，贵州省万山银河化工有限责任公司生产经营正常，经过对未来收入、成本和其他费用等相关现金流量数据进行估计未发生减值。
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
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1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 31832786.29 215115007.41 42127524.72 216108203.10
内部交易未实现利润 1529898.70 9535273.83 1981285.16 10095991.69
小计 33362684.99 224650281.24 44108809.88 226204194.79
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值 11964441.17 52432846.76 12743336.33 55850023.34
小计 11964441.17 52432846.76 12743336.33 55850023.34
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 602576653.06 509216271.21
可抵扣亏损 2772225910.87 2983030782.72
合计 3374802563.93 3492247053.93
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额
2022年度 899118715.72 968554815.80
2023年度 1724690539.86 1752938773.31
2024年度 53120398.99 176503262.42
2025年度 64079821.88 85033931.19
2026年度 31216434.42
合计 2772225910.87 2983030782.72
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 146430401.31 217426787.51
融资租赁保证金 118246142.51 171300000.00
合计 264676543.82 388726787.51
(十八) 短期借款
1.短期借款分类
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 225849000.00 249600000.00
抵押&质押借款 342000000.00
保证&抵押借款 622400000.00 470500000.00
保证&抵押&质押借款 39900000.00
保证&质押借款 99000000.00 100000000.00
保证借款 1403785000.00 1898925000.00
信用借款 279990000.00 449990000.00
应付利息 53369948.79 41463802.06
合计 2684393948.79 3592378802.06
注：（1）质押借款主要系用银行保证金、湖北宜化集团有限责任公司持有的公司股票、公司持有的新疆宜化化工有限公司股权等质押；
（2）抵押借款的抵押物为土地使用权、机器设备等；
（3）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司等公司为本公司担保、本公司为子公司及子公司为子公司担保。
(十九) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1551561100.00 1657180000.00
合计 1551561100.00 1657180000.00
(二十) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含 1年） 1177612265.97 1351623010.71
1年以上 825008618.02 636571436.18
合计 2002620883.99 1988194446.89
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
供应商 1 15081252.03 未结算完毕
供应商 2 18869052.09 未结算完毕
供应商 3 11232517.13 未结算完毕
供应商 4 4984052.83 未结算完毕
供应商 5 4408144.18 未结算完毕
合计 54575018.26
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
(二十一)合同负债
项目 期末余额 期初余额
化工、化肥产品按合同收款 451394652.06 640948426.48合计 451394652.06 640948426.48
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 32218499.12 302389580.30 315786328.63 18821750.79
离职后福利-设定提存计划 9199783.89 26527293.33 26505679.26 9221397.96
合计 41418283.01 328916873.63 342292007.89 28043148.75
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 14088458.22 272173560.13 286177985.75 84032.60职工福利费 15390.19 3998624.58 3998624.58 15390.19
社会保险费 213587.65 14921394.88 14888485.43 246497.10
其中：医疗保险费 66907.91 13242622.24 13211411.81 98118.34工伤保险费 140035.44 1177672.03 1177284.51 140422.96
生育保险费 6644.30 501100.61 499789.11 7955.80
住房公积金 2115512.33 8781706.53 8284931.63 2612287.23
工会经费和职工教育经费 15785550.73 2514294.18 2436301.24 15863543.67
合计 32218499.12 302389580.30 315786328.63 18821750.79
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 9199173.35 25594224.38 25573474.05 9219923.68
失业保险费 610.54 933068.95 932205.21 1474.28
合计 9199783.89 26527293.33 26505679.26 9221397.96
(二十三)应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 60711095.76 72146010.31
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
税种 期末余额 期初余额
企业所得税 38604478.66 10300086.78
城市维护建设税 3432118.56 3737981.24
房产税 7052637.17 9278270.84
土地使用税 16905212.39 18386553.85
个人所得税 315303.42 1014951.26
印花税 626867.91 736725.18
教育费附加 1834270.85 1273883.41
资源税 3914549.12 4101571.32
环保税 551471.48 703856.08
地方教育附加 1117273.37 651301.88
水利建设基金 282389.79 273591.43
其他税费 3624.00 90651.80
合计 135351292.48 122695435.38
(二十四)其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付股利 16160542.46 26110542.46
其他应付款项 329633126.49 221455046.74
合计 345793668.95 247565589.20
1.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
普通股股利 1660542.46 1660542.46
英国开曼能源开发有限公司 14500000.00 14500000.00
湖北宜化集团有限责任公司 5050000.00
北京中晟瑞丰投资控股有限公司 4900000.00
合计 16160542.46 26110542.46
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
借款 105000000.00
保证金 30073413.49 28433249.32
运费 2412424.99 4525372.65
代垫、代扣、代缴款 10207794.24 9285805.77湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款项性质 期末余额 期初余额
应付劳务费 1939197.31 4394521.57
土地补偿款 19686255.00 19686255.00
预收股权款 12150000.00 12150000.00
对关联方公司的往来款项 79557535.54 72098770.33
对非关联公司的往来款项 52313856.25 53827184.95
其他 16292649.67 17053887.15
合计 329633126.49 221455046.74
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
供应商 1 12150000.00 未结算完毕
供应商 2 8000000.00 未结算完毕
供应商 3 8000000.00 未结算完毕
供应商 4 3686255.00 未结算完毕
供应商 5 2910000.00 未结算完毕
合计 34746255.00
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1589197580.00 2287661580.00
一年内到期的应付债券 400000000.00 600000000.00
一年内到期的长期应付款 593123925.38 575005045.40
应付利息 48266653.43 43979270.43
合计 2630588158.81 3506645895.83
(二十六)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 39478855.89 62296423.66
合计 39478855.89 62296423.66
(二十七)长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
借款条件 期末余额 期初余额
保证&质押借款 1541000000.00 571800000.00
保证&抵押借款 355570000.00 64445000.00
保证借款 4658874450.00 5231655440.00
保证&抵押&质押借款 1216043600.00 1208852400.00
信用借款 392900000.00 498120000.00
应付利息 73397179.39 20807370.03
合计 8237785229.39 7595680210.03
注：保证、保证&质押借款主要系以公司土地提供抵押，由湖北宜化集团有限责任公司等公司为本公司及子公司借款担保。
(二十八) 应付债券
项目 期末余额 期初余额
永续债 400000000.00
应付利息 37528333.33
合计 437528333.33
1.划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的永续债变动情况表
期初 本期增加 本期减少 期末发行在外的
金融工具 账面 数 账面 账面 账面数量 数量 数量
价值 量 价值 价值 价值
400000000. 400000000.0
永续债 4000000.00 00 4000000.00 0
合计 4000000.00
400000000.00 4000000.00
400000000.00
(二十九)长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
乌达区人民政府（注 1） 42891599.98 42891599.98
融资租赁款 244474402.31 454559738.53
北京时代科仪新能源科技有限公司（注 2） 733568.83 1328141.86
合计 288099571.12 498779480.37
注：1、乌达区人民政府款项系子公司应付内蒙古乌海市乌达区人民政府收购内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司资产转让款；
2、北京时代科仪新能源科技有限公司系应付循环水系统节能改造项目款。
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(三十) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
政府补助 150311751.70 31200000.00 15757776.70 165753975.00
合计 150311751.70 31200000.00 15757776.70 165753975.00
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 益金额 变动 余额 收益相关
40万吨/年磷石膏综合利用产
4980000.00 830000.00 4150000.00 与资产相关业化生产项目
120 万吨/年中低品位胶磷矿
4362000.00 727000.00 3635000.00 与资产相关工程项目
氯碱系统汞污染防治项目 3866666.67 400000.00 3466666.67 与资产相关磷石膏精制提纯技术合作研
2196000.00 366000.00 1830000.00 与资产相关发项目
磷石膏利用技术产业化项目 1800000.00 300000.00 1500000.00 与资产相关合成氨尾气回收综合利用项
2500000.00 2500000.00 与资产相关目节水及蒸汽冷凝液回收节能
1458000.00 243000.00 1215000.00 与资产相关项目
锅炉烟气脱硝技改项目 5635666.67 583000.00 5052666.67 与资产相关
锅炉烟气除尘脱硫技改项目 10111333.33 1046000.00 9065333.33 与资产相关
环保综合技改项目 1200000.00 199999.98 1000000.02 与资产相关利用合成氨尾气生产车用
1000000.00 1000000.00
LNG 与资产相关关键技术研究项目利用中低品位磷矿生产高品
质磷酸一铵新工艺关键技术 960000.00 160000.00 800000.00 与资产相关研究项目
工业废水深度治理项目 3886666.79 529999.98 3356666.81 与资产相关能效综合提升工程技术改造
1788000.00 298000.00 1490000.00 与资产相关项目余热余压蒸汽回收利用节能
1200000.00 199999.98 1000000.02 与资产相关技术改造项目利用合成氨尾气生产高纯
1000000.00 1000000.00
LNG 与资产相关关键技术研究项目电力需求侧管理用电企业电
1205433.33 124700.00 1080733.33 与资产相关能在线检测平台项目
生产工艺节能技术改造项目 1536000.00 256000.00 1280000.00 与资产相关
60万吨/年磷石膏开发利用生
3600000.00 600000.00 3000000.00 与资产相关产建筑石膏项目
大堰冲尾矿库闭库改造项目 4212000.00 702000.00 3510000.00 与资产相关利用水煤浆装置处理高浓度
有机废水关键技术研发与示 1200000.00 1200000.00 与资产相关范项目
安全环保升级改造项目 36430000.00 3643000.02 32786999.98 与资产相关
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本期新增补 本期计入损 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 益金额 变动 余额 收益相关电石炉尾气节能环保综合利
2020000.00 505000.00 1515000.00 与资产相关用项目保险粉工艺流程优化改造工
1679999.97 280000.02 1399999.95 与资产相关程项目
600t/d 回转石灰窑节能技术
5300000.00 5300000.00 与资产相关改造工程
工业废水深度治理项目 1576000.00 197000.00 1379000.00 与资产相关
松滋改造项目 4804284.94 565210.00 4239074.94 与资产相关硫酸余热回收系统节能优化
3220000.00 3220000.00 与资产相关改造项目
磷石膏库综合治理项目 7000000.00 7000000.00 与资产相关
30万吨/年烧碱装置及配套设
10000000.00 10000000.00 与资产相关施装备升级改造项目
二万吨/年三羟甲基丙烷项目
2500000.00 208333.35 2291666.65 与资产相关补助资金氯碱化工清洁生产与技术改
4425000.00 450000.00 3975000.00 与资产相关造提升示范项目高镁中低品位磷矿柱式浮选
1000000.00 500000.00 500000.00 与资产相关工艺技术开发项目
30万吨/年聚氯乙烯装置及配
2200000.00 2200000.00 与资产相关套设施装备升级改造项目
宜化产业园区搬迁项目 20000000.00 20000000.00 与资产相关
2万吨三羟甲基丙烷项目 6000000.00 500000.00 5500000.00 与资产相关电石冶炼出炉智能作业机器
3060000.00 3060000.00 与资产相关人应用示范项目硫酸余热回收系统节能优化
1620000.00 1620000.00 与资产相关改造项目
其他项目 8458700.00 520000.00 1343533.37 7635166.63 与资产相关
合计 150311751.70 31200000.00 15257776.70 500000.00 165753975.00
注：本期其他变动系子公司支付项目共同开发机构项目资金所致。
(三十一)其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
设备转让款 117776852.86 117776852.86
合计 117776852.86 117776852.86
注：设备转让款系轮台县人民政府年产 30万吨合成氨 52 万吨尿素的化肥设备款。
(三十二)股本
本次变动增减（+、-）项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计转股
股份总数 897866712 897866712
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(三十三)资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、股本溢价（注 1） 1535440039.82 7084360.99 1542524400.81
二、其他资本公积（注 2） 512644948.85 1273550.73 511371398.12
合计 2048084988.67 7084360.99 1273550.73 2053895798.93
注：（1）股本溢价本期增加系子公司少数股东增资所致；
（2）其他资本公积本期因联营企业权益变动影响。
(三十四)其他综合收益本期发生额
减：
前期 减：前计入 期计入
减：
期初 其他 其他综 期末
项目 本期所得税 所得 税后归属于 税后归属于
余额 综合 合收益 余额
前发生额 税费 母公司 少数股东
收益 当期转用
当期 入留存
转入 收益损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投资公允价值 3373515.76 1104616.50 746389.37 358227.13 4119905.13变动
其他综合收益合 3373515.76 1104616.50 746389.37 358227.13 4119905.13计
(三十五)专项储备
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 42487571.00 38765075.88 37320310.29 43932336.59
合计 42487571.00 38765075.88 37320310.29 43932336.59
(三十六)盈余公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 388694444.83 388694444.83
合计 388694444.83 388694444.83
(三十七)未分配利润
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告期末余额项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -3054299368.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 -3054299368.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 725504149.86减：提取法定盈余公积 10.00%提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2328795218.47
(三十八)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 9214511982.62 7371102580.98 5979186423.68 5332473761.30
化工及化肥产品 9214511982.62 7371102580.98 5979186423.68 5332473761.30
二、其他业务小计 134426230.15 106480247.72 165742991.65 119290422.96
合计 9348938212.77 7477582828.70 6144929415.33 5451764184.26
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 化工及化肥产品 其他业务收入
在某一时点确认 9214511982.62 134426230.15
(三十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13542023.03 7222352.36
教育费附加 6613354.40 3574445.80
资源税 4183307.72 3600597.92
地方教育附加 4592737.81 2160238.00
房产税 7466032.71 6098243.61
土地使用税 11379982.19 9200917.59
车船使用税 39529.60 41325.53
印花税 2896121.70 1836635.17
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项目 本期发生额 上期发生额
环保税 2025257.94 2059774.11
可再生能源发展基金 240218.40
水利建设基金 1701943.97 1266601.23
合计 54680509.47 37061131.32
(四十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 17267695.93 11608973.95
差旅费 3580530.59 1493345.77
运输费 252554733.95
办公费 2797229.39 159111.80
业务招待费 2201617.62 924656.01
小车费 1344999.29 630575.60
仓储费 612427.07 1093954.99
其他 2874615.84 6227396.33
合计 30679115.73 274692748.40
(四十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 80941732.73 57534354.58
劳动保护费 358944.49 1049444.36
小车费 2523388.79 1026302.23
差旅费 1295510.47 900184.43
业务招待费 1579004.94 1391067.12
办公费 1701305.40 2469973.43
宣传费 217499.21 379448.08
聘请中介费、咨询费 3724888.94 4349500.92折旧、无形资产摊销 23918964.44 37699555.00水电费 1798327.19 2104999.72
劳务费 3928196.14 3312209.38
停工损失 60801134.31 84667627.77
修理费 1539838.44 2426656.74
服务费 4009217.75 9397924.13
保险费 346832.11 247622.05
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 4457661.82 12189362.90
合计 193142447.17 221146232.84
(四十二)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
利用中低品位磷矿生产高品质磷酸一铵关键技术研究与示范 15118150.07
工业窑炉废弃燃气回收利用技术 22218039.75
高含盐废水与反渗透膜浓水处理技术 5472652.00
熔硫废气治理回收硫磺的技术研究及应用 14927193.87
原料煤利用高腐殖酸节能技术研究 10555331.98
小氮肥氢回收探索与应用 19584344.24
减少保险粉生产过程残渣产生量的研究项目 16573636.35
重点行业汞污染减排关键技术开发与应用项目 7871545.82 5071812.80
在季戊四醇生产中回收常压装置内挥发的甲醛气体技术研究开发 10362588.77
磷矿浮选采用两级扫选提高收率的技术研究及应用 7905990.60
新型磷酸二铵造粒及冷却方法的研究与应用 19380192.31
硫酸熔硫液态硫磺二次过滤技术研究及示范 11207768.29
磷化工综合废水深度处理与回用关键技术研发 5279418.06
关于保险粉生产过程中回收甲酸钠质量关键技术研究 22722988.04
高灰份粉煤成型强化制气技术的研究与应用 8089094.56
合成氨分厂传统合成氨节能降耗探究 14374700.05
聚氯乙烯改性材料技术研究与应用项目 14338232.50
工业固体废弃物减量化技术研究与应用项目 7523484.87
季醇新开发微粉产品研究开发 15232527.75
二级式废热回收锅炉的研究与应用 6380069.10
尿素中压分解冷凝系统的研究与应用 6366059.63
高镁中低品位磷矿柱式浮选工艺技术开发及应用 8564053.53
四管反技术在磷酸二铵生产过程中的研究及使用 7667432.11
磷酸二铵产品冷却技术研究及应用 12233986.06
磷矿浮选采用分段多点加药降低杂质的研究 8450748.57
关于电石法氯乙烯合成使用低汞触媒技术研发 11996534.76
聚氯乙烯生产能量系统优化节能改造研究开发 16224116.28
其他项目 24694622.78 18909133.88
合计 228597575.07 146698874.31
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(四十三)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 280858959.66 369603570.94
减：利息收入 16159250.29 13080140.65汇兑损益 2127052.47 -968922.04
手续费支出 4647679.54 3610205.67
合计 271474441.38 359164713.92
(四十四)其他收益
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额与收益相关
电石炉尾气节能环保综合利用项目 505000.00 与资产相关
40万吨/年磷石膏综合利用产业化生产项目 830000.00 829999.92 与资产相关
120万吨/年中低品位胶磷矿工程项目 727000.00 727000.02 与资产相关
60万吨/年磷石膏开发利用生产建筑石膏项目 600000.00 600000.00 与资产相关
大堰冲尾矿库闭库改造项目 702000.00 702000.00 与资产相关
工业废水深度治理项目 529999.98 与资产相关
锅炉烟气脱硝技改项目 583000.00 与资产相关
锅炉烟气除尘脱硫技改项目 1046000.00 与资产相关
安全环保升级改造项目 3643000.02 与资产相关
沿江关改搬转项目 565210.00 与资产相关
其他项目 5526566.70 4456667.31 与资产相关
出口奖励、科创奖励、专利奖励、经济发展奖励等 2240658.75 3337567.79 与收益相关稳定就业岗位、社保补贴、特种作业补助 2563407.68 与收益相关安全生产奖励 30000.00 1474095.42 与收益相关
退伍军人、贫困人口补助 850647.53 与收益相关电价补贴 4558600.00 3850000.00 与收益相关
个人所得税返还等 37483.67 110757.53 与收益相关
合计 25538574.33 16088087.99
(四十五)投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8495886.03 -228679.54
处置长期股权投资产生的投资收益 64429884.31
债权投资持有期间的利息收益 106832551.99 117682215.13
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类别 本期发生额 上期发生额
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -24841948.38 -15695950.41
合计 73494717.58 166187469.49
(四十六)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -3918610.56 -1822088.43
其他应收款信用减值损失 -105042438.26 -58968570.30
合计 -108961048.82 -60790658.73
(四十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -5364449.35 -21508991.46
固定资产减值损失 -51645060.47
在建工程减值损失 -5605607.75
合计 -62615117.57 -21508991.46
(四十八)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -3932442.64 1115381.90
合计 -3932442.64 1115381.90
(四十九)营业外收入
1.营业外收入分项列示计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助 1233100.00
无法支付的应付款项 7316443.30 427.35 7316443.30
其他 4564969.04 6778736.76 4564969.04
合计 11881412.34 8012264.11 11881412.34
2.计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额与收益相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额与收益相关
生产装置拆除损失专项补助 1233100.00 与收益相关
合计 1233100.00
(五十) 营业外支出计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额的金额
非流动资产报废损失 18022504.37 2977112.20 18022504.37
对外捐赠 55327.50 439431.94 55327.50
工伤、医疗赔付 2300000.00诉讼利息 2983799.14 2983799.14
其他 1778241.25 7243495.90 1778241.25
合计 22839872.26 12960040.04 22839872.26
(五十一)所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 36562444.81 6627509.05
递延所得税费用 9967229.73 6371032.03
合计 46529674.54 12998541.08
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 1005347518.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 150802127.73
子公司适用不同税率的影响 39468584.60
调整以前期间所得税的影响 976727.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2451741.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 -151851972.32或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 4682465.16抵扣亏损的影响
所得税费用 46529674.54
(五十二)现金流量表
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1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 56289400.39 26180661.39
其中：政府补助 40130150.10 13100520.74利息收入 16159250.29 13080140.65
支付其他与经营活动有关的现金 250085934.87 433738729.66
其中：银行手续费 4647679.54 3610205.67运费 252809305.49
差旅及招待费 8656663.62 7924625.39
咨询、审计及服务费 4422604.36 4175917.69水电、修理及劳务费 10040960.33 9567425.53停工损失 24230136.38 23441163.66
研发费用 184076964.12 112556283.58
工伤、医疗赔付 547148.48 2300000.00仓储、装卸 612427.07 2496693.91其他 12851350.97 14857108.74
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 53475942.47
其中：预收过渡期损益 53475942.473.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 597194750.00 578559620.42
其中：银行承兑汇票、信用证、借款保证金、定期存单 486362000.00 463559620.42收到非关联方往来款 105000000.00
收到关联方往来款 5832750.00
收到融资租赁款 115000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 860897172.95 620092078.79
其中：银行承兑汇票、信用证、借款保证金 692591100.00 457199336.89支付关联方往来款 2666400.00
支付融资租赁款 165639672.95 162892741.90
(五十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 958817843.67 -262453497.54
加：信用减值损失 108961048.82 60790658.73资产减值准备 62615117.57 21508991.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 545547707.14 552448646.09性房地产折旧
无形资产摊销 4658015.79 4571903.87
长期待摊费用摊销 607772.88 607772.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 3932442.64 -1115381.90号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18022504.37 2977112.20
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 278229010.26 367516555.33
投资损失（收益以“－”号填列） -98336665.96 -166187469.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10746124.89 6912940.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -778895.16 -541908.87
存货的减少（增加以“－”号填列） 66700033.43 326225149.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68577830.49 169638748.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -308944751.00 -365401477.31其他
经营活动产生的现金流量净额 1719355139.83 717498744.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2806963416.85 1895921700.64
减：现金的期初余额 2739904521.16 1960640219.71加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 67058895.69 -64718519.07
注：公司本期应收票据背书支付货款影响经营活动现金 276894.87万元。
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2806963416.85 1895921700.64
其中：库存现金 10984.55 304982.38湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 2580784403.18 1499004904.53
可随时用于支付的其他货币资金 226168029.12 396611813.73
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 2806963416.85 1895921700.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 692591100.00 银行承兑保证金
固定资产 536012307.00 用于抵押借款
无形资产 101603079.44 用于抵押借款
长期股权投资（子公司股权） 2547000000.00 为借款提供质押
其他权益工具投资 362949051.06 为借款提供质押
合计 4240155537.50
(五十五)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 63279832.68
其中：美元 9399845.00 6.4601 60723938.68欧元 332000.03 7.6862 2551818.63
港币 4897.69 0.8321 4075.37
应收账款 219192061.52
其中：美元 33756472.56 6.4601 218070188.38欧元 145959.40 7.6862 1121873.14
合同负债 96811442.52
其中：美元 14986059.43 6.4601 96811442.52六、合并范围内的变更
（一）本期合并范围发生变化的其他原因
1、本期公司投资设立湖北宜化降解新材料有限公司，持有其 100.00%股权。
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七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
湖北宜化肥业有限公司 宜昌 宜昌 工业 67.57 投资设立
湖北香溪化工有限公司 宜昌 宜昌 工业 100.00 投资设立
湖南宜化化工有限责任公司 湖南冷水江 湖南冷水江 工业 100.00 投资设立
内蒙古宜化化工有限公司 内蒙古乌海 内蒙古乌海 工业 100.00 投资设立
青海宜化化工有限责任公司 青海大通 青海大通 工业 100.00 投资设立
宜昌宜化太平洋化工有限公司 宜昌 宜昌 工业 75.00 投资设立
湖北宜化江家墩矿业有限公司 宜昌 宜昌 矿业 67.57 投资设立运输
宜昌宜化物流有限责任公司 宜昌 宜昌 45.95 投资设立业
湖北宜化松滋肥业有限公司 松滋 松滋 工业 67.57 投资设立
湖北宜氟特环保科技有限公司 松滋 松滋 工业 34.46 投资设立
湖北新宜化工有限公司 宜昌 宜昌 工业 100.00 投资设立
湖北新宜热电有限公司 宜昌 宜昌 工业 100.00 投资设立
HONGKONG SKY WORTH
LIMITED(香港源华贸易有限 香港 香港 商业 100.00 投资设立
公司)
湖北宜化贸易有限公司 宜昌 宜昌 商业 100.00 投资设立
湖北宜化新材料科技有限公司 宜昌 宜昌 工业 66.67 投资设立
湖北宜化国际贸易有限公司 宜昌 宜昌 商业 100.00 投资设立
湖北宜化降解新材料有限公司 宜昌 宜昌 工业 100.00 投资设立非同一控
宜昌宜化太平洋热电有限公司 宜昌 宜昌 工业 75.00制下合并
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限 非同一控
内蒙古 内蒙古 工业 51.00
公司 制下合并
新疆巴州轮 100.00 非同一控新疆天运化工有限公司 新疆 工业
台 制下合并
贵州省万山银河化工有限责任 非同一控
贵州 铜仁市 工业 100.00
公司 制下合并非同一控
景县晟科环保科技有限公司 河北 衡水市景县 工业 51.00制下合并
2.重要的非全资子公司情况少数股东
序 当期归属于少 当期向少数股东 期末累计少数
公司名称 持股比例
号 % 数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益（ ）
1 内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司 49.00 103246185.59 816202375.89
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3.重要的非全资子公司主要财务信息内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司项目
期末数/本期发生额 年初数/上期发生额
流动资产 912469537.85 505913509.19
非流动资产 1012096664.78 1079504512.72
资产合计 1924566202.63 1585418021.91
流动负债 258847068.16 130132063.82
负债合计 258847068.16 130132063.82
营业收入 962790077.27 569973036.94
净利润 210706501.20 37473025.27
综合收益总额 210706501.20 37473025.27
(二)在联营企业中的权益
1.联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 计处理方
直接 间接 法电（热）能
内蒙古华电乌达热电有限公司 内蒙古 内蒙古 27.00 权益法的生产
重庆长航宜化航运有限公司 重庆 重庆 运输 49.00 权益法
湖北安卅物流有限公司 宜昌 宜昌 运输 20.00 权益法鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任
内蒙古 内蒙古 制造 26.42 权益法公司
湖北有宜新材料科技有限公司 宜昌 宜昌 制造 38.50 权益法
荆州三迪建筑科技有限公司 荆州 荆州 制造 35.00 权益法
乌海市盛达环保科技有限公司 内蒙古 内蒙古 制造 30.00 权益法
2.重要联营企业的主要财务信息内蒙古华电乌达热电有限公司项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 106509662.18 130422559.82
其中：现金和现金等价物 194235.76 18119347.00非流动资产 494882625.85 526808891.43
资产合计 601392288.03 657231451.25
流动负债 226158861.46 231521482.34
非流动负债 239322037.59 239571366.51
负债合计 465480899.05 471092848.85
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告内蒙古华电乌达热电有限公司项目
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
净资产 135911388.98 186138602.40
按持股比例计算的净资产份额 36696075.02 50257422.65
对联营企业权益投资的账面价值 78241856.08 91803203.70
营业收入 208669807.03 213459625.52
财务费用 5692880.73 6284107.34所得税费用
净利润 -50227213.42 -12682527.17
综合收益总额 -50227213.42 -12682527.17
3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 98310875.17 61368964.31
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 5065461.59 3195602.80其他综合收益
综合收益总额 5065461.59 3195602.80
八、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 405027224.06 405027224.06
持续以公允价值计量的资产总额 405027224.06 405027224.06
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的其他权益工具考虑到该股权不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可
观察输入值无法取得，对该股权公允价值取成本价。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告母公司对本
注册资本 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 公司的表决（万元） 的持股比例(%)
权比例(%)
湖北宜化集团有限责任公司 宜昌 化工业 100000.00 17.08 17.08
注：宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会为最终控制方。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖北宜化集团矿业有限责任公司 同一母公司
湖北双环化工集团有限公司 同一母公司
湖北双环科技股份有限公司 同一母公司
湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司 同一母公司
湖北宜化集团财务有限责任公司 同一母公司
鄂尔多斯市宜化化工有限公司 同一母公司
乌海市良峰精细化工有限公司 同一母公司
北京宜化贸易有限公司 同一母公司
武汉富华时代贸易有限公司 同一母公司
青海黎明化工有限责任公司 同一母公司
湖北宜化置业有限责任公司 同一母公司
宜昌百树企业管理咨询有限公司 同一母公司
重庆南坪自动化仪表厂有限公司 同一母公司
宜昌中鑫资产管理有限公司 母公司持股 40%的公司
宜昌嘉英科技有限公司 母公司持股 40%公司的子公司
贵州新宜矿业（集团）有限公司（注） 母公司持股 40%的公司湖北宜化集团有限责任公司及其子公司（含本公司及子公宜昌财富投资管理有限公司
司）高级管理人员及业务骨干出资设立的公司
宜昌财源投资管理有限公司 同一母公司
贵州金沙窖酒酒业有限公司 同一母公司
北京利达丰华科技有限公司 同一母公司
贵州金沙酒业销售有限公司 同一母公司
湖北楚星化工股份有限公司 同一母公司
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
内蒙古乌拉山化肥有限责任公司 同一母公司
湖北大江化工集团有限公司 同一母公司
湖北杉树垭矿业有限公司 同一母公司
持有子公司 21%股权的少数股东与其母公司共同设立的公鄂尔多斯财务有限公司司
新疆宜化化工有限公司 持股 19.90%的公司
新疆新发投物贸有限公司 持股 19.90%的公司
雷波县华瑞矿业有限公司 持股 18.50%的公司
宜昌新发产业投资有限公司 持有新疆宜化化工有限公司 80.10%股权的公司
宜昌锦程万和物流有限公司 湖北安卅物流有限公司的子公司
新疆安卅供应链管理有限公司 湖北安卅物流有限公司的子公司
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易本期发生额 上期发生额
关联交易 占同 占同关联
定价方式 类交 类交
关联方名称 交易 关联交易内容
及决策程 易金 易金
类型 金额 金额
序 额的 额的
比例 比例
（%） （%）
采购商品、接受劳务：
采购材料设备、磷矿石等，接受湖北宜化集团有限责 采购
运输、工程安装、 市场价格 328749107.82 26.56 251817701.78 17.79任公司及其子公司 商品设备制作及维修等
湖北双环科技股份有 采购
采购纯碱等 市场价格 13768361.36 1.44 8980057.40 1.83
限公司及其子公司 商品
小计 342517469.18 260797759.18
销售商品、提供劳务：
湖北宜化集团有限责 销售 销售材料设备、市场价格 30691629.29 3.13 42969093.69 9.94
任公司及其子公司 商品 编织袋等
湖北双环科技股份有 销售 销售电石渣、烧市场价格 4335798.35 0.44 6277219.45 1.23
限公司及其子公司 商品 碱等
小计 35027427.64 49246313.14
2.关联担保情况
（1）湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为
488782.67 万元；
（2）湖北宜化集团有限责任公司为公司 153159.36 万元借款提供担保，本公司以持有
联营企业的股权提供质押，宜昌新发产业投资有限公司以其持有的本公司联营企业的股权提湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告供质押；
（3）湖北宜化集团有限责任公司为本公司 155660.00 万元借款提供担保，本公司以子公司股权提供质押；
（4）湖北宜化集团有限责任公司为本公司 22500.00 万元借款提供担保，以其子公司股权提供质押；
（5）湖北宜化集团有限责任公司、宜昌财富投资管理有限公司、宜昌财源投资管理有限
公司为本公司 49344.50 万元借款提供担保；
（6）湖北宜化集团有限责任公司、宜昌财富投资管理有限公司、宜昌财源投资管理有限
公司及本公司为子公司 26838.00 万元借款提供担保；
（7）湖北宜化集团有限责任公司及本公司为子公司 9200.00 万元借款提供担保，湖北宜化集团有限责任公司以其子公司股权提供质押；
（8）湖北宜化集团有限责任公司、湖北宜化集团财务有限责任公司等公司为本公司借款提供担保，担保金额为 19915.00 万元；
（9）湖北宜化集团有限责任公司及新疆宜化化工有限公司为本公司借款提供担保，担保
金额为 29940.00 万元；
（10）湖北宜化集团有限责任公司及本公司的子公司为本公司借款提供担保，担保金额
为 16983.00 万元；
（11）湖北宜化集团有限责任公司、湖北楚星化工股份有限公司、湖北大江化工集团有
限公司为公司子公司在信达金融租赁有限公司的 32842.04 万元融资租赁（租金）、在中民国际融资租赁股份有限公司的 2112.68 万元融资租赁（租金）、在武汉光谷融资租赁有限公司的 19396.71 万元融资租赁（租金）、在江南金融租赁有限公司的 3360.68 万元融资租赁（租金）提供担保；
（12）湖北宜化集团有限责任公司、本公司为子公司在天津中车融资租赁有限公司的
3561.59 万元融资租赁（租金）提供担保；
（13）湖北宜化集团有限责任公司以其持有本公司 63000000 股流通股为本公司
22584.90 万元借款提供质押；
（14）湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司 19750.00 万元银行承兑汇票提供担保；
（15）湖北宜化集团有限责任公司及本公司为子公司 23000.00 万元银行承兑汇票提供
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告担保，湖北宜化集团有限责任公司以其子公司股权提供质押；
（16）湖北宜化集团有限责任公司及本公司为子公司 10000.00 万元银行承兑汇票提供担保；
（17）湖北宜化集团有限责任公司、贵州金沙窖酒酒业有限公司为公司应收新宜矿业（集团）有限公司 51053.16 万元款项提供担保，新宜矿业（集团）有限公司本期应付该笔应收账款的利息 1219.25 万元；
（18）本公司为子公司的借款提供担保，担保金额为 164346.53 万元；
（19）本公司为子公司在平安国际租赁有限公司的 3000.00 万元融资租赁（租金）、在中国外贸金融租赁有限公司的 15070.17 万元融资租赁（租金）、在江南金融租赁有限公司的 8471.61 万元融资租赁（租金）提供担保；
（20）本公司为子公司 72000.00 万元银行承兑汇票提供担保；
（21）本公司为新疆宜化化工有限公司及其子公司的 105623 万元银行借款、应付票据以及融资租赁提供担保；
（22）公司为新宜矿业（集团）有限公司 11369 万元银行贷款提供担保，新宜矿业（集团）有限公司以其 60%的股权质押给公司提供反担保；
3．其他关联交易
（1）本期子公司向湖北宜化集团有限责任公司拆入资金 583.28 万元，偿还 266.64 万元，计提利息 100.19 万元；
（2）公司向湖北宜化集团有限责任公司支付房屋租金 45.87 万元；
（3）公司及控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款，存款利息按中国人民银
行的有关存款利率计息；从湖北宜化集团财务有限责任公司获得的资金借款，贷款利息按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准及其他有关部门的规定执行。
截止 2021 年 6 月 30 日，公司及控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款余额821815653.15 元，无贷款余额，偿付利息支出 276625.00 元，收到存款利息收入7516378.33 元，支付贴现息 237661.62 元，公司委托湖北宜化集团财务有限责任公司贷款金额为 74324.32 万元；
（4）子公司向持股27.00%的内蒙古华电乌达热电有限公司采购电及蒸汽34055.42万元；
（5）子公司向公司持股 19.90%的新疆新发投物贸有限公司采购三聚氰胺 2181.90 万元；
（6）子公司向公司持股 18.50%的雷波县华瑞矿业有限公司采购磷矿石 2704.46 万元；
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（7）子公司向公司持股 19.90%的新疆宜化化工有限公司采购煤碳等 1828.40 万元；
（8）截止 2021 年 6 月 30 日，子公司在鄂尔多斯财务有限公司存款余额 21157.24 万元，无贷款余额；
（9）本公司分别委托银行机构及湖北宜化集团财务有限责任公司向新疆宜化化工有限公
司发放的贷款余额 357124.32 万元，宜昌新发产业投资有限公司为其中 338724.32 万元提供担保。
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备湖北宜化集团化
应收账款 工机械设备制造 4390.00 219.50 87663.00 4383.15安装有限公司乌海市良峰精细
应收账款 8338119.84 3526065.83 8338119.84 1858441.86化工有限公司湖北双环科技股
应收账款 685350.67 34267.53 573122.30 28656.12份有限公司湖北楚星化工股
应收账款 3286492.05 164324.60份有限公司湖北杉树垭矿业
应收账款 43099.36 2154.97有限公司新疆宜化化工有
其他应收款 18921933.79 9109144.96 24014739.10 6755775.86限公司
新宜矿业（集团）
其他应收款 522724095.10 170720386.76 510531607.61 68004440.87有限公司内蒙古乌拉山化
其他应收款 2057648.08 102882.40肥有限责任公司一年内到期新疆宜化化工有
的非流动资 906100000.00 59820000.00 599000000.00 59820000.00限公司产新疆宜化化工有
债权投资 2695271400.05 3738396495.63限公司湖北宜化集团化
预付账款 工机械设备制造 5905508.50 15433143.13安装有限公司湖北杉树垭矿业
预付账款 83825.73有限公司
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 青海黎明化工有限责任公司 2255282.92 884111.47
应付账款 湖北宜化集团有限责任公司 13917619.13 6628729.38
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 湖北宜化集团矿业有限责任公司 247744.19 101102.34
应付账款 湖北双环科技股份有限公司 2839570.34 3634269.93
应付账款 宜昌百树企业管理咨询有限公司 1645930.41 1513834.79
应付账款 湖北安卅物流有限公司 26635998.11 10660322.67
应付账款 重庆南坪自动化仪表厂有限公司 1817782.33
应付账款 湖北楚星化工股份有限公司 7087706.00
应付账款 湖北大江化工集团有限公司 6414.50
其他应付款 北京宜化贸易有限公司 203300.00 812596.37
其他应付款 武汉富华时代贸易有限公司 1252815.38 1252815.38
其他应付款 湖北宜化集团有限责任公司 74201621.95 70033358.58
其他应付款 北京利达丰华科技有限公司 18446.60
其他应付款 贵州金沙酒业销售有限公司 7200.00
其他应付款 湖北楚星化工股份有限公司 3874151.61
应付股利 湖北宜化集团有限责任公司 5050000.00
十、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)终止经营
项目 本期发生额 上期发生额
一、终止经营收入 22533606.05
减：终止成本及经营费用 76012339.27二、来自已终止经营业务的利润总额 -53478733.22
减：终止经营所得税费用三、 终止经营净利润 -53478733.22
其中：归属于母公司的终止经营净利润 -53478733.22湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
加：处置业务的净收益（税后） 64429884.31其中：处置损益总额 64429884.31减：所得税费用（或收益）四、 来自已终止经营业务的净利润总计 10951151.09
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止 10951151.09经营业务的净利润总计
五、 终止经营的现金流量净额 16710235.58
其中：经营活动现金流量净额 99794.33投资活动现金流量净额 -14566.00
筹资活动现金流量净额 16625007.25
(二)分部报告
公司主要业务相关性较高，未编制分部报告。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 (%) 金额 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 8662678.74 9.09 8662678.74 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 86589626.60 90.91 4022683.76 4.65
其中：应收其他客户 66872854.28 70.21 4022683.76 6.02合并范围内对子公司的应收款项 19716772.32 20.70
合计 95252305.34 100.00 12685362.50 13.32期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 (%) 金额 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 8662678.74 8.49 8662678.74 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 93391709.30 91.51 2580382.15 2.76
其中：应收其他客户 41643399.46 40.80 2580382.15 6.20合并范围内对子公司的应收款项 51748309.84 50.71
合计 102054388.04 100.00 11243060.89 11.02
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 % 计提理由失率（ ）
1 6629897. 6629897. 对方已吊销营业执、远安县三久农资有限公司 26 26 3年以上 100.00 照，债权难已收回2 诉讼结果无法执行，、张家港保税区宏吉茂国际 1463878. 1463878.92 92 3年以上 100.00 账龄时间较长，难以贸易有限公司收回
3、其他客户 568902.56 568902.56 3年以上 100.00 账龄时间较长，难以收回
8662678. 8662678.合计
74 74
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：应收其他客户期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 % 坏账准备 账面余额 % 坏账准备失率（ ） 失率（ ）
1年以内 64966073.58 5.00 3248303.68 39719354.76 5.00 1985967.73
1至 2年 10.00 912311.41 10.00 91231.14
2至 3年 895051.36 30.00 268515.41 13416.83 30.00 4025.05
3年以上 1011729.34 50.00 505864.67 998316.46 50.00 499158.23
合计 66872854.28 4022683.76 41643399.46 2580382.15
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为 1442301.61元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
客户 1 19715632.50 20.70
客户 2 6629897.26 6.96 6629897.26
客户 3 3988660.28 4.19 199433.01
客户 4 3777866.48 3.97 188893.32
客户 5 3648458.74 3.83 182422.94
合计 37760515.26 39.65 7200646.53
(二)其他应收款
类别 期末余额 期初余额
应收股利 3579911.97 58431171.50
其他应收款项 3686884519.76 4806204892.49
减：坏账准备 515496908.26 780623038.54湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
类别 期末余额 期初余额
合计 3174967523.47 4084013025.45
1.应收股利
（1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
湖北宜化肥业有限公司 3579911.97 58431171.50
合计 3579911.97 58431171.50
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
对子公司往来款项 3145881405.82 4271137882.12
股权转让债权 522724095.10 510531607.61
对关联公司的往来款项 12694340.49 19986915.80
对非关联公司往来款项 3541452.23 1862144.58
转让款 256678.00 256678.00
土地拆迁款 1591500.00 1591500.00
其他 195048.12 838164.38
减：坏账准备 515496908.26 780623038.54合计 3171387611.50 4025581853.95
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 1254220592.35 34.02 3155110475.21 65.65
1至 2年 1284120611.54 34.83 675455956.67 14.05
2至 3年 575090316.19 15.60 378764263.23 7.88
3年以上 573452999.68 15.55 596874197.38 12.42
合计 3686884519.76 100.00 4806204892.49 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 12 整个存续期预期信用未来 个月预 整个存续期预期信用损 合计
损失（未发生信用减期信用损失 失（已发生信用减值）
值）
期初余额 75076679.50 705546359.04 780623038.54
本期计提 103481089.62 1392780.10 104873869.72
湖北宜化化工股份有限公司 2021 年半年度财务报告
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计本期转回本期核销
其他变动 370000000.00 370000000.00
期末余额 178557769.12 336939139.14 515496908.26
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款
款项 项期末余额合 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄
性质 计数的比例 余额
(%)
内蒙古宜化化工有限公司 对子公司往来款项 1644993690.95 1~2年 44.62
1~3年以
贵州新宜矿业(集团)有限公司 股权转让债权 522724095.10 14.18 170720386.76上
1~3年以
湖北宜化江家墩矿业有限公司 对子公司往来款项 356932366.23 9.68上
湖北宜化国际贸易有限公司 对子公司往来款项 290522565.62 1年以内 7.88
1~3年以
湖南宜化化工有限责任公司 对子公司往来款项 283101755.72 7.68 283101755.72上
合计 3098274473.62 84.04 453822142.48
(三)长期股权投资
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子
公 3733488654.1 737500000.0 2995988654.1 3347488654.1 367500000.0 2979988654.1
司 8 0 8 8 0 8投资对联
营、合
营 72291250.90 72291250.90 38271946.17 38271946.17企业投资
合 3805779905.0 737500000.0 3068279905.0 3385760600.3 367500000.0 3018260600.3
计 8 0 8 5 0 5
1.对子公司投资
本期减 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 值准备 余额
宜昌宜化太平洋热电 157117338.1 157117338.1
有限公司 8 8
湖北宜化肥业有限公 285337320.0 285337320.0
司 0 0
370000000 570000000.0
湖南宜化化工有限责 .00 0
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本期减 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 值准备 余额任公司
湖北香溪化工有限公 167500000.0
司 0
内蒙古鄂尔多斯联合 510000000.0 510000000.0
化工有限公司 0 0
内蒙古宜化化工有限 900000000.0 900000000.0
公司 0 0
青海宜化化工有限责 792000000.0 792000000.0
任公司 0 0
HONGKONG SKY
WORTH LIMITED(香 7996.00 7996.00
港源华贸易有限公司)
湖北宜化贸易有限公 100000000.0 100000000.0
司 0 0
湖北宜化新材料科技 80000000.00 80000000.00有限公司
新疆天运化工有限公 76980100.00 76980100.00司
湖北宜化国际贸易有 10000000.00 10000000.00限公司
景县晟科环保科技有 15520200.00 15520200.00限公司
贵州省万山银河化工 53025700.00 53025700.00有限责任公司
湖北宜化降解新材料 16000000.00 16000000.00有限公司
2979988654 16000000. 2995988654 370000000 737500000.0
合计 .18 00 .18 .00 0
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2.对联营、合营企业投资减
本期增减变动 值准备
投资单位 期初余额 宣告发放权益法下确 其他综 计提 期末余额
减少 现金股利 其 期
追加投资 认的投资 合收益 其他权益变动 减值
投资 或 他 末
损益 调整 准备
利润 余额
一、联营企业
重庆长航宜化航运有限公司 6311607.70 3957143.27 -1913533.20 8355217.77
湖北安卅物流有限公司 17307870.17 801632.01 639982.47 18749484.65
湖北有宜新材料科技有限公 14652468.30 30600000.00 -65919.82 45186548.48司
合计 38271946.17 30600000.00 4692855.46 -1273550.73 72291250.90
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1706246088.42 1484065285.25 935070237.13 847943124.34
化工及化肥产品 1706246088.42 1484065285.25 935070237.13 847943124.34
二、其他业务小计 16275570.67 14011331.28 38729024.08 43328092.15
合计 1722521659.09 1498076616.53 973799261.21 891271216.49
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 化工及化肥产品 其他业务收入
在某一时点确认 1706246088.42 16275570.67
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 46275036.20 192551259.54
权益法核算的长期股权投资收益 4692855.46 3071566.03
处置长期股权投资产生的投资收益 21356457.53
债权投资持有期间的利息收益 106832551.99 117682215.13
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -10656937.90 -4866527.78
合计 147143505.75 329794970.45
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3932442.642．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 25538574.33额或定量享受的政府补助除外）
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11502346.69
4．对外委托贷款取得的损益 95330205.30
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10958459.92
6．所得税影响额 -16740129.23
7．少数股东影响额 -703013.85
合计 100037080.68
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(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 105.30 47.49 0.808 0.129
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 90.78 -134.25 0.697 -0.365湖北宜化化工股份有限公司
二○二一年八月十三日