立中集团:关于同一控制下企业合并对2020年1-6月财务报表进行追溯调整的公告

证券代码：300428 证券简称：立中集团 公告编号：2021-100号立中四通轻合金集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并对 2020 年 1-6 月财务报表进行追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
立中四通轻合金集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于2021 年 8 月 13 日召开第四届董事会第十六次会议及第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并对 2020 年 1-6 月财务报表进行追溯调整的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因
2020 年 6 月，本公司第四届董事会第二次会议、2020 年第二次临时股东大会审议通过了《立中四通轻合金集团股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》，本公司通过支付现金方式购买天津立中合金集团有限公司（以下简称天津合金）持有的新天津合金 100.00%的股权、河北立中有色金属集团有限公司（以下简称河北合金）持有的新河北合金 100.00%的股权。2020年 7 月 13 日，新河北合金股权过户的工商登记手续办理完毕，2020 年 7 月 22日，新天津合金股权过户的工商登记手续办理完毕，公司通过全资子公司河北立中合金集团有限公司（以下简称立中合金集团）持有新河北合金、新天津合金 100%股权。
2021 年 3 月 22 日，公司子公司河北新立中有色金属集团有限公司股东会决议，收购保定市山内设备租赁有限公司（以下简称山内租赁）100.00%股权，2021年 3月 26 日，工商变更完成。
公司与新天津合金、新河北合金、山内租赁同受臧氏家族控制，公司收购新天津合金、新河北合、山内租赁 100%股权完成后，形成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 2 号----长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司与被合并方新天津合金、新河北合、山内租赁的股权合并中取得的资产及负债，均按照合并日被合并方的账面价值计量。
根据《企业会计准则第 33 号----合并财务报表》的相关规定，在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、对比较期间财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表期初余额追溯调整如下：
2021 年期初余额（追 2021 年期初余额项 目 调整数
溯后） （追溯前）货币资金 1639477496.61 1636374670.57 3102826.04
交易性金融资产 507164553.24 507164553.24 -
应收票据 18701995.49 18701995.49 -
应收账款 2661243632.51 2661243632.51 -
应收款项融资 613863860.82 613863860.82 -
预付款项 187465700.08 187465700.08 -
其他应收款 163011720.86 163001316.00 10404.86
存货 2028131471.99 2028131471.99 -
合同资产 707063.11 707063.11 -
一年内到期的非流动资产 29435322.22 29435322.22 -
其他流动资产 154717715.48 154717715.48 -
流动资产合计 8003920532.41 8000807301.51 3113230.90
长期股权投资 52124279.97 52124279.97 -
投资性房地产 11822517.36 11822517.36 -
固定资产 2139618668.23 2137791706.96 1826961.27
在建工程 368786263.33 368786263.33 -
无形资产 535019341.04 535019341.04 -
开发支出 11425.74 11425.74 -
商誉 33686387.74 33686387.74 -
长期待摊费用 7304695.40 7304695.40 -
递延所得税资产 64175828.18 64175828.18 -
其他非流动资产 85705013.51 85705013.51 -
非流动资产合计 3298254420.50 3296427459.23 1826961.27
短期借款 3368126096.23 3368126096.23 -
交易性金融负债 - - -
应付票据 454487203.18 454487203.18 -
应付账款 797093277.21 796227563.46 865713.75
合同负债 40068802.04 40068802.04 -
应付职工薪酬 135149484.23 135144484.23 5000.00
应交税费 88407960.53 88407960.53 -
其他应付款 160614689.44 160614689.44 -
一年内到期的非流动负债 626916005.30 626916005.30 -
其他流动负债 5221451.22 5221451.22 -
流动负债合计 5676084969.38 5675214255.63 870713.75
长期借款 351980663.23 351980663.23 -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 3498962.65 3498962.65 -
递延收益 174538123.13 174538123.13 -
递延所得税负债 9466381.58 9466381.58 -
其他非流动负债 439895000.00 439895000.00 -
非流动负债合计 979379130.59 979379130.59 -
负债合计 6655464099.97 6654593386.22 870713.75
股本 578369253.00 578369253.00 -
资本公积 816838301.28 812758301.28 4080000.00
其他综合收益 53076029.84 53076029.84 -
专项储备 55736120.63 55736120.63 -
盈余公积 74876068.58 74876068.58 -
未分配利润 2601833912.42 2601844434.00 -10521.58
归属于母公司所有者权益合计 4180729685.75 4176660207.33 4069478.42
少数股东权益 465981167.19 465981167.19 -
所有者权益合计 4646710852.94 4642641374.52 4069478.42
负债和所有者权益总计 11302174952.91 11297234760.74 4940192.17
2、对 2020 年 1-6月合并利润表本期金额追溯调整如下：
单位：元项 目 2020 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 调整数（追溯后） （追溯前）
2311162163.一、营业总收入 5355545470.77 3044383307.6314
2311162163.其中：营业收入 5355545470.77 3044383307.6314
2215125300.二、营业总成本 5223020340.91 3007895040.8011
1899826223.其中：营业成本 4784531173.43 2884704949.4994
税金及附加 38272621.97 23900562.16 14372059.81
销售费用 75295861.69 69720908.87 5574952.82
管理费用 119984177.11 83326298.37 36657878.74
研发费用 148980545.33 115901648.25 33078897.08
财务费用 55955961.38 22449658.52 33506302.86
其中：利息费用 70145653.49 35790348.93 34355304.56利息收入 8423715.35 6654234.74 1769480.61
加：其他收益 73892765.01 31414647.36 42478117.65投资收益（损失以“-”号填列） 4132815.36 2732514.13 1400301.23
其中：对联营企业和合营企业的-2037867.42 -1722664.94 -315202.48投资收益公允价值变动收益（损失以“-”-4697716.09 -5219640.88 521924.79号填列）信用减值损失（损失以“-”号28541043.59 20138606.65 8402436.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号-886445.80 -886445.80 -0.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号填-1359618.22 25848.90 -1385467.12
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 232147973.71 144242393.39 87905580.32
加：营业外收入 1965564.07 430479.16 1535084.91减：营业外支出 1790743.48 1656490.01 134253.47四、利润总额（亏损总额以“-”号填232322794.30 143016382.54 89306411.76
列）
减：所得税费用 40523146.14 16940513.44 23582632.70五、净利润（净亏损以“-”号填列） 191799648.16 126075869.10 65723779.06
（一）按经营持续性分类 -1.持续经营净利润（净亏损以“-”191799648.16 126075869.10 65723779.06号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”- - -号填列）
（二）按所有权归属分类 -1.归属于母公司所有者的净利润（净170763974.79 125675725.39 45088249.40亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号21035673.37 400143.71 20635529.66
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -8445891.92 -8445891.92 -归属母公司所有者的其他综合收益的
-8369980.05 -8369980.05 -税后净额归属于少数股东的其他综合收益的税
-75911.87 -75911.87 -后净额
七、综合收益总额 183353756.24 117629977.18 65723779.06归属于母公司所有者的综合收益总
162393994.74 117305745.34 45088249.40额
归属于少数股东的综合收益总额 20959761.50 324231.84 20635529.66
八、每股收益 -
（一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.22 0.08
（二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.22 0.08
3、对 2020 年 1-6月合并现金流量表本期金额追溯调整如下：
单位：元2020 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项 目 调整数（追溯后） （追溯前）
一、经营活动产生的现金流量：
2708006314. 3590977330.销售商品、提供劳务收到的现金 6298983644.4332 11
收到的税费返还 110884572.99 107350319.00 3534253.99
收到其他与经营活动有关的现金 86547614.48 37867996.63 48679617.85
2853224629. 3643191201.经营活动现金流入小计 6496415831.90
95 95
2005738915. 3125565338.购买商品、接受劳务支付的现金 5131304254.5989 70
支付给职工以及为职工支付的现金 362540760.32 299355750.23 63185010.09
支付的各项税费 274309419.46 107119351.41 167190068.05
支付其他与经营活动有关的现金 176788027.93 111099127.41 65688900.52
2523313144. 3421629317.经营活动现金流出小计 5944942462.30
94 36
经营活动产生的现金流量净额 551473369.60 329911485.01 221561884.59
二、投资活动产生的现金流量： - -
1080600000.收回投资收到的现金 1146587789.62 65987789.6200
取得投资收益收到的现金 8035216.33 6043179.07 1992037.26
处置固定资产、无形资产和其他长7646267.71 7042612.21 603655.50期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
- - -现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 680999.00 680000.00 999.00
1094365791.投资活动现金流入小计 1162950272.66 68584481.3828
购建固定资产、无形资产和其他长219383614.77 198223149.46 21160465.31期资产支付的现金
1000400000.投资支付的现金 1186100000.00 185700000.0000
质押贷款净增加额 -取得子公司及其他营业单位支付的
1818309.21 - 1818309.21现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1941865.00 1941865.00 -
1200565014.投资活动现金流出小计 1409243788.98 208678774.5246
- -
投资活动产生的现金流量净额 -246293516.32
106199223.18 140094293.14
三、筹资活动产生的现金流量： - - -
吸收投资收到的现金 20150744.88 1168037.25 18982707.63
其中：子公司吸收少数股东投资收20150744.88 1168037.25 18982707.63到的现金
1735056908. 1268246391.取得借款收到的现金 3003303300.33
75 58
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
1736224946. 1287229099.筹资活动现金流入小计 3023454045.21
00 21
1133986445. 1263146239.偿还债务支付的现金 2397132684.77
39 38
分配股利、利润或偿付利息支付的146612611.04 99378329.12 47234281.92现金
其中：子公司支付给少数股东的股12135506.43 - 12135506.43
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 267186506.32 280697235.52 -13510729.20
1514062010. 1296869792.筹资活动现金流出小计 2810931802.13
03 10
筹资活动产生的现金流量净额 212522243.08 222162935.97 -9640692.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
9528081.12 9527871.42 209.70响
五、现金及现金等价物净增加额 527230177.48 455403069.22 71827108.26
加：期初现金及现金等价物余额 1157310916.01 680837033.33 476473882.681136240102.六、期末现金及现金等价物余额 1684541093.49 548300990.9455
三、公司董事会关于追溯调整 2020 年 1-6月合并报表追溯调整合理性的说明
公司董事会认为：公司对 2020 年 1-6 月合并报表本期金额进行调整，符合《企业会计准则》等规定，有利于真实反映公司实际的经营成果，有利于保护全体股东的利益。同意对 2020 年 1-6 月合并报表本期金额进行追溯调整。
四、独立董事关于公司追溯调整 2020 年 1-6月合并报表的独立意见
公司独立董事认为：本次同一控制下企业合并对 2020 年 1-6 月财务报表进行调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对 2020 年 1-6 月合并报表本期金额进行调整，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益。同意公司本次对 2020 年 1-6 月财务报表进行调整的事项。
五、公司监事会关于公司追溯调整 2020 年 1-6 月合并报表本期金额追溯调整的意见
公司监事会认为：公司对 2020 年 1-6 月合并报表本期金额进行追溯调整事项，符合企业会计准则及其相关指南、解释等的规定及公司的实际情况，没有损害公司和全体股东的利益，公司监事会同意本次追溯调整。
六、备查文件
1、公司第四届董事会第十六次会议决议；
2、公司第四届监事会第十四次会议决议；
3、独立董事关于第四届董事会第十六次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
立中四通轻合金集团股份有限公司
2021年 8月 13 日