星星科技:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：300256 证券简称：星星科技 公告编号：2021-0088江西星星科技股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
江西星星科技股份有限公司（以下简称“公司”）因会计差错影响，2020年度归属于上市公司股东的净资产追溯重述后为负值（未经审计）。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.1条第二项内容之规定，公司股票交易将被深圳证券交易所实施退市风险警示。
公司于2021年8月19日召开第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对2020年度会计差错进行更正。现将具体事项公告如下：
一、前期会计差错更正的原因
公司在编制2021年半年度财务报表时，发现2020年度财务报表存在会计差错，故对其作出如下调整：
1、营业收入和营业成本调整公司确认营业收入、营业成本、应收账款及应付账款等科目存在错误。
本事项涉及的前期会计差错更正包括：调减2020年营业收入3166681434.34元，调减2020年营业成本1460009434.13元，调减2020年存货433071092.04元，调减2020年应收账款2044755270.63元，调减2020年应付账款390419601.28元，调减2020年应收票据180610000.00元，调减2020年应付票据44800000.00元。
2、其他应付款调整公司存在资金往来款未在其他应付款列示的情况。
本事项涉及的前期会计差错更正包括：调增2020年其他应付款1047955191.03元，其中调增关联方其他应付款220000000元。
3、商誉调整全资子公司星星触控科技（深圳）有限公司和星星精密科技（深圳）有限公司
的经营状况出现严重恶化，根据《企业会计准则》的规定，公司管理层对未来经营情况的预判，管理层认为在2020年对合并报表的商誉余额计提减值。
本事项涉及的前期会计差错更正包括：补提2020年商誉减值准备875922351.46元。
二、前期会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
根据企业会计准则的相关要求，公司对上述事项采用追遡重述法进行更正，追遡调整了2020年度相关财务报表项目。上述差错更正事项对公司2020年度财务报表的影响如下：
1、对合并资产负债表的影响（单位：元）2020 年 12月 31日财务报表项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
应收票据 449396196.16 -180610000.00 268786196.16
应收账款 2943408852.35 -2044755270.63 898653581.72
预付款项 20059317.06 2508669.86 22567986.92
其他应收款 169359633.94 -7619233.49 161740400.45
存货 1294589402.29 -433071092.04 861518310.25
商誉 875922351.46 -875922351.46 -
其他非流动资产 648859573.37 -68776138.94 580083434.43
应付票据 223173687.59 -44800000.00 178373687.59
应付账款 1636234982.64 -390419601.28 1245815381.36
合同负债 55661303.96 -223950.00 55437353.96
应交税费 134522315.37 1434935.47 135957250.84
其他应付款 451720565.33 1047955191.03 1499675756.36
未分配利润 -1258714584.54 -4177973712.29 -5436688296.83
归属于母公司股东权益合计 1956141134.59 -4177973712.29 -2221832577.70
少数股东权益 1469223847.69 -44218279.63 1425005568.06
2、对合并利润表的影响（单位：元）2020 年度财务报表项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 8298157995.16 -3166681434.34 5131476560.82
营业成本 7178026079.04 -1460009434.13 5718016644.91
销售费用 41084373.72 -102464.95 40981908.77
管理费用 361420534.41 -1354128.48 360066405.93
研发费用 303480800.20 -3818979.73 299661820.47
财务费用 188085355.56 -765423.70 187319931.86
信用减值损失 65154109.67 -23116795.07 42037314.60
资产减值损失 152236676.95 858069406.65 1010306083.60
资产处置收益 21245815.80 -9851326.99 11394488.81
净利润 52032323.96 -2545434941.93 -2493402617.97
3、对母公司资产负债表的影响（单位：元）2020 年 12月 31日财务报表项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 315739040.26 -80007497.42 235731542.84
其他应收款 149032973.13 1113103988.11 1262136961.24
长期股权投资 5219208541.94 -1608228547.61 3610979994.33
其他应付款 2336449743.43 1123784971.73 3460234715.16
未分配利润 -33410903.75 -1698917028.65 -1732327932.40
4、对母公司利润表的影响（单位：元）2020 年度财务报表项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 600849983.39 -70803095.06 530046888.33
资产减值损失 73686973.87 1608228547.61 1681915521.48
净利润 -36510372.47 -1679031642.67 -1715542015.14
因上述会计差错影响，公司 2020 年度归属于上市公司股东的净资产追溯重述后为负值，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 10.3.1 条第二项的规定，公司股票交易将被实施退市风险警示。
三、公司董事会、独立董事、监事会对此事项发表的意见
1、董事会意见董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。
2、独立董事意见我们认为：鉴于公司此次会计差错更正未经专业审计机构审计，我们认为本次会计差错的更正数据应以专业审计机构的审计意见为准。本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的规定。程序上，我们同意公司本次会计差错更正事项行为。
3、监事会意见经审核，监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的规定，更正后的财务数据及财务报表能够准确的反映公司的财务状况和经营成果，本次会计差错更正不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。
四、会计师事务所对公司前期会计差错更正后财务报表的审计报告根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司应聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计并出具新的审计报告。公司正在积极推进聘请会计师事务所的工作，公司预计将自本公告披露之日起两个月内完成会计差错更正后经审计的财务报表及审计报告的披露工作。
五、备查文件
1、公司第四届董事会第二十七次会议决议；
2、公司第四届监事会第十次会议决议；
3、独立董事关于第四届董事会第二十七次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
江西星星科技股份有限公司董事会
2021 年 8 月 21 日