特力Ａ:2021年半年度报告

深圳市特力(集团)股份有限公司
2021年半年度报告
2021年 08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人富春龙、主管会计工作负责人娄红及会计机构负责人(会计主管人员)廖泽彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司指定的信息披露媒体，公司发布的信息均以上述媒体刊登为准。本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标.......................................4
第三节 管理层讨论与分析..........................................6
第四节 公司治理.............................................13
第五节 环境和社会责任..........................................14
第六节 重要事项.............................................15
第七节 股份变动及股东情况........................................23
第八节 优先股相关情况..........................................26
第九节 债券相关情况...........................................26
第十节 财务报告.............................................27
备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务总监、财务部经理签字并盖章的公司2021年半年度财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
（三）在证券市场公布的半年度报告。
释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证劵监督管理委员会
深交所 指 深圳证劵交易所
登记公司深圳分公司 指 中国证劵登记结算有限责任公司深圳分公司
公司、本公司、我公司、特力集团 指 深圳市特力（集团）股份有限公司报告期、本报告期、本年度 指 2021年半年度汽车工贸公司 指 深圳市汽车工业贸易有限公司
中天公司 指 深圳市中天实业有限公司
华日公司 指 深圳华日丰田汽车销售有限公司、深圳特发华日汽车企业有限公司华日丰田 指 深圳华日丰田汽车销售有限公司
仁孚特力 指 深圳市仁孚特力汽车服务有限公司
东风公司 指 深圳东风汽车有限公司
特力星光 指 安徽特力星光珠宝投资有限公司
特力星光金尊 指 安徽特力星光金尊珠宝有限公司
四川渠道平台公司、四川珠宝公司 指 四川特力珠宝科技有限公司兴龙公司 指 深圳市兴龙机械模具有限公司
特发 指 深圳市特发集团有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 特力 A、特力 B 股票代码 000025、200025股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市特力(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 特力 A
公司的外文名称（如有） Shenzhen Tellus Holding Co.Ltd.公司的法定代表人 富春龙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 祁鹏 刘梦蕾
联系地址 深圳市罗湖区水贝二路特力大厦三楼 深圳市罗湖区水贝二路特力大厦三楼
电话 （0755）88394183 （0755）88394183
传真 （0755）83989386 （0755）83989386
电子信箱 ir@tellus.cn liuml@tellus.cn
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020年年报。
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期减
营业收入（元） 249492261.24 197051790.29 26.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） 44542715.32 25594985.78 74.03%归属于上市公司股东的扣除非经常性
41590592.47 21402820.83 94.32%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 59571399.02 17306322.20 244.22%
基本每股收益（元/股） 0.1033 0.0594 73.91%
稀释每股收益（元/股） 0.1033 0.0594 73.91%
加权平均净资产收益率 3.34% 1.99% 1.35%本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末增减
总资产（元） 1784126049.16 1708442301.15 4.43%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1346446224.39 1310524675.47 2.74%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家322337.67 政府补助款统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融4293168.16 理财收益
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益租户提前退租没收租赁押金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62938.74产生的收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4082.49
减：所得税影响额 1085554.08少数股东权益影响额（税后） 644850.13
合计 2952122.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用□不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司报告期内的主营业务是汽车销售、汽车检测、维修及配件销售；资源性资产管理；珠宝服务业务。
（一）汽车销售、检测、维修及配件销售：2021年上半年，我国经济总体上延续复苏趋势，但结构性差异较大，生产强于需求，投资好于消费，汽车等可选消费品不及预期。报告期内，公司在受市场环境影响的不利情况下，开展多种创新性营销手段等措施，加大营销力度，提高售后服务水平。实现汽车销售收入9564.39万元，比去年同期减少3.19%，实现汽车检测维修及配件销售收入2315.71万元，比去年同期增长21%。
（二）资源性资产管理：随着新冠疫苗接种率不断提升，国内疫情状况逐渐好转，物业租赁市场需求
也大幅增长，空置率大幅减少。报告期内，为应对逐渐恢复的市场情况，公司一方面提升老旧物业质量，夯实商业运营基础能力；另一方面增加活动推广，依托专业机构，推进内部管理提升，结合疫情的深度影响，及时推出优惠的招商政策，抢占市场高地。报告期内，公司实现物业租赁及服务9901.31万元，比去年同期增长59.31%。
（三）珠宝服务业务：国内黄金珠宝零售市场复苏显著，1-5月份金银珠宝类社会消费品零售总额达
到1283亿元人民币，同比增长68.4%。报告期内，公司一方面多举并措，深入探索珠宝第三方综合服务外延，创新商业模式；另一方面加大风险监控力度，确保国有资产及投资者利益稳健增长。2021年上半年累计实现营业收入3167.79万元，同比增长1471.47万元，比去年同期增长86.74%。
二、核心竞争力分析
（一）深耕珠宝行业，发挥身份优势，打造产业平台
公司不断尝试创新业务模式并稳步推进转型项目落地，发挥国有上市公司的信用优势和在珠宝产业集聚地水贝区域的物理平台资源，深度切入珠宝行业产业链，迅速提高特力在珠宝行业的知名度及行业影响力，加速特力战略项目的落地，实现特力向珠宝产业第三方综合运营服务商战略转型的目标。2019年成立深圳市特力宝库供应链科技有限公司，开展珠宝供应链业务，夯实珠宝第三方服务，打造集贵金属存储、黄金钻石供应链服务及第三方保管箱于一体的珠宝产业第三方增值服务平台。2020年成立深圳珠宝产业服务有限公司，提供保税展示、保税仓储、报关、物流、结算等服务，最终打造成集珠宝钻石原料及成品展示、现货交易、检测、鉴定、设计、加工、电子商务、金融服务、保险等于一体的具有国际影响力的综合性要素交易服务平台。
（二）拥有丰富的物业资源，提供稳定的业务收入及资金支持
公司是水贝片区特力吉盟黄金首饰产业园内的最大业主，特力珠宝大厦已全面投入使用，特力金钻交易大厦建设项目按计划推进，同时公司作为布心工业区城市更新单元规划项目中04、05地块最大业主，将通过旧改方式在布心片区规划建设符合市、区及本公司整体战略布局的创新产业项目。公司将保持水贝、布心片区最大业主地位，掌握珠宝行业核心区域物理平台资源优势。另外，本公司在深圳各片区掌握大量物业资源，在保持原有租赁业务稳定的基础上，公司将积极推进物业质量提升工作，将所属老旧物业从简单租赁的传统方式向物业资产运营方向转型，从而充分提升和挖掘物业品牌的附加值，为公司带来稳定的业务收入及现金流，为公司长期发展提供坚实的基础。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 249492261.24 197051790.29 26.61%
营业成本 173313253.96 154774587.52 11.98%
2020 年 7 月珠宝第三
销售费用 12002312.02 6776144.54 77.13% 方服务平台项目投入运营，费用同比增加管理费用 20807474.69 17202000.61 20.96%东风股权履约保证金
财务费用 -404559.89 -2202150.55 -81.63% 利息同比增加致利息支出增加
所得税费用 11085413.51 6448306.06 71.91% 经营利润增加研发投入去年同期因响应政府号召对租户减免租金经营活动产生的现金
59571399.02 17306322.20 244.22% 和缴纳企业所得税致流量净额现金流量净额同比增加。
投资活动产生的现金 购买理财产品同比减
69492791.58 -88258570.72
流量净额 少
筹资活动产生的现金 金钻交易大厦工程贷
20549625.24 -24778202.09
流量净额 款增加现金及现金等价物净
149597036.39 -95730362.19增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元本报告期 上年同期同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 249492261.24 100% 197051790.29 100% 26.61%分行业
汽车销售 95643935.09 38.34% 98797491.83 50.14% -3.19%
汽车检测维修及 23157150.81 9.28% 19138132.58 9.71% 21.00%配件销售
物业租赁及服务 99013183.37 39.69% 62152861.68 31.54% 59.31%
珠宝批发及零售 31677991.97 12.70% 16963304.20 8.61% 86.74%
分产品
汽车销售 95643935.09 38.34% 98797491.83 50.14% -3.19%
汽车检测维修及 23157150.81 9.28% 19138132.58 9.71% 21.00%配件销售
物业租赁及服务 99013183.37 39.69% 62152861.68 31.54% 59.31%
珠宝批发及零售 31677991.97 12.70% 16963304.20 8.61% 86.74%分地区
深圳 249492261.24 100.00% 180088486.09 91.39% 38.54%
四川 16963304.20 8.61% -100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用
单位：元营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减分客户所处行业
汽车销售 95643935.09 94251556.02 1.46% -3.19% -2.01% -1.18%
汽车检测维修及配件销售 23157150.81 16932519.36 26.88% 21.00% 3.96% 11.98%
物业租赁及服务 99013183.37 29934849.03 69.77% 59.31% 13.87% 12.07%
珠宝批发及零售 31677991.97 32194329.55 -1.63% 86.74% 101.08% -7.25%分产品
汽车销售 95643935.09 94251556.02 1.46% -3.19% -2.01% -1.18%
汽车检测维修及配件销售 23157150.81 16932519.36 26.88% 21.00% 3.96% 11.98%
物业租赁及服务 99013183.37 29934849.03 69.77% 59.31% 13.87% 12.07%
珠宝批发及零售 31677991.97 32194329.55 -1.63% 86.74% 101.08% -7.25%分地区
深圳 249492261.24 173313253.96 30.53% 38.54% 24.90% 7.58%
四川 -100.00% -100.00% -5.62%主营业务成本构成
单位：元本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
汽车销售 94251556.02 54.38% 96189360.80 62.15% -2.01%
汽车检测维修及 16932519.36 9.77% 16287281.23 10.52% 3.96%配件销售
物业租赁及服务 29934849.03 17.27% 26287572.04 16.98% 13.87%
珠宝批发及零售 32194329.55 18.58% 16010373.45 10.34% 101.08%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
去年同期受疫情影响，各行业收入与成本均增加。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可
持续性
投资收益 14395758.68 25.90% 参股企业投资收益及理财收益。 是公允价值变动损益 -418952.05 -0.75% 赎回 2020年末未到期理财收益 是
资产减值 - 0.00%
72884.60 0.13% 租户提前退租没收租赁押金产生的 否营业外收入收益
营业外支出 9945.86 0.02% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况单位：元比重增
本报告期末 上年末 重大变动说明减
占总资产 占总资产
金额 金额
比例 比例
货币资金 387706347.94 21.73% 237625698.93 13.91% 7.82% 理财产品到期赎回
应收账款 22463253.23 1.26% 19828510.36 1.16% 0.10%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 12782551.14 0.72% 22079679.93 1.29% -0.57%
投资性房地产 558347822.91 31.30% 568246616.13 33.26% -1.96%
长期股权投资 133324594.04 7.47% 123640955.57 7.24% 0.23%
固定资产 115624967.86 6.48% 119136917.91 6.97% -0.49%
在建工程 135900468.42 7.62% 101740485.48 5.96% 1.66% 主要是金钻交易大厦工程投入
使用权资产 0.00% 0.00% 0.00%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
合同负债 8322128.79 0.47% 18988628.13 1.11% -0.64%
长期借款 40886819.43 2.29% 11171759.33 0.65% 1.64% 金钻交易大厦工程贷款增加
租赁负债 0.00% 0.00% 0.00%
交易性金融资产 211374917.81 11.85% 314013869.86 18.38% -6.53% 理财产品到期赎回
其他应付款 171168970.30 9.59% 158617678.97 9.28% 0.31%
2、主要境外资产情况□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债√ 适用 □ 不适用
单位：元计入权本期
本期公允 益的累
计提 其他
项目 期初数 价值变动 计公允 本期购买金额 本期出售金额 期末数
的减 变动
损益 价值变值动金融资产
1.交易性金融资产
314013869.86 -418952.05 794280000.00 896500000.00 211374917.81
（不含衍生金融资产）
4.其他权益工具投资 10176617.20 10176617.20
金融资产小计 324190487.06 -418952.05 0.00 0.00 794280000.00 896500000.00 0.00 221551535.01
上述合计 324190487.06 -418952.05 0.00 0.00 794280000.00 896500000.00 0.00 221551535.01
金融负债 0 0其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29646654.29 （1）
合计 29646654.29
（1）截至 2021年 6月 30日，本公司使用权受到限制的货币资金为人民币 29646654.29元，系本公司支付给深圳市罗湖区
城市更新局特力-吉盟黄金首饰产业园升级改造项目 03地块项目的监管资金。上年末使用权受到限制的货币资金为人民币29163042.30元。
六、投资状况分析
1、总体情况□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况√ 适用 □ 不适用
单位：元是否为 投资项 本报告 截至报告期 截止报告期 未达到计划 披露日项目名 投资 资金 项目 预计 披露索引（如固定资 目涉及 期投入 末累计实际 末累计实现 进度和预计 期（如称 方式 来源 进度 收益 有）产投资 行业 金额 投入金额 的收益 收益的原因 有）
《证券时报》、城市更
公司 《香港商报》
特力金 新试点
自筹 2019年 及巨潮资讯网
钻交易 —黄金 560200 230270000.自建 是 及银 0.00 0.00 不适用 5月 28 （www.cninfo大厦项 首饰产 00.00 00行贷 日 .com.cn）：公目 业园升
款 告编号：
级改造
560200 230270000.合计 -- -- -- -- -- -- -- --
00.00 00
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
10
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润型深圳市汽车
汽车及配 人 民 币
工业贸易有 子公司 438965066.14 344901061.42 17532156.17 9178440.11 7278301.65
件销售 5896万限公司
深圳特发华 汽车修理
美元 500日汽车企业 子公司 与零配件 84196497.90 29420050.19 18429177.57 2105285.78 1882612.79万
有限公司 生产销售
深圳市中天 人 民 币
实业有限公 子公司 物业租赁 36622.19 645596902.91 440165324.98 46690623.37 29494441.24 22288546.88
司 万深圳市华日
人 民 币
丰田汽车销 子公司 汽车销售 67464960.38 9173078.47 120908660.87 -888614.25 -1096939.01200万售有限公司深圳市新永机动车检
通机动车检 人 民 币
子公司 测设备生 16063802.97 10287355.18 3368661.10 1582955.22 1499659.70
测设备有限 1961万产公司深圳市特力
新永通汽车 机动车检 人 民 币
子公司 90688046.51 71409677.89 6975476.63 4703902.78 3532528.82
发展有限公 测与修理 3290万司四川特力珠
人 民 币
宝科技有限 子公司 珠宝批发 156076699.99 155792338.08 984868.92 789971.7515000万公司深圳市特力
人 民 币
创盈科技有 子公司 物业租赁 17115413.65 13684587.56 2223046.46 883084.24 883084.241400万限公司
黄金饰品、深圳市特力 贵金属制
宝库供应链 品的购销 人 民 币
子公司 50665883.95 47705788.74 29399782.81 -1008114.19 -1008114.11
科技有限公 及租赁、保 5000万司 管箱租赁、仓储服务
珠宝展销
会策划、珠深圳珠宝产 宝寄售、展人 民 币
业服务有限 子公司 览展示策 18782892.07 8268524.77 2278209.16 -3878682.42 -3878682.4110000万
公司 划、会务服务、市场营销策划深圳市仁孚
参股公 汽车销售、 人 民 币特力汽车服 237105117.23 117591239.03 638056465.79 22940368.99 21570821.49
司 维修 3000万务有限公司
深圳东风汽 参股公 汽车生产、 人 民 币509352311.80 139006267.96 140302873.97 -10658519.90 -11541030.10
车有限公司 司 修理 10000万
深圳特力吉 投资兴办 人 民 币参股公
盟投资有限 实业、物业 12370.49 403573258.98 84579817.76 42642620.11 11115790.64 9246335.50司
公司 管理、租赁 6万报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
安徽特力星光珠宝投资有限公司 清算
安徽特力星光金尊珠宝有限公司 清算 未对公司业绩产生重大影响
上海泛粤钻石有限公司 新设
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）整体经济环境对公司经营带来严重负面影响
受疫情影响，珠宝行业呈现市场需求大幅下降、上下游库存积压、企业业绩下滑的趋势，同时香港及境外其他地区到国内的贵重物品运输通道大部分停滞，严重影响钻石珠宝的流通交易。
针对这一风险，公司将积极采取各类防范措施，一是继续强化管理，通过科学管理提高效率，挖潜增收，全面提升原有业务盈利水平；二是梳理业务情况，压缩风险较大的区域性平台业务规模，坚持稳中求进；三是坚定推进公司战略转型步伐，通过创新业务模式推动转型项目的落地，开拓增量市场，扩大业务规模，寻找新的利润增长点，为公司长期稳定发展提供良好基础。
（二）转型新领域带来的风险
近年来公司全力推进向珠宝产业第三方综合运营服务商转型的战略目标，多个转型项目已先后落地并取得良好效果，但在深度切入珠宝行业的过程中，公司也越来越清晰的认识到向新业务领域转型将面对的各种困难及风险。能否实现珠宝行业传统特点与新技术新模式的创新融合，怎样满足新兴消费群体不断变化的个性化多元化需求，如何在细分市场竞争更加激烈的行业环境中走出创新发展的路径，都是公司亟待解决的全新挑战，对公司在转型业务布局中的资源整合能力、项目管理能力和专业人才储备提出了更高的要求。
针对这一风险，公司一方面将继续坚定转型信念，按照既定的整体发展战略及经营策略，充分论证，谨慎决策，精细管理，市场化运作，确保转型项目取得良好投资收益，积极应对市场竞争；另一方面公司将稳步推进改革创新，借助完成“双百行动”的契机，探索完善公司长效激励机制，调动全体员工的积极性，提高企业管理水平和经营效益，有效增强企业的核心竞争力。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过《2020年度董事会报告》《2020年度监事会工作报告》《2020年年度报告》2020年年 及《摘要》（境内、外版）、《2020年度年度股东 2021年 05 2021年 05月度股东大 63.60% 利润分配方案》《2020年度财务决算报告》大会 月 13日 14日
会 《2021年度财务预算报告》、关于使用闲置自有资金购买银行理财产品的议案、关于申请 2021年银行授信额度的议案。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否
二、社会责任情况报告期内，公司通过以购代捐的方式消化贫困地区的农副产品，以消促扶打通农产品销售渠道，用实际行动有力推动贫困地区经济提升。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况关于公司业务拓展事项履行信息披露业务
情况的承诺如下：除已公开披露信息外，本深圳市特力
首次公开发行或再融 公司最近 1年内不存在应披露未披露的资 2014年 10（集团）股 其他 长期 履行中
资时所作承诺 产并购或业务拓展信息。未来，公司将根据 月 17日份有限公司
新业务的进展情况，按照有关要求及时、准确、充分披露相关信息。
股权激励承诺
为避免同业竞争，公司控股股东深圳市特发集团有限公司于 2014年 5月 26日出具了
深圳市特发 《关于避免同业竞争的承诺函》。承诺全文2014年 05
集团有限公 同业竞争 如下：本公司及本公司控制的除特力集团外 长期 履行中月 26日
司 的其他企业均未从事与特力集团主营业务
存在实质竞争的业务，与特力集团之间均不存在同业竞争关系。
2020至 2022年，公司盈利将首先用于弥补以前年度亏损；弥补以前年度亏损后，在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司将实施积极的利润分配办法回报股东，具体内容如下：1、公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律允许的其他方式。境内上市外资股股利的外汇折算率的规定，按照股东大会决其他对公司中小股东议日后的第一个工作日的中国人民银行公所作承诺
布的港币兑人民币的基准价计算。2、根据《公司法》等有关法律以及公司《章程》的规定，公司实施现金分红时应至少同时满足 2020年 04 2022年 12履行中
以下条件：（1）公司该年度实现的可分配 月 02日 月 31日利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值、且现金充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；（2）审计机构对公司该年度财务报告出具标准
无保留意见的审计报告；（3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%。3、在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上每年进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。现金分红在可供分配利润的比例及在利润分配中的比例应符合
如下要求：（1）公司原则上每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配
利润的 10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年
均可分配利润的 30%；（2）公司发展阶段
属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；（3）公司发展阶段
属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；（4）公司发展阶段
属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。4、在满足现金股利分配的条件下，若公司营业收入和净利润增长快速，且董事会认为公司股本规模及股权结构合理的前提下，可以在提出现金股利分配预案之外，提出并实施股利分配预案。每次分配股票股利时，每 10股股票分得的股票股利不少于 1股。股票分配可单独实施，也可以结合现金分红共同实施。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目
前的经营规模、盈利增长速度相适应，并考虑对未来融资的影响，以确保分配方案符合全体股东的整体利益。
承诺是否按时时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原 不适用因及下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□不适用其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)审理结果及影响
情况 （万元） 计负债 裁)进展 执行情况和解结案，被申请人交还房屋，公司合同租赁纠纷
2.17 否 结案 不向其收取 2020年 11月当月租赁房 履行完毕（张宁）屋的使用费
由金田公司在判决生效之日起 5日内
向特力集团支付 32.5万元，并交付金田公司股票 A股 427604股和 B股163886股。判决生效后金田公司未履担保追偿权纠 强制执行 行偿还义务，特力集团申请了强制执 尚未执行到财60.6 否纷（金田） 阶段 行立案，因金田公司无可供执行的财 产产而被终结本次执行，特力集团又向前海法院提出了将执行程序转为破产程序申请，前海法院已将案件移送深圳市中级人民法院，尚未出结果。
房屋租赁合同
17.5 否 二审中 已开庭但尚未判决 尚未判决纠纷（毛者翔）
九、处罚及整改情况
□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易原则 额度 方式 引元） 比例 元） 市价
深 圳 本 公 日 常 提 供 参 考 2.62% 540 否 按 合
市 仁 司 董 关 联 物 业 市 场 259.5 259.5 同 或 259.5
孚 特 监 高 交易 租赁 定价 2 2 协 议 2
力 汽 兼 任 约定
车 服 其 董
务 有 事
限 公司
深 圳 控 股 日 常 提 供 参 考 2.30 2.30 0.02% 14 否 按 合 2.30
市 特 股 东 关 联 物 业 市 场 同 或
发 特 之 子 交易 租赁 定价 协 议
力 物 公司 约定
业 管
理 有
限 公司
深 圳 控 股 日 常 提 供 参 考 0.50% 140 否 按 合
市 特 股 东 关 联 物 业 市 场 49.51 49.51 同 或 49.51
发 小 之 子 交易 租 赁 定价 协 议
额 贷 公司 及 管 约定
款 有 理 服
限 公 务司
深 圳 控 股 日 常 提 供 参 考 0.55% 180 否 按 合
市 特 股 东 关 联 物 业 市 场 54.21 54.21 同 或 54.21
发 服 之 孙 交易 租赁 定价 协 议
务 股 公司 约定
份 有
限 公
司 珠
宝 园
分 公司
深 圳 控 股 日 常 接 受 参 考 0.30% 43 否 按 合
市 特 股 东 关 联 工 程 市 场 51.85 51.85 同 或 51.85
发 工 之 子 交易 监 理 定价 协 议
程 管 公司 服务 约定
理 有
限 责
任 公司
深 圳 控 股 日 常 接 受 参 考 41.28 41.28 3.44% 36 否 41.28
市 特 股 东 关 联 清 洁 市 场
发 服 之 孙 交易 绿 化 定价
务 股 公司 和 改
份 有 造 等
限 公 服 务
司 珠 服务
宝 园
分 公司
深 圳 控 股 日 常 接 受 参 考 4.42% 否 按 合
市 特 股 东 关 联 物 业 市 场 766.8 766.8 1570 同 或 766.8
发 特 之 子 交易 管 理 定价 1 1 协 议 1
力 物 公司 服务 约定
业 管
理 有
限 公司
1225.合计 -- -- -- 2523 -- -- -- -- --48
大额销货退回的详细情况 无按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 正常履行期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来□ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
关联方 关联关系 形成原因 期初余额 本期新增 本期归还 利率 本期利息 期末余额
（万元） 金额（万 金额（万 （万元） （万元）元） 元）
深 圳 市 特 控股股东 华日公司 1743 1 1742
发 集 团 有 借款利息限公司关联债务对公司经营成
本期减少债务 1万元。
果及财务状况的影响
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保√ 适用 □ 不适用
单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）反担担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保露日期
有）
深圳市仁 到合资
2014年 2007年
孚特力汽 合同期
09月 30 3500 04月 17 3500 质押 否 是
车服务有 满日期
日 日
限公司 间
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
0 3500
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）报告期末已审批的对报告期末实际对外担
外担保额度合计 3500 3500
保余额合计（A4）
（A3）公司对子公司的担保情况
反担担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保露日期
有）
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担 0
司担保额度合计 0 保实际发生额合计
（B1） （B2）报告期末已审批的对 报告期末对子公司实 0
子公司担保额度合计 0 际担保余额合计
（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况反担担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保露日期
有）
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 0
（C1） （C2）报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 0 际担保余额合计 0
（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内担保实际发报告期内审批担保额度合计
0 生额合计 3500
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
3500 3500
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
2.60%的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保0
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 无
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无公司是否存在为经销商提供担保或财务资助
□是 □否
3、委托理财√ 适用 □ 不适用
单位：万元委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 72480.00 21100.00
合计 72480.00 21100.00
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用本年度完成对控股子公司安徽特力星光珠宝投资有限公司和安徽特力星光金尊珠宝有限公司的清算工作。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况□适用□不适用
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 46964 股股东总数（如有）（参见 0注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量量深圳市特发
211591 2115916
集团有限公 国有法人 49.09% 0 0 0
621 21司深圳远致富
海珠宝产业 境内非国有法 59515 -414021 5951515
13.81% 0 0投资企业（有 人 157 5 7限合伙）
GUOTAI
JUNAN 17360
境外法人 0.40% 0 0 1736091 0
SECURITIES 91
(HONGKON
G) LIMITED
香港中央结 16189
境外法人 0.38% +464020 0 1618925 0
算有限公司 25
#上海迎水投资管理有限
公司－迎水
其他 0.13% 566487 0 0 566487 0
东风 3号私募证券投资基金
#林荣涛 境内自然人 0.12% 538780 +538780 0 538780 0
#肖桥月 境内自然人 0.12% 523060 +523060 0 523060 0
李光鑫 境内自然人 0.11% 477181 +477181 0 477181 0
姚真明 境内自然人 0.11% 475200 0 0 475200 0
#杨建锋 境内自然人 0.11% 471400 -32800 0 471400 0战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10名普通股股东的 不适用情况（如有）（参见注 3）
前十名股东中，国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关系，上述股东关联关系或一致行动
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其的说明他流通股股东是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决不适用
权、放弃表决权情况的说明前 10名股东中存在回购专户的不适用
特别说明（如有）（参见注 11）
前 10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市特发集团有限公司 211591621 人民币普通股 211591621深圳远致富海珠宝产业投资企
59515157 人民币普通股 59515157业（有限合伙）
GUOTAI JUNAN境内上市外资
SECURITIES(HONGKONG) 1736091 1736091股
LIMITED
香港中央结算有限公司 1618925 人民币普通股 1618925
上海迎水投资管理有限公司－
566487 人民币普通股 566487迎水东风3号私募证券投资基金
林荣涛 538780 人民币普通股 538780
肖桥月 523060 人民币普通股 523060境内上市外资
李光鑫 477181 477181股
姚真明 475200 人民币普通股 475200
杨建锋 471400 人民币普通股 471400
前 10名无限售条件普通股股东 前十名股东中，国有法人股东深圳市特发集团有限公司与其他股东不存在关联关系，之间，以及前 10名无限售条件 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其普通股股东和前 10名普通股股 他流通股股东是否属于一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的说明
股东上海迎水投资管理有限公司－迎水东风 3号私募证券投资基金通过信用交易担保
证券账户持有本公司股票 566487股，通过普通证券账户持有本公司股票 0股；股东前 10名普通股股东参与融资融 林荣涛通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 475260股，通过普通证券账户持券业务股东情况说明（如有）（参 有本公司股票 63520股；股东肖桥月通过信用交易担保证券账户持有本公司股票见注 4） 393560股，通过普通证券账户持有本公司股票 129500股；股东杨建锋通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 339300股，通过普通证券账户持有本公司股票 132100股；合计持有 1774607股。
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是□否
公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：深圳市特力(集团)股份有限公司单位：元项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 387706347.94 237625698.93结算备付金拆出资金
交易性金融资产 211374917.81 314013869.86衍生金融资产应收票据
应收账款 22463253.23 19828510.36应收款项融资
预付款项 11415380.88 9847749.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 31608617.41 29269790.83
其中：应收利息应收股利 24647732.42 24647732.42买入返售金融资产
存货 12782551.14 22079679.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4379772.91 6000566.69
流动资产合计 681730841.32 638665866.34
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 133324594.04 123640955.57
其他权益工具投资 10176617.20 10176617.20其他非流动金融资产
投资性房地产 558347822.91 568246616.13
固定资产 115624967.86 119136917.91
在建工程 135900468.42 101740485.48生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 50910957.73 51627673.21开发支出商誉
长期待摊费用 31366000.92 30714879.22
递延所得税资产 8479351.00 8498822.10
其他非流动资产 58264427.76 55993467.99
非流动资产合计 1102395207.84 1069776434.81
资产总计 1784126049.16 1708442301.15
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 78222681.88 76583166.53
预收款项 1799359.80 2403580.47
合同负债 8322128.79 18988628.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 33296017.64 28365685.21
应交税费 20576507.89 21062154.32
其他应付款 171255364.09 158663974.62
其中：应付利息 40098.14应付股利 46295.65 46295.65应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 434069.37 2237573.19
流动负债合计 313906129.46 308304762.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 40886819.43 11171759.33应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 3920160.36 3920160.36长期应付职工薪酬
预计负债 268414.80 268414.80
递延收益 4672272.59 131102.38递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 49747667.18 15491436.87
负债合计 363653796.64 323796199.34
所有者权益：
股本 431058320.00 431058320.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 431449554.51 431449554.51
减：库存股其他综合收益 26422.00 26422.00专项储备
盈余公积 23848485.62 23848485.62一般风险准备
未分配利润 460063442.26 424141893.34
归属于母公司所有者权益合计 1346446224.39 1310524675.47
少数股东权益 74026028.13 74121426.34
所有者权益合计 1420472252.52 1384646101.81
负债和所有者权益总计 1784126049.16 1708442301.15
法定代表人：富春龙 主管会计工作负责人：娄红 会计机构负责人：廖泽彬2、母公司资产负债表单位：元项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 78459033.08 71772303.28
交易性金融资产 187374917.81 118484941.09衍生金融资产应收票据
应收账款 2352571.12 249428.20应收款项融资
预付款项 - -
其他应收款 81508454.04 126970097.13
其中：应收利息应收股利 547184.35 547184.35存货
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - -
流动资产合计 349694976.05 317476769.70
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 889294940.30 876760784.88
其他权益工具投资 10176617.20 10176617.20其他非流动金融资产
投资性房地产 30691201.66 31971205.42
固定资产 18345195.46 19082604.22
在建工程 134405642.66 100252309.72生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 49477355.44 50135951.98开发支出商誉
长期待摊费用 9024144.19 8786280.69
递延所得税资产 3378237.65 3397708.75
其他非流动资产 30879227.76 27427939.18
非流动资产合计 1175672562.32 1127991402.04
资产总计 1525367538.37 1445468171.74
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 239126.06 267841.07
预收款项 405837.22 682934.41合同负债
应付职工薪酬 20083061.30 15784381.93
应交税费 1922599.19 1123476.72
其他应付款 387367692.32 345894297.23
其中：应付利息 40098.14 -应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计 410018316.09 363752931.36
非流动负债：
长期借款 40886819.43 11171759.33应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 40886819.43 11171759.33
负债合计 450905135.52 374924690.69
所有者权益：
股本 431058320.00 431058320.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 428256131.23 428256131.23
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 23848485.62 23848485.62
未分配利润 191299466.00 187380544.20
所有者权益合计 1074462402.85 1070543481.05
负债和所有者权益总计 1525367538.37 1445468171.74
3、合并利润表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 249492261.24 197051790.29
其中：营业收入 249492261.24 197051790.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 208332636.82 177927309.69
其中：营业成本 173313253.96 154774587.52利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
保单红利支出分保费用
税金及附加 2614156.04 1376727.57
销售费用 12002312.02 6776144.54
管理费用 20807474.69 17202000.61研发费用
财务费用 -404559.89 -2202150.55
其中：利息费用 1200000.00 46986.20利息收入 1719072.96 2453494.99
加：其他收益 326420.16 52846.70投资收益（损失以“－”号 14395758.68 12881490.50填列）
其中：对联营企业和合营企 9683638.47 8521866.84业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以 -418952.05 -356102.35“－”号填列）信用减值损失（损失以“-” - 599201.43号填列）资产减值损失（损失以“-” - -号填列）资产处置收益（损失以“-” 56242.77 -号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55519093.98 32301916.88
加：营业外收入 72884.60 946106.92减：营业外支出 9945.86 29059.48四、利润总额（亏损总额以“－”号 55582032.72 33218964.32填列）
减：所得税费用 11085413.51 6448306.06五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44496619.21 26770658.26
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以 44496619.21 26770658.26“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 44542715.32 25594985.78
2.少数股东损益 -46096.11 1175672.48
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 44496619.21 26770658.26
归属于母公司所有者的综合收 44542715.32 25594985.78益总额
归属于少数股东的综合收益总 -46096.11 1175672.48额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1033 0.0594
（二）稀释每股收益 0.1033 0.0594
法定代表人：富春龙 主管会计工作负责人：娄红 会计机构负责人：廖泽彬4、母公司利润表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 19483635.23 13120854.52
减：营业成本 5163217.03 3857719.57税金及附加 717195.50 409089.36
销售费用 - 1569961.98
管理费用 16198882.72 12509528.85
研发费用 - -
财务费用 -671872.77 -961656.89
其中：利息费用 - -利息收入 659566.06 1050258.70
加：其他收益 - 21849.42投资收益（损失以“－”14609726.37 19230523.18号填列）
其中：对联营企业和合营12534155.42 8715946.43企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” - -号填列）净敞口套期收益（损失以- -“－”号填列）公允价值变动收益（损失-110023.28 -324383.56以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填12575915.84 14664200.69
列）
加：营业外收入 19127.02 -18810.00减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”12595042.86 14645390.69号填列）
减：所得税费用 54954.66 -369343.18四、净利润（净亏损以“－”号填12540088.20 15014733.87
列）
（一）持续经营净利润（净亏12540088.20 15014733.87损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 12540088.20 15014733.87
5、合并现金流量表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现255459153.13 263485972.58金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现
73388884.28 38218429.50金
经营活动现金流入小计 328848037.41 301704402.08
购买商品、接受劳务支付的现141066170.40 142251999.24金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
30623586.20 24589002.12现金
支付的各项税费 20257855.77 68873589.78支付其他与经营活动有关的现
77329026.02 48683488.74金
经营活动现金流出小计 269276638.39 284398079.88
经营活动产生的现金流量净额 59571399.02 17306322.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 896400000.00 755800000.00
取得投资收益收到的现金 4969394.03 4556873.60
处置固定资产、无形资产和其334000.00 6400.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收
- -到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
- -金
投资活动现金流入小计 901703394.03 760363273.60
购建固定资产、无形资产和其37930602.45 37821844.32他长期资产支付的现金
投资支付的现金 794280000.00 810800000.00
质押贷款净增加额 - -取得子公司及其他营业单位支
- -付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 832210602.45 848621844.32
投资活动产生的现金流量净额 69492791.58 -88258570.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 29715060.10 -收到其他与筹资活动有关的现
- -金
筹资活动现金流入小计 29715060.10 -
偿还债务支付的现金 - 2952372.85
分配股利、利润或偿付利息支9165434.86 21825829.24付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9165434.86 24778202.09
筹资活动产生的现金流量净额 20549625.24 -24778202.09
四、汇率变动对现金及现金等价物
-16779.45 88.42的影响
五、现金及现金等价物净增加额 149597036.39 -95730362.19
加：期初现金及现金等价物余208462656.63 400668257.81额
六、期末现金及现金等价物余额 358059693.02 304937895.62
法定代表人：富春龙 主管会计工作负责人：娄红 会计机构负责人：廖泽彬6、母公司现金流量表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现4331488.77 4151391.53金
收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现
145968999.79 40826847.87金
经营活动现金流入小计 150300488.56 44978239.40
购买商品、接受劳务支付的现- 239375.15金支付给职工以及为职工支付的
14532885.73 11892984.82现金
支付的各项税费 1621570.18 54859179.71支付其他与经营活动有关的现
47698960.71 46163081.37金
经营活动现金流出小计 63853416.62 113154621.05
经营活动产生的现金流量净额 86447071.94 -68176381.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 269900000.00 307000000.00
取得投资收益收到的现金 2175570.95 10641433.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 272075570.95 317641433.09
购建固定资产、无形资产和其33234690.43 17257856.83他长期资产支付的现金
投资支付的现金 339000000.00 267000000.00取得子公司及其他营业单位支
- -付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
200150.00 -金
投资活动现金流出小计 372434840.43 284257856.83
投资活动产生的现金流量净额 -100359269.48 33383576.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 29715060.10收到其他与筹资活动有关的现
-金
筹资活动现金流入小计 29715060.10偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支9116132.76 18104449.44付的现金支付其他与筹资活动有关的现
- -金
筹资活动现金流出小计 9116132.76 18104449.44
筹资活动产生的现金流量净额 20598927.34 -18104449.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6686729.80 -52897254.83
加：期初现金及现金等价物余42609260.98 173702343.04额
六、期末现金及现金等价物余额 49295990.78 120805088.21
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021年半年度
归属于母公司所有者权益 少数 所有项目
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权其他 小计
本 优 永 其 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
先 续 他 股 收益 准备 润 计
股 债
431 - - - 431 - 264 - 238 424 131 741 138
05 449 22.0 484 141 052 214 464
一、上年期末余额 83 554. 0 85.6 893. 467 26.3 610
20. 51 2 34 5.47 4 1.8100
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
431 - - - 431 - 264 - 238 424 131 741 138
05 449 22.0 484 141 052 214 464
二、本年期初余额 83 554. 0 85.6 893. 467 26.3 610
20. 51 2 34 5.47 4 1.8100
359 359 -95 358
三、本期增减变动
215 215 398. 261
金额（减少以“－”48.9 48.9 21 50.7号填列）
2 2 1
445 445 -46 444
（一）综合收益总 427 427 096. 966
额 15.3 15.3 11 19.2
2 2 1
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-86 -86 -86
-49
211 211 704
（三）利润分配 302.
66.4 66.4 68.510
0 0 0
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股 -86 -86 -49 -86东）的分配 211 211 302. 704
66.4 66.4 10 68.5
0 0 0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
431 - - - 431 - 264 - 238 460 134 740 142
05 449 22.0 484 063 644 260 047
四、本期期末余额 83 554. 0 85.6 442. 622 28.1 225
20. 51 2 26 4.39 3 2.5200上期金额
单位：元2020年半年度归属于母公司所有者权益所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
431 - - - 431 - 264 - 210 127 6824 1339387
05 449 22.0 074 096 7700 212
一、上年期末 423
83 554. 0 88.7 529 .77 996.7
余额 510.20. 51 3 6.02 97800
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并其他
431 - - - 431 - 264 - 210 127 6824 1339387
05 449 22.0 074 096 7700 212
二、本年期初 423
83 554. 0 88.7 529 .77 996.7
余额 510.20. 51 3 6.02 97800
三、本期增减 749 749 -254 4944变动金额（减 053 053 5707 829.少以“－”号 6.34 6.34 .32 02
填列）
255 255 1175 2677
（一）综合收 949 949 672. 0658
益总额 85.7 85.7 48 .26
8 8
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-18 -18
-372 -218
（三）利润分 104 104
1379 2582
配 449. 449..80 9.24
44 44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-18 -18
3．对所有者 -372 -218
104 104（或股东）的 1379 2582
449. 449.分配 .80 9.24
44 44
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
431 - - - 431 - 264 - 210 127 6570 1344394
05 449 22.0 074 845 1993 157
四、本期期末 914
83 554. 0 88.7 583 .45 825.8
余额 047.20. 51 3 2.36 11200
法定代表人：富春龙 主管会计工作负责人：娄红 会计机构负责人：廖泽彬8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
4310 - - - 42825 - - - 23848 187
一、上年期末 5832 6131. 485.6 380 107054
余额 0.00 23 2 544. 3481.0520
加：会计政策变更前期差错更正
其他
4310 - - - 42825 - - - 23848 187
二、本年期初 5832 6131. 485.6 380 107054
余额 0.00 23 2 544. 3481.0520
三、本期增减 391 391892变动金额（减 892 1.80少以“－”号 1.80
填列）
125 125400
（一）综合收 400 88.20
益总额 88.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-862
（三）利润分 -86211116
配 66.40
6.40
1．提取盈余公积
2．对所有者 -862
-86211（或股东）的 116
66.40
分配 6.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
4310 - - - 42825 - - - 23848 191
四、本期期末 5832 6131. 485.6 299 107446
余额 0.00 23 2 466. 2402.8500上期金额
单位：元2020年半年度其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
431 - - - 4282 - - - 2100 17991
一、上年期末 058 5613 7488 6021.6 106023
余额 320. 1.23 .73 0 7961.5600
加：会计政策变更前期差错更正其他
431 - - - 4282 - - - 2100 17991
二、本年期初 058 5613 7488 6021.6 106023
余额 320. 1.23 .73 0 7961.5600
三、本期增减 -3089 -308971变动金额（减 715.57 5.57少以“－”号
填列）
（一）综合收 15014 150147
益总额 733.87 33.87
（二）所有者
投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分 -18104 -181044
配 449.44 49.44
1．提取盈余公积
2．对所有者
-18104 -181044（或股东）的
449.44 49.44分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 431 - - - 4282 - - - 2100 17682 105714
余额 058 5613 7488 6306.0 8245.99
320. 1.23 .73 300
三、公司基本情况深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市人民政府办公厅《关于深圳市机械工业公司改组为深圳市特力机械股份有限公司的批复》（深府办复[1991]1012号）批准，由原深圳市机械工业公司改组设立的股份有限公司，于 1986年 11月 10日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300192192210U的营业执照，注册资本 431058320.00元，股份总数 431058320股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 0股，B股 0股；无限售条件的流通股份 A股 392778320股，B股 38280000股。公司股票已于 1993年 6月 21日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属批发业行业主要经营活动为汽车销售、汽车维修及检测、珠宝首饰销售、物业租赁及服务等。本财务报表业经本公司董事会于 2021年 8月 19日决议批准对外报出。
本公司将深圳市中天实业有限公司、四川特力珠宝科技有限公司和深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司等 15家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七和附注八之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）。（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）。（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内（若金融工具的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 珠宝销售业务组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 账龄组合
其他应收款组合 4 应收押金和保证金组合
其他应收款组合 5 应收合并范围内关联往来组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收其他款项
对于划分为组合 1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、受托代销商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用先进先出法、个别计价法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14、持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置
组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
16、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、20。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 35-40 3 2.77-2.43土地使用权 50 — 2.00
16、固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10、35-40 0、3 2.43-2.77、10.00类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
其中：自有房屋装修 年限平均法 10 0 10.00机器设备 年限平均法 12 3 8.08
运输设备 年限平均法 7 3 13.86
电子设备 年限平均法 5-7 3 13.86-19.40
办公及其他设备 年限平均法 7 3 13.86
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
20、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
22、职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
1 商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
汽车销售收入、珠宝批发收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2 汽车维修及检测合同
本公司与客户之间的汽车维修及检测合同包含的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
汽车维修及检测收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定完成汽车维修、检测服务，已经与客户结算全部材料、工时费用，并允许客户的汽车离开本公司维修厂。
3 提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含与出租房地产相关的服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
4 出租房地产合同
本公司房地产出租收入确认方法见“附注五、27”。
25、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
28、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
2018年12月7日，财政部修订印发了《企业会计准则第21号—租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表披露，无需调整2020年可比数，本次会计政策变更不影响公司2020年度相关财务指标。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
30、其他六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%，11%，9%，5%，6%，3%消费税 销售货物 10%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%从价计征的，按房产原值一次减除 30% 1.2%、12%房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
深圳市新永通机动车检测设备有限公司 20%
深圳市华日安信汽车检测有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠根据国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），深圳市新永通机动车检测设备有限公司、深圳市华日安信汽车检测有限公司享受小微企业的税收优惠政策，按 20%的税率计缴企业所得税。
3、其他七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 9536.20 20542.55
银行存款 387696811.74 237605156.38其他货币资金
合计 387706347.94 237625698.93
其中：存放在境外的款项总额因抵押、质押或冻结等对使用 29646654.29 29163042.30有限制的款项总额
银行存款中 29646654.29元系本公司开发特力-吉盟黄金首饰产业园升级改造项目 03地块项目的监管资金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
211374917.81 314013869.86益的金融资产
其中：结构性存款及理财产品 211374917.81 314013869.86合计 211374917.81 314013869.86
3、衍生金融资产□ 适用 √ 不适用
4、应收票据□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 49125 68.43 49125 100.00 - 49125 71.04% 49125 100.00 -
准备的应收账款 862.29 % 862.29 % 862.29 862.29 %
按组合计提坏账 22663 31.57 20042 0.88% 22463 20028 28.96% 20042 1.00% 198285
准备的应收账款 676.97 % 3.74 253.23 934.10 3.74 10.36
71789 100.00 49326 68.71 22463 69154 100.00 49326 71.33% 198285合计
539.26 % 286.03 % 253.23 796.39 % 286.03 10.36
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由账龄较长，预计无法深圳市金路工贸公司 9846607.00 9846607.00 100.00收回
广东湛江三星汽车股 账龄较长，预计无法4060329.44 4060329.44 100.00
份有限公司 收回账龄较长，预计无法王昌龙 2370760.40 2370760.40 100.00收回
惠州市建达城道桥工 账龄较长，预计无法2021657.70 2021657.70 100.00
程公司 收回账龄较长，预计无法江铃汽车制造厂 1191059.98 1191059.98 100.00收回
阳江市汽车贸易有限 账龄较长，预计无法1150000.00 1150000.00 100.00
公司 收回账龄较长，预计无法广东省物资集团 1862000.00 1862000.00 100.00收回账龄较长，预计无法其他 26623447.77 26623447.77 100.00收回
合计 49125862.29 49125862.29 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 22663676.97 200423.74 0.88%
合计 22663676.97 200423.74 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 22660316.97
1至 2年 3360.00
3年以上 49125862.29
5年以上 49125862.29
合计 71789539.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏
账准备的应收 49125862.29 49125862.29账款按组合计提坏
账准备的应收 200423.74 200423.74账款
合计 49326286.03 49326286.03
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例（%）
深圳市金路工贸公司 9846607.00 13.72 9846607.00广东湛江三星汽车股
4060329.44 5.66 4060329.44份有限公司深圳市尚金缘珠宝实
3094799.85 4.31 33906.53业有限公司
王昌龙 2370760.40 3.30 2370760.40
广东省物资集团 1862000.00 2.59 1862000.00
合计 21234496.69 29.58
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 11402054.94 99.88% 9834423.80 99.86%
1至 2年 800.00 0.01% 800.00 0.01%
2至 3年 632.00 632.00 0.01%
3年以上 11893.94 0.10% 11893.94 0.12%
合计 11415380.88 -- 9847749.74 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例
一汽丰田汽车销售有限公司 6730597.91 58.96%
丰田汽车(中国)投资有限公司 1335990.00 11.70%
小鹏汽车销售有限公司 582456.88 5.10%
深圳华丽装修家私企业公司 494476.31 4.33%
深圳市盛世经典照明科技有限公司 354341.44 3.10%
合计 9497862.54 83.20%
8、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 24647732.42 24647732.42
其他应收款 6960884.99 4622058.41
合计 31608617.41 29269790.83
（1） 应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中国蒲发机械工业股份有限公司 547184.35 547184.35
深圳东风汽车有限公司 24100548.07 24100548.07
合计 24647732.42 24647732.42
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 477190.50 477190.50
备用金 18622.20 13822.20
应收暂付款 58228121.58 55894095.00
合计 58723934.28 56385107.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 109600.10 51653449.19 51763049.29
2021年 1月 1日余额
—— —— —— ——在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年 6月 30日余额 109600.10 51653449.19 51763049.29损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 4139121.19
1至 2年 161722.86
2至 3年 417554.97
3年以上 54005535.26
5年以上 54005535.26
合计 58723934.28
注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账
49301363.12 49301363.12准备按组合计提坏
2461686.17 - - 2461686.17账准备
合计 51763049.29 51763049.29
4）本期实际核销的其他应收款情况无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的额比例中汽华南汽车销
往来款 9832956.37 3年以上 16.74% 9832956.37售公司南方工贸深圳实
往来款 7359060.75 3年以上 12.53% 7359060.75业公司
深圳中浩（集团）
往来款 5000000.00 3年以上 8.51% 5000000.00股份有限公司深圳凯丰特种汽
往来款 4413728.50 3年以上 7.52% 4413728.50车工业有限公司深圳市金贝丽电
往来款 2706983.51 3年以上 4.61% 2706983.51器有限公司
合计 -- 29312729.13 -- 49.92% 29312729.13
6）涉及政府补助的应收款项不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用
9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 15656716.17 14772382.17 884334.00 15481888.98 14772382.17 709506.81
库存商品 26043517.76 14145300.62 11898217.14 35515473.74 14145300.62 21370173.12
受托代销商品 6307872.38
受托代销商品款 -6307872.38
合计 41700233.93 28917682.79 12782551.14 50997362.72 28917682.79 22079679.93
存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14772382.17 14772382.17
库存商品 14145300.62 14145300.62
合计 28917682.79 28917682.79 --存货期末余额中利息资本化率的情况不适用存货受限情况不适用存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用合同履约成本本期摊销金额的说明不适用
10、合同资产不适用
11、持有待售资产不适用
12、一年内到期的非流动资产不适用
13、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 4379772.91 6000566.69
合计 4379772.91 6000566.69
14、债权投资不适用
15、其他债权投资不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
关联往来 2179203.68 2179203.68 - 2179203.68 2179203.68 -
合计 2179203.68 2179203.68 - 2179203.68 2179203.68 --坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 2179203.68 2179203.68
2021年 1月 1日余额
—— —— —— ——在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年 6月 30日余额 2179203.68 2179203.68损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用
17、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业深圳特
力吉盟 37666 46231 42289
投资有 741.13 67.75 908.88限公司深圳市
特力行 12697 36120 13058
投资有 424.88 0.15 625.03限公司
50364 49843 55348小计
166.01 67.90 533.91
二、联营企业深圳市仁孚特
33607 75497 41156力汽车
146.14 87.52 933.66服务有限公司
深圳市汽车工
99527 -20370 79156业进出
0.33 2.12 8.21口有限公司深圳东
风汽车 38674 -2646 36027
有限公 373.09 814.83 558.26司深圳市新永通12783油泵环
6.59保有限公司深圳市
新永通 41556.咨询有 83限公司深圳特力汽车服务连锁有限
公 司
[注 3]深圳市新永通汽车服务有限
公 司
[注 3]深圳市新永通东晓汽车服务有限公
司 [ 注
3]深圳市永通信达检测设备有限责任
公 司
[注 3]
湖南昌阳实业18105股份有
40.70限公司
[注 1]深圳捷成电子32250有限公
00.00
司 [ 注
1]深圳先导新材47516料有限
21.62
公 司
[注 1]中国汽车工业40000深圳贸
0.00易公司
[注 1]深圳通用标准50000件有限
0.00
公 司
[注 1]深圳中汽华南22500汽车销
00.00售公司
[注 1]深圳百力源电13200源有限
00.00
公 司
[注 1]深圳市益民汽20000车贸易
1.10
公 司
[注 1]深圳火
炬火花 17849.塞工业 20公司
73276 46992 77976 14644小计
789.56 70.57 060.13 406.04深圳汉力高技
术陶瓷 19560
有限公 00.00
司 [ 注
2]深圳市南方汽67000车维修
00.00
中 心
[注 2]
小计 86560
00.00
12364 13332
96836 23300
合计 0955.5 4594.0
38.47 406.04
7 4
18、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 10176617.20 10176617.20
合计 10176617.20 10176617.20分项披露本期非交易性权益工具投资指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益入
的金额 综合收益的原 的原因因中国浦发机械预计长期持有工业股份有限的战略性投资公司
19、其他非流动金融资产不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 639235625.45 49079520.00 688315145.45
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 639235625.45 49079520.00 688315145.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 117837641.96 2230887.36 120068529.32
2.本期增加金额 9341071.38 557721.84 9898793.22
（1）计提或摊销 9341071.38 557721.84 9898793.22
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 127178713.34 2788609.20 129967322.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 512056912.11 46290910.80 558347822.91
2.期初账面价值 521397983.49 46848632.64 568246616.13
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因
水贝珠宝大厦一期(房屋及建筑物) 407142618.23 未竣工结算，未办理房产证笋岗 12栋 13814.69 由于历史遗留原因，未办理房产证笋岗 12栋商铺 42855.15 由于历史遗留原因，未办理房产证合计 407199288.07
21、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 115624967.86 119136917.91固定资产清理
合计 115624967.86 119136917.91
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 281403065.30 22284034.71 5177216.34 10901047.18 6719081.84 326484445.37
2.本期增加金额 - 26371.68 747895.10 1198770.77 110236.79 2083274.34
（1）购置 - 26371.68 747895.10 1198770.77 110236.79 2083274.34
3.本期减少金额 - 74451.54 457412.12 12931.73 - 544795.39
（1）处置或报废 - 74451.54 457412.12 12931.73 544795.39
4.期末余额 281403065.30 22235954.85 5467699.32 12086886.22 6829318.63 328022924.32
二、累计折旧
1.期初余额 181251255.82 8561758.35 3426528.00 7601240.63 2261291.60 203102074.40
2.本期增加金额 3925217.60 606249.44 246965.37 381676.30 234624.27 5394732.98
（1）计提 3925217.60 606249.44 246965.37 381676.30 234624.27 5394732.98
3.本期减少金额 - 67006.38 265659.05 11638.55 - 344303.98
（1）处置或报废 - 67006.38 265659.05 11638.55 344303.98
4.期末余额 185176473.42 9101001.41 3407834.32 7971278.38 2495915.87 208152503.40
三、减值准备
1.期初余额 3836768.43 319675.11 6165.00 17984.71 64859.81 4245453.06
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3836768.43 319675.11 6165.00 17984.71 64859.81 4245453.06
四、账面价值
1.期末账面价值 92389823.45 12815278.33 2053700.00 4097623.13 4268542.95 115624967.86
2.期初账面价值 96315041.05 13402601.25 1744523.34 3281821.84 4392930.43 119136917.91
（2）暂时闲置的固定资产情况不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
房屋建筑物 67589117.03
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
永通大厦 29591993.09 由于历史遗留原因，未办理房产证汽车大厦 15093229.49 由于历史遗留原因，未办理房产证特力大厦地下停车场 8734694.78 停车场无法办理房产证
中核办公楼 4529854.59 由于历史遗留原因，未办理房产证桃园路 1#、2#、3#厂房 3-5楼 3394143.13 由于历史遗留原因，未办理房产证特力大厦转换层 1482511.76 无法办理房产证
桃花园第 16栋 1313385.78 由于历史遗留原因，未办理房产证水贝中天综合楼 844455.06 由于历史遗留原因，未办理房产证宝安商住楼首层 851351.25 由于历史遗留原因，未办理房产证仓库 817309.45 由于历史遗留原因，未办理房产证贸易部仓库 67468.69 由于历史遗留原因，未办理房产证松泉公寓（混合） 10086.79 由于历史遗留原因，未办理房产证人民北路招待所 5902.41 由于历史遗留原因，未办理房产证小计 66736386.27
（5）固定资产清理不适用
22、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 135900468.42 101740485.48工程物资
合计 135900468.42 101740485.48
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特力金钻交易大厦 134405642.66 134405642.66 100252309.72 100252309.72
05地块 1397981.44 1397981.44 1391331.44 1391331.44
其他工程 96844.32 96844.32 96844.32 96844.32
合计 135900468.42 135900468.42 101740485.48 101740485.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
自 有
特力 资 金
10025 34153 13440
金钻 51546 26.07 26.07 54742 54742 及 金
2309. 332.9 5642. 4.20%
交易 0000 % % 7.56 7.56 融 机
72 4 66
大厦 构 贷款
51546 10025 34153 13440 54742 54742
合计 -- -- 4.20% --
0000 2309. 332.9 5642. 7.56 7.56
72 4 66
（3）本期计提在建工程减值准备情况不适用
（4）工程物资不适用
23、生产性生物资产不适用
24、油气资产不适用
25、使用权资产不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 50661450.00 128500.00 4157254.20 54947204.20
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 50661450.00 128500.00 4157254.20 54947204.20
二、累计摊销
1.期初余额 1790459.00 94972.64 1434099.35 3319530.99
2.本期增加金额 378142.08 23869.88 314703.53 716715.48
（1）计提 378142.08 23869.88 314703.53 716715.48
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 2168601.08 118842.52 1748802.88 4036246.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48492848.92 9657.48 2408451.32 50910957.73
2.期初账面价值 48870991.00 33527.36 2723154.85 51627673.21
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况不适用
27、开发支出不适用
28、商誉不适用
29、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 30714879.22 2731409.28 2080287.58 31366000.92
合计 30714879.22 2731409.28 2080287.58 31366000.92
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 33917404.00 8479351.00 33995288.38 8498822.10
合计 33917404.00 8479351.00 33995288.38 8498822.10
（2）未经抵销的递延所得税负债不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债不适用
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 126457938.51 126380054.13
可抵扣亏损 27588656.95 27588656.95
合计 154046595.46 153968711.08
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2021年 513356.86 513356.86
2022年 4702701.91 4702701.91
2023年 5238151.51 5238151.51
2024年 7380279.17 7380279.17
2025年 9754167.50 9754167.50
合计 27588656.95 27588656.95 --
31、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 51749228.06 51749228.06 49478268.29 49478268.29
待抵扣增值税（工程及设备进项税） 6415199.70 6415199.70 6415199.70 6415199.70
其他 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00
合计 58264427.76 58264427.76 55993467.99 55993467.99
32、短期借款不适用
33、交易性金融负债不适用
34、衍生金融负债不适用
35、应付票据不适用
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
货物及服务采购款 5548321.22 5130983.91
工程设备款 72674360.66 71452182.62
合计 78222681.88 76583166.53
（2）账龄超过 1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市英龙建安(集团)有限公司 28503133.19 工程未结算
深圳市特发地产有限公司 6054855.46 关联公司未偿还
深圳市易诺建设工程有限公司 4274022.22 工程未结算
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 3621859.50 工程未结算
合计 42453870.37 --
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
租金 1799359.80 2403580.47
合计 1799359.80 2403580.47
（2）账龄超过 1年的重要预收款项不适用
38、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
预收商品款 5270378.54 17833476.50
预收服务费 3051750.25 1155151.63
合计 8322128.79 18988628.13
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28365685.21 32641387.66 27711055.23 33296017.64
二、离职后福利-设定 2460992.84 2460992.84 -提存计划
三、辞退福利 243137.00 243137.00 -
四、一年内到期的其他福利
合计 28365685.21 35345517.50 30415185.07 33296017.64
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴28150871.60 28273384.82 23230501.23 33193755.19和补贴
2、职工福利费 380278.97 416892.32 -36613.353、社会保险费 - 1641626.01 1641626.01 -其中：医疗保险1509301.62 1509301.62 -费工伤保险
17195.20 17195.20 -费生育保险
115129.19 115129.19 -费
- - -
4、住房公积金 1756632.02 1757055.62 -423.605、工会经费和职工教214813.61 589465.84 664980.05 139299.40育经费
6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计 28365685.21 32641387.66 27711055.23 33296017.64
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2435090.35 2435090.352、失业保险费 25902.49 25902.493、企业年金缴费合计 2460992.84 2460992.84
40、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 579567.13 1003221.74
企业所得税 11692516.67 13891223.58
个人所得税 770240.66 281053.06
城市维护建设税 89508.55 79176.17
土地增值税 5362682.64 5362682.64
房产税 1750236.76 -
土地使用税 252008.39 26459.98
教育费附加 79622.52 43391.83
地方教育附加 36674.70 28927.88
其他税费 -36550.13 346017.44
合计 20576507.89 21062154.32
41、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 40098.14
应付股利 46295.65 46295.65
其他应付款 171168970.30 158617678.97
合计 171255364.09 158663974.62
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
其他 40098.14
合计 40098.14
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
普通股股利 46295.65 46295.65
合计 46295.65 46295.65
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
押金保证金 38037143.52 37603031.07
关联往来款 74578791.87 76457197.82
预提款项 20132334.81 15300654.81
应付暂收款 38420700.10 29256795.27
合计 171168970.30 158617678.97
2）账龄超过 1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市特发集团有限公司 17416948.94 关联公司未偿还
香港裕嘉投资有限公司 2172091.54 关联公司未偿还
合计 19589040.48 --
42、持有待售负债不适用
43、一年内到期的非流动负债不适用
44、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 434069.37 2237573.19
合计 434069.37 2237573.19
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40886819.43 11171759.33
合计 40886819.43 11171759.33
46、应付债券不适用
47、租赁负债不适用
48、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3920160.36 3920160.36
合计 3920160.36 3920160.36
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
职工住房押金 3908848.40 3908848.40
技术创新项目拨款 11311.96 11311.96
合计 3920160.36 3920160.36
（2）专项应付款不适用
49、长期应付职工薪酬不适用
50、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 268414.80 268414.80
合计 268414.80 268414.80 --
51、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 131102.38 4590000.00 48829.79 4672272.59 收到政府补助
合计 131102.38 4590000.00 48829.79 4672272.59 --
涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目 期初余额 本期新增补 本期计 本期计入 本期冲 其 期末余额 与资产相
助金额 入营业 其他收益 减成本 他 关/与收益
外收入 金额 费用金 变 相关
金额 额 动
福田区老旧电梯更新改造工作 与资产相
131102.38 131102.38
组电梯更新补助资金 关
2020 年促进消费提升扶持计划 与收益相
4590000.00 48829.79 4541170.21
资助资金 关
52、其他非流动负债不适用
53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 431058320.00 431058320.00
54、其他权益工具不适用
55、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 425768053.35 425768053.35
其他资本公积 5681501.16 5681501.16
合计 431449554.51 431449554.51
56、库存股不适用
57、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计 计入其本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综
26422.00 26422合收益.00
其中：权益法下可转损益的其26422.00 26422他综合收益.00其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额26422
其他综合收益合计 26422.00.00
58、专项储备不适用
59、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23848485.62 23848485.62
合计 23848485.62 23848485.62
60、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 424141893.34 387423510.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 424141893.34 387423510.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44542715.32 57663828.89减：提取法定盈余公积 2840996.89提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利 8621166.40 18104449.44转作股本的普通股股利
期末未分配利润 460063442.26 424141893.34
61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 244632938.62 172326102.86 193056348.40 153545320.45
其他业务 4859322.62 987151.10 3995441.89 1229267.07
合计 249492261.24 173313253.96 197051790.29 154774587.52
收入相关信息：
单位：元合同分类 汽车销售 汽车维修及检测 租赁及服务 珠宝销售及服务 合计商品类型
其中：汽车销售 95643935.09 95643935.09汽车维修及检测 23157150.81 23157150.81
租赁及服务 99013183.37 99013183.37
珠宝销售及服务 31677991.97 31677991.97按经营地区分类
其中：深圳 95643935.09 23157150.81 99013183.37 31677991.97 249492261.24合计 95643935.09 23157150.81 99013183.37 31677991.97 249492261.24
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号 项目名称 收入金额
1 客户一 29242478.00
2 客户二 4137114.27
3 客户三 4101654.49
4 客户四 4055466.04
5 客户五 2793716.42
62、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 373364.45 273827.41
教育费附加 266566.48 195109.16
房产税 1750236.76 365803.85
土地使用税 132393.16 554437.90
印花税 88215.19 82782.69
其他税费 3380.00 -95233.44
合计 2614156.04 1376727.57
63、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6414558.14 4368623.68
广告促销费 813955.93 190434.21
折旧及摊销 2066128.41 762935.85
办公费 202242.09 266706.77
物业及水电费 433397.24 371102.25
交通差旅费 114255.71 6650.61
保险监管费 476862.25 31824.74
其他 1480912.25 777866.43
合计 12002312.02 6776144.54
64、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16070330.49 13255712.63
办公费 248988.77 522602.46
交通差旅费 124886.80 105949.65
业务招待费 170483.29 103117.88
折旧及摊销 1614251.84 989192.76
中介机构服务费 1285160.67 1270520.91
其他 1293372.83 954904.32
合计 20807474.69 17202000.61
65、研发费用不适用
66、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1747427.56 46986.20
减：利息收入 1719072.96 2453494.99减：利息资本化金额 547427.56汇兑损益 -7790.79 66918.38
其他 122303.86 137439.86
合计 -404559.89 -2202150.55
67、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费返还 4082.49 36471.10
其他 322337.67 16375.60
合计 326420.16 52846.70
68、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9683638.47 8521866.84
理财产品在持有期间的投资收益 4712120.21 4359623.66
合计 14395758.68 12881490.50
69、净敞口套期收益不适用
70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -418952.05 -356102.35
合计 -418952.05 -356102.35
71、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 13.87
应收账款坏账损失 599187.56
合计 599201.43
72、资产减值损失不适用
73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 56242.77
合计 56242.77
74、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
政府补助 230000.00
其他 72884.60 716106.92 72884.60
合计 72884.60 946106.92 72884.60
75、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
其他 9945.86 29059.48 9945.86
合计 9945.86 29059.48 9945.86
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11085413.51 6407943.06
递延所得税费用 19471.10
前期所得税调整 20891.90
合计 11085413.51 6448306.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 55582032.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 13895508.18
子公司适用不同税率的影响 -79147.76
非应税收入的影响 -2420909.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 -310037.29亏损的影响
所得税费用 11085413.51
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
押金保证金 9160722.91 3272399.10
利息收入 1719072.96 1643158.09
往来款及其他 62509088.41 33302872.31
合计 73388884.28 38218429.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 28551813.16 18510703.27
押金保证金 6501628.21 734563.26
往来款及其他 42275584.65 29438222.21
合计 77329026.02 48683488.74
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 44496619.21 26770658.26
加：资产减值准备 -599201.43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 15293526.20 11167637.52产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销 716715.48 638732.46
长期待摊费用摊销 2080287.58 764042.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -56242.77失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 23933.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 418952.05 356102.35
财务费用（收益以“－”号填列） 1200000.00 46986.20
投资损失（收益以“－”号填列） -14395758.68 -12881490.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19471.10 19471.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9297128.79 6275613.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7192322.29 48012932.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7693022.35 -63289096.70其他
经营活动产生的现金流量净额 59571399.02 17306322.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 358059693.02 304937895.62
减：现金的期初余额 208462656.63 400668257.81加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 149597036.39 -95730362.19
（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 358059693.02 208462656.63
其中：库存现金 9536.20 20542.55可随时用于支付的银行存款 358050156.82 208442114.08
三、期末现金及现金等价物余额 358059693.02 208462656.63
80、所有者权益变动表项目注释不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
29646654.29 特力-吉盟黄金首饰产业园升级改造项货币资金
目 03地块项目的监管资金
无形资产 48854178.50 银行借款抵押
合计 78500832.79 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 8684970.31
其中：美元 1342859.53 6.4639 8680043.47欧元
港币 5921.6834 0.832 4926.84
应收账款 -- --
其中：美元欧元港币
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□不适用
83、套期不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额福田区老旧电梯更新改造工
131102.38 递延收益作组电梯更新补助资金
2020 年促进消费提升扶持计
4541170.21 递延收益 48829.79划资助资金
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并不适用
2、同一控制下企业合并不适用
3、反向购买不适用
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动本报告期完成对控股子公司安徽特力星光珠宝投资有限公司和安徽特力星光金尊珠宝有限公司的清算工作。
本报告期新设成立子公司上海泛粤钻石有限公司，于 2021年 6月 29日完成工商注册登记并取得营业执照，注册资本 350万元。截止 2021年 6月 30日未完成注资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接深圳市特力新永
深圳 深圳 商业 100.00% 设立通汽车发展有限
公司深圳市宝安石泉
深圳 深圳 商业 100.00% 设立实业有限公司深圳市特发特力
深圳 深圳 制造业 100.00% 设立房地产有限公司深圳市特力创盈
深圳 深圳 商业 100.00% 设立科技有限公司深圳市新永通机
动车检测设备有 深圳 深圳 商业 51.00% 设立限公司深圳市汽车工业
深圳 深圳 商业 100.00% 设立贸易有限公司深圳市汽车工业
深圳 深圳 商业 100.00% 设立供销公司深圳特发华日汽
深圳 深圳 商业 60.00% 设立车企业有限公司深圳市华日安信
汽车检测有限公 深圳 深圳 商业 100.00% 设立司深圳市中天实业
深圳 深圳 商业 100.00% 设立有限公司深圳市华日丰田
汽车销售服务有 深圳 深圳 商业 60.00% 设立限公司四川特力珠宝科
成都 成都 商业 66.67% 设立技有限公司深圳市特力宝库
供应链科技有限 深圳 深圳 商业 100.00% 设立公司深圳珠宝产业服
深圳 深圳 商业 65.00% 设立务有限公司上海泛粤钻石有
上海 上海 商业 100% 设立限公司四川特力珠宝科技有限公司目前处于清算阶段。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额深圳华日丰田汽车销
40.00% -438775.60 3669231.39售有限公司深圳特发华日汽车企
40.00% 753045.12 11708020.08业有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额
非流 非流 非流 非流
子公司名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳华日丰 60835 67464 58291 58291 67507 74201 63931 63931
6629 6694
田汽车销售 187.1 960.3 881.9 881.9 256.6 765.8 748.3 748.3
773.21 509.17
有限公司 7 8 1 1 7 4 6 6
深圳特发华 62981 21214 84196 54776 54776 52641 22198 74840 47302 47302日汽车企业 681.4 816.4 497.9 447.7 447.7 986.3 318.3 304.6 867.2 867.2
有限公司 9 1 0 1 1 0 5 5 5 5
单位：元本期发生额 上期发生额子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量深圳华日
丰田汽车 12090866 -1096939. -1096939. -1066151. 11917869 1564040.-3930.02 -3930.02
销售有限 0.87 01 01 60 2.47 84公司深圳特发
华日汽车 18429177 1882612. 1882612. 16003589 -4077786.68643.14 549866.95 549866.95
企业有限 .57 79 79 .01 01公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接计处理方法深圳特力吉盟投
深圳 深圳 投资兴办实业、 50.00% 权益法核算资有限公司深圳市仁孚特力
汽车服务有限公 深圳 深圳 奔驰汽车销售、 35.00% 权益法核算司深圳东风汽车有
深圳 深圳 汽车生产、修理 25.00% 权益法核算限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳特力吉盟投资有限公司 深圳特力吉盟投资有限公司
流动资产 46270805.12 37797029.81
其中：现金和现金等价物 36205315.04 34281101.96非流动资产 357302453.86 360906421.80
资产合计 403573258.98 398703451.61
流动负债 32649441.22 27947969.41
非流动负债 286344000.00 295422000.00
负债合计 318993441.22 323369969.41少数股东权益
归属于母公司股东权益 84579817.76 75333482.20
按持股比例计算的净资产份额 42289908.88 37666741.10调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 42289908.88 37666741.10存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 42642620.11 6840207.33
财务费用 7886096.17 2693091.50
所得税费用 3082111.84 8079274.57
净利润 9246335.50 8079274.57终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 9246335.50 8079274.57
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市仁孚特力汽车服 深圳市仁孚特力汽车服
深圳东风汽车有限公司 深圳东风汽车有限公司
务有限公司 务有限公司
流动资产 201916166.19 339417321.97 214297861.00 378483991.85
非流动资产 35188951.04 169934989.83 23368404.54 172244888.77
资产合计 237105117.23 509352311.80 237666265.54 550728880.62
流动负债 104915154.85 308042380.41 141645848.00 344958726.39
非流动负债 14598723.35 62303663.43 0 65583477.43
负债合计 119513878.20 370346043.84 141645848.00 410542203.82
少数股东权益 -5103965.10 -14510815.59
归属于母公司股东权益 117591239.03 144110233.06 96020417.54 154697492.39按持股比例计算的净资
41156933.66 36027558.27 33607146.14 38674373.09产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的
41156933.66 36027558.27 33607146.14 38674373.09账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 638056465.79 140302873.97 542501386.62 154117515.10
净利润 21570821.49 -11541030.10 12502889.67 -345684.65终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 21570821.49 -11541030.10 12502889.67 -345684.65
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --投资账面价值合计 13058625.03 12697424.88
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 708235.59 588819.14
--其他综合收益
--综合收益总额 708235.59 588819.14
联营企业： -- --投资账面价值合计 791568.21 995270.33
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -565839.22 -959266.17
--其他综合收益
--综合收益总额 -565839.22 -959266.17
其他说明：
1.不重要的合营企业：深圳市特力行投资有限公司2.不重要的联营企业: 深圳市汽车工业进出口有限公司
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失分享的净利润）
深圳市永通信达检测设备有 1176212.73 378447.10 1554659.83限责任公司
深圳特力汽车服务连锁有限 98865.26 98865.26公司
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
6、其他十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购
买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2021年 6月 30日，本公司金融负债到期期限如下：
2021年 6月 30日项目名称
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
78222681.88应付账款
171168970.30其他应付款
40886819.43长期借款
3920160.36长期应付款
290278471.61 - - 3920160.36合计
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
于资产负债表日，本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、52之说明。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --量
（一）交易性金融资产 211374917.81 211374917.81
1.以公允价值计量且其
211374917.81 211374917.81变动计入当期损益的
金融资产
（三）其他权益工具投
10176617.20 10176617.20资
二、非持续的公允价值
-- -- -- --计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
深圳市特发集团 深圳 房地产开发经营、 358282万元 49.09 49.09有限公司 国内商业本企业的母公司情况的说明
深圳市特发集团有限公司系由深圳市人民政府国有资产监督管理委员会投资，于 1981年 8月 1日成立，公司现持有统一社会信用代码为 91440300192194195C的营业执照，注册资本 358282万元。
本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市新永通汽车服务有限公司 联营公司
深圳市特力新永通汽车服务有限公司 联营公司
深圳特力汽车服务连锁有限公司 联营公司
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 联营公司
深圳市先导新材料有限公司 联营公司
深圳市特力行投资有限公司 合营公司
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市特发小额贷款有限公司 母公司的控股子公司
深圳市特发天鹅实业公司 母公司的控股子公司
深圳市机械设备进出口公司 母公司的控股子公司
深圳市特发地产有限公司 母公司的全资子公司
香港裕嘉投资有限公司 母公司的控股子公司
深圳市特发工程管理有限责任公司 母公司的控股子公司
深圳市特力阳春房地产公司 母公司的控股子公司
深圳龙岗特力房地产公司 母公司的控股子公司
深圳市特发特力物业管理有限公司 母公司的控股子公司
深圳市特发服务股份有限公司珠宝园分公司 母公司的控股子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额度
关联方 关联交易内容 本期发生额 是否超过交易额度 上期发生额（万元）深圳市特发工程
管理有限责任公 接受劳务 518499.99 43 是 637620.00司深圳市特发特力
物业管理有限公 接受劳务 7668080.71 1570 否 7001541.81司深圳市特发服务
股份有限公司珠 接受劳务 412752.47 36 是 199490.25宝园分公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市特发小额贷款有限公司 提供劳务 80602.62 93615.92
深圳市特发特力物业管理有限公司 提供劳务 36701.08
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 房屋租赁 2595238.12 1694444.45
深圳市新永通汽车服务有限公司 房屋租赁 404910.00 231379.05
深圳市新永通东晓汽车服务有限公司 房屋租赁 297000.00 169714.29
深圳市特发小额贷款有限公司 房屋租赁 495064.92 620733.12
深圳市特发特力物业管理有限公司 房屋租赁 23041.90 25402.04
深圳市特发服务股份有限公司珠宝园 房屋租赁
542136.57 897970.47分公司
小计 4357391.51 3639643.42
本公司作为承租方：
无
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
毕
深圳市仁孚特力汽车 到合资合同期满日期
3500000.00 2007年 04月 17日 否
服务有限公司 间
关联担保情况说明：
本公司与仁孚汽车管理（深圳）有限公司（以下简称“仁孚深圳”）签订《质押合同》，合同约定：在本公司联营企业深圳市仁孚特力汽车服务有限公司（以下简称“仁孚特力”）设立至本公司与仁孚深圳合资合同期满日期间，在仁孚深圳以委托贷款方式向仁孚特力提供借款、仁孚特力向银行或其他金融企业借款且由仁孚深圳提供担保，上述借款总额不超过人民币一亿元的情况下，按照股权比例承担因上述借款而产生的责任的 35%，同意本公司将持有的仁孚特力 35%的股权质押给仁孚深圳，作为上述借款的相应反担保。
本公司子公司四川特力珠宝科技有限公司股东成都彩之缘珠宝有限公司的关联企业成都荷之缘珠宝有限公司及关联个人熊
运贵、四川特力珠宝科技有限公司股东成都瑞航珠宝有限公司及关联个人林航、四川特力珠宝科技有限公司股东成都中金贵福珠宝有限公司及关联个人林通贵、四川特力珠宝科技有限公司股东成都恒月商贸有限公司及关联企业成都众成蜀宝珠宝有限公司设定以四川特力珠宝科技有限公司为债权人的最高额保证担保，担保的主债权为四川特力珠宝科技有限公司对被担保人林钦等的应收账款，担保金额合计 4147.99万元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
深圳市特力行投资有 代收代付产权代表薪
155131.17 2021年 01月 01日 2022年 12月 31日
限公司 酬
汉成能源集团有限公 2020年 7月 17日 含 应 付 利 息
52200000.00
司 2200000.00元拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
董监高人员薪酬 2695100.00 2926900.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市新永通汽车服务有限公司 927602.00 927602.00 927602.00 927602.00
深圳市特发小额贷款有限公司 7324.78 1154.82 115481.80 1154.82深圳市仁孚特力汽车服务有限公
2103142.92 -司
小计 3038069.70 928756.82 1043083.80 928756.82
应收股利 深圳东风汽车有限公司 24100548.07 24100548.07
小计 24100548.07 - 24100548.07
其他应收款 深圳特力汽车服务连锁有限公司 1359297.00 1359297.00 1359297.00 1359297.00
深圳市永通信达检测设备有限责
531882.24 531882.24 531882.24 531882.24任公司
深圳市先导新材料有限公司 660790.09 660790.09 660790.09 660790.09深圳市特力新永通汽车服务有限
114776.33 114776.33 114776.33 114776.33公司深圳市特发服务股份有限公司珠
549449.40 -宝园分公司
小计 3216195.06 2666745.66 2666745.66 2666745.66
长期应收款 深圳特力汽车服务连锁有限公司 2179203.68 2179203.68 2179203.68 2179203.68
小计 2179203.68 2179203.68 2179203.68 2179203.68
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳市特发地产有限公司 6054855.46 6054855.46
深圳市机械设备进出口公司 45300.00 45300.00
深圳特力吉盟投资有限公司 200000.00 200000.00
深圳市特发工程管理有限责任公司 - 12905.66
深圳市特发特力物业管理有限公司 8626405.80 2516323.68
小计 14926561.26 8829384.80
预收款项 深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 492095.20
小计 492095.20
其他应付款 香港裕嘉投资有限公司 2158064.96 2172091.54
深圳市特发天鹅实业公司 20703.25 20703.25
深圳市机械设备进出口公司 1554196.80 1554196.80
深圳市特发集团有限公司 17416948.94 17429247.94
深圳龙岗特力房地产公司 1095742.50 1095742.50
深圳市特力阳春房地产公司 476217.49 476217.49
深圳市特力行投资有限公司 155131.17 122978.63
深圳市永通信达检测设备有限责任公司 5600.00 5600.00
安徽金尊珠宝有限公司 1330000.00
深圳市特发特力物业管理有限公司 461751.96 124550.87
深圳市特发服务股份有限公司珠宝园分公司 6598.00 6598.00
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 833334.00
深圳市特发小额贷款有限公司 227836.80 227836.80
深圳市特发服务股份有限公司珠宝园分公司 58100.00
汉成能源集团有限公司 51000000.00 51000000.00
小计 74578791.87 76457197.82
十三、股份支付
1、股份支付总体情况□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
大额发包合同 192579624.03 220523772.58
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1998年 3月，特力集团为金田实业（集团）股份有限公司（以下简称金田公司）向中信银行贷款人民币 300万元提供担保。
后续因金田公司未偿还该笔贷款，中信银行提起诉讼，要求金田公司履行还款责任、特力集团承担保证担保责任，导致特力集团被强制执行扣划人民币 4081830元（其中本金 300万元，利息 1051380元，诉讼费 25160元，执行费 5290元）。2005年 10月，特力集团向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，请求判令金田公司向特力集团支付前述被扣划款项，法院已判决特力集团胜诉，特力集团已申请强制执行，但因金田公司无可供执行财产而被中止执行。
1997年 8月，特力集团为金田公司向深圳发展银行人民桥支行贷款美元 200万元提供担保，后续因金田公司未偿还该笔贷款，深圳发展银行提起诉讼，要求金田公司履行还款责任、特力集团承担保证担保责任，特力集团为此向深圳发展银行偿还了 2960490美元及利息。特力集团于 2008年向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，要求判令金田公司支付特力集团代其偿还的前述款项及利息，经深圳市罗湖区人民法院调解，达成如下协议：金田公司应于 2008年 10月 31日前向特力集团清偿2960490美元，特力集团免除其支付利息的义务。如果金田公司不能如期支付，应自当日起按照中国人民银行公布的同期人民币基准贷款利率支付逾期付款的违约金。罗湖区人民法院为此制作了（2008）深罗法民一初字第 937号民事调解书。金田公司未履行其还款义务，特力集团申请强制执行，但因金田公司无可供执行的财产被裁定终结本次执行。
2014年金田公司因资不抵债申请破产，后进入破产重整程序。2016年 1月 29日，深圳市中级人民法院裁定金田公司重整计划执行完毕，并终结破产程序，金田公司应按重整计划向包括特力集团在内的债权人进行追加分配，特力集团应分配现金325000元及金田公司 A股 427604股、B 股 163886股。特力集团就金田公司破产重整后应分配的现金及股票多次与金田公司沟通未果后，于 2018年 8月 15日向前海合作区人民法院提起诉讼，前海法院于 2020年 2月 13日出具（2018）粤 0391民初 3104号民事判决书，判令金田公司于本判决发生法律效力五日内支付特力集团现金 325000元及金田公司 A股 427604股、B股 163886股（如无法交付股票可按履行期限最后一日的股票市场价格折算现金后支付）。2021年 1月 7日，特力集团向前海合作区人民法院申请强制执行，因未查询到金田公司可供执行的财产而被终结本次执行。特力集团又向前海法院提起执行转破产申请，申请金田公司再次破产，前海法院已将我司申请移交深圳市中级人民法院进行破产审查，截至本财务报告批准日，深圳市中级人民法院尚未出审查结果，特力集团亦未收到执行款。
特力集团已于早年对上述债权作营业外支出处理，计入当年利润，对今后经营不再产生影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他十五、资产负债表日后事项不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正无
2、债务重组无
3、资产置换无
4、年金计划无
5、终止经营无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对汽车销售、汽车维修及检测、租赁及服务及珠宝销售及服务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 汽车销售 汽车维修及检测 租赁及服务 珠宝批发及零售 分部间抵销 合计
主营业务收入 95643935.09 38834580.73 96482509.28 31677991.97 -18006078.45 244632938.62
主营业务成本 94251556.02 34300774.64 29273508.61 32194329.55 -17694065.96 172326102.86
资产总额 67464960.38 84196497.90 2759935992.82 225525476.01 -1352996877.95 1784126049.16
负债总额 58291881.91 54776447.71 796958486.62 13758824.42 -560131844.02 363653796.64
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无
8、其他2020年 7月 17日，公司九届董事会第十七次临时会议审议通过了《关于子公司与汉成能源集团有限公司签署意向协议的议案》。根据公司子公司汽车工贸公司（甲方）与汉成能源集团有限公司（乙方）于同日签订的协议书，乙方承诺将依法依规参与甲方拟通过上海联合产权交易所公开挂牌出售所持深圳东风汽车有限公司 25%股权项目，按照不低于乙方受让东风特种商用车有限公司出售所持深圳东风汽车有限公司 50%股权成交价的 1/2，同时不低于甲方选聘或认可的第三方中介机构作
出的评估价格，受让目标股权。乙方向甲方缴纳履约保证金 50000000.00元，保证金利息按协议书约定计算。汽车工贸公司已于 2020年 7月收到汉成能源集团有限公司缴纳履约保证金 50000000.00元，截至 2021年 6月 30日，应计保证金利息2200000.00元。截至目前，汽车工贸公司尚未公开挂牌出售上述股权。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 48480 17.07 48480 100.00 48480 48480
- 65.79 100 0
准备的应收账款 3.08 % 3.08 % 3.08 3.08
按组合计提坏账 23552 82.93 2655.2 23525 25208 2655.2 249428.0.11% 34.21 1.05
准备的应收账款 26.35 % 3 71.12 3.43 3 20
28400 100.00 48745 17.16 23525 73688 100.00 48745 249428.合计 66.15%
29.43 % 8.31 % 71.12 6.51 % 8.31 20
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳笔架山娱乐公司 172000.00 172000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
龚炎清 97806.64 97806.64 100.00 账龄较长，预计无法收回
广州乐敏电脑中心 86940.00 86940.00 100.00 账龄较长，预计无法收回
其他 128056.44 128056.44 100.00 账龄较长，预计无法收回
合计 484803.08 484803.08 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 2355226.35 2655.23 0.11%
合计 2355226.35 2655.23 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 2355226.35
3年以上 484803.08
5年以上 484803.08
合计 2840029.43
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 484803.08 484803.08账准备
按组合计提坏 2655.23 2655.23
账准备
合计 487458.31 487458.31
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额合计数的比例
深圳市仁孚特力汽车服务有限公司 2103142.92 74.05%
深圳笔架山娱乐公司 172000.00 6.06% 172000.00
深圳市金城银域珠宝首饰有限公司 248723.43 8.76% 2487.23
龚炎清 97806.64 3.44% 97806.64
广州乐敏电脑中心 86940.00 3.06% 86940.00
合计 2708612.99 95.37%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
应收股利 547184.35 547184.35
其他应收款 80961269.69 126422912.78
合计 81508454.04 126970097.13
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中国浦发机械工业股份有限公司 547184.35 547184.35
合计 547184.35 547184.35
2）重要的账龄超过 1年的应收股利无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收暂付款 13908997.69 13650486.51
应收合并范围内关联往来 80643106.99 126363261.26
合计 94552104.68 140013747.77
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年 1月 1日余额 2489.33 13588345.66 13590834.99
2021年 1月 1日余额
—— —— —— ——在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年 6月 30日余额 2489.33 13588345.66 13590834.99损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 80963759.02
1至 2年
2至 3年
3年以上 13588345.66
3至 4年
4至 5年
5年以上 13588345.66
合计 94552104.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 13588345.66 13588345.66账准备
按组合计提坏 2489.33 2489.33账准备
合计 13590834.99 13590834.99
4）本期实际核销的其他应收款情况无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计额数的比例
中汽华南汽车销售公司 往来款 9832956.37 3年以上 10.40% 9832956.37
南方工贸深圳实业公司 往来款 7359060.75 3年以上 7.78% 7359060.75
深圳中浩（集团）股份有限公司 往来款 5000000.00 3年以上 5.29% 5000000.00
深圳凯丰特种汽车工业有限公司 往来款 4413728.50 3年以上 4.67% 4413728.50
深圳市金贝丽电器有限公司 往来款 2706983.51 3年以上 2.86% 2706983.51
合计 -- 29312729.13 -- 31.00% 29312729.13
6）涉及政府补助的应收款项无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
其他说明：
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳中浩（集团）股份有限公司 5000000.00 5000000.00 100% 账龄较长，预计无法收回金贝丽家电公司 2706983.51 2706983.51 100% 账龄较长，预计无法收回深圳石油化工（集团）股份有限公司 1903819.59 1903819.59 100% 账龄较长，预计无法收回深圳市特发华通包装实业有限公司 1212373.79 1212373.79 100% 账龄较长，预计无法收回深圳先导新材料有限公司 660790.09 660790.09 100% 账龄较长，预计无法收回其他 2104378.68 2104378.68 100% 账龄较长，预计无法收回合计 13588345.66 13588345.66-- --
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 794745472.73 1956000.00 792789472.73 799743472.73 6954000.00 792789472.73
对联营、合营106292629.89 9787162.32 96505467.57 93758474.47 9787162.32 83971312.15企业投资
合计 901038102.62 11743162.32 889294940.30 893501947.20 16741162.32 876760784.88
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
深圳市特发特 31152888.87 31152888.87
力房地产有限公司深圳市特力创
盈科技有限公 14000000.00 14000000.00司深圳市特力新
永通汽车发展 57672885.22 57672885.22有限公司
深圳市中天实 369680522.9
369680522.90
业有限公司 0深圳市汽车工
126251071.5
业贸易有限公 126251071.577司深圳特发华日
汽车企业有限 19224692.65 19224692.65公司深圳市华日丰
田汽车销售服 1807411.52 1807411.52务有限公司深圳市新永通
机动车检测设 10000000.00 10000000.00备有限公司
四川特力珠宝 100000000.0
100000000.00
科技有限公司 0深圳市特力宝
库供应链科技 50000000.00 50000000.00有限公司深圳汉力高技
术陶瓷有限公 0.00 0.00 1956000.00司深圳珠宝产业
13000000.00 13000000.00服务有限公司
792789472.7
合计 792789472.73 1956000.003
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业深圳特力
3766674 4623167 4228990吉盟投资
1.13 .75 8.88有限公司
深圳市特
1269742 361200.1 1305862力行投资
4.88 5 5.03有限公司
5036416 4984367 5534853小计
6.01 .90 3.91
二、联营企业深圳市仁
孚特力汽 3360714 7549787 4115693
车服务有 6.14 .52 3.66限公司湖南昌阳1810540实业股份.70有限公司深圳捷成3225000电子有限.00公司深圳先导4751621新材料有.62限公司
3360714 7549787 4115693 9787162小计
6.14 .52 3.66 .32
1153145 1253415 9650546 9787162合计
67.87 5.42 7.57 .32
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19483635.23 5163217.03 13120854.52 3857719.57
合计 19483635.23 5163217.03 13120854.52 3857719.57
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8400304.32
权益法核算的长期股权投资收益 12534155.42 8715946.43
处置长期股权投资产生的投资收益 21843.90
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2053727.05 2114272.43
合计 14609726.37 19230523.18
6、其他十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表□适用□不适用
单位：元项目 金额 说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家322337.67 政府补助款统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 4293168.16 理财收益衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益租户提前退租没收租赁押金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62938.74产生的收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4082.49
减：所得税影响额 1085554.08少数股东权益影响额（税后） 644850.13
合计 2952122.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利
3.34% 0.1033 0.1033润扣除非经常性损益后归属于公
3.12% 0.0965 0.0965司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无