国中水务:2021年半年度报告

公司代码：600187 公司简称：国中水务黑龙江国中水务股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张彦、主管会计工作负责人章韬及会计机构负责人（会计主管人员）黄仁珍声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司拟定本报告期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中的“可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...............................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................6
第三节 管理层讨论与分析 .........................................9
第四节 公司治理 ............................................17
第五节 环境与社会责任 .........................................19
第六节 重要事项 ............................................24
第七节 股份变动及股东情况 .......................................36
第八节 优先股相关情况 .........................................38
第九节 债券相关情况 ..........................................38
第十节 财务报告 ............................................39
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在公司指定信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
国中水务、公司、本公司 指 黑龙江国中水务股份有限公司2021 年半年度、报告期 指 2021年 1月 1日至 2021年 6月 30日中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上海交易所 指 上海证券交易所
黑龙江证监局 指 中国证券监督管理委员会黑龙江监管局
中国结算上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
鹏欣集团 指 上海鹏欣（集团）有限公司
国中天津 指 国中（天津）水务有限公司
国中香港 指 国中水务香港有限公司
赛领基金 指 赛领国际投资基金（上海）有限公司
厚康实业 指 拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司
永冠贸易 指 拉萨经济技术开发区永冠贸易有限公司
中准会计师 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙），前身为中准会计师事务所有限公司保荐机构 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
律师事务所 指 上海市通力律师事务所
中科国益 指 北京中科国益环保工程有限公司
国中家源 指 北京国中家源新型城镇投资发展有限公司
国中大华 指 北京国中大华环保科技发展有限公司
国中科创 指 北京国中科创环境科技有限责任公司
牙克石水务 指 牙克石市国中水务有限公司
东营污水 指 东营国中环保科技有限公司
涿州污水 指 涿州中科国益水务有限公司
太原污水 指 太原豪峰污水处理有限公司
马鞍山污水 指 国水（马鞍山）污水处理有限公司
昌黎污水 指 国水（昌黎）污水处理有限公司
秦皇岛污水 指 国中（秦皇岛）污水处理有限公司
汉中自来水 指 汉中市国中自来水有限公司
汉江实业 指 汉中市汉江供水实业有限责任公司
汉中石门 指 汉中市石门供水有限公司
荣县水务 指 荣县国中水务有限公司
南江家源 指 南江县国中家源水务有限公司
Josab 指 Josab International AB
国中上海 指 国中（上海）环保科技有限公司
天津炼达 指 天津炼达中科环保技术有限公司
亿思通环保 指 四川国中亿思通环保科技有限公司
深圳国中 指 深圳市前海国中环保投资发展有限公司
太原污水 指 太原豪峰污水处理有限公司
马鞍山污水 指 国水（马鞍山）污水处理有限公司
昌黎污水 指 国水（昌黎）污水处理有限公司
香港循环新能 指 香港国中循环新能科技发展有限公司
碧晨科技 指 上海碧晨国中能源科技有限公司
碧晨天津 指 碧晨国中能源技术（天津）有限公司
碧晨技术 指 上海碧晨国中能源技术有限公司
碧晨工程 指 上海碧晨国中能源工程有限公司
颐养健康 指 上海鹏都颐养健康科技发展有限公司
蚌埠污水 指 蚌埠国中污水处理有限公司
AQP 指 Aquaporin A/S
BOT 指 Build-Operate-Transfer 的缩写，即“建设-运营-移交”，是指政府通过契约授予私营企业（包括外国企业）以一定期限的特许专营权，许可其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款，回收投资并赚取利润；特许权期限届满时，该基础设施无偿移交给政府
TOT 指 Transfer-Operate-Transfer 的缩写，即“移交—经营—移交”。是指政府部门或国有企业将建设好的项目的一定期限的产权或经营权，有偿转让给投资人，由其进行运营管理；投资人在约定的期限内通过经营收回全部投资并得到合理的回报，双方合约期满之后，投资人再将该项目交还政府部门或原企业的一种融资方式
BT 指 Build-Transfer 的缩写，即“建设--移交”，是政府利用非政府资金来进行基础非经营性设施建设项目的一种融资模式。BT 模式是 BOT 模式的一种变换形式，指一个项目的运作通过项目公司总承包，融资、建设验收合格后移交给业主，业主向投资方支付项目总投资加上合理回报的过程EPC 指 EPC(Engineering Procurement Construction）是指公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包
第二节公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 黑龙江国中水务股份有限公司
公司的中文简称 国中水务
公司的外文名称 HEILONGJIANG INTERCHINA WATER TREATMENT CO.LTD
公司的外文名称缩写 ICW
公司的法定代表人 张彦
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 庄建龙 张茜
联系地址 上海市闵行区联航路1188号1幢西楼2层 上海市闵行区联航路1188号1幢西楼2层
电话 021-62265371 021-62265371
传真 021-62187072 021-62187072
电子信箱 beijing@interchina.com zhangxi@interchina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市哈尔滨经济技术开发区哈平路集中区松花路9号中
国云谷软件园A1栋205-207室公司注册地址的历史变更情况 2019年12月24日公司召开第七届董事会第二十一次会议，审议通过《关于变更注册地及修订＜公司章程＞相应条款的议案》，同意将公司原注册地“黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区卜奎大街与龙华路交汇处（新玛特购物休闲广场）3单元25层08号”变更为“黑龙江省哈尔滨市哈尔滨经济技术开发区哈平路集中区松花路9号中国云谷软件园A1栋205-207室”
公司办公地址 上海市闵行区联航路1188号1幢西楼2层
公司办公地址的邮政编码 201112
公司网址 www.interchinawater.com
电子信箱 beijing@interchina.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 国中水务 600187 -
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 165335602.50 137340249.44 20.38
归属于上市公司股东的净利润 4518781.89 28186909.77 -83.97归属于上市公司股东的扣除非经
-3435960.58 -26729381.68 不适用常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 102757295.79 -248307149.74 不适用本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3474627923.86 3424428542.33 1.47
总资产 4720335222.83 4697084384.12 0.50
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0028 0.0175 -84.00
稀释每股收益（元／股） 0.0028 0.0175 -84.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.0021 -0.0166 不适用
加权平均净资产收益率（%） 0.13 0.82 减少0.69个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.10 -0.78 增加0.68个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 3153.17 主要为处置固定资产收益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性143147.34 主要为公司进项税加计扣除
的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要为公司专项扶持款，孙公司碧晨天津，10079407.99
按照一定标准定额或定量持续享受的政府 子公司秦皇岛污水分期确认的政府补助款补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 13125580.28 主要为公司及子公司购入银行理财产品产值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 生的投资收益融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9507276.91 主要为子公司秦皇岛污水罚款其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -19792.60
所得税影响额 -5869476.80
合计 7954742.47
注：本公司非经常性损益中不包括以下政府补助项目项目 涉及金额 原因
四川国中亿思通环保科技有限公司 29608.98 增值税即征即退退税款
太原豪峰污水处理有限公司 331428.78 增值税即征即退退税款
东营国中环保科技有限公司 427769.41 增值税即征即退退税款
碧晨国中能源技术（天津）有限公司 7995353.20 煤改电供热项目运行电费补贴
合计 8784160.37
十、 其他
□适用 √不适用
第三节管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务及经营模式
公司的主营业务为污水处理、自来水供应和环保工程技术服务，是具备全国范围内投资运营能力的水务环保企业。经营模式采用 BOT、TOT、BT 等特许经营模式。
1、 污水处理业务报告期内，公司的污水处理业务主要通过下属 7 家污水处理项目公司开展，经营模式主要为特许经营模式，能够满足污水排放标准要求。公司旗下从事污水处理业务的项目公司的基本情况如下：
特许经营 合约对应的水处理规 现有的水处理规
序号 项目公司 签约日期
期限 模（万吨/日） 模（万吨/日）
1 秦皇岛污水 2003 年 2 月 10 日 30 年 12.00 12.00
2 马鞍山污水 2004 年 5 月 18 日 22 年 6.00 6.00
3 太原污水 2009 年 8 月 5 日 25 年 16.00 16.00
4 东营污水 2011 年 8 月 17 日 30 年 4.00 4.00
5 沈阳彰武污水 2012 年 9 月 26 日 29.5 年 2.00 1.00
6 荣县水务 2014 年 12 月 18 日 30 年 0.23 0.23
7 南江家源 2015 年 5 月 22 日 30 年 1.11 1.11
小计 41.34 40.34
2、 供水业务报告期内公司的供水业务主要通过下属的 1 家自来水项目公司开展，经营模式主要为特许经营模式，能够有效满足客户的用水需求。公司旗下从事供水业务的项目公司的基本情况如下：
特许经营 合约对应的水处理规 现有的水处理规
序号 公司名称 签约日期
期限 模（万吨/日） 模（万吨/日）
1 汉中自来水 2008 年 3 月 28 日 30 年 21.00 11.00
小计 21.00 11.00此外，公司全资子公司牙克石水务采取的经营模式是 BT 模式，建设范围包含自来水厂和污水处理厂，设计处理规模分别为供水 3 万吨/日、污水 2 万吨/日、中水 1.5 万吨/日。
3、 环保工程技术服务业务公司的环保工程技术服务业务主要通过下属的中科国益和汉江实业开展。中科国益是从事水处理领域环保工程技术服务的专业公司，具备承接市政污水和工业废水的项目设计、施工、环保设备代理和销售以及环保咨询的资质和实力。汉江实业主要从事汉中市中心城区给水主管网建设及用户接水工程的施工等业务。
（二）行业情况说明
1、公司所属行业的发展阶段及业绩驱动说明根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为 D46 水的生产和供应业。生态文明建设在党和国家的战略层面受到高度重视，对环保行业的扶持与监管力度空前。所属行业完全契合十九大加强建设绿水青山、强化污染防治、加强生态环境建设、践行乡村振兴的精神，供给侧改革和水处理标准的逐步提升、发展生态与循环经济等政策出台的同时，给公司发展带来机遇。近年来随着国家积极推进城镇污水处理设施的升级、出水标准的逐步提高和向农村的延伸，这为污水处理行业提供了广阔的市场空间，存量项目的提标、成本补贴等项目的相继启动，给行业的发展、业绩的提升带来新的契机。同时，环境保护法律法规体系进一步完善，监管流程逐步实现闭环，对污水处理企业的专业技术能力、稳定生产、达标排放等方面提出更高要求，生产经营成本和企业经营风险压力增大，使得市场和人才资源的争夺日趋激烈，资本多元化和运营市场化成为行业发展的迫切要求。供水方面，作为涉及民生的公用事业，对社会效益、规模经济和安全性具有更高的要求。随着国内城镇化推进和人民生活水平不断提高，自来水需求量和饮用水质标准、安全稳定要求逐渐提高，为供水行业带来了机遇和挑战。
2、公司所属行业的周期性特点说明公司所属的水务行业相对稳定，受政策保护及支持，不存在明显的周期性特征，受经济周期的波动影响较小。随着城市化、工业化进程的推进、环境保护力度的加强及配套法律法规的相继出台，给水务行业提出了更为严格的要求及挑战。随着国家对环境保护治理的发力，相应法制建设的逐步健全、细化，水务行业的相对稳定性特点也将越发显著。
3、公司所处的行业地位说明公司是民营资本在水务行业的先行者，通过多年发展积累了丰富的水务工程和运营管理经验，在市政水务建设与运营方面具有优势地位。公司的污水处理和供水业务已成功实现跨区域发展，占有一定的市场份额，公司是农村供排水、乡镇供排水一体化项目的先行者，掌握环境综合治理水污染处理的经验及技术，有成熟的提标改造经验，拥有丰富的产业资源及竞争能力，在环保工程技术服务方面尤其是石化行业等多个工业污水领域具备施工设计优势。公司在传统的水处理方面基本实现产业链结构布局，与此同时也在向环境综合治理供应商的方向发展和努力，通过引入新的环境能源板块，新的技术，提高公司的业务涵盖能力。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）环保产业协同优势
公司已在污水处理、供水、清洁能源供暖等多个环保的细分领域积极拓展业务机会，不断降本增效。回归以核心系统工程 EPC、合同能源管理、技术咨询服务 委托运营管理服务等相对轻资产业务，通过各项业务在技术、客户、销售网络等方面的深入互动和资源配置，公司可以为政府和企业客户提供一揽子的环境综合治理解决方案，充分发挥公司集投资、设计、工程、建设、技术支持与咨询、生产运营为一体的产业链综合优势。
（二）产业技术创新优势
公司坚持在运营实践中不断鼓励创新，不断培育环保领域细分板块的核心技术团队，重视技术研发、技术引进和技术成果产业化应用。持续在碳达峰碳中和大战略背景下对零碳能源转型过程中的工业节能降耗、工业危废处置与综合利用、生态农业废弃物循环利用等市场化程度较高的环保细分领域系统性深入研究，并以市场需求为导向，持续搜选高增长赛道，不断加强创新，孵化新的业务增长点。通过培育国中技术、生产国中产品、提供国中服务，实现“资产+ 技术+ 增值服务”的业务模式，发展成为环保细分领域中专精的龙头环保科技公司。
（三）项目运营管理优势
公司在环保领域长期从事水处理及其他相关项目建设和运营管理，完成了众多优质工程，上半年完成了相关畜禽养殖废弃物生态处置项目。团队在把握产业趋势、市场拓展和运营成本管控 跨行业资源整合以及区域协同等各方面都有着丰富的实战经验，为公司持续业务结构调整 不断降本增效 以及可持续发展战略都打下了良好基础。
（四）人才管理及培养优势
公司加强人才任用和培养管理，内部培训系统不断完善，绩效考核以及岗位责任制度不断细化，使得整体团队运营和管理能力得到不断提升，同时为现有项目的精细化管理的开展，以及中长期其他细分产业的孵化和布局提前做好人才和制度的储备。公司建立起员工管理与专业技能双通道职业发展路径，明确岗位任职标准，理顺职级操作流程，为企业和员工未来发展打下良好的基础。
（五）投资并购及国际化优势
公司参股投资的海外企业丹麦 Aquaporin A/S（以下简称“Aquaporin”）在纳斯达克哥本哈根证券交
易所成功挂牌上市，Aquaporin致力于水通道蛋白渗透技术的研发。Aquaporin的核心技术是基于水通道蛋白的独特功能基础上的渗透技术。
公司将持续推进大环保 大健康双线发展的战略 积极关注全球环保科技、健康养老产业最新科技发展 市场趋势 以及优秀技术或优质资产的投资并购机会，国际化的团队拥有完整的技术评估和投资并购规范体系 具备有效整合境内外以及跨行业的各方资源以及拓展国内国际两个市场的能力，在产业战略判断 商务谈判 决策效率和优化资源配置等各方面上有着较突出的优势并已持续储备了包括危险废弃物无
害化及资源化处置、农牧业废弃物生态处置、小生态环境治理修复、循环经济、资源再生、智慧科技环保、新能源环保等多个细分领域优质项目支持公司不断发展。
三、 经营情况的讨论与分析
随着中国城市化进程的加快，经济发达区域的水务行业进入成熟期，相关需求增长放缓，水务行业整体竞争格局发生较大变化。在行业整体发展情况的大背景下，报告期内，公司实现营业收入 16533.56万元，同比增长 20.38%；实现利润总额 185.86万元，同比降低 93.00%；实现归属母公司净利润 451.88万元，同比降低 83.97%。主要原因是：1、本期子公司秦皇岛污水收到环保部门处罚 968 万元导致营业外支出增加；2、赛领基金本期未分红；3、上年同期冲减宇华担保案预计负债影响营业外收入增加 3466.49万元；4、本期子公司马鞍山污水提标改造水费较上期增加 1457万元；5、本期管理费用减少 665.86万元；6、本期信用减值损失较上年同期减少 3104.57万元。
（一）污水处理方面
疫情的爆发，让更多的人关注到水资源的安全问题，污水处理提标改造、水质监测、环境修复等领域。污水处理项目建设是提升区域污水处理能力的重要手段，公司持续推进四川乡镇生活污水处理项目的建设，荣县乡镇生活污水处理升级改造项目完成建设、调试及试运营，即将投入正式运营；南江乡镇生活污水处理项目顺利竣工、完成调试，即将投入试运营。
报告期内，公司已严格按照要求高标准、高质量推进，为中国经济之建设营造良好的水生态环境。继续优化污水处理项目实施方案，在依法依规的前提下完善相关程序，确保项目顺利推进；已成立专门的工作组，定人定点加强对涉水项目的协调和监管，确保项目持续推进；已厘清责任关系，按照既定方案推进污水处置设施建设，确保按期完成目标；已按照职能职责划分，配合做好涉水项目的技术规范、安全监管等各方面工作，确保监管不留空挡。
报告期内，公司污水处理量 5586.24万吨，公司污水处理业务实现主营业务收入 9700.17万元，同比增加 15.30%，主要原因是由于本期马鞍山污水提标改造水费较上期增加 1457.00万元。
（二）供水业务方面
公司作为有着丰富供水运营管理经验的企业，下属汉中市国中自来水有限公司积极应对及克服各项不利因素，不断加强水质的动态监测与管理，加强生产设施设备的保养和维护，确保供水水质安全、出厂水质达标。公司按计划积极推进供水项目建设运营管理工作：①通过工艺控制，确保及保障居民、工业用水单位的用水安全；②调整优化主要工艺设备的性能参数，做好日常的维护及保养工作，以响应节能降耗的号召；③为保障居民供水，积极推动水厂扩建、现有项目技改及管网入户等各项重要的生命工程。
报告期内，公司完成供水量 1516.64万吨，售水量 1231.54 万吨。公司供水业务实现主营业务收入2475.90万元，同比增加 7.90%，主要原因本期售水量略有增加。
（三）业务拓展方面
在大环保方向上公司将持续提升现有项目的盈利能力 根据各地的政策和时间窗口加快项目提标改
造或资产处置 同时积极关注并适时布局包括危险废弃物无害及资源化处置 农牧业废弃物生态处置 生
态环境治理修复 循环经济资源再生 智慧科技环保 新能源环保等细分行业。
（四）其他方面
管理体系进一步优化。报告期内，公司围绕精简优化企业机构和薪酬体制的改革，研究制定人力资源改革方案，并根据企业管理需要，梳理和优化各项授权审批流程，同步修订相关内控制度，以促进企业管理效能提升。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 165335602.50 137340249.44 20.38
营业成本 113957115.28 99744622.19 14.25
销售费用 8286082.12 7958220.36 4.12
管理费用 42984387.26 49642945.74 -13.41
财务费用 3383320.05 685544.62 393.52
研发费用 2492963.56 2685013.07 -7.15
经营活动产生的现金流量净额 102757295.79 -248307149.74 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -227150418.18 -12300724.28 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 9230871.50 36541273.40 -74.74
营业收入变动原因说明：主要是由于本报告期①子公司马鞍山污水提标改造增加收入约 1457万元②孙公司碧晨天津供热收入增加约 744万元所致。
营业成本变动原因说明：主要是由于本报告期子公司马鞍山污水提标改造影响成本增加约 724万元所致。
销售费用变动原因说明：无。
管理费用变动原因说明：主要是由于本报告期公司中介机构服务费减少所致。
财务费用变动原因说明：主要是由于本报告期公司贷款增加所致。
研发费用变动原因说明：无。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本报告期收回投标保证金所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本报告期赎回理财较上年同期减少 7231万元本报告期购买理财较上年同期增加 3.57亿元，以及上年同期投资上海鹏都颐养健康科技发展有限公司 2亿元所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期新增银行贷款 3500万元较上期减少 1494万元；
本期偿还贷款本金及利息 2577万元，较上期增加 1237万元。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元本期期末 上年期末本期期末金额较
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 上年期末变动比 情况说明
产的比例 产的比例例（%）
（%） （%）
交 易 性 金 本报告期新增理
121009518.24 2.56 52083.39 0.00 232238.02
融资产 财所致本报告期子公司
其 他 流 动
69280443.70 1.47 30224254.68 0.64 129.22 汉中自来水新增资产理财所致
投 资 性 房 本报告期房产出
7785082.89 0.16 210975.99 0.00 3590.03
地产 租所致本报告期部分房
长 期 待 摊
6126836.79 0.13 4566659.71 0.10 34.16 屋装修等事项所费用致本报告期子公司
短期借款 0.00 10000000.00 0.21 -100.00 马鞍山污水归还银行贷款所致本报告期企业所
应交税费 10775112.32 0.23 17697822.94 0.38 -39.12得税减少所致
本报告期孙公司
其 他 流 动 碧晨技术合同负
824056.82 0.02 1295391.75 0.03 -36.39
负债 债确认收入结转对应税金所致其他说明无
2.境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 22268.68（单位：万元币种：人民币），占总资产的比例为 4.72%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3000000.00 子公司太原豪峰污水处理有限公司保函
货币资金 1004773.39 子公司中科国益因诉讼法院冻结银行存款
合计 4004773.39
其他说明：
（1）子公司国中（秦皇岛）污水处理有限公司银行借款以其应收污水处理服务费质押。
（2）子公司国水（马鞍山）污水处理有限公司银行借款以其污水处理费收费权质押。
（3）孙公司碧晨国中能源技术（天津）有限公司银行借款以其供热收费权质押。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元投资类型 资金来源 初始投资成本 报告期内购入 报告期内出售 投资收益
证券基金 自筹 52083.39 1170.86 397.71
银行理财 自筹 100000000.00
基金 自筹 19998000.00
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元2021 年 1-6 2021 年 1-6 2021 年 1-6
公司名称 业务性质 总资产 净资产
月营业收入 月营业利润 月净利润
东营国中环保科技有限公司 污水处理 26874.60 19263.74 2043.63 1075.24 806.34
上海石鼎新能源科技有限公司 环境工程 1.22 -0.78 599.03 599.03国水（马鞍山）污水处理有限公司 污水处理 14807.17 8193.79 2233.88 506.45 550.27
汉中市国中自来水有限公司 自来水供应 39396.52 16202.87 2566.38 126.38 66.37
牙克石市国中水务有限公司 污水处理 15034.93 13088.25 -39.56 -39.60
北京国中科创环境科技有限责任 环境工程 2402.28 2352.92 26.15 -51.69 -51.70公司国水（昌黎）污水处理有限公司 污水处理 11410.36 6298.57 -119.63 -119.77
北京国中大华环保科技发展有限 设备销售 1032.63 -1515.17 -157.29 -157.29公司
北京国中家源新型城镇投资发展 环境工程 15679.09 -159.25 251.67 -175.36 -175.36有限公司
北京中科国益环保工程有限公司 环境工程 34468.44 6508.69 4732.93 -192.30 -190.70
荣县国中水务有限公司 污水处理 8844.13 -212.80 114.60 -296.61 -274.34
沈阳经济区彰武爱思特水处理有 污水处理 2137.34 -611.56 -286.89 -286.89限公司国中（上海）环保科技有限公司 环境工程 1730.06 -3672.34 809.58 -318.00 -318.00
太原豪峰污水处理有限公司 污水处理 26260.70 13748.66 2234.91 -429.69 -429.69
上海碧晨国中能源科技有限公司 清洁能源供热 25016.60 -480.09 1658.67 -569.84 -571.84国中（秦皇岛）污水处理有限公司 污水处理 24814.11 8403.07 3073.58 411.40 -658.07
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策变化风险目前国家环保产业政策对水处理行业的支持主要体现在国家及地方政府产业政策 财税政策等。供给侧结构性改革 地方政府新发展规划等因素的变化将可能改变区域政策支持力度和市场供求关系对企业各项经营活动造成影响。
2、市场竞争风险目前水务行业经过大规模建设期，发达地区总体水务投资项目已趋于饱和，近年来国内市场呈现并购重组加剧、业务逐步向欠发达的三四线城市转移，项目呈现分散化和中小型化的特点，或对公司业务拓展带来新的挑战和阻力。
3、项目运营风险环保行业行政监管和督查严格，对项目生产的效率和稳定性提出较高要求。进水水质超标，自然灾害等不可控因素的发生，将对公司在该项目上的生产、经营销售或回款产生不利影响。
4、建设成本控制风险近年来能源、人工、材料等价格持续上升，项目建设成本有高于预期的风险，同时运营项目如存在一定的设备陈旧、管网老化等需要提标改造情况，都可能压缩公司的盈利空间。
5、新兴业务领域拓展风险公司将在国内外积极优选科技含量高，高增长，潜力大的新兴市场和细分环保领域。通过合资合作，产业孵化，投资并购，人才培育等多种方式进行投资布局，而该类新兴细分行业的国家政策或竞争环境 以及战略并购谈判等事项均具有一定的不确定性，存在投资不达预期或项目无法落地的风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节公司治理
一、 股东大会情况简介决议刊登的指定网
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期 会议决议站的查询索引
2020年年度股东大会 2021年 5月 13日 www.sse.com.cn 2021年 5月 14日 2021-024公告
2021年第一次临时股东大会 2021年 6月 10日 www.sse.com.cn 2021年 6月 11日 2021-031公告表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
张彦 董事长 选举
尹峻 董事长 离任
陈相奉 独立董事 选举
吴昊 独立董事 选举
赵兰蘋 独立董事 离任
李轶梵 独立董事 离任
金忠平 董事 离任
江清云 董事 离任
陈建琦 监事 离任
陈博 监事 离任
刘国虎 监事 选举
杨毅冰 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明√适用 □不适用
公司今年 5月换届选举，董事长尹峻离任，公司选举张彦担任董事长。赵兰蘋、李轶梵两位独立董事因连续任期满 6年，故离任，公司选举陈相奉、吴昊两位独立董事接替。本年度换届，公司修改《公司章程》，调整董事任职人数，由原来的 9名调整为 7名，董事江清云、金忠平离任。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增 否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用员工持股计划情况
□适用 √不适用其他激励措施
□适用 √不适用
第五节环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
1) 秦皇岛污水项目
排放限(mg/l) 半年均排放浓度(mg/l) 半年消减总量（kg） 半年排放量(kg)
cod 50 17.41 5564565.83 268342.66
氨氮 5(8) 3.27 512282.13 50400.95
排放口数量：一个；
分布情况：厂区接触池西侧；
排放方式：直接进入排洪河；
核定的半年排放总量：COD 为 1086 吨，氨氮为 108.6 吨。
2) 太原污水项目
排放限(mg/l) 半年均排放浓度(mg/l) 半年消减总量（kg） 半年排放量(kg)
cod 40 23.57 8890281.71 624702.44
氨氮 2 0.43 1357276.71 11396.78
排放口数量：一个；
分布情况：厂区东南角；
排放方式：直接进入汾河；
超标排放情况：全年排放全部符合标准，未发生超标排放；
核定的半年排放总量：COD 为 1158.4 吨，氨氮为 57.92 吨。
3) 马鞍山污水项目
排放限(mg/l) 半年均排放浓度(mg/l) 半年消减总量（kg） 半年排放量(kg)
cod 50 10.84 2832875.13 110722.17
氨氮 5（8） 0.21 269917.03 2128.29
排放口数量：一个；
分布情况：接触消毒池末端；
排放方式：直接进入慈湖河；
超标排放情况：半年排放全部符合标准，未发生超标排放；
核定的半年排放总量：COD 为 543 吨，氨氮为 54.3 吨。
4）东营污水项目
排放限(mg/l) 半年均排放浓度(mg/l) 半年消减总量（kg） 半年排放量(kg)
cod 50 32.40 274851.96 33278.04
氨氮 5(8) 0.789 24867.11 810.38
排放口数量：1 个 ；
分布情况：东营国中环保科技有限公司总排口；
排放方式：排放至东营港经济开发区新材料产业园泵站；
超标排放情况：排放全部符合标准，未发生超标排放；
核定的半年排放总量：COD 为 362 吨，氨氮为 36.2 吨。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
1) 秦皇岛污水项目
设计处理能力 12 万吨/日，于 2003 年 4 月正式动工，2004 年 8 月完成主体建设，2004 年 11 月试运营，出水水质执行国家《污水综合排放标准》(GB8978-1996)二级标准，其中根据秦皇岛市环保局意见，对渤海湾治理从严，减少有机物的排放，因此 BODSSCOD 三项有机物排放标准从严要求，执行一级标准。根据2015 年省委、省政府《关于印发河北省水污染防治工作方案的通知》（冀发【2015】28 号）要求，秦皇岛市
第四污水处理厂升级改造工程于 2016 年开始建设，出水指标执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级标准的 A 标准。2017 年 12 月 25 日实现水路全线贯通，2019 年 5 月 13 日，完成环保验收工作。
2) 太原污水项目设计规模 16 万吨/日，2008 年 6 月太原市人民政府和香港豪峰发展有限公司签订了《太原市杨家堡污水处理厂升级改造项目合作框架协议》，并委托市政管理局下属太原市排水管理处与香港豪峰发展有限公司共同出资成立合资公司，承担杨家堡污水处理厂的投资、建设、运营。2010 年对太原污水项目进行升级改造工程，设计出水水质达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GBl8918-2002）的一级 A 标准。升级改造工程自 2010 年 4 月开始建设，2011 年 8 月进入商业试运行期，2011 年 12 月 28 日通过了环保验收，2012年 5 月 1 日正式开始商业运营。2020 年 1 月 1 日山西省新地标 DB14/1928-2019 正式执行，COD 排放限值40mg/l；氨氮 2.0mg/l。
3) 马鞍山污水项目
设计规模 6 万吨/日，2007 年 8 月竣工投入运营，出水标准执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级标准的 B 标准。2018 年 8 月《马鞍山市投融资管理委员会第二次会议纪要》明确王家山污水处理厂提标改造投资建设主体为国水（马鞍山）污水处理有限公司，出水标准执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级标准的 A 标准，2019 年 5 月 30 日签署《关于马鞍山市王家山污水处理厂项目合作合同之提标改造补充协议》，2019 年 6 月 18 日正式开工建设，2020 年 2 月 20 日出水稳定达标，4 月 21 日完成环保验收，6 月 24 日完成竣工验收。
4)东营污水项目：
设计规模 4 万吨/日，出水标准执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级 A 标准。
该项目于 2013 年 10 月完成项目整体建设，11 月实现管网对接，正式接纳污水。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
1) 马鞍山污水处理厂升级改造工程项目
项目环评报告书由时代盛华科技有限公司编制，马鞍山市生态环境局批准建设。
2) 沈阳彰武污水项目项目环评报告书由阜新市鑫源环境保护有限公司编制及修改完善经阜新市环境工程评估中心评估报阜新市环境保护局批复。
3) 荣县水务项目
项目环评报告书由荣县水务投资有限公司编制，自贡市荣县生态环保局批准建设。
4) 南江家源项目
项目环评报告书由北京中咨华宇环保技术有限公司编制，南江县环境保护局批准建设。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
《国中（秦皇岛）污水处理有限公司突发环境事件应急预案》
《太原豪峰污水处理有限公司突发环境事件风险评估报告》
《国水（马鞍山）污水处理有限公司突发环境事件应急预案》
《东营国中环保科技有限公司突发环境事件应急预案》
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
1)秦皇岛污水项目
自动监测项目：化学需氧量、总磷、总氮、氨氮，监测频次为每两小时监测 1 次，监测数据直接在所在城市在线监控管理信息系统网站上实时公布。
手动检测委托有资质的检测公司进行废水检测包含：
废水（进水口）：生化需氧量、悬浮物、动植物油、石油类、阴离子表面活性剂、色度、粪大肠菌群每月监测一次，总镉、总砷、总铬、六价铬、总铅、总汞。每季度 1 次。
废水（排水口）：生化需氧量、悬浮物、动植物油、石油类、阴离子表面活性剂、色度、粪大肠菌群，总镉、总砷、总铬、六价铬、总铅、总汞。每月 1 次。
废水：烷基汞，每半年检测 1 次。
无组织废气：氨、臭气浓度、硫化氢每季度检测 1 次；甲烷每年检测 1 次。
有组织废气：氨、臭气浓度、硫化氢每季度检测 1 次。
噪声：每个季度 1 次。
污泥：含水率、PH 总镉、总贡、总铅、总铬、总砷、总镍、总锌、总铜，每半年监测 1 次。
2)太原污水项目：
自动监测项目：化学需氧量、总磷、总氮、氨氮，监测频次为每小时监测 1 次，监测数据直接在所在城市在线监控管理信息系统网站上实时公布。
手动检测委托有资质的检测公司进行废水检测包含：
废水：PH、生化需氧量、悬浮物、动植物油、石油类、阴离子表面活性剂、色度、粪大肠菌群，每月检测 1 次；总镉、总砷、总铬、六价铬、总铅、总汞，每季度 1 次；烷基汞，每半年检测 1 次。
无组织废气：氨、臭气浓度、硫化氢、甲烷，每季度检测 1 次。
有组织废气：氨、臭气浓度、硫化氢，每季度检测 1 次。
噪声：每个季度 1 次。
3)马鞍山污水项目：
自动监测项目：化学需氧量、氨氮、总磷、总氮监测采用在线测量仪表全天连续自动监测，频次为每两个小时监测 1 次，数据在城市在线监控管理信息系统网站平台实时公布。
手动监测委托有资质的进行废水中相关污染物检测包含：
化学需氧量、氨氮、总磷、总氮、PH、石油类、动植物油、色度、LAS、总汞、总镉、总铬、六价铬、总砷、总铅、烷基汞每月进行监测。
4)东营污水项目：
自动监测项目：化学需氧量、总磷、总氮、氨氮、PH、流量监测频次为每两小时监测 1 次，监测数据直接在所在城市在线监控管理信息系统网站上实时公布。
手动检测委托有资质的检测公司进行废水检测包含：
废水：总砷、五日生化需氧量、石油类、悬浮物 COD、氨氮、总磷、总氮、pH 值，每月 1 次；苯、硫化物、邻二甲苯、对二甲苯、总有机碳、总氰化物、挥发酚、甲苯、乙苯、总钒、间二甲苯每季度 1 次。
无组织废气：氨、臭气浓度、硫化氢每半年检测 1 次；甲烷每年检测 1 次。
有组织废气：氨、臭气浓度、硫化氢每半年检测 1 次。
噪声：每个季度 1 次。
在线设备比对：每个季度 1 次。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
1）秦皇岛项目： 2021 年上半年绝大多数时间排放全部符合标准；2021 年 1 月因秦皇岛市第四污水处理厂生物池水下设施长期疲劳运转，无法得到正常检修，公司向秦皇岛市城市管理综合行政执法局申请减少水量，而秦皇岛市城市管理综合行政执法局未减少水量，导致系统超负荷运行，直接影响了系统的处理效果所致，导致秦皇岛市第四污水处理厂 2021 年 1 月有出水水质超标情况发生。
序号 项目公司名称 罚单日期 处罚通知 处罚原因 罚款金额1 《秦皇岛市生态环境局行政处罚秦皇岛污水 2021.4.20 排放的水污染物超标 45 万元决定书》秦环罚[2021]1025 号《秦皇岛市生态环境局行政处罚2 秦皇岛污水 2021.6.11 排放的水污染物超标 23 万元决定书》秦环罚[2021]1045 号《秦皇岛市生态环境局按日连续3 秦皇岛污水 2021.6.16 处 罚 决 定 书 》 秦 环 连 罚 字 排放的水污染物超标 900 万元
[2021]1001 号
2）荣县项目：试运行期间，荣县水务运营的荣县双石镇李子污水处理厂因 2021 年 2月 18日荣县生态环境局现场执法监测水污染物排放超标，于 2021年 8月 10日对荣县项目处以 36.54 万元的罚款。
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 承诺 承诺时间及期 是否有履 是否及时
承诺方 应说明未完成履 履行应说明
背景 类型 内容 限 行期限 严格履行
行的具体原因 下一步计划
解决同 国中天 为保证国中天津顺利向税务主管机关领购因 2011 2014-10-30起 否 是 不适用 不适用
业竞争 津 年之前工程业务相关的发票，国中天津保留了原有 长期有效与市政工程、生态环境治理工程等有关的经营范围。在上述因素得到消除之后，国中天津将办理相应的经营范围变更，以避免与公司经营范围存在交叉。
解决同 国中天 国中天津所控制的企业今后将不以任何方式（包括 2012-07-05起 否 是 不适用 不适用其他
业竞争 津 但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司 长期有效承诺或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与国中水务主营业务构成同业竞争或潜在同业竞争的业务或活动。如国中天津或国中天津所控制的企业获得的商业机会与国中水务主营业务发生同业竞争
或可能发生同业竞争，国中天津将与国中水务进行协商，并承诺如国中水务拟经营该业务，国中天津将通过合法程序将该商业机会给予国中水务。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币报告期内：
起诉 应诉 承担连 诉讼 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲
诉讼(仲裁)涉及 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决(申请) （被申 带责任 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 否形成预计负 裁)进展金额 理结果及影响 执行情况方 请）方 方 类型 债及金额 情况
东营国中与被申请人于 2013 年 3 月 1、裁决被申请人 裁决被申请人4 日签订了《山东河口蓝色经济开发 向申请人支付截 支付申请人污区污水处理厂BOT项目特许经营补充 至 2018年 12月 水处理费河口蓝东营国 协议》（下称“补充协议”）作为东 31日欠缴的污水 46668725.72
色经济 尚未全部执行完
中环保 营市河口区人民政府与黑龙江国中 处理费共计人民 元，驳回申请产业园 仲裁 不形成 已开庭 毕，已向法院申科技有 水务股份有限公司于 2011年 8 月 17 币 人其他仲裁请
服务中 请强制执行。
限公司 日签订的《山东河口蓝色经济开发区 116592901.94 求；案件受理心污水处理厂 BOT项目特许经营协议》 元； 费及处理费共的补充。根据上述协议，被申请人授 2、裁决被申请人 计 652266权申请人在特许期内对山东河口蓝 向申请人支付上 元，申请人承色经济开发区污水处理厂配套收集 述逾期本金对应 担 425081
管网项目的资金筹措、设计、建设、 的利息 元，被申请人经营、维护和管理，申请人按协议的 15776606.68 承担 227185规定向被申请人提供污水处理收集 元（以上述欠缴 元。服务，并收取污水处理服务费。然而， 污水处理费人民项目建设运营至今，被申请人欠缴了 币申请人大量污水处理费，截至 2018年 116592901.9412 月 31 日，欠缴的污水处理费本金 元为本金，按商共达 116592901.94 元。 业银行同期贷款东营国中多次通知被申请人履行上 利率，暂计到述义务，均被被申请人回绝。东营 2018年 12月 31国中为维护自身合法权益根据相关 日的逾期未付款法律规定特申请仲裁。 对应的利息）；
3、裁决被申请人支付申请人的律
师费 500000元，预交仲裁费用，支付法院财产保全费用及为向法院申请财产保全支付保险公司保险费等费用。
被告 原告在起诉状中陈述：江苏九鼎牙 判决书主要内一：徐 克石污水处理厂项目部以被告一的 容如下：1、原工程款 580460
州匠铸 名义，将牙克石市兴安新城区污水 告与江苏九鼎徐州 元及延迟支付所
建设有 处理厂围墙、厂区大门及门卫室的 牙克石污水处 原告方已向法院匠铸 产生的利息，以限公 民事 工程分包给原告方，原告方与被告 理厂项目部所 申请强制执行被朱海延 建设 及其它经鉴定后 形成 已开庭司；被 诉讼 一于 2012年 11月签订《建设工程 签订的《建设 告三的连带责有限 可能增加的工程告二： 施工合同》，由原告承接上述工程 工程施工合 任。
公司 费用，案件诉讼黑龙江 施工。施工完成后，被告一未全额 同》无效；2、费用。
国中水 支付所有工程款项，还欠原告工程 被告一支付原务股份 款 580460元。被告二和被告三作 告 797486.52有限公 为涉案工程的发包方，应在欠付工 元，并支付相司；被 程款的范围承担连带责任。 应利息；3、被告三： 告三与被告一北京中 在欠付工程款
科国益 范围内对以上
环保工 款项承担连带
程有限 支付义务。
公司；
被告
四：邓岳；第
三人：
牙克石市益民污水处理厂
被申请 申请人与被申请人一、被申请人二、 1、裁决被申请人 裁决第一被申
人一： 被申请人三于 2018年 1月 26日签订 向申请人返还诚 请人向申请人上海涤 了《合作框架协议》。根据该协议， 意金人民币 返还 5000 万诺投资 申请人拟对被申请人一持有的相关 5000万元； 元，并支付自发展有 资产进行投资并购，主要并购标的为 2、裁决被申请人 2018年 1月 29限 公 被申请人一的关联公司上海制皂（集 向申请人支付自 日起至实际返江 苏黑龙江 司， 团）如皋有限公司、如皋市亚雅油脂 2018年 1月 26 还日，按每日万涤 诺
国中水 被申请 化工有限公司，其分别持有弘康人寿 日起，暂时按日 分之三为标准 已裁决，已向法日 化
务股份 人二： 仲裁 保险股份有限公司 13.8%和 14.5%的 万分之三的标准 不形成 已开庭 的相应利息；裁 院申请强制执集 团
有限公 张 亚 股权。为保证投资并购工作的严肃性 计算截至 2019年 决第三被申请 行。
有 限司 明， 和安全性，申请人向被申请人一支付 6月 30日期间 人针对 5000公司
被申请 诚意金 5000 万元。 （520天）的诚 万元承担连带人三： 被申请人二张亚明先生就诚意金的 意金占用费共计 清偿责任；裁决江苏涤 返还向申请人提供不可撤销的个人 人民币 780万 第一被申请人
诺日化 连带责任担保；被申请人三江苏涤诺 元，要求按日万 向申请人支付集团有 日化集团有限公司就诚意金的返还 分之三的标准计 律师费、保全限公司 向申请人提供不可撤销的连带责任 算至被申请人返 费、担保费共计担保。 还全部诚意金 21 万元，并承由于被申请人一无法全面提供并购 止； 担 仲 裁 费 用
相关的材料、无法消除并购标的的法 3、裁决被申请人 533875元。
律瑕疵等问题，合同目的无法实现， 向申请人支付违被申请人一构成违约。申请人要求被 约金 1000万申请人返还诚意金以及支付资金占 元；
用费、违约金。 4、裁决被申请人申请人多次通知被申请人履行上述 承担本案仲裁费义务，被申请人均以资金困难为由回 用，并向申请人绝。申请人为维护自身合法权益根据 支付申请人为主相关法律规定特此申请仲裁。 张权利所支出的合理费用和损失，包括申请人支出的律师费 25万元，向法院支付的财产保全申请费，以及为向法院申请财产保全提供担保而支付的保险公司的保险费等费用。
起诉事实与理由：
原、被告于 2011 年 10 月 27 日签订了《关于西安航空科技产业园供排水1.请求依法判令有限公司的股权转让协议》（以下简黑龙江 被告向原告支付西安阎 称“《股权转让协议》”）。股权转国中水 合 同 损 失 一审已开
良航城 民 事 让协议约定原告支付价款受让被告
务股份 无 1101028.25元； 不形成 庭。 尚未裁决 不涉及执行水务有 诉讼 持有的西安航空科技产业园供排水
有限公 2.本案诉讼费由限公司 有限公司（现更名为西安航城供水有司 被告承担。
限公司，以下简称“目标公司”）99%的股权，约定了股权转让价款的支付方式、员工安置、企业债务处理等内容。同时股权转让协议第 6条明确约定“截止股权协议签署日，目标公司财务账面显示的向甲方及其关联企业的借款，该等借款自目标公司股权转让完成工商变更登记之日起五个工作日内由原告代目标公司向甲方及其关联企业一次性全额偿还。”第9 条约定，“甲方承诺其向原告提供的所有文件、资料、陈述均为真实、准确、有效，不存在任何虚假、隐瞒或遗漏。目标公司的财务记载真实、准确、不存在账外负债及遗漏”。协议签订后，原告按照合同约定及时支付了全部股权转让价款，履行了全部约定的义务。
但 2018 年 8 月 9 日，西安国家航空产业基地投资发展有限公司以目标公司未及时偿还股权转让合同签订之前出借的欠款本息为由诉至法院（以下简称“借款合同纠纷一案”）。
法院判决偿还全部欠款本金。因股权转让协议中没有该笔借款，被告交接给原告的目标公司财务账面上及《关联企业债务处置》中也未显示有该笔借款，原告认为被告存在隐瞒、遗漏目标公司债务行为。故原告起诉至法院。
诉讼请求：
请求依法判令被告向原告支付合同
损失 1101028.25元；
本案诉讼费由被告承担。
被 告 民 事 原告方在起诉状中陈述：被告一于 原告方诉讼请求 本案目前汪先洪 形成
一：张 诉讼 2020 年 5 月 29 日驾驶车辆行驶在 如下：1、请求判 正在对原吉明， G4215 蓉遵高速泸州往成都方向 10 令被告一和被告 告方诉请被 告 公里加 380米路段时，与正在执勤民 二共同承担赔偿 进行司法二：成 警汪先洪（本案原告）发生碰撞，造 责任，赔偿金额 评 估 阶都临康 成原告受伤。经四川省公安厅交通警 包括后续治疗 段。
健食品 察总队高速公路一支队三大队出具 费、营业费、住有限公 此次交通事故认定书，判定被告一驾 院伙食补助费、司，被 驶车辆注意力不集中，对前方情况观 护理费、残疾赔告三： 察不力，未服从交警手势信号指挥， 偿金等各项费用中国人 是造成此次事故的全部原因，应由被 共计民财产 告一承担此次事故的全部责任。原告 2908712.62保险股 方据此向法院起诉，要求被告方依法 元；2、被告三在份有限 承担侵权责任。 承保范围内承担公司成 法院受理案件后，被告一向法院申请 赔偿责任；3、诉都市武 追加被告四为本案被告。 讼费用由三被告侯支公 承担。
司，被告四：
国 中
（ 上海）环保科技有限公司
2018年 9月-2019年 8月，被告二因 一审法院作出承建荣县度佳镇等 12 乡镇生活污水 如下判决：
被告一
处理厂项目在原告处采购石子、河 1、被告代欣村荣县国 材料款及运费共
沙、水泥等建筑材料，原告已按被告 一审判决 于本判决生效中水务 计 407967.20元
民 事 要求向其承建 12 个施工工地交付前 已作出， 后十日内支付冯斌 有限公 无 及及资金占用利 不形成 不涉及执行。
诉讼 述建材。2019 年 2月 2日经双方结算 二审尚未 原告冯斌货款司、被 息、案件受理此 前 未 支 付 材 料 款 及 运 费 开庭。 215478. 20元告二代 费。
187536.90 元，2019 年 8 月双方就 及 利 息 （ 以欣村
2019 年 2月 12日后未付材料及运费 215478. 20元
结算费 700430.30 元，扣除被告二 为 基 数 ， 从向原告已付材料及运费 48 万元，被 2020 年 6 月 1告二仍拖欠原告材料款及运费 日起按照全国
407967.20 元未付。被告一对原告未 银行间同业拆支付的材料款和运费负有管理职责， 借中心公布的理应和被告二对原告承担连带支付 贷款市场报价责任。 利率计算 至付诉讼请求：请求人民法院依法判令二 清时止）；
被告连带支付原告材料款及运费共 2、驳回原告冯计 407967.20元及资金占用利息（月 斌的其他诉讼息按银行同期贷款利率计算，自 2019 请求。
年 8月 1日起至付清时止），案件受 3、案件受理费理费由被告承担。 7420元，保全费 3120元，合计 10540元，由被 告代欣村负担。
目前，一审原告提起上诉，请求二审法院在查明案件事实基础上，依法改判或发回重审；二审案件受理费由被上诉人承担。现二审尚未开庭。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项√适用 □不适用
事项概述 查询索引公司于 2021 年 5 月 25日召开第八届董事会第二次会议审议通过《关于设立新公司 详 见 公 司 于签署特许经营合同暨关联交易的议案》，同意设立新公司蚌埠国中污水处理有限公司与 2021年 5月 26蚌埠鹏睿农牧产业有限公司签署《环保项目特许经营协议》。公司出资人民币 5375.98 日在上海证券万元，为蚌埠鹏睿农牧产业有限公司 2 号核心猪场、3 号扩繁猪场各新建一座养猪粪污 交易所网站上污水处理厂，提供污水处理服务并收取污水处理服务费。本项目特许期为建设期加 15年 发布的《设立运营期。 新公司签署特因蚌埠鹏睿农牧产业有限公司是上海鹏欣农业投资（集团）有限公司的全资子公司， 许经营合同暨上海鹏欣农业投资（集团）有限公司的法定代表人为姜雷先生，姜雷先生与姜照柏先生 关联交易的公是兄弟关系，姜照柏先生是公司实际控制人。根据相关规定，蚌埠鹏睿农牧产业有限公 告 》 （ 2021-司为公司的关联法人，本次交易构成关联交易 028）截至本公告披露日，两个粪污污水处理厂正在建设期。
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担 担
担保 反
方与 担保发生 担 担保 保 保 是否 关
担保 担保 是否 担
上市 被担 日期(协 保 物 是 逾 为关 联
担保方 担保金额 起始 到期 主债务情况 已经 保公司 保方 议签署 类 （如 否 期 联方 关日 日 履行 情的关 日) 型 有） 逾 金 担保 系
完毕 况
系 期 额连
黑龙江 湘潭
带 湘潭自来水与中国银行湘潭分行于2012年11月签署固
国中水 国中
公司 2012-8- 2012- 2022- 责 定资产借款合同，借款合同总额2.14亿，借款利率为务股份 水务 910.00 - 否 否 - 是 否
本部 30 11-27 8-29 任 基准利率上浮10%，借款期限：118个月。截止2021年6有限公 有限
担 月30日借款余额为：910万。
司 公司保连
黑龙江 湘潭 湘潭污水与中国工商银行股份有限公司湘潭岳塘支行带
国中水 污水 于2014年9月和2015年3月分别签署2笔固定资产借款合
公司 2014-9- 2014- 2024- 责
务股份 处理 4000.00 同，借款合同总额分别为7000万与9000万，2笔借款 - 否 否 - 是 否本部 26 10-1 9-20 任
有限公 有限 合同的借款利率均为基准利率上浮10%，借款期限：10担司 公司 年。截止2021年6月30日借款余额为：4000万。
保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 4910.00公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 22794.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 27704.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.97%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
-
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E） -
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
关于上表列示的公司为湘潭自来水与湘潭污水提供的担保的情况说明如下：
上表列示的公司为湘潭自来水与湘潭污水提供担保并签订有关《担保协议》均发生在2019年12月
担保情况说明 之前，当时湘潭自来水与湘潭污水都是公司的控股子公司。公司于2019年12月完成了对湘潭自来水与湘潭污水所持全部股权出售，并自2019年12月1日起不再将湘潭自来水与湘潭污水两家公司纳入合并报表范围。同时，收购方向本公司提供相应的反担保。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明□适用 √不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）□适用 √不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 109880
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
质押、标记或冻结持有有限售
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 情况 股东性条件股份数（全称） 减 量 (%) 股份 质
量 数量状态国中（天津）水务 境内非国
0 227312500 13.74 0 无 0
有限公司 有法人拉萨经济技术开发境内非国
区厚康实业有限公 0 158648700 9.59 0 质押 47448700有法人司黑龙江国中水务股境内非国
份有限公司回购专 0 40154025 2.43 40154025 无 0有法人用证券账户拉萨经济技术开发境内非国有
区永冠贸易有限公 0 39662200 2.40 0 质押 11862200法人司境内自
陈开同 -1257997 17074927 1.03 0 未知 0然人
境内自
倪滨江 -88500 7973500 0.48 0 未知 0然人境内自
陈言上 44500 7617450 0.46 0 未知 0然人上海方圆达创投资合伙企业（有限合0 7409700 0.45 0 未知 0 未知
伙）－方圆－东方
11 号私募投资基金境内自
陈慧 500000 5518800 0.33 0 未知 0然人境内自
伍超星 0 5002050 0.30 0 未知 0然人前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量股东名称
流通股的数量 种类 数量国中（天津）水务有限公司 227312500 人民币普通股 227312500
拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司 158648700 人民币普通股 158648700
拉萨经济技术开发区永冠贸易有限公司 39662200 人民币普通股 39662200
陈开同 17074927 人民币普通股 17074927
倪滨江 7973500 人民币普通股 7973500
陈言上 7617450 人民币普通股 7617450
上海方圆达创投资合伙企业（有限合伙）－方圆－
7409700 人民币普通股 7409700
东方 11号私募投资基金
陈慧 5518800 人民币普通股 5518800
伍超星 5002050 人民币普通股 5002050
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 4264300 人民币普通股 4264300
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理 4264300
人民币普通股 4264300计划
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 4264300 人民币普通股 4264300
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 4264300 人民币普通股 4264300
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 4264300 人民币普通股 4264300
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 4264300 人民币普通股 4264300
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 4264300 人民币普通股 4264300
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划 4264300 人民币普通股 4264300
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 4264300 人民币普通股 4264300
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产 4264300
人民币普通股 4264300管理计划
2018 年 8月 8日，公司首次实施回购股份 2019年 7月 25日，公司完成回购，实际回购公司股份 40154025股，占公司总股本的2.43%，回购最高价格 3.22元/股，回购最低价格 2.82元/股，回购均价 3.002元/股，使用资金总额为 120527510.56元（含印花前十名股东中回购专户情况说明税、过户费、佣金等交易费用）。回购的全部股份将依法分别用于股权激励计划及员工持股计划，如公司未能在股份回购完成之后 36个月内实施上述用途，回购的股份将依法予以注销。截止本公告日，回购股份尚未实施用途。
2021年 5月 13日公司召开 2020年年度股东大会，国中（天津）水上述股东委托表决权、受托表决务有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、拉萨经济技权、放弃表决权的说明术开发区永冠贸易有限公司均委托公司证代张茜参与表决。
拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、拉萨经济技术开发区永冠上述股东关联关系或一致行动的 贸易有限公司存在关联关系，为一致行动人。公司实际控制人姜照说明 柏先生通过间接控制厚康实业、永冠贸易的股权而拥有厚康实业、永冠贸易对公司的表决权。
表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表合并资产负债表
2021年 6月 30日
编制单位： 黑龙江国中水务股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 七、1 469733898.19 584908946.09结算备付金拆出资金
交易性金融资产 七、2 121009518.24 52083.39衍生金融资产
应收票据 七、4 1230000.00 1000000.00
应收账款 七、5 251436382.56 235216310.89应收款项融资
预付款项 七、7 14575452.27 15532033.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 496038718.56 627182242.79
其中：应收利息 25150393.93 22682012.47应收股利买入返售金融资产
存货 七、9 180944903.17 167861641.84合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 759763888.89 749205555.56
其他流动资产 七、13 69280443.70 30224254.68
流动资产合计 2364013205.58 2411183069.19
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 七、17 199991555.94 199991580.30
其他权益工具投资 七、18 445080355.97 398720998.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 7785082.89 210975.99
固定资产 七、21 199792918.58 210805442.03
在建工程 七、22 441434127.04 381577376.47生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 七、26 967294630.91 1000877816.19开发支出
商誉 七、28 12761029.24 12761029.24
长期待摊费用 七、29 6126836.79 4566659.71
递延所得税资产 七、30 31742122.28 30514622.73
其他非流动资产 七、31 44313357.61 45874813.88
非流动资产合计 2356322017.25 2285901314.93
资产总计 4720335222.83 4697084384.12
流动负债：
短期借款 七、32 10000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 七、36 108471266.90 138901962.66
预收款项 七、37 671792773.24 671874402.36
合同负债 七、38 22833132.71 31250224.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 4738940.91 5161779.51
应交税费 七、40 10775112.32 17697822.94
其他应付款 七、41 58043713.38 60344212.23
其中：应付利息 1675790.11 1518164.19应付股利 778960.00 691600.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 20786665.08 27785220.13
其他流动负债 七、44 824056.82 1295391.75
流动负债合计 898265661.36 964311016.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 209940000.00 176940000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 七、48 2775096.46 2775096.46长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 七、51 101992367.08 95616192.16
递延所得税负债 七、30 14281489.43 11751362.89其他非流动负债
非流动负债合计 328988952.97 287082651.51
负债合计 1227254614.33 1251393667.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 1653935128.00 1653935128.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 七、55 2062833074.50 2062833074.50
减：库存股 七、56 120527510.56 120527510.56
其他综合收益 七、57 28248300.99 -17432298.65专项储备
盈余公积 七、59 30601343.46 30601343.46一般风险准备
未分配利润 七、60 -180462412.53 -184981194.42归属于母公司所有者权益（或 3474627923.86 3424428542.33股东权益）合计
少数股东权益 18452684.64 21262174.16
所有者权益（或股东权益） 3493080608.50 3445690716.49合计负债和所有者权益（或股 4720335222.83 4697084384.12东权益）总计
公司负责人：张彦 主管会计工作负责人：章韬 会计机构负责人：黄仁珍母公司资产负债表
2021年 6月 30日
编制单位：黑龙江国中水务股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 313174923.33 393774529.59
交易性金融资产 121009518.24 52083.39衍生金融资产应收票据
应收账款 十七、1 2546.25应收款项融资
预付款项 929716.97 5000.00
其他应收款 十七、2 1178456723.76 1258354957.07
其中：应收利息 49924800.23 45621189.73应收股利 42021040.00 37308400.00存货合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产 759763888.89 749205555.56
其他流动资产 44670.52 5159.43
流动资产合计 2373381987.96 2401397285.04
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款 116420293.21 120000000.00
长期股权投资 十七、3 1360082627.52 1345082651.88
其他权益工具投资 302928317.50 302928317.50其他非流动金融资产
投资性房地产 7596601.32
固定资产 87695417.49 97234086.93在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 961688.13 1114958.67开发支出商誉
长期待摊费用 1402208.55 992583.93
递延所得税资产 25107295.06 23884048.57其他非流动资产
非流动资产合计 1902194448.78 1891236647.48
资产总计 4275576436.74 4292633932.52
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 1280857.94 1535594.63
预收款项 668342585.05 668329205.84合同负债
应付职工薪酬 777584.70 608539.45
应交税费 2388676.12 5194082.68
其他应付款 120299302.60 159558945.38
其中：应付利息 1200178.70 1200178.70应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2786665.08 2785220.13其他流动负债
流动负债合计 795875671.49 838011588.11
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 13051450.17 10172300.84其他非流动负债
非流动负债合计 13051450.17 10172300.84
负债合计 808927121.66 848183888.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1653935128.00 1653935128.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 2123587362.76 2123587362.76
减：库存股 120527510.56 120527510.56其他综合收益 -28568182.50 -28568182.50专项储备
盈余公积 25681760.45 25681760.45
未分配利润 -187459243.07 -209658514.58
所有者权益（或股东权益） 3466649315.08 3444450043.57合计负债和所有者权益（或股 4275576436.74 4292633932.52东权益）总计
公司负责人：张彦 主管会计工作负责人：章韬 会计机构负责人：黄仁珍合并利润表
2021年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 165335602.50 137340249.44
其中：营业收入 七、61 165335602.50 137340249.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 174495534.28 165114261.16
其中：营业成本 七、61 113957115.28 99744622.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 七、62 3391666.01 4397915.18
销售费用 七、63 8286082.12 7958220.36
管理费用 七、64 42984387.26 49642945.74
研发费用 七、65 2492963.56 2685013.07
财务费用 七、66 3383320.05 685544.62
其中：利息费用 5994354.42 3963177.78利息收入 2718338.04 3369698.53
加：其他收益 七、67 6064350.63 10442398.34投资收益（损失以“－”号填 七、68 12167291.93 35002561.30列）
其中：对联营企业和合营企业 -24.36 -8401.58的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以 七、70 958263.99“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号 七、71 -3674074.75 -34719754.84填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填 6355900.02 -17048806.92列）
加：营业外收入 七、74 5250988.21 43891968.94
减：营业外支出 七、75 9748273.05 292010.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号 1858615.18 26551151.27填列）
减：所得税费用 七、76 61962.81 -112140.88五、净利润（净亏损以“－”号填 1796652.37 26663292.15列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以 2136570.48 26404803.03“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以 -339918.11 258489.12“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 4518781.89 28186909.77（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-” -2722129.52 -1523617.62号填列）
六、其他综合收益的税后净额 45680599.64 -16366468.83
（一）归属母公司所有者的其他综 45680599.64 -16366468.83合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合 47447445.15 -19911157.50收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 47447445.15 -19911157.50
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收 -1766845.51 3544688.67益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -1766845.51 3544688.67
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 47477252.01 10296823.32
（一）归属于母公司所有者的综合 50199381.53 11820440.94收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益 -2722129.52 -1523617.62总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0028 0.0175
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0028 0.0175
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
公司负责人：张彦 主管会计工作负责人：章韬 会计机构负责人：黄仁珍母公司利润表
2021年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 十七、4 10726579.55 10851339.76
减：营业成本 十七、4 44344.84
税金及附加 505652.03 724167.81销售费用
管理费用 11350783.15 15444300.26研发费用
财务费用 -2193711.74 -2907232.83
其中：利息费用利息收入 2202737.14 2912970.40
加：其他收益 27500.48 100345.96投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 16299068.74 34614347.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -24.36 -8401.58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以净“敞-口”套号期填收列益）（ 损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 958263.99
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4892985.95 -26237479.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13411358.53 6067318.88
加：营业外收入 5000000.00 35664888.24减：营业外支出 8883.37 11477.25三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18402475.16 41720729.87
减：所得税费用 -3796796.35 -3785414.58四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22199271.51 45506144.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 22199271.51 45506144.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -19911157.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -19911157.50
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -19911157.50
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 22199271.51 25594986.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张彦 主管会计工作负责人：章韬 会计机构负责人：黄仁珍合并现金流量表
2021年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151320409.16 133423654.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12269943.81 8482994.10
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 238707336.72 47246721.02
经营活动现金流入小计 402297689.69 189153369.98
购买商品、接受劳务支付的现金 118506190.94 87815909.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 50580163.36 47941692.92
支付的各项税费 22236662.71 59750076.41
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 108217376.89 241952840.70
经营活动现金流出小计 299540393.90 437460519.72
经营活动产生的现金流量净额 102757295.79 -248307149.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 345800000.00 418108500.00
取得投资收益收到的现金 1679239.35 24525367.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 80200.00 2156834.00收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 20000000.00额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 367559439.35 444790701.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 65708686.67 85091425.82支付的现金
投资支付的现金 514001170.86 172000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 15000000.00 200000000.00额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 594709857.53 457091425.82
投资活动产生的现金流量净额 -227150418.18 -12300724.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 35000000.00 49940000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 35000000.00 49940000.00
偿还债务支付的现金 19000000.00 8500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6769128.50 4898726.60其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25769128.50 13398726.60
筹资活动产生的现金流量净额 9230871.50 36541273.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12797.01 17958.81
五、现金及现金等价物净增加额 -115175047.90 -224048641.81
加：期初现金及现金等价物余额 581908946.09 781235540.04六、期末现金及现金等价物余额 466733898.19 557186898.23
公司负责人：张彦 主管会计工作负责人：章韬 会计机构负责人：黄仁珍母公司现金流量表
2021年 1—6 月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还 11480389.46 842.50
收到其他与经营活动有关的现金 243618426.60 88651481.75
经营活动现金流入小计 255098816.06 88652324.25
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的现金 4044757.11 4666960.33
支付的各项税费 4214667.34 22544843.35
支付其他与经营活动有关的现金 182710473.14 342160576.78
经营活动现金流出小计 190969897.59 369372380.46
经营活动产生的现金流量净额 64128918.47 -280720056.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 215000000.00 302108500.00
取得投资收益收到的现金 1091903.08 24114573.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金 20000000.00净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 236091903.08 326223073.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资 819256.95 70000.00产支付的现金
投资支付的现金 365001170.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金 15000000.00 200000000.00净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 380820427.81 200070000.00
投资活动产生的现金流量净额 -144728524.73 126153073.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -80599606.26 -154566983.19
加：期初现金及现金等价物余额 393774529.59 543147764.24六、期末现金及现金等价物余额 313174923.33 388580781.05
公司负责人：张彦 主管会计工作负责人：章韬 会计机构负责人：黄仁珍合并所有者权益变动表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 少数股东权 所有者权益
实收资本 (或 优 永 其他综合 项 一般风 其
股本) 其
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益 合计先 续 收益 储 险准备 他他
股 债 备
一、上年期末余额 1653935128.00 2062833074.50 120527510.56 -17432298.65 30601343.46 -184981194.42 3424428542.33 21262174.16 3445690716.49
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 1653935128.00 2062833074.50 120527510.56 -17432298.65 30601343.46 -184981194.42 3424428542.33 21262174.16 3445690716.49
三、本期增减变动 45680599.64 4518781.89 50199381.53 -2809489.52 47389892.01
金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 45680599.64 4518781.89 50199381.53 -2722129.52 47477252.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -87360.00 -87360.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股 -87360.00 -87360.00东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1653935128.00 2062833074.50 120527510.56 28248300.99 30601343.46 -180462412.53 3474627923.86 18452684.64 3493080608.50
2020 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 少数股东权 所有者权益
实收资本(或 优 永 其他综合 项 一般风 其
其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益 合计 股本) 先 续 收益 储 险准备 他他
股 债 备
一、上年期末余额 1653935128.00 2062832657.77 120527510.56 11769497.24 30601343.46 -215525812.19 3423085303.72 28995902.26 3452081205.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 1653935128.00 2062832657.77 120527510.56 11769497.24 30601343.46 -215525812.19 3423085303.72 28995902.26 3452081205.98
三、本期增减变动 -16366468.83 28186909.77 11820440.94 -1523617.62 10296823.32
金额（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -16366468.83 28186909.77 11820440.94 -1523617.62 10296823.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1653935128.00 2062832657.77 120527510.56 -4596971.59 30601343.46 -187338902.42 3434905744.66 27472284.64 3462378029.30
公司负责人：张彦 主管会计工作负责人：章韬 会计机构负责人：黄仁珍母公司所有者权益变动表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 所有者权益
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润(或股本) 优先股 永续债 其他 合计
一、上年期末余额 1653935128.00 2123587362.76 120527510.56 -28568182.50 25681760.45 -209658514.58 3444450043.57
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1653935128.00 2123587362.76 120527510.56 -28568182.50 25681760.45 -209658514.58 3444450043.57三、本期增减变动金额（减 22199271.51 22199271.51少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 22199271.51 22199271.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1653935128.00 2123587362.76 120527510.56 -28568182.50 25681760.45 -187459243.07 3466649315.08
2020 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 所有者权益
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润(或股本) 优先股 永续债 其他 合计
一、上年期末余额 1653935128.00 2123587362.76 120527510.56 -8657025.00 25681760.45 -262621102.36 3411398613.29
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1653935128.00 2123587362.76 120527510.56 -8657025.00 25681760.45 -262621102.36 3411398613.29三、本期增减变动金额（减 -19911157.50 45506144.45 25594986.95少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -19911157.50 45506144.45 25594986.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1653935128.00 2123587362.76 120527510.56 -28568182.50 25681760.45 -217114957.91 3436993600.24
公司负责人：张彦 主管会计工作负责人：章韬 会计机构负责人：黄仁珍三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
黑龙江国中水务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名黑龙江黑龙股份有限公司，是经黑龙江省人民政府黑政函（1998）68号文批准，由黑龙集团公司（以下简称黑龙集团）作为独家发起人，以其所属齐齐哈尔造纸有限公司（以下简称齐纸有限）机制纸厂及成品库、冰雪器材厂、齐齐哈尔冰刀工业有限公司的 65%股权和黑龙集团有关生产、销售管理处室的经营性净资产作为发起人出资，并向社会公开发行股票以募集方式设立而成。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）247号、248号文批准，本公司于 1998年 10月 5 日通过上海证券交易系统成功向社会公众公开发行 5000万股，股票代码：
600187。本公司于 1998年 10月 25日召开创立大会，1998年 11月 3日在黑龙江省工商行政管理局完成注册登记后正式成立，企业法人营业执照注册号 230000100002141。经创立大会通过决议，并经上海证券交易所上证上字[1998]第 66号《上市通知书》批准，本公司 4000万股社会公众股，于 1998年 11月 11日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“黑龙股份”，代码为 600187。根据国家有关规定，500万股公司职工股自本次上市流通股上市之日起 6个月后上市流通，配售给证券投资基金的 500 万股自本次上市流通股上市之日起 2个月后上市流通。发行后，本公司总股本 20000万元。
2000年 7月公司配股，配股后总股本 21815万元。2000年度股东大会决议用资本公积转增股本，每10 股向全体股东转增 5股，转增以后总股本为 32722.50万元。
2007年末，依据黑龙股份股权分置改革方案，黑龙股份委托潜在控股股东国中（天津）水务有限公司收购 3个水务资产后，由国中（天津）水务有限公司将其 3个水务资产捐赠给本公司并完成了过户手续。
2008年末，本公司依据证监许可[2008]1376号文件《关于核准黑龙江黑龙股份有限公司重大资产重组方案的批复》，与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司进行重大资产重组，将《2007年度财务审计报告》中所涉及的全部资产与负债（不包含 2007年由国中（天津）水务有限公司捐赠并过户至本公司名下的三个
水务资产及欠国中（天津）水务有限公司的债务）转让与黑龙江省鹤城建设投资发展有限公司。至此本公司不再经营纸业业务，以供排水及污水处理为主要经营业务。
2008年 12月 25日，黑龙集团将所持有的本公司 22972.50 万股国有法人股转让给国中（天津）水务有限公司，并在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股权过户手续。国中（天津）水务有限公司持有本公司股份 22972.50万股，持股比例 70.20%，成为本公司控股股东。2009年 3 月 3日公司名称经黑龙江省工商行政管理局核准变更为黑龙江国中水务股份有限公司。
1、营业执照信息2020年 2月 26日，本公司取得黑龙江省哈尔滨市市场监督管理局开发区分局换发营业执照。统一社会信用代码：91230200702847345E；名称：黑龙江国中水务股份有限公司；类型：其他股份有限公司（上市）；住所：黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区哈平路集中区松花路 9号中国云谷软件园 A1栋 205-207室；法定代表人：尹峻；注册资本：壹拾陆亿伍仟叁佰玖拾叁万伍仟壹佰贰拾捌圆整；成立日期：1998年11 月 3日；营业期限：1998年 11月 3日至 2047年 11月 2日；经营范围：建设、经营城市市政供排水项目及工程、生态环境治理工程，相关供排水技术和设备的开发、生产与销售，并提供相关的供排水技术咨询服务（不含国家禁止和限制类项目）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、所属行业自来水销售、污水处理业及环境工程。
3、总部办公地址上海市闵行区联航路 1188号 1幢西楼 2层。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司报告期内纳入合并范围的子公司情况，详见本附注八“合并范围的变更”及附注九、1、(1)“企业集团的构成”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事供水、污水处理及环境工程经营活动。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请
参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1月 1 日起至 12月 31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发
生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：A.企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：A.管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融资产（不含应收款项）减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
组合分类 预计信用损失会计政策
组合一 管理层评价该类款项具有较低的信用风险
组合二（按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法） 以应收款项的账龄作为信用风险特征
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
应收账款违约预期损失率比例（%）账龄
水务类应收账款计提比例（%） 非水务类应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1年） 0.5 3
1-2年 0.5 5
2-3年 0.5 10
3-4年 0.5 20
4-5年 0.5 50
5 年以上 100 100对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。。
组合分类 预计信用损失会计政策
组合一（保证金/职工借款/财政补贴） 管理层评价该类款项具有较低的信用风险组合二（按信用风险特征组合计提坏账准备的计提 以应收款项的账龄作为信用风险特征方法）
本公司将该其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如下：
其他应收款违约预期损失率比例（%）账龄
水务类其他应收款计提比例（%） 非水务类其他应收款计提比例（%）
1 年以内 0.5 3
1 至 2 年 0.5 5
2 至 3 年 0.5 10
3 至 4 年 0.5 20
4 至 5 年 0.5 50
5 年以上 100 100对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、工程施工、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
①确定不同类别存货可变现净值的依据
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
②存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他存货按单个项目计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度：公司采用永续盘存制度。
（5）周转材料摊销方法：一次性摊销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照本附注五、10“金融工具”处理。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
18. 债权投资债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 直线法（年限平均法） 20-40年 3-5 4.85-2.375
通用设备 直线法（年限平均法） 5-20年 3-5 19.40-4.75
专用设备 直线法（年限平均法） 10-30年 3-5 9.70-3.17
运输设备 直线法（年限平均法） 5-15年 3-5 19.40-6.33
其他设备 直线法（年限平均法） 3-5年 3-5 32.33-19.00
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
满足下列标准之一的，即应认定为融资租赁:①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。
③资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
计价方法：
①在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
②承租人在签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
③融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产或无形资产（BOT）相一致的折旧或摊销政策计提折旧（摊销）以及减值准备。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对固定资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项固定资产计提减值准备。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程核算方法
公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产或无形资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产或无形资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧或按无形资产使用年限摊销，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产或无形资产已达到预定可使用状态：
①固定资产或无形资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产、无形资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产、无形资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备①资产支出已经发生；②借款费
用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用予以资本化。
（2）借款费用资本化期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间超过 3个月的，应当暂停借款费用资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法：(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿命
期 限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。
（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利
或 其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。 合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的 期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提 取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
□适用 √不适用
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
32. 合同负债合同负债的确认方法
√适用 □不适用本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同负债在资产负债表中列示方法详见本附注五、16“合同资产”。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。收入按合同对价扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）污水处理收入：在特许经营期内，公司结算期间污水处理费用＝Σ单位结算价格*各污水厂结算污水处理量（若实际污水处理量