大北农:2021年半年度财务报告

北京大北农科技集团股份有限公司
Beijing Dabeinong Technology Group Co. Ltd
（北京市海淀区中关村大街 27 号中关村大厦 19 层）2021年半年度财务报告（未经审计）
股票代码：002385 股票简称：大北农二零二一年八月
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告2021年半年度财务报告
一、 审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、 财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司2021年 06月 30日
单位：元项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 3348194872.66 4315912199.47结算备付金拆出资金
交易性金融资产 51213660.00 1857880.00衍生金融资产
应收票据 30000000.00
应收账款 1259113061.36 878105823.58
应收款项融资 7496856.00 11632485.36
预付款项 639268847.87 473303723.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 146898060.36 133434121.71
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 4333092132.30 3578590869.26合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 97128741.14 151448646.152
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
流动资产合计 9882406231.69 9574285748.84
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 43552993.23 36069648.32
长期股权投资 2196746928.30 2308494026.79
其他权益工具投资 329766701.35 323616701.35其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 8014902876.59 7159669341.83
在建工程 1676592521.63 1381220920.84
生产性生物资产 651279314.87 654391701.27油气资产
使用权资产 745932520.01
无形资产 1472768815.66 1459565029.71
开发支出 420706178.85 416807943.81
商誉 212306024.62 212306024.62
长期待摊费用 77845531.63 205271208.13
递延所得税资产 128432355.22 133620567.33
其他非流动资产 162994116.96 176430135.22
非流动资产合计 16133826878.92 14467463249.22
资产总计 26016233110.61 24041748998.06
流动负债：
短期借款 4143953692.36 4076474869.33向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债 1041540.00衍生金融负债
应付票据 706301.19 10303624.16
应付账款 2237259659.04 1809541506.52预收款项
合同负债 764867093.62 787947434.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 331411875.24 496262178.87
应交税费 62263317.21 69900328.56
其他应付款 477018384.00 415205629.59
其中：应付利息应付股利 2045868.75 15124468.753
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 485814173.92 919351144.80
其他流动负债 26627066.78 22937344.49
流动负债合计 8530963103.36 8607924060.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2685231185.32 1941406333.51应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 522438725.72
长期应付款 314246763.09 284012228.67长期应付职工薪酬
预计负债 20276151.66 20823266.16
递延收益 124873009.36 133375674.78
递延所得税负债 24656154.93 17364180.58其他非流动负债
非流动负债合计 3691721990.08 2396981683.70
负债合计 12222685093.44 11004905744.58
所有者权益：
股本 4141281853.00 4195329495.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1319376938.56 1199162028.62
减：库存股 348722993.96 551942127.88其他综合收益 -4521642.02 -49626955.50专项储备
盈余公积 571111130.82 568421708.60一般风险准备
未分配利润 5941114082.23 5654100312.18
归属于母公司所有者权益合计 11619639368.63 11015444461.02
少数股东权益 2173908648.54 2021398792.46
所有者权益合计 13793548017.17 13036843253.48
负债和所有者权益总计 26016233110.61 24041748998.06
法定代表人：邵根伙 主管会计工作负责人：王跃华 会计机构负责人：王英2、母公司资产负债表单位：元4
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021年 6月 30日 2020年 12月 31日
流动资产：
货币资金 1085566693.33 1502994885.52交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 225000000.00 246000000.00
应收账款 2116616.19 483380.23应收款项融资
预付款项 4173333.26 1561487.94
其他应收款 1361592717.20 1127582275.42
其中：应收利息 11021573.88 8671651.59应收股利
存货 153437412.00 101552669.63合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1584143.52 18032869.67
流动资产合计 2833470915.50 2998207568.41
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 7809021164.20 8321778179.37
其他权益工具投资 229893498.11 226243498.11其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 80403301.67 85667945.32
在建工程 642156810.54 363713348.99生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 505564451.11 512438408.65开发支出商誉
长期待摊费用 711666.09 721666.11
递延所得税资产 9669524.47 9669524.47
其他非流动资产 6575627.10 23900201.21
非流动资产合计 9283996043.29 9544132772.23
资产总计 12117466958.79 12542340340.64
流动负债：
短期借款 1215301965.21 955255850.77交易性金融负债5
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告衍生金融负债
应付票据 706301.19 2244974.23
应付账款 157837887.85 116230881.08预收款项
合同负债 143514413.74 367569086.65
应付职工薪酬 28778081.36 47236593.81
应交税费 1691280.93 19548841.98
其他应付款 1753436623.17 2412996611.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 70965768.85 643268497.79
其他流动负债 917336.75
流动负债合计 3373149659.05 4564351338.03
非流动负债：
长期借款 661683051.90 360370274.58应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 2149287.13 3556049.56
递延所得税负债 7987500.00其他非流动负债
非流动负债合计 671819839.03 363926324.14
负债合计 4044969498.08 4928277662.17
所有者权益：
股本 4141281853.00 4195329495.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1466052270.99 1589231272.68
减：库存股 348722993.96 551942127.88其他综合收益 638942.79 -44620802.20专项储备
盈余公积 571111130.82 568421708.60
未分配利润 2242136257.07 1857643132.27
所有者权益合计 8072497460.71 7614062678.47
负债和所有者权益总计 12117466958.79 12542340340.646
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、合并利润表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 15268065953.19 8991726823.48
其中：营业收入 15268065953.19 8991726823.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 14733784547.18 8072603295.03
其中：营业成本 13100297031.69 6886046697.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 32762226.37 23613834.15
销售费用 494435741.83 405095122.10
管理费用 681747483.43 443965405.11
研发费用 279012792.74 202793584.74
财务费用 145529271.12 111088651.24
其中：利息费用 165230716.98 117899288.57利息收入 22955722.86 9387598.61
加：其他收益 52078873.85 64567439.53投资收益（损失以“－”116051370.42 290304266.15号填列）
其中：对联营企业和合营-33231970.92 165251340.55企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失-1652860.00 226239.30以“－”号填列）信用减值损失（损失以-25470053.20 -25461052.80“-”号填列）资产减值损失（损失以-3455903.80“-”号填列）资产处置收益（损失以8859355.86 -2091688.53“-”号填列）7
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 684148092.94 1243212828.30
加：营业外收入 21585592.28 13915355.17减：营业外支出 48577636.44 21041529.22四、利润总额（亏损总额以“－”657156048.78 1236086654.25号填列）
减：所得税费用 113979874.87 99407525.68五、净利润（净亏损以“－”号填列） 543176173.91 1136679128.57
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以543176173.91 1136679128.57“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
498776305.87 893072289.84利润
2.少数股东损益 44399868.04 243606838.73
六、其他综合收益的税后净额 45099195.27 -44585424.39归属母公司所有者的其他综合
45105313.48 -44584092.08收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
45262500.00 -44625000.00他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
45262500.00 -44625000.00公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
-157186.52 40907.92综合收益
1.权益法下可转损益
-2755.01 -12623.18的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
-154431.51 53531.10差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收
-6118.21 -1332.31益的税后净额
七、综合收益总额 588275369.18 1092093704.188
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告归属于母公司所有者的综合
543881619.35 848488197.76收益总额归属于少数股东的综合收益
44393749.83 243605506.42总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.22
（二）稀释每股收益 0.12 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邵根伙 主管会计工作负责人：王跃华 会计机构负责人：王英4、母公司利润表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 762691848.59 533227595.69
减：营业成本 481857798.26 345107643.76税金及附加 2696907.10 2170640.56
销售费用 508274.55 15758244.15
管理费用 85248349.63 51464878.27
研发费用 46838041.56 26226714.76
财务费用 17940323.32 25591064.98
其中：利息费用 37856697.38 43660516.71利息收入 19963858.32 18117431.21
加：其他收益 3411016.87 4185828.08投资收益（损失以“－”459759481.99 291455392.58号填列）
其中：对联营企业和合-4771639.67 136103551.32营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-658568.50 -187643.79“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填590114084.53 362361986.08
列）9
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加：营业外收入 159728.87 1524346.65减：营业外支出 14283653.16 2836558.28三、利润总额（亏损总额以“－”575990160.24 361049774.45号填列）
减：所得税费用 12917746.94 22692613.63四、净利润（净亏损以“－”号填563072413.30 338357160.82
列）
（一）持续经营净利润（净563072413.30 338357160.82亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 45259744.99 -44637623.18
（一）不能重分类进损益的
45262500.00 -44625000.00其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
45262500.00 -44625000.00公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-2755.01 -12623.18他综合收益
1.权益法下可转损益
-2755.01 -12623.18的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 608332158.29 293719537.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
10
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销售商品、提供劳务收到的15030370659.42 8930292802.74现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 33544767.63收到其他与经营活动有关的
127347971.93 126335861.42现金
经营活动现金流入小计 15191263398.98 9056628664.16
购买商品、接受劳务支付的13473905817.84 7185763554.50现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付
1288419959.01 843168459.77的现金
支付的各项税费 166654767.64 134534631.23支付其他与经营活动有关的
436716098.87 374266591.08现金
经营活动现金流出小计 15365696643.36 8537733236.58
经营活动产生的现金流量净额 -174433244.38 518895427.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 376122407.88 335872834.44
取得投资收益收到的现金 16496557.89 23838191.04
处置固定资产、无形资产和18705804.29 775787.75其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位
304400.00 54160000.00收到的现金净额11
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告收到其他与投资活动有关的
28736457.83现金
投资活动现金流入小计 411629170.06 443383271.06
购建固定资产、无形资产和1342149360.89 936876561.86其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 60816817.00 33060000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位
21453276.31支付的现金净额支付其他与投资活动有关的
59468629.97 27031953.67现金
投资活动现金流出小计 1462434807.86 1018421791.84
投资活动产生的现金流量净额 -1050805637.80 -575038520.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 465014000.00 94514974.60
其中：子公司吸收少数股东465014000.00 94514974.60投资收到的现金
取得借款收到的现金 3473209942.25 3318724931.92收到其他与筹资活动有关的
164349086.92 122000802.59现金
筹资活动现金流入小计 4102573029.17 3535240709.11
偿还债务支付的现金 3201837065.59 1282830488.40
分配股利、利润或偿付利息495189996.40 1121417302.08支付的现金
其中：子公司支付给少数股16010000.00 28155942.04
东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的
170140391.05 194296011.74现金
筹资活动现金流出小计 3867167453.04 2598543802.22
筹资活动产生的现金流量净额 235405576.13 936696906.89
四、汇率变动对现金及现金等价
-164890.13 -3074.64物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -989998196.18 880550739.05
加：期初现金及现金等价物4271250436.76 2589194318.59余额
六、期末现金及现金等价物余额 3281252240.58 3469745057.64
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 558472205.74 478755547.62收到的税费返还 33544767.63
收到其他与经营活动有关的现金 2757142928.54 2086096915.51
经营活动现金流入小计 3349159901.91 2564852463.1312
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
购买商品、接受劳务支付的现金 520674508.04 352348025.15支付给职工以及为职工支付的现金 104207633.28 56210829.82
支付的各项税费 34119472.42 26840467.84
支付其他与经营活动有关的现金 3405295615.29 1256390938.89
经营活动现金流出小计 4064297229.03 1691790261.70
经营活动产生的现金流量净额 -715137327.12 873062201.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 398542148.60 357872834.44
取得投资收益收到的现金 550285652.00 60500005.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 948827800.60 418372839.83
购建固定资产、无形资产和其他长期229181934.75 241685366.49资产支付的现金
投资支付的现金 158219824.20 343084520.95取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 387401758.95 584769887.44
投资活动产生的现金流量净额 561426041.65 -166397047.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1093774300.00 719479104.44收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1093774300.00 719479104.44
偿还债务支付的现金 1083726833.38 211935189.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现273764373.34 1003853147.13金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1357491206.72 1215788337.09
筹资活动产生的现金流量净额 -263716906.72 -496309232.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -417428192.19 210355921.17
加：期初现金及现金等价物余额 1502994885.52 1037038310.36六、期末现金及现金等价物余额 1085566693.33 1247394231.53
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元项目 2021年半年度13
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告归属于母公司所有者权益所有
其他权益工具 少数
减： 其他 一般 未分 者权股 优 永 资本 专项 盈余股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债41
110 130
95 119 551 -49 568 565 202
154 368
一、上年期末 329 916 942 626 421 410 139
444 432
余额 49 202 127. 955. 708. 031 879
61.0 53.4
5.0 8.62 88 50 60 2.18 2.46
2 80
-33 -33 -13 -46
加：会计 183 183 773 956政策变更 247. 247. 262. 509.32 32 50 82前期差错更正同一控制下企业合并其他41
109 129
95 119 551 -49 568 562 200
822 898
二、本年期初 329 916 942 626 421 091 762
612 867
余额 49 202 127. 955. 708. 706 552
13.7 43.6
5.0 8.62 88 50 60 4.86 9.96
0 60
-54
三、本期增减 120 -203 451 320 637 166 803
04 268变动金额（减 214 219 053 197 378 283 66176 942
少以“－”号 909. 133 13.4 017. 154. 118. 273.42. 2.22
填列） 94 .92 8 37 93 58 5100
451 498 543 443 588
（一）综合收 053 776 881 937 275
益总额 13.4 305. 619. 49.8 369.8 87 35 3 18
-54
942 -203 243 200 444
（二）所有者 04
224 219 393 651 045
投入和减少 76
19.7 133 911. 368. 280.资本 42.1 .92 63 75 3800
200 200
1．所有者投 651 651
入的普通股 368. 368.75 75
2．其他权益工具持有者投入资本
-54
-149 -203
3．股份支付 04
171 219
计入所有者 76
491 133
权益的金额 42..92 .9200
4．其他 243 243 24314
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
393 393 393
911. 911. 911.63 63 63
-202 -202 -78 -281
（三）利润分 784 784 762 546
配 088 088 000. 088.50 .50 00 .50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-202 -202 -78 -281
3．对所有者
784 784 762 546（或股东）的
088 088 000. 088分配.50 .50 00 .50
4．其他
242 268 268
（四）所有者 268
048 942 942
权益内部结 942
00.0 22.2 22.2
转 2.22
0 2 2
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
242 268 268
5．其他综合 268
048 942 942
收益结转留 942
00.0 22.2 22.2
存收益 2.22
0 2 2
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
259 259 259
924 924 924
（六）其他
90.2 90.2 90.2
3 3 341
116 137
41 131 348 -45 571 594 217
196 935
四、本期期末 281 937 722 216 111 111 390
393 480
余额 85 693 993. 42.0 130. 408 864
68.6 17.1
3.0 8.56 96 2 82 2.23 8.54
3 70上期金额15
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元2020年半年度归属于母公司所有者权益所有
项目 其他权益工具 少数减： 其他 一般 未分 者权股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
41 10114
95 123 551 -42 493 470 071 139632
一、上年期末 329 356 942 721 247 605 99 123203
余额 49 920 127. 59.3 516. 846 03 000
95.8
5.0 3.60 88 0 19 0.83 88. 7.404
0 44
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
41 10114
95 123 551 -42 493 470 071 139632
二、本年期初 329 356 942 721 247 605 99 123203
余额 49 920 127. 59.3 516. 846 03 000
95.8
5.0 3.60 88 0 19 0.83 88. 7.404
0 44
-10
三、本期增减 -22 -44 -39 214 10865变动金额（减 213 584 734 807 27531
少以“－”号 293. 092. 517. 219. 317.902
填列） 10 08 26 61 17.44848
-44 893 243 10948
（一）综合收 584 072 656 21481
益总额 092. 289. 559. 475
97.08 84 39 7.1576
-22
-22 -43 -26
（二）所有者 21
213 144 527
投入和减少 32
293. 41.3 734.资本 93.10 9 4910
-43 -43
1．所有者投 144 144
入的普通股 41.3 41.3
9 9
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者16
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告权益的金额
-22
-22 -2221
213 213
4．其他 32
293. 293.93.10 1010
-93
-932 -24 -95728
（三）利润分 806 534 34106
配 807 898. 705807.10 39 .49.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-93
-932 -24 -957
3．对所有者 28
806 534 341（或股东）的 06
807 898. 705
分配 807.10 39 .49.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
41 99115
95 121 551 -48 493 466 65 160714
四、本期期末 329 135 942 856 247 632 458 603957
余额 49 591 127. 251. 516. 394 48 722
13.0
5.0 0.50 88 38 19 3.57 6.0 7.01
0 017
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021年半年度其他权益工具
项目 其他 未分 所有者资本 减：库 专项 盈余股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
419 1589 185
5519 -446 5684 76140
一、上年期末 532 231 764
4212 2080 2170 62678.余额 949 272.6 313
7.88 2.20 8.60 47
5.00 8 2.27
加：会计政策变更前期差错更正其他
419 1589 185
5519 -446 5684 76140
二、本年期初 532 231 764
4212 2080 2170 62678.余额 949 272.6 313
7.88 2.20 8.60 47
5.00 8 2.27
三、本期增减 -54 384
-123 -203 4525 2689变动金额（减 047 493 4584341790 2191 9744 422.少以“－”号填 642. 124. 782.24
01.69 33.92 .99 22
列） 00 805634525
（一）综合收 072 6083329744
益总额 413. 158.29.9930
-54
（二）所有者 -149 -203047
投入和减少资 1714 2191
642.本 91.92 33.9200
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
-54
3．股份支付计 -149 -203047
入所有者权益 1714 2191
642.的金额 91.92 33.9200
4．其他
-202
-20278
（三）利润分 784
4088.5
配 0880.50
1．提取盈余公积
2．对所有者 -202 -20278（或股东）的 784 4088.518
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
分配 088 0.50
3．其他2422689
（四）所有者 048 26894
422.权益内部结转 00.0 222.22220
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益242
5．其他综合收 2689
048 26894
益结转留存收 422.00.0 222.22
益 220
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用259925992
（六）其他 2490
490.23.23
414 1466 224
3487 5711 80724
四、本期期末 128 052 6389 213
2299 1113 97460.余额 185 270.9 42.79 625
3.96 0.82 71
3.00 9 7.07上期金额
单位：元2020年半年度其他权益工具
项目 其他 所有者优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配股本 其 综合 其他 权益合先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
419 1608 493
5519 2113 78588
一、上年期末 532 323 1262 247
4212 88220 53534.余额 949 820.1 3.18 516.7.88 7.70 37
5.00 8 19
加：会计政策变更前期差错更正其19
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告他
419 1608 493
5519 2113 78588
二、本年期初 532 323 1262 247
4212 88220 53534.余额 949 820.1 3.18 516.7.88 7.70 37
5.00 8 19
三、本期增减
-446 -5944 -63908变动金额（减3762 49646 7269.4
少以“－”号
3.18 .28 6
填列）
-446 33835
（一）综合收 293719
3762 7160.益总额 537.64
3.18 82
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
-9328 -93280
（三）利润分
06807 6807.1配.10 0
1．提取盈余公积
2．对所有者 -9328 -93280（或股东）的 06807 6807.1
分配 .10 0
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益20
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
419 1608 493
5519 -446 1519 72197
四、本期期末 532 323 247
4212 2500 43256 66264.余额 949 820.1 516.7.88 0.00 1.42 91
5.00 8 19
三、 公司的基本情况
北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2007年 10月经公司股东会决议，由原北京大北农科技集团有限责任公司整体变更的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。公司于 2007年 10月 26日经北京市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91110000102006956C。本公司总部位于北京市海淀区中关村大街 27 号 19 层 1901A。本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要生产、销售饲料产品、生猪产品和种子产品，属农副食品加工业。
本公司前身为原北京大北农饲料科技有限责任公司，成立于 1994 年 10 月 18日。2006 年 9 月，经公司 2006 年度第二次临时股东会决议，公司更名为北京大北农科技集团有限责任公司。2007年 10月 26日，在该公司基础上整体变更为股份有限公司。
本公司成立时注册资本为 20万元，由 2名自然人股东以现金出资，其中：邵根伙出资 13.00万元，占注册资本的 65.00％；徐信兵出资 7.00万元，占注册资本的35.00％。历经数次增资及股权转让后，截止 2007年 7 月 31日股改前，公司注册资本为 5410.58 万元，股东为 49 名自然人。2007 年 10 月，本公司经股东会决议，以截止 2007 年 7 月 31 日经审计的净资产减去拟分配的现金股利后，依法整体变更为股份有限公司。截止 2007 年 7 月 31日，公司的净资产为 423870369.97元，分配现金股利 90024216.12元，扣除分配股利后的净资产为 333846153.85元，按1:0.65的折股比例折合为股本 21700.00万元，差额记入资本公积，变更后本公司的注册资本为 21700.00万元，股本总数 21700万股。2007 年 12月，经公司 2007
年第一次临时股东大会决议，新增注册资本 3900.00万元，由原股东邵根伙、邱玉
文、张立忠和 149名新股东甄国生、刘忠、邢尧等增资，共计投入货币资金 7638.15万元，折合股本 3900.00万元，差额记入资本公积。增资后，公司股东扩大到 19821
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告名自然人，注册资本变更为 25600万元，股本总数 25600万股。2009年 7月，经公司 2009年第二次临时股东大会决议，新增注册资本人民币 8400万元，由资本公积转增股本。转增完成后，股东人数及各股东持股比例不变，注册资本变更为34000.00万元，股本总数 34000万股。本公司股票面值为每股人民币 1元。
根据本公司 2008 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）（证监许可[2010]262号文）批准，本公司于 2010年首次向社会公众公开发行 6080 万股普通股，且本公司的股票于 2010 年 3月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易。发行完成后，本公司注册资本增至人民币 40080.00万元。
根据本公司 2011 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2012 年5 月 4 日以资本公积 40080.00 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币80160.00万元，股本为人民币 80160.00万元。
根据本公司 2012 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2013 年5 月 28 日以资本公积 801599984.00 元转增股本；2013 年度公司股票期权激励计
划第一个行权期内已行权 34624839.00股，相应增加股本 34624839.00元；2014年度公司股权期权激励计划已行权 27158091.00股，相应增加股本 27158091.00元。前述事项完成后，本公司股本为人民币 1664982914.00元。
根据本公司 2014年年度股东大会决议规定，本公司于 2015年 5月 13日以资本公积 832491457.00 元转增股本，变更后的股本为 2497474371.00 元。根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程及证监会（证监许可[2015]2134 号）批准，本公司以非公开发行方式向 10 名特定对象发行236305044.00 股普通股，发行完成后本公司注册资本及股本为人民币2733779415.00元。
根据本公司 2015年年度股东大会决议规定，本公司于 2016年 5月 11日以资本公积1366889707.00元转增股本，变更后的股本为人民币4100669122.00元。
根据本公司 2017年第六次临时股东大会决议规定，本公司向 1484名限制性股票激励对象授予限制性股票 142324743 股（每股面值 1 元），增加股本142324743.00元，发行完成后本公司股本 4242993865.00元。
根据本公司 2019年第四届董事会第四十七次临时会议、第四届监事会第十八次临时会议审议通过的《关于回购注销 2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司对已获授尚未解除限售的 47664370.00股限制性股票进行回购注销，22
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公司申请减少注册资本人民币 47664370.00 元，其中减少限售条件流通股47664370.00 股，分别减少股本人民币 47664370.00 元，资本公积人民币131553661.20元。变更后公司的注册资本及股本为人民币 4195329495.00元。
根据本公司 2020 年第五届董事会第五次会议、第五届监事会第三次会议以及2020 年第五次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划第三期限制性股票的议案》及第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于调整公司部分限制性股票回购注销的议案》，公司对已获授尚未解除限售的54047642.00 股限制性股票进行回购注销，公司申请减少注册资本人民币54047642.00 元，其中减少限售条件流通股 54047642.00 股，分别减少股本人民币 54047642.00元，资本公积人民币 149171491.92元。变更后公司的注册资本及股本为人民币 4141281853.00元。
本公司经营范围为：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；畜牧和兽医科学研究与试验发展；动物营养保健品的技术开发；农业信息技术开发、服务；销售饲料；出口本企业生产的饲料、动物营养保健品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；销售兽药（严禁经营兽用预防用生物制品）；饲料加工（限分公司经营）；经营电信业务。企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；经营电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
本公司已取得了预混料生产、配合料生产、种子加工经营、兽药生产经营、农药生产经营、种猪养殖、生猪养殖的行业生产经营许可证。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总裁办公室、财务管理中心、法务证券中心、创业人才中心、投资建设部、技术研发中心等部门。
本财务报表业经本公司董事会于 2021年 8月 22日决议批准报出。
四、 合并财务报表范围本公司 2021半年度纳入合并范围的子公司共 262户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年度增加 15户，减少 2户，详见本附注七“合并范围的变化”相关内容。
五、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部23
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
六、 重要会计政策及会计估计
本集团从事饲料、种子、疫苗、种猪、生猪养殖的经营。本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入确认原则和计量方法”等各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31 日。
3. 营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或24
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有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并25
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财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算26
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外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收27
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益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报28
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酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定29
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权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10. 金融工具减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实30
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票
2）应收账款31
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无论是否含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
关联方应收款项 债务人属于本公司关联方，一般情况下发生坏账的可能性较小其他应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
3）其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收保证金、押金等 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项。
应收关联方款项 本组合的债务人属于本公司关联方
应收备用金等 本组合为日常备用金
应收政府款项 本组合为应收政府补贴等款项
其他应收款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
11. 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融资产和金融负债”及
附注四、10“金融工具减值”。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品及库存商品、消耗性生物资产。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时通常按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法32
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
33
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品
估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属34
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施35
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告控制的长期股权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
36
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的37
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提38
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 5-40 0.00-5.00 2.38-20.00生产设备 年限平均法 5-10 0.00-5.00 9.50-20.00
运输设备 年限平均法 5-10 0.00-5.00 9.50-20.00
办公设备 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00
科研设备 年限平均法 5-8 0.00-5.00 11.88-20.00
其他 年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本39
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
17. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18. 生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本集团消耗性生物资产为育肥猪、仔猪及后备猪等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
至少每年度资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，40
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
本集团生产性生物资产主要为种猪。生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、装卸费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的（成熟和成龄）前发生的直接费用、饲喂成本、分摊的制造费用等必要支出。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本集团生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
种猪 3－5 5.00-30.00 14.00-31.67
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
年度终了，公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产可回收金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备。生产性生物资产减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
19. 使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，公司作为承租人应当对租赁确认使用权资产或租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。公司的使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，41
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费
用；（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
20. 无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
各类无形资产的摊销年限如下：
项目 摊销年限
土地使用权 按土地使用权证记载的使用年限，一般为 40-70年。
种子品种权及使用权 预计可使用年限，一般为 10年。
非专利技术 按受益年限摊销，不超过 10年。
生产经营许可权 按合同约定可使用年限摊销。
其他 按受益年限摊销，不超过 10年。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
21. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组43
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22. 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23. 合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰44
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 租赁负债
在租赁期开始日，公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司无法确定租赁内含利率的，将采用承租人增量借款利率作为折现率。
26. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27. 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付（例如授予限制性股票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值将取得的服务计入相关资产成本或当期费用同时计入资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等45
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后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本
企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一46
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28. 收入确认原则和计量方法
以下收入会计政策适用于 2020年度及以后
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团
履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
以下收入会计政策适用于 2019年度47
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团在收讫客户货款或取得收取货款的权利，且所销售货物已经发出时，确认销售收入。根据结算方式不同，确认收入的具体原则和环节分别为：
现销方式：本集团收到所销售商品的全部款项时，销售部门依据本集团规定价格开具销货清单，财务部门审核并在销货清单的收款栏上签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品交付购货方时确认收入；
预收货款方式：预收客户货款后，财务部门开具收据并作预收账款处理，在客户向销售部门提出提货需求时，销售部门依据本集团规定开具销货清单，经财务部门审核其预收款情况后签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品交付购货方时确认收入；
赊销方式：客户提出赊销申请后，经有权人员审核批准，销售部门依据本集团和客户签定的合同或协议规定的价格开具销货清单，财务部门审核客户信用等级及合同或协议规定条款并办妥收取货款的权利证明，核实销货清单后签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品交付购货方时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别48
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政
资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
49
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的50
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
自 2021年 1月 1日起，本集团全面实施新租赁准则。
（1）本集团作为承租人记录租赁业务
租赁期限不超过 1 年的短期租赁或低价值租赁，承租人可以简化处理，不确认51
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按直线法摊销计入相关资产成本或当前损益。
除上述情形外的其他租赁，承租人应当确认使用权资产和租赁负债，并按新租赁准则要求确认折旧和利息费用。
（2）本集团作为出租人记录租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32. 持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，52
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
33. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 4 月 26根据财政部于 2018年 12月修订发布的《企业会计准则第 21 号——租日召开第五届赁》（以下统称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在董事会第 18 次境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企会议，决议通业，自 2019年 1月 1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021过《关于会计年 1月 1日起施行。根据上述规定，公司于 2021年 1月 1日开始执行政策变更的公新租赁准则并对会计政策相关内容进行变更告》
（2） 重要会计估计变更本公司本期无会计估计变更。
（3） 2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1月 1日 调整数
流动资产：
货币资金 4315912199.47 4315912199.47结算备付金拆出资金
交易性金融资产 1857880.00 1857880.00衍生金融资产
应收票据 30000000.00 30000000.00
应收账款 878105823.58 878105823.58
应收款项融资 11632485.36 11632485.36
预付款项 473303723.31 473303723.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金53
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1月 1日 调整数
其他应收款 133434121.71 121233512.71 -12200609.00
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 3578590869.26 3578590869.26合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 151448646.15 126813602.35 -24635043.80
流动资产合计 9574285748.84 9537450096.04 -36835652.80
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款 36069648.32 36069648.32
长期股权投资 2308494026.79 2308494026.79
其他权益工具投资 323616701.35 323616701.35其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 7159669341.83 7159669341.83
在建工程 1381220920.84 1381220920.84
生产性生物资产 654391701.27 654391701.27油气资产
使用权资产 696525552.91 696525552.91
无形资产 1459565029.71 1459565029.71
开发支出 416807943.81 416807943.81
商誉 212306024.62 212306024.62
长期待摊费用 205271208.13 72326806.00 -132944402.13
递延所得税资产 133620567.33 133620567.33
其他非流动资产 176430135.22 170159107.04 -6271028.18
非流动资产合计 14467463249.22 15024773371.82 557310122.60
资产总计 24041748998.06 24562223467.86 520474469.80
流动负债：
短期借款 4076474869.33 4076474869.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 10303624.16 10303624.16
应付账款 1809541506.52 1809541506.52预收款项
合同负债 787947434.56 787947434.56卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 496262178.87 496262178.87
应交税费 69900328.56 69900328.56
其他应付款 415205629.59 414607058.75 -598570.84
其中：应付利息54
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1月 1日 调整数
应付股利 15124468.75 15124468.75应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 919351144.80 1004129204.98 84778060.18
其他流动负债 22937344.49 22937344.49
流动负债合计 8607924060.88 8692103550.22 84179489.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1941406333.51 1941406333.51应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 483251490.28 483251490.28
长期应付款 284012228.67 284012228.67长期应付职工薪酬
预计负债 20823266.16 20823266.16
递延收益 133375674.78 133375674.78
递延所得税负债 17364180.58 17364180.58其他非流动负债
非流动负债合计 2396981683.70 2880233173.98 483251490.28
负债合计 11004905744.58 11572336724.20 567430979.62
所有者权益：
股本 4195329495.00 4195329495.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1199162028.62 1199162028.62
减：库存股 551942127.88 551942127.88其他综合收益 -49626955.50 -49626955.50专项储备
盈余公积 568421708.60 568421708.60一般风险准备
未分配利润 5654100312.18 5620917064.86 -33183247.32
归属于母公司所有者权益合计 11015444461.02 10982261213.70 -33183247.32
少数股东权益 2021398792.46 2007625529.96 -13773262.50
所有者权益合计 13036843253.48 12989886743.66 -46956509.82
负债和所有者权益总计 24041748998.06 24562223467.86 520474469.80
2）母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1月 1日 调整数
流动资产：
货币资金 1502994885.52 1502994885.52交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 246000000.00 246000000.00
应收账款 483380.23 483380.23应收款项融资55
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项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1月 1日 调整数
预付款项 1561487.94 1561487.94
其他应收款 1127582275.42 1127582275.42
其中：应收利息 8671651.59 8671651.59应收股利
存货 101552669.63 101552669.63合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18032869.67 18032869.67
流动资产合计 2998207568.41 2998207568.41
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 8321778179.37 8321778179.37
其他权益工具投资 226243498.11 226243498.11其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 85667945.32 85667945.32
在建工程 363713348.99 363713348.99生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 512438408.65 512438408.65开发支出商誉
长期待摊费用 721666.11 721666.11
递延所得税资产 9669524.47 9669524.47
其他非流动资产 23900201.21 23900201.21
非流动资产合计 9544132772.23 9544132772.23
资产总计 12542340340.64 12542340340.64
流动负债：
短期借款 955255850.77 955255850.77交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 2244974.23 2244974.23
应付账款 116230881.08 116230881.08预收款项
合同负债 367569086.65 367569086.65
应付职工薪酬 47236593.81 47236593.81
应交税费 19548841.98 19548841.98
其他应付款 2412996611.72 2412996611.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 643268497.79 643268497.79其他流动负债
流动负债合计 4564351338.03 4564351338.03
非流动负债：
长期借款 360370274.58 360370274.5856
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31日 2021 年 1月 1日 调整数应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 3556049.56 3556049.56递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 363926324.14 363926324.14
负债合计 4928277662.17 4928277662.17
所有者权益：
股本 4195329495.00 4195329495.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 1589231272.68 1589231272.68
减：库存股 551942127.88 551942127.88其他综合收益 -44620802.20 -44620802.20专项储备
盈余公积 568421708.60 568421708.60
未分配利润 1857643132.27 1857643132.27
所有者权益合计 7614062678.47 7614062678.47
负债和所有者权益总计 12542340340.64 12542340340.64
七、 税项
1. 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税 额后的差额计缴增值税。部分应税收入按 3%的征收率计算增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额25%计缴，享受税收优惠政策的除外。
2、税收优惠
（1）增值税
本公司为增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税〔2001〕113 号）》、《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税〔2001〕121 号）》等法律法规和政策文件的规定，本公司生产的复合预混合饲料添加剂（猪用、鸡用、鱼用、鸭用、牛羊用、维多利、维力康）、维生素预混料（猪57
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告用、牛用、禽用、畜禽用、水产用维生素预混料）猪配合饲料、猪浓缩饲料和原材料鱼粉（三级）、饲料级磷酸氢钙、饲料级磷酸二氢钙免征增值税；根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号），本公司符合条件的技术转让业务收入免征增值税。
本公司下属销售饲料、农产品等免税产品的企业，免征增值税；植保产品生产企业增值税率为 9%，流通环节免征增值税（化肥除外）；销售动保产品及其他产品的企业，增值税率（征收率）为 3%、9%、13%。
（2）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《国家税务总局关于贯彻从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国税函【2008】850 号）之规定，本公司下属从事农作物新品种选育、农作物种植、牲畜家禽饲养和农林产品初加工的公司享受免征企业所得税的税收优惠政策。
本公司及下属北京大北农动物保健科技有限责任公司、韶山大北农动物药业有限公司、兆丰华生物科技（福州）有限公司、湖南大北农农业科技有限公司、北京绿色农华作物科技有限公司、绩溪农华生物科技有限公司、哈尔滨大北农牧业科技有限公司、吉林大北农农牧科技有限责任公司、漳州大北农农牧科技有限公司、江西大北农科技有限责任公司、沈阳英大科技发展有限公司、江西高安大北农饲料有限公司、福建神爽水产科技集团有限公司、河北方田饲料有限公司、福泉大北农农业科技有限公司、武汉大北农农牧发展有限公司、江苏大北农水产科技有限公司、武汉大北农水产科技有限公司、清远大北农生物科技有限公司、兆丰华生物科技（南京）有限公司、北京大北农生物技术有限公司、东莞一翔液体肥料有限公司、广州一翔农业技术有限公司系各地科学技术委员会、财政局、税务局联合认定的高新技术企业，按 15%税率计缴企业所得税。
根据《中共中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》和《财政部、税务总局关于国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号），本公司下属四川大北农农牧科技有限责任公司、内蒙古四季春饲料有限公司、新疆大北农牧业科技有限责任公司、重庆大北农饲料科技有限责任公司、甘肃大北农农牧科技有限责任公58
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司、梁平大北农饲料科技有限责任公司、赤峰大北农农牧科技有限公司、绵阳大北农农牧科技有限公司、汉中大北农农牧科技有限公司、渭南大北农农牧科技有限公司、通辽大北农牧业科技有限公司、四川驰阳农业开发有限公司、眉山驰阳饲料科技有限公司、德阳驰阳饲料科技有限公司、邛崃驰阳农牧科技有限公司、宁夏大北农科技实业有限公司、陕西正能农牧科技有限责任公司、宜宾大北农农牧科技有限公司、恩施大北农饲料科技有限公司享受 15%企业所得税优惠税率。
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1日，“期末”系指 2021年 6月 30日，“本期”系指 2021年 1月 1日至 6月 30日，“上期” 系指 2020年 1月 1日至 6月 30日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 3157.72 2858.84
银行存款 3142532718.44 4216630508.90
其他货币资金 205658996.50 99278831.73
合计 3348194872.66 4315912199.47
其中：存放在境外的款项总额 1167387.94 4664932.34注：于 2021 年 6 月 30 日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币 66942632.08
元（2020 年 12 月 31 日：人民币 44758390.66 元），其中：银行承兑汇票保证金 11500000.00元，信用证保证金 9340049.52 元，客户融资保证金 33936023.20 元，因担保等冻结资金12166559.36 元。
2. 交易性金融资产
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 51213660.00 1857880.00
其中：债务工具投资权益工具投资
其他 51213660.00 1857880.00
合计 51213660.00 1857880.00
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额银行承兑汇票59
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
商业承兑汇票 30000000.00
合计 30000000.00
（2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据公司期末不存在已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）按单项计提坏账
准备 206952197.31 12.38 206952197.31 100.00 -
其中：单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账 102682830.68 6.14 102682830.68 100.00 -款单项金额不重大并单独计提坏账
104269366.63 6.24 104269366.63 100.00 -准备的应收账款按组合计提坏账
准备 1464290334.48 87.62 205177273.12 14.01 1259113061.36
其中：应收关联方款 174584785.49 10.45 174584785.49其他应收
款项 1289705548.99 77.17 205177273.12 15.91 1084528275.87合计
1671242531.79 100.00 412129470.43 24.66 1259113061.36
（续）年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）按单项计提坏账准
备 216881251.30 17.10 216881251.30 100.00 -
其中：单项金额重大并单独计提坏账准
-
备的应收账款 106612851.36 8.41 106612851.36 100.00单项金额不重大并单独计提坏账准备
-
的应收账款 110268399.94 8.69 110268399.94 100.00按组合计提坏账准
备 1051456571.12 82.90 173350747.54 16.49 878105823.58
其中：应收关联方款60
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
109431177.71 8.63 - 1 09431177.71其他应收款
项 942025393.41 74.27 173350747.54 18.40 768674645.87合计
1268337822.42 100.00 390231998.84 30.77 878105823.58
1） 按单项计提应收账款坏账准备期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京**客户 13031156.44 13031156.44 100.00 判决执行困难
福建福清**客户 5598735.93 5598735.93 100.00 判决执行困难
重庆潼南区**客户 5250743.52 5250743.52 100.00 判决执行困难
河北承德**客户 5067414.00 5067414.00 100.00 判决执行困难
广东江门**客户 4326851.96 4326851.96 100.00 判决执行困难
广东惠州**客户 3703854.89 3703854.89 100.00 判决执行困难
河北保定**客户 3667794.40 3667794.40 100.00 判决执行困难
广东惠州**客户 3502253.50 3502253.50 100.00 判决执行困难
重庆梁平**客户 3372217.26 3372217.26 100.00 判决执行困难
广东雷州**客户 3346498.00 3346498.00 100.00 判决执行困难
浙江杭州**客户 2589132.00 2589132.00 100.00 判决执行困难
广东湛江**客户 2522027.50 2522027.50 100.00 判决执行困难
贵州荔波**客户 2468554.80 2468554.80 100.00 判决执行困难
汕头澄海区**客户 2413148.50 2413148.50 100.00 判决执行困难
汕头潮南区**客户 2291282.62 2291282.62 100.00 判决执行困难
甘肃武威**客户 2238095.04 2238095.04 100.00 判决执行困难
广东中山**客户 2188154.14 2188154.14 100.00 判决执行困难
广西防城港**客户 1985276.00 1985276.00 100.00 客户经营困难
广西钦州**客户 1741782.48 1741782.48 100.00 客户经营困难
广西柳州**客户 1703650.23 1703650.23 100.00 判决执行困难
四川广安**客户 1604114.84 1604114.84 100.00 判决执行困难
广东韶关**客户 1583344.86 1583344.86 100.00 判决执行困难
广东徐闻**客户 1508376.00 1508376.00 100.00 判决执行困难
哈尔滨**客户 1502200.00 1502200.00 100.00 判决执行困难
内蒙古**客户 1493010.20 1493010.20 100.00 判决执行困难
江西赣州**客户 1481532.00 1481532.00 100.00 判决执行困难
浙江缙云**客户 1450490.60 1450490.60 100.00 判决执行困难
河南商丘**客户 1418943.00 1418943.00 100.00 客户经营困难
浙江缙云**客户 1381928.00 1381928.00 100.00 判决执行困难
重庆铜梁区**客户 1330571.23 1330571.23 100.00 客户经营困难61
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广东台山**客户 1328881.40 1328881.40 100.00 判决执行困难
河北沧州**客户 1250000.00 1250000.00 100.00 客户经营困难
福建常态**客户 1198501.00 1198501.00 100.00 客户经营困难
福建福州**客户 1180306.45 1180306.45 100.00 客户经营困难
漳州丰山**客户 1164583.97 1164583.97 100.00 客户经营困难
江苏南京**客户 1150037.60 1150037.60 100.00 判决执行困难
漳州漳浦县**客户 1128323.00 1128323.00 100.00 判决执行困难
福建福州**客户 1127388.80 1127388.80 100.00 客户经营困难
江苏徐州**客户 1118850.00 1118850.00 100.00 判决执行困难
四川攀枝花**客户 1098554.33 1098554.33 100.00 判决执行困难
漳州南靖**客户 1066749.50 1066749.50 100.00 客户经营困难
福建闽清**客户 1058825.38 1058825.38 100.00 客户经营困难
江苏宿迁**客户 1048695.31 1048695.31 100.00 判决执行困难单项金额不重大并
104269366.6 判决执行困难或
单独计提坏账准备 104269366.63 100.00
3 客户经营困难的应收账款
206952197.3
合计 206952197.31 — —1
2） 按组合计提应收账款坏账准备
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 951063555.70 47458826.38 4.99
1至 2年 111325359.20 26298117.97 23.62
2至 3年 127574478.46 51796557.15 40.60
3至 4年 56047037.55 37803787.00 67.45
4至 5年 10620794.65 8745661.19 82.34
5年以上 33074323.43 33074323.43 100.00
合计 1289705548.99 205177273.12 15.91②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方款 174584785.4962
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告期末余额组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 174584785.49
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 期末账面余额
1 年以内 1121528564.84
1 至 2年 118082770.41
2 至 3年 166601937.27
3 至 4年 124055042.23
4 至 5年 58113386.77
5 年以上 82860830.27
合计 1671242531.79
（3） 本期应收账款坏账准备情况
类 本期变动金额
年初余额 期末余额
别 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动应
收 390231998.8 22693548.7 429703.7 1123394.2 102386.6 412129470.4
账 4 3 1 0 5 3款
合 390231998.8 22693548.7 429703.7 1123394.2 102386.6 412129470.4
计 4 3 1 0 5 3
注：本期其他变动系合并范围变化造成。
（4） 本期实际核销的应收账款
本期核销的坏账准备金额 1123394.20 元。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期
是否关 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
联方 末余额
的比例(%)
四川**有限公司 否 1年内
25885896.06 1.55 1294294.80
广东省雷州市** 否 3年以内
20979035.10 1.26 8391614.04
辽宁**有限公司 是 1年内
20468051.45 1.22 -
乾安**有限公司 是 1年内
20378457.69 1.22 -
宾县**有限公司 是 1年内
18924826.97 1.13 -63
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5. 应收款项融资
项目 期末余额 年初余额
应收票据 7496856.00 11632485.36
合计 7496856.00 11632485.36
6. 预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 年初余额项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 634265726.31 99.22 469859019.53 99.27
1－2年 4307915.95 0.67 2395089.37 0.51
2－3年 98188.01 0.02 462992.52 0.10
3 年以上 597017.60 0.09 586621.89 0.12合计
639268847.87 100.00 473303723.31 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 249637877.13元，占预付款项期末余额合计数的比例 39.05%。
7. 其他应收款
项目 期末余额 年初余额应收利息应收股利
其他应收款 146898060.36 121233512.71
合计 146898060.36 121233512.71
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
融资代偿款 112451750.59 104707498.67
押金及其他保证金 85006078.00 64315485.09
应收联营方、备用金、员工借款等 30472287.08 36595909.75股权转让款 4585324.83 5685324.83
其他 48709058.69 42577026.16
合计 281224499.19 253881244.50
（2） 其他应收款坏账准备计提情况64
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021 年 1月 1日余额 15415670.05 117232061.74 132647731.79
2021 年 1月 1日其他应
— — — —收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 2220120.29 2220120.29
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 790154.24 2533464.73 3323618.97
本期转回 -
本期转销 -
本期核销 1644911.93 1644911.93其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 16205824.29 118120614.54 134326438.83
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内（含 1年） 131106419.76
1-2 年 38910453.32
2-3 年 32280409.42
3-4 年 21899791.50
4-5 年 15446981.03
5 年以上 41580444.16
合计 281224499.19
（4） 其他应收款坏账准备情况本期变动金额
类别 年初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动 回
其他应收款 132647731.79 3323618.97 1644911.93 134326438.83
合计 132647731.79 3323618.97 1644911.93 134326438.83
（5） 本期实际核销的其他应收款
本期核销的坏账准备金额 1644911.93元。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额比例（%）
舟山**有限公司 往来款 14121867.58 5 年以内 5.02 14121867.5865
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告占其他应收款期坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额比例（%）关联方往
北京**有限公司 来款 9960952.34 1 年以内 3.54
北京**有限公司 往来款 6142225.00 5 年以内 2.18 6142225.00
伟鸿**有限公司 往来款 5630929.62 5 年以内 2.00 5630929.62
威宁**有限公司 往来款 5315778.13 1 年以内 1.89 265788.91
合计 41171752.67 14.64 26160811.11
（7） 涉及政府补助的应收款项预计收取
单位名称 补助项目 期末余额 账龄
时间 金额 依据
乌兰察布市 2020乌兰察布市
察哈尔右旗前旗 年中央种猪场和
农牧和科技局 规模猪场临时贷 480000.00 1 年以内 2021 年 480000.00农牧局公示名单款贴息
贺兰县 2020年燃 贺兰县人民银川市生态环境气锅低氨改造补
局贺兰分局 147000.00 1 年以内 2021 年 147000.00政府办公室
助资金 文件
合计 — 627000.00 — — 627000.00
8. 存货
（1） 存货分类
期末余额 年初余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1760051460.14 32925759.39 1727125700.75 1554621922.50 47483546.89 1507138375.61自制半成品
261878773.13 261878773.13 204041352.64 204041352.64及在产品产成品及库
414884083.76 1245546.15 413638537.61 423067668.52 1255148.05 421812520.47存商品
包装物 68690596.03 366034.41 68324561.62 68885576.28 433317.17 68452259.11
低值易耗品 14250788.70 14250788.70 12388989.64 12388989.64消耗性生物
1847873770.49 1847873770.49 1364757371.79 1364757371.79资产
合计 4367629472.25 34537339.95 4333092132.30 3627762881.37 49172012.11 3578590869.26
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 47483546.89 14557787.50 32925759.39自制半成品及在产品
产成品及库存商品 1255148.05 9601.90 1245546.15
包装物 433317.17 67282.76 366034.41低值易耗品消耗性生物资产66
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合计 49172012.11 14634672.16 34537339.95
注：存货跌价准备本期减少金额主要系已计提存货跌价准备的种子等存货对外转商销售等，相应结转已计提的存货跌价准备。
9. 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付短期租金 8445226.11 19444587.44
预缴所得税/未抵扣增值税进
项税额 32382849.59 56904949.75
待摊费用等 39707433.17 36813792.98
应收退货成本 16593232.27 13650272.18
合计 97128741.14 126813602.35
10. 长期应收款
期末余额 年初余额
项目 坏账准 坏账准 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
融资租赁款 43552993.23 43552993.23 36069648.32 36069648.32
其中：未实现5759397.27 5759397.27 6980351.68 6980351.68 6.33%-6.56%融资收益
合计 43552993.23 43552993.23 36069648.32 36069648.32 —67
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11. 长期股权投资本期增减变动减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 期末余额
投资损益 收益调整 股利或利润 准备联营企业
黑龙江大北农农牧 -45451665.食品有限公司 789727337.88 71 744275672.17北京融拓智慧农业投资合伙企业（有限合伙） 299325138.65 46529.18 299371667.83
安徽荃银高科种业 137561904. -2755.0 2480552.0
股份有限公司 246600979.08 72 -264219.85 1 10011720.08 0 116303267.58北京农信互联科技
集团有限公司 308525751.15 -2256260.44 1741531.12 308011021.83黑龙江省龙科种业
集团有限公司 131404004.36 25882.79 131429887.15
浙江昌农农牧食品 -6628622.9
有限公司 91838739.70 8 85210116.72北京农信众帮咨询服务合伙企业（有限 2203699合伙） 84546036.39 4.00 -1370730.79 14239239.03 119451538.63广东金洋水产养殖
有限公司 62931174.72 80460.36 63011635.08
临澧天心种业有限 11489537.3
公司 54244887.87 2 65734425.19
佳木斯龙粳种业有 12455023.4 5274240.0
限公司 50335244.65 9 0 57516028.14
北京华农伟业种子 11844983.0 4000000.0
科技有限公司 37842808.78 7 36310.11 0 22034135.82
浙江大北农农牧食 1034000 -1792447.3
品有限公司 28332356.56 0.00 4 36879909.22
陕西金亮丽牧业有 -4538428.8 1360000.0
限公司 21093784.83 5 0 15195355.98安徽荃华种业科技
有限公司 16022148.60 -93618.41 15928530.19
绵阳市明驰农业科 12145338.56 1152490.36 13297828.9268
北京大北农科技集团股份有限公司 2021年半年度财务报告本期增减变动减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 期末余额
投资损益 收益调整 股利或利润 准备技有限公司内蒙古蒙龙种业科
技有限公司 10498653.82 4810580.02 15309233.84北京龙头农业互助
公社股份有限公司 10372954.84 -720830.02 9652124.82
清远佳兴农牧有限 -1747415.9
公司 8757667.34 9 7010251.35德州大北农中慧饲
料有限公司 7524249.13 976041.54 8500290.67蚌埠明德生猪养殖
有限公司 5805897.46 173352.02 5979249.48台州市台联九巨农
生物科技有限公司 5629139.83 54552.45 5683692.28保定旺顺敏达农牧
开发有限公司 5143993.41 -248833.95 4895159.46柳州市宏华大北农
饲料有限公司 4609503.45 -57946.74 4551556.71厦门农信渔联信息
科技有限公司 11119622.54 -111027.33 11008595.21莒南君诺丰沃饲料
有限公司 2114241.71 234811.97 300000.00 2049053.68安徽省三宝饲料有
限责任公司 1289271.75 66900.40 1356172.15四川至善电子商务
有限公司 713099.73 -194736.53 518363.20北京农信数智科技
有限公司 25939823.00 642342.00 26582165.00
内蒙古龙珠生物科 98129
技有限公司 89.23
2308494026.7 58316817. 149406887. -2755.0 13414792. 98129
合计 9 00 79 -33231970.92 1 25992490.23 00 2196746928.30 89.2369
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12. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 年初余额
湖南鑫广安农牧股份有限公司 100000000.00 100000000.00
广东德兴食品股份有限公司 49600000.00
山东无棣农村商业银行股份有限公司 32000000.00 32000000.00
宁夏晓鸣农牧股份有限公司 83250000.00 30000000.00
江苏众旺农牧科技有限公司 30000000.00 30000000.00
江西天涯种业有限公司 27744334.00 27744334.00
北京爱种网络科技有限公司 20000000.00 20000000.00
新乡市大北农农牧有限责任公司 10843498.11 10843498.11
河北吴氏润康牧业股份有限公司 10000000.00 10000000.00
湖南洞庭高科种业股份有限公司 3000000.00 3000000.00
山西汇福科技发展有限公司 3000000.00 3000000.00
河南照丰农业开发有限公司 2800000.00 2800000.00
山东华匠农牧装备股份有限公司 2000000.00 2000000.00
潍坊优牧农牧科技有限公司 1211341.24 1211341.24
安徽长丰农村商业银行股份有限公司 737528.00 737528.00
湖南金色农丰种业有限公司 680000.00 680000.00
吉林省金塔实业（集团）股份有限公司
四川川繁猪生物科技有限公司 2500000.00
合计 329766701.35 323616701.35
（2）本期非交易性权益工具投资其他指定为以综合公允价值收益
其他综合收益 计量且其
本期确认的 转入
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入股利收入 留存
的金额 其他综合收益收益的原的原因因湖南鑫广安农牧股份有限公司
见注 1该项
广东德兴食品股份 资产
有限公司 26894222.22
见注 1终止确认山东无棣农村商业
银行股份有限公司 见注 1（注 2）
宁夏晓鸣农牧股份 500000.00 53250000.00 见注 170
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告其他指定为以综合公允价值收益
其他综合收益 计量且其
本期确认的 转入
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入股利收入 留存
的金额 其他综合收益收益的原的原因因有限公司江苏众旺农牧科技有限公司
见注 1江西天涯种业有限
见注 1公司北京爱种网络科技有限公司
见注 1新乡市大北农农牧
见注 1有限责任公司河北吴氏润康牧业
见注 1股份有限公司湖南洞庭高科种业股份有限公司
见注 1山西汇福科技发展有限公司
见注 1河南照丰农业开发
见注 1 有限公司山东华匠农牧装备股份有限公司
见注 1潍坊优牧农牧科技有限公司
见注 1安徽长丰农村商业
银行股份有限公司 66377.52
见注 1湖南金色农丰种业
700000.00 见注 1 有限公司吉林省金塔实业（集525000
团）股份有限公司 见注 1
(注 3) 00.00四川川繁猪生物科技有限公司
见注 1525000
合计 1266377.52 53250000.00 00.00 26894222.22
注 1：公司及子公司对上述股权投资单位不具有重大影响，公司基于行业布局考虑计划长期持有并非以交易为目的，因此将上述股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
注 2：公司于 2017 年收购的子公司山东华佑畜牧股份有限公司（原名：山东荣昌育种股份有限公司，以下简称“华佑畜牧”）于 2016 年 11 月将持有的对山东无棣农村商业银行股份有限公司的股权办理质押登记手续，为无棣县四季青市政工程有限公司担保的借款提供反担保，该笔借款已到期偿还，相关股权质押解除手续尚在办理中。因子公司山东华佑畜牧股份有限公司为滨州市荣昌农牧科技有限责任公司 1900 万借款提供担保事项，山东无棣县人民法院于 2020 年 6 月对该项股权采取保全措施，详见本附注十五、或有事项 1、子
公司华佑畜牧对外担保事项之事项 2相关描述。
71
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
注 3：公司持有对吉林省金塔实业（集团）股份有限公司（下称“金塔实业”）的股权投资 5250 万元，于 2020 年确认对金塔实业股权投资的公允价值变动确认其他综合收益-5250万元。
13. 固定资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
固定资产 8014902876.59 7159669341.83固定资产清理
合计 8014902876.59 7159669341.83
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 生产设备 科研设备 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 6339563476.06 127936381.47 221524313.40 3145066420.20 199217066.93 27078366.54 10060386024.602、本期增加金额 744905851.68 20278586.27 20295136.50 379043281.33 6805431.64 1290014.28 1172618301.70
（1）购置 2 0 2 7 8 5 86.27 20295136.50 22870211.97 6805431.64 1290014.28 71539380.66
（2）在建工程转入 743405851.68 356173069.36 1099578921.04
（3）企业合并增加 1500000.00 1500000.00
3、本期减少金额 19412656.07 2205925.48 2554716.01 10332220.22 1230122.61 35735640.39
（1）处置或报废 19412656.07 2086925.48 2021671.51 9748830.22 1164779.11 34434862.39
（2）在建工程转出
（3）处置子公司减少 119000.00 533044.50 583390.00 65343.50 1300778.00
4、期末余额 7065056671.67 146009042.26 239264733.89 3513777481.31 204792375.96 28368380.82 11197268685.91二、累计折旧
1、年初余额 1108080766.94 66978730.01 158438572.44 1387275005.62 156881001.87 23056193.77 2900710270.652、本期增加金额 123059237.19 9479681.27 10609240.08 145242654.57 10460699.94 653004.30 299504517.35
（1）计提 123059237.19 9479681.27 10609240.08 145242654.57 10460699.94 653004.30 299504517.35
（2）企业合并增加 -
3、本期减少金额 6319499.30 1992442.35 1909054.65 6453392.35 1181002.15 1 7 8 5 5 3 9 0.80
（1）处置或报废 6319499.30 1944747.15 1854715.10 6254675.56 1148164.93 17521802.04
（2）在建工程转出
（3）处置子公司减少 47695.20 54339.55 198716.79 32837.22 333588.76
4、期末余额 1224820504.83 74465968.93 167138757.87 1526064267.84 166160699.66 23709198.07 3182359397.20三、减值准备
1、年初余额 6412.12 6412.122、本期增加金额
（1）企业合并增加
3、本期减少金额4、期末余额 6 4 1 2 .1 2 6 412.12四、账面价值72
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 生产设备 科研设备 其他 合计
1、期末账面价值 5840236166.84 71543073.33 72125976.02 1987706801.35 38631676.30 4659182.75 8014902876.592、年初账面价值 5231482709.12 60957651.46 63085740.96 1757785002.46 42336065.06 4022172.77 7159669341.83注：
截止于 2021年 6月 30日，本集团账面原值 669562594.51元、账面价值494285526.86元的房屋建筑物及设备为本集团短期借款 486989999.92元提供抵押担保。
截止于 2021年 6月 30日，本集团账面原值 333623958.09元、账面价值297014174.72元的房屋建筑物及设备为本集团长期借款 218904389.71元提供抵押担保。
截止于 2021年 6月 30日，本集团账面原值 764947960.85元、账面价值556071400.55元的房屋建筑物及设备为本集团期末余额为 365863153.97元的融资借款（长期应付款）提供抵押担保 。
截止于 2021年 6月 30日，本公司之子公司山东华佑畜牧股份有限公司账面原值4967963.21元、账面价值 2393699.24元的房屋建筑物等因为滨州市荣昌农牧科技有限责任公司提供保证担保的 19000000.00元借款合同逾期未偿，被法院实施财产保全手续。
截止于 2021年 6月 30日，本公司之子公司山东华佑畜牧股份有限公司以账面原值22868988.11元、账面价值 13945388.21元的房屋建筑物等为无棣县四季青市政工程有限公司提供抵押担保的 12000000.00 元借款合同逾期未偿还。
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 346308869.02 产权证书正在办理租赁土地上相关农业设
房屋建筑物 2059820337.89 施无法办理产权证书
合计 2406129206.91
14. 在建工程
项目 期末余额 年初余额
在建工程 1676592521.63 1381220920.84工程物资
合计 1676592521.63 1381220920.84
（1） 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大北农（北京）生
636116878.07 636116878.07 357673416.52 357673416.52物农业创新园
年产 2万吨有机婴
幼儿奶粉生产线 214478333.02 214478333.02 130485346.42 130485346.42项目内蒙古乌兰察布
112836774.87 112836774.87 83204740.94 83204740.94
2400 头核心原种73
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备场建设项目江西省泰和禾市
二厂存栏 1万头母
猪场暨生态循环 56845521.56 56845521.56养殖小区项目二期工程
青岛华有年产 24
1094052.35 1094052.35 40847046.31 40847046.31万吨饲料生产线奇台农场现代循环农业大北农生
24995024.56 24995024.56 35628340.72 35628340.72猪产业开发园种猪场建设项目河北饶阳生猪生
态养殖一体化二 120659652.04 120659652.04 34640555.85 34640555.85期项目大北农循环绿色
生态园建设项目 481608.00 481608.00 24212595.23 24212595.23二期西安富迪康综合
28500000.00 28500000.00 28500000.00 28500000.00办公楼宿州昌农年出栏
12 万头生猪养殖 93256.33 93256.33 8235393.28 8235393.28及生态农业项目
莱芜华有 18 万吨
15744018.08 15744018.08 15346124.38 15346124.38配合料项目吉木萨尔大北农
种养循环 30 万头
15123550.00 15123550.00 15061650.00 15061650.00生猪产业园项目三期
江西铜锣坪 1万头
55380812.25 55380812.25 5385799.80 5385799.80母猪项目二期
沧县第一种猪场
52896218.00 52896218.00 1727290.00 1727290.00项目霍邱县金风种猪育种有限公司年
52136469.66 52136469.66 3879353.01 3879353.01
产 5万头种猪养殖项目云南省砚山县年
出栏 50 万头生猪 35270330.00 35270330.00 1269900.00 1269900.00项目二期工程金秀现代生态农业示范园项目（二 32364153.04 32364153.04 1897469.60 1897469.60期）南京新型兽用生
物制品生产车间 28984575.56 28984575.56 841454.00 841454.00改扩建项目福州新型兽用生
物制品生产车间 25985678.33 25985678.33 480574.00 480574.00改扩建项目
年出栏 50 万头生
猪生态农业产业 17233019.23 17233019.23 581413.24 581413.24链项目74
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备芦山县双石存栏
5000 头商品种猪 15916721.23 15916721.23 4013541.00 4013541.00场大北农南皮第二
73421345.10 73421345.10母猪场江西省泰和禾市
二厂存栏 1万头母
猪场暨生态循环 61415821.89 61415821.89养殖小区项目一期工程
年存栏 3万头保育
59707079.48 59707079.48育肥猪养殖项目河间卧佛堂镇年
出栏 10 万头商品 58227900.59 58227900.59猪项目陕西铜川市印台
区年出栏生猪 20
57973703.51 57973703.51万头暨种养循环生态农业项目蚌埠固镇县刘集
镇年出栏 12 万头 55768197.50 55768197.50生猪养殖项目
年产 20 万吨新型
高效水产饲料新 37176043.24 37176043.24项目
鲁山年出栏 12 万
头生猪生态农业 26681383.57 26681383.57
循环项目（二期）荆州大北农饲料
有限公司年产 18 21438028.71 21438028.71万吨饲料项目江西省泰和禾市
存栏 1万头母猪场
暨生态循环养殖 3533054.27 3533054.27小区项目二期工程
其他项目 133455875.45 133455875.45 131966358.68 131966358.68
1381220920.8 1381220920.8
合计 1676592521.63 1676592521.63
4 4
（2） 重要在建工程项目本期变动情况本期减少
其中：合并范工程名称 年初余额 本期增加
围增加 其他减期末余额转入固定资产少
大北农（北京）生物
357673416.52 278443461.55 636116878.07农业创新园河北饶阳生猪生态养
34640555.85 86019096.19 120659652.04殖一体化二期项目
年产 2万吨有机婴幼
130485346.42 83992986.60 214478333.02儿奶粉生产线项目霍邱县金风种猪育种
有限公司年产 5万头 3879353.01 48675116.65 418000.00 52136469.66种猪养殖项目75
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告本期减少
其中：合并范工程名称 年初余额 本期增加 其他减 期末余额 围增加 转入固定资产少江西省泰和禾市二厂
存栏 1万头母猪场暨
56845521.56 56845521.56生态循环养殖小区项目二期工程
沧县第一种猪场项目 1727290.00 51168928.00 52896218.00
江西铜锣坪 1万头母
1823535.00 10228678.02 12052213.02猪项目一期
江西铜锣坪 1万头母
5385799.80 49995012.45 55380812.25猪项目二期大北农南皮第二母猪
73421345.10 47906109.25 121327454.35场云南省砚山县年出栏
50 万头生猪项目二 1269900.00 34450430.00 450000.00 35270330.00期工程
年产 20 万吨新型高
37176043.24 52058773.54 89234816.78效水产饲料新项目大北农循环绿色生态
24212595.23 45119240.51 68850227.74 481608.00园建设项目二期金秀现代生态农业示
1897469.60 40356684.00 9890000.56 32364153.04
范园项目（二期）内蒙古乌兰察布
2400 头核心原种场 83204740.94 29815248.93 183215.00 112836774.87建设项目南京新型兽用生物制
品生产车间改扩建项 841454.00 28143121.56 28984575.56目福州新型兽用生物制
品生产车间改扩建项 480574.00 25505104.33 25985678.33目陕西铜川市印台区年
出栏生猪 20 万头暨
57908903.51 25441644.96 83350548.47种养循环生态农业项目江西省泰和禾市存栏
1 万头母猪场暨生态
3533054.27 23825113.46 27358167.73循环养殖小区项目二期工程
年出栏 50 万头生猪
581413.24 16651605.99 17233019.23生态农业产业链项目河间卧佛堂镇年出栏
58227900.59 14251527.08 72479427.6710万头商品猪项目芦山县双石存栏
4013541.00 11903180.23 15916721.235000头商品种猪场
青岛华有年产 24 万
40847046.31 11444873.79 51197867.75 1094052.35吨饲料生产线江西省泰和禾市二厂
存栏 1万头母猪场暨
61415821.89 10146478.08 71562299.97生态循环养殖小区项目一期工程
合 计 984647099.52 1082387936.73 608354239.04 1458680797.21（续表）76
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工程累 本期
计投入 利息
工程 利息资本化累计 其中：本期利息工程名称 预算数 占预算 资本 资金来源
进度 金额 资本化金额
比例 化率
（%） （%）
大北农（北京）生 自筹、银780000000.00 86% 80% 25942230.64 13132748.31 4.75
物农业创新园 行借款河北饶阳生猪生
自筹、银态养殖一体化二 134250000.00 90% 90% 2104660.44 1911434.19 5.50行借款期项目年产2万吨有机婴
幼儿奶粉生产线 308000000.00 70% 78% 自筹项目霍邱县金风种猪育种有限公司年
60000000.00 88% 88% 自筹产5万头种猪养殖项目江西省泰和禾市二厂存栏1万头母
自筹、银猪场暨生态循环 80000000.00 71% 80% 1820000.00 1820000.00 4.80行借款养殖小区项目二期工程
沧县第一种猪场 自筹、银
146600000.00 36% 36% 478950.00 478950.00 4.65
项目 行借款
江西铜锣坪1万头 自筹、银90000000.00 90% 100% 968000.00
母猪项目一期 行借款
江西铜锣坪1万头 自筹、银78000000.00 71% 80% 1930666.68 1930666.68 4.80
母猪项目二期 行借款
大北农南皮第二 自筹、银134250000.00 90% 100% 2616936.66 1996365.56 4.79
母猪场 行借款云南省砚山县年
出栏 50 万头生猪 60000000.00 60% 60% 自筹项目二期工程
年产 20 万吨新型
自筹、银高效水产饲料新 95010000.00 94% 94% 204453.32 204453.32 6.00行借款项目大北农循环绿色
生态园建设项目 71000000.00 98% 95% 自筹二期金秀现代生态农
自筹、银业示范园项目（二 62702700.00 67% 70% 58113.44 58113.44 6.00行借款
期）内蒙古乌兰察布
自筹、银2400 头核心原种 122000000.00 92% 98% 398452.48 398452.48 4.90行借款场建设项目南京新型兽用生
自筹、银物制品生产车间 174000000.00 22% 22% 264702.67 264702.67 5.50行借款改扩建项目福州新型兽用生
自筹、银物制品生产车间 178000000.00 20% 20%行借款改扩建项目陕西铜川市印台
区年出栏生猪 20 自筹、银94000000.00 89% 100% 2857902.92 1433323.75 4.65
万头暨种养循环 行借款生态农业项目江西省泰和禾市
存栏1万头母猪场 自筹、银70000000.00 99% 100% 6306152.51
暨生态循环养殖 行借款小区项目二期工77
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工程累 本期
计投入 利息
工程 利息资本化累计 其中：本期利息工程名称 预算数 占预算 资本 资金来源
进度 金额 资本化金额
比例 化率
（%） （%）程
年出栏 50 万头生
自筹、银猪生态农业产业 215000000.00 9% 9% 385135.42 385135.42 2.35行借款链项目河间卧佛堂镇年
自筹、银出栏 10 万头商品 75000000.00 97% 100% 2621553.87 1158526.08 5.73行借款猪项目芦山县双石存栏
自筹、银5000 头商品种猪 66311000.00 24% 24% 222238.23 222238.23 4.88行借款场
青岛华有年产 24
53820000.00 100% 99% 自筹万吨饲料生产线江西省泰和禾市二厂存栏1万头母
自筹、银猪场暨生态循环 73000000.00 98% 100% 1455333.33 1336666.70 4.80行借款养殖小区项目一期工程
合 计 3220943700.00 50635482.61 26731776.83
15. 生产性生物资产
项目 畜牧养殖业 种植业-未成熟 合计
一、账面原值
1.年初余额 743388540.59 10966723.93 754355264.52
2.本期增加金额 335294983.40 7157826.22 342452809.62
(1)外购 23342277.50 23342279.50
(2)自行培育 311952705.90 2207826.22 314160532.12
(3)企业合并增加 4950000.00 4950000.00
3.本期减少金额 311558164.46 311558164.46
(1)处置 311558164.46 311558164.46
(2)企业合并减少
4.期末余额 767125359.53 18124550.15 785249909.68
二、累计折旧
1.年初余额 99963563.25 99963563.25
2.本期增加金额 93458377.55 93458377.55
(1)计提 93458377.55 93458377.55
(2)企业合并增加
3.本期减少金额 59451345.99 59451345.99
(1) 处置 59451345.99 59451345.99
(2)企业合并减少
4.期末余额 133970594.81 133970594.81
三、减值准备
四、账面价值78
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 畜牧养殖业 种植业-未成熟 合计
1.期末账面价值 633154764.72 18124550.15 651279314.87
2.年初账面价值 643424977.34 10966723.93 654391701.27
注：本公司生产性生物资产的计量均采用成本计量模式。
16. 使用权资产
项目 房屋建筑物 运输设备 生产设备 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 166981474.62 617886.95 68510387.03 329840117.54 130575686.77 696525552.912、本期增加金额 49466428.79 165955.74 23840257.56 21279151.76 3700935.89 98452729.743、本期减少金额4、期末余额 216447903.41 783842.69 92350644.59 351119269.30 134276622.66 794978282.65二、累计折旧
1、年初余额2、本期增加金额 18863796.48 100685.51 7931029.13 10321581.87 11828669.65 49045762.64
（1）计提 18863796.48 100685.51 7931029.13 10321581.87 11828669.65 49045762.64
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额 18863796.48 100685.51 7931029.13 10321581.87 11828669.65 49045762.64三、减值准备
1、年初余额2、本期增加金额3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额四、账面价值
1、期末账面价值 197584106.93 683157.18 84419615.46 340797687.43 122447953.01 745932520.012、年初账面价值 166981474.62 617886.95 68510387.03 329840117.54 130575686.77 696525552.9117. 无形资产
（1） 无形资产明细
种子品种权及使 生产经营许可
项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
用权 权
一、账面原值
1.年初余额 1490259522.47 235659880.98 59129926.20 162112420.07 62886306.47 2010048056.19
2.本期增加金额 28551708.28 2000000.00 24538480.16 563400.00 55653588.44
(1)购置 28551708.28 2000000.00 563400.00 31115108.28
(2)内部研发 24538480.16 24538480.16
(3)企业合并增加79
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种子品种权及使 生产经营许可
项目 土地使用权 非专利技术 其他 合计
用权 权
3.本期减少金额 9345478.00 9345478.00
(1)处置 9345478.00 9345478.00
(2) 处置子公司减少
4.期末余额 1509465752.75 235659880.98 61129926.20 186650900.23 63449706.47 2056356166.63
二、累计摊销
1.年初余额 209828995.79 103837783.23 28884461.55 125115611.49 31248092.47 498914944.53
2.本期增加金额 16661577.62 6122219.20 2329759.03 8260108.40 2027155.99 35400820.24
(1)计提 16661577.62 6122219.20 2329759.03 8260108.40 2027155.99 35400820.24
(2)企业合并增加
3.本期减少金额 2296495.75 2296495.75
(1)处置 2296495.75 2296495.75
(2) 处置子公司减少
4.期末余额 224194077.66 109960002.43 31214220.58 133375719.89 33275248.46 532019269.02
三、减值准备
1.年初余额 49528916.11 2039165.84 51568081.95
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 49528916.11 2039165.84 51568081.95
四、账面价值
1.期末账面价值 1285271675.09 76170962.44 29915705.62 51236014.50 30174458.01 1472768815.66
2.年初账面价值 1280430526.68 82293181.64 30245464.65 34957642.74 31638214.00 1459565029.71注：1）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 12.15%。
2）截止 2021 年 6 月 30 日，本集团账面原值 220262974.02 元，账面价值185041428.00元的土地使用权为本集团短期借款 459989999.92元提供抵押担保。
3）截止 2021 年 6 月 30 日，本集团账面原值 603963532.71 元，账面价值532267442.38元的土地使用权为本集团长期借款 832587441.61元提供抵押担保。
4）截止于 2021 年 6 月 30 日，本公司之子公司山东华佑畜牧股份有限公司账面原值7167597.23元，账面价值 5845282.70元的土地使用权为滨州市荣昌农牧科技有限责任公司短期借款 19000000.00元提供保证担保及 8000000.00元提供抵押担保，由于合同逾期未偿，其中 19000000.00元借款合同被法院实施财产保全手续。
5）截止于 2021 年 6 月 30 日，本公司之子公司山东华佑畜牧股份有限公司账面原值811724.45元，账面价值 683201.43元的土地使用权为无棣县四季青市政工程有限公司短期借款 12000000.00 元提供抵押担保的，合同逾期未偿还。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因80
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土地使用权 16786237.01 尚在办理中
18. 开发支出本期减少内部开发支出
项目 年初余额 确认为无形资 期末余额 增加 转入当期损益产
生物育种 267801361.08 12891230.69 293538.00 280399053.77
动物疫苗 125793451.71 6182666.97 24538480.16 107437638.52
种子品种权 23213131.02 10707483.70 1051128.16 32869486.56
合计 416807943.81 29781381.36 24538480.16 1344666.16 420706178.85
19. 商誉
（1） 商誉原值被投资单位名称（或形成商誉事 企业合并形 本期处置减年初余额 期末余额
项） 成的 少
宁夏大北农科技实业有限公司 164201492.14 164201492.14
安徽长风农牧科技有限公司 24912337.99 24912337.99
山东华佑畜牧股份有限公司 78231512.07 78231512.07
福建梁野山农牧股份有限公司 8313629.25 8313629.25
四川川单种业有限责任公司 6086691.64 6086691.64
佛山大北农汇林水产科技有限公司 5502063.56 5502063.56
威海大北农种猪科技有限公司 4685091.69 4685091.69
广东君有饲料有限公司 4456084.62 4456084.62
东莞一翔液体肥料有限公司 1484548.36 1484548.36
安陆大北农饲料有限公司 863282.71 863282.71
兆丰华生物科技（南京）有限公司 795870.25 795870.25
芦山金驰阳农牧有限公司 300149.49 300149.49
郑州市大北农饲料科技有限公司 201988.61 201988.61
商丘市大北农饲料有限公司 200000.00 200000.00
郴州大北农饲料科技有限公司 147730.74 147730.74
合计 300382473.12 300382473.12
（2） 商誉减值准备
本期计提增 本期处置
被投资单位名称（或形成商誉事项） 年初余额 期末余额
加 减少
山东华佑畜牧股份有限公司 78231512.07 78231512.07
广东君有饲料有限公司 4456084.62 4456084.62
安徽长风农牧科技有限公司 1695431.14 1695431.14
东莞一翔液体肥料有限公司 1484548.36 1484548.36
安陆大北农饲料有限公司 863282.71 863282.71
兆丰华生物科技（南京）有限公司 795870.25 795870.25
郑州市大北农饲料科技有限公司 201988.61 201988.6181
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期计提增 本期处置
被投资单位名称（或形成商誉事项） 年初余额 期末余额
加 减少
商丘市大北农饲料有限公司 200000.00 200000.00
郴州大北农饲料科技有限公司 147730.74 147730.74
合计 88076448.50 88076448.50
20. 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
租入固定资产改良支出 45312467.48 9996172.82 1283636.87 54025003.43
其他 27014338.52 5393001.75 8586812.07 23820528.20
合计 72326806.00 15389174.57 9870448.94 77845531.63
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性差 递延所得税资递延所得税资产
差异 异 产
可抵扣亏损 146813003.82 30605017.75 176962363.12 36409148.03
资产减值准备 398488002.27 72316124.79 411112722.91 71916296.24
其他权益工具投资 52500000.00 7875000.00 52500000.00 7875000.00
未实现利润等 110402261.50 17636212.68 98575415.63 17420123.06
合计 708203267.59 128432355.22 739150501.66 133620567.33
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债非同一控制下企业
合并资产评估增值 103496484.09 15999306.71 107023441.15 16577820.52
其他 56728292.05 8656848.22 3958157.33 786360.06
合计 160224776.14 24656154.93 110981598.48 17364180.58
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 132215270.88 94233405.15
可抵扣亏损 665536333.99 467256300.80
合计 797751604.87 561489705.95
注：①由于本公司部分子公司未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认上述暂时性差异及可抵扣亏损形成的递延所得税资产。
②本公司下属免征所得税公司坏账准备期末数 19678545.11元，存货跌价准备期末数 33383398.63元。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 年初金额 备注82
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年份 期末金额 年初金额 备注
2021 年 67967030.61
2022 年 27056504.25 51378300.24
2023 年 75645578.95 79051435.47
2024 年 121082347.65 165826158.66
2025 年 142009653.59 103033375.82
2026 年 144898455.83
2027 年及以后 154843793.72
合计 665536333.99 467256300.80 —
22. 其他非流动资产
项目 期末金额 年初金额
预付设备款 74353936.91 57384377.58
预付工程款 35950955.56 70836667.77
预付土地款 3037936.00 12652186.18
预付品种使用权款 38054000.00 24800000.00
其他 11597288.49 4485875.51
合计 162994116.96 170159107.04
23. 短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 2283876264.50 2498464968.60
信用借款 1358125758.18 1071640868.21
抵押借款 499989999.92 504909629.71
应付利息 1961669.76 1459402.81
合计 4143953692.36 4076474869.33
注：①本公司抵押借款的抵押物系本附注“六、13、固定资产”所述账面原值
669562594.51 元，账面价值 494285526.86 元的房屋建筑物以及本附注“六、17、无形资产”
所述账面原值 220262974.02元，账面价值 185041428.00元的土地使用权。
②保证借款主要系本公司为子公司提供的保证担保借款。
24. 交易性金融负债
项目 期末余额 年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-
负债 1041540.00
合计 -
1041540.00
25. 应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 706301.19 8058649.9383
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商业承兑汇票 2244974.23
合 计 706301.19 10303624.16
26. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
货款 1613729025.86 1375296122.94
工程款 350150041.78 220840668.57
应付服务费 158627389.98 103797712.09
设备款 97668843.29 75225993.92
品种权款 1986603.17 4474376.17
应付其他款项 15097754.96 29906632.83
合计 2237259659.04 1809541506.52
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
苍南县**经营部 3408299.83 未到结算期
四川**有限公司 2738814.81 未到结算期
阆中市**有限公司 2408233.03 未到结算期
北京**有限公司 1971918.20 未到结算期
合肥**有限公司 1799912.00 未到结算期
合计 12327177.87 —
27. 合同负债
项目 期末余额 年初余额
预收货款 787947434.56
764867093.62
合计 787947434.56
764867093.62
28. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 495875990.03 1057944169.71 1225321770.12 328498389.62离职后福利设定提存
206002.34 63957409.68 61249926.40 2913485.62计划
辞退福利 180186.50 8090940.37 8271126.87一年内到期的其他福利
合计 496262178.87 1129992519.76 1294842823.39 331411875.24
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和 469097926.04 915508904.81 1089330226.67 295276604.1884
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额补贴
职工福利费 47123897.05 47123897.05
社会保险费 1858116.36 39776917.31 39757413.59 1877620.08
其中：医疗保险费 1777384.20 34562770.61 34669998.01 1670156.80工伤保险费 1801.26 2303013.74 2218080.21 86734.79
生育保险费 68580.01 1364770.36 1356441.64 76908.73
综合保险 10350.89 1546362.60 1512893.73 43819.76
住房公积金 175384.00 30184588.64 30065263.28 294709.36工会经费和职工教育
24744563.63 25349861.90 19044969.53 31049456.00经费短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计 495875990.03 1057944169.71 1225321770.12 328498389.62
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 200915.03 61556720.24 58954962.31 2802672.96
失业保险费 5087.31 2400689.44 2294964.09 110812.66
合计 206002.34 63957409.68 61249926.40 2913485.62
29. 应交税费
项目 期末余额 年初余额
企业所得税 40495117.16 52572926.28
增值税 7547573.97 4737930.78
个人所得税 3557415.45 4269162.66
房产税 3278228.77 2831233.42
其他税 7384981.86 5489075.42
合计 62263317.21 69900328.56
30. 其他应付款
项目 期末余额 年初余额应付利息
应付股利 2045868.75 15124468.75
其他应付款 474972515.25 399482590.00
合计 477018384.00 414607058.75
30.1 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 2045868.75 15124468.75
合计 2045868.75 15124468.75
30.2 其他应付款85
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（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
应付押金、质保金 192522864.87 164580811.41应付单位及个人往来款 132908391.74 122382592.10
应付员工未报销费用 30293658.41 28765505.67
应付劳务费、运杂费等 35719426.10 27945877.97关联方往来款 21380725.90 26504888.98
应付融资保证金及贷款保证金 19168036.09 16871470.60
预收少数股东投资款等 40494211.52 10772438.79
股权收购款 2445391.78 1619195.64
限制性股票回购义务 39808.84 39808.84
合计 474972515.25 399482590.00
（2） 账龄超过 1年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
山东省**有限公司 11084833.33 按协议周期付款
广东蒋** 6179000.00 少数股东借款
潍坊马** 3600000.00 往来款
北京**有限公司 3205236.39 未到质保期
博白县亚山镇**合作社 2000000.00 未到合同期限
合计 26069069.72
31. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券及利息 625600000.00
一年内到期的长期应付款 147406028.32 131174966.17
一年内到期的长期借款 268001181.62 162576178.63
一年内到期的租赁负债 70406963.98 84778060.18
合计 485814173.92 1004129204.98
32. 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
应付退货款 23300803.37 22937344.49
应付长期借款利息 3326263.41
合计 26627066.78 22937344.49
33. 长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 141809207.00 6000000.00
抵押借款 832587441.61 519433053.7886
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借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 1978835718.33 1576446630.73
应付利息 2102827.63
减：一年内到期的长期借款（附注六、31） 268001181.62 162576178.63
合计 2685231185.32 1941406333.51
34. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 期末余额 年初余额
中期票据 600000000.00公司债减：一年内到期的应付债券（附注六、31） 600000000.00合计
（2） 应付债券的增减变动
债券 本期 按面值计提 溢折价
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 期限 发行 利息 摊销 本期偿还 期末余额大北农2018年
度第一期中期 600000000.00 2018-4-27 3年 600000000.00 600000000.00 10400000.00 600000000.00票据
减：一年内到期部分期末余
额（附注六、 600000000.0031）
合计 600000000.00 600000000.00 10400000.00 600000000.00
35. 租赁负债
项目 期末余额 年初余额
租赁负债 592845689.70 568029550.46
减：一年内到期的租赁负债（附注六、31） 70406963.98 84778060.18
合计 522438725.72 483251490.28
36. 长期应付款
款项性质 期末余额 年初余额
融资租赁款 385810591.41 339344994.84
生态养猪产业借款 56970000.00 56970000.00
政府产业扶贫项目贷款 14500000.00 14500000.00
应付土地出让金 4372200.00 4372200.00减：一年内到期的长期应付款（附注六、147406028.32 131174966.17
31）
合计 314246763.09 284012228.67
37. 预计负债87
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项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保 20276151.66 20823266.16财务担保合同形成的或有负债
合计 20276151.66 20823266.16 —
38. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
133375674.7 124873009.3
政府补助 8 9926849.00 18429514.42 6
133375674.7 124873009.3
合计 8 9926849.00 18429514.42 6
（2）政府补助项目与资产相关
政府补助项 年初 本期新增补 本期计入其 其他 期末
/与收益相
目 余额 助金额 他收益金额 变动 余额关
种业类补助 44852844.44 2 7 9 9 2 2 0 .5 0 4 2 0 5 3 6 2 3 .9 4 与 资产相关
饲料类补助 32808278.61 1058600.00 5104164.82 2 8 7 6 2 7 1 3 .7 9 与 资产相关
疫苗类补助 7141866.02 9 2 0 2 1 5 .6 8 6 2 2 1 6 5 0 .3 4 与资产相关
植保类补助 430558.22 6 1 5 6 3 .4 2 3 6 8 9 9 4 .8 0 与 资产相关
养殖类补助 27317663.94 2090349.00 1849806.55 2 7 5 5 8 2 0 6 .3 9 与 资产相关
其他 241562.21 2 4 1 5 6 2 .2 1 与资产相关
种业类补助 10638410.22 750000.00 3574839.62 7 8 1 3 5 7 0 .6 0 与 收益相关
饲料类补助 4886290.78 1420000.00 1734293.86 4 5 7 1 9 9 6 .9 2 与收益相关
疫苗类补助 2837912.16 5 3 4 7 5 4 .4 3 2 3 0 3 1 5 7 .7 3 与收益相关
植保类补助 126913.81 600000.00 193734.95 5 3 3 1 7 8 .8 6 与 收益相关
养殖类补助 1730261.12 4007900.00 1052245.13 4 6 8 5 9 1 5 .9 9 与 收益相关
其他 363113.25 3 6 3 1 1 3 .2 5 与 收益相关
合计 133375674.78 9926849.00 18429514.42 124873009.36
39. 股本
本期变动增减（+、-）项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他
股 转股 小计
股份总额 4195329495.00 -54047642.00 -54047642.00 4141281853.00
注： 根据公司第五届董事会第五次会议，第五届监事会第三次会议及 2020年第五次临时股东大会分别审议通过的《关于回购注销 2017年限制性股票激励计划第三期限制性股票的议案》，公司决定回购注销公司被激励对象所获授的第三个解锁期对应的限制性股票54091642.00股。根据公司第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司部分限制性股票回购注销的议案》，因个人原因被司法冻结的限制性股票 44000.00股无法办88
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理回购注销，同意将回购限制性股票数量由 54091642.00股调整为 54047642.00股。
公司申请减少注册资本人民币 54047642.00元，减少限售条件流通股 54047642.00元。
应支付限制性股票回购款于 2020年 10 月支付完毕，注销手续于 2021 年 4月办理完毕。
40. 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1092645078.65 251932403.65 149171491.92 1195405990.38
其他资本公积 106516949.97 17453998.21 123970948.18
合计 1199162028.62 269386401.86 149171491.92 1319376938.56
注： 1、本期资本溢价增加系少数股权变动支付的对价与享有的净资产的差额251932403.65 元，详见本附注“十、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”；本期资本溢价减少系限制性股票注销所致。
2、本期其他资本公积增加系公司权益法核算长期股权投资按比例确认被投资单位权益变动。
41. 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
有回购义务的限制性股 203384573.92 203219133.92 165440.00 票库存股
公司回购的库存股 348557553.96 348557553.96
合计 551942127.88 203219133.92 348722993.96
42. 其他综合收益本期发生额
减：前期 减：前期计年初
项目 计入其他 入其他综合 税后归属
余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于综合收益 收益当期转 于少数股 期末发生额 用 母公司
当期转入 入留存收益 东 余额损益
一、不能重分类
-44625000.00 53250000.00 7987500.00 45262500.00 0 637500.00进损益的其他综合收益
其中：其他权益-44625000.00 53250000.00 7987500.00 45262500.00 637500.00工具投资公允价值变动
二、将重分类进
-5001955.50 -163304.73 -157186.52 -6118.21 -5159142.02损益的其他综合收益
其中：权益法下4197.80 -2755.01 -2755.01 1442.79可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期89
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告本期发生额
减：前期 减：前期计年初
项目 计入其他 入其他综合 税后归属
余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于综合收益 收益当期转 于少数股 期末发生额 用 母公司
当期转入 入留存收益 东 余额损益储备外币财务报表
-5006153.30 -160549.72 -154431.51 -6118.21 -5160584.81折算差额其他
其他综合收益 -49626955.50 53086695.27 7987500.00 45105313.48 -6118.21 -4521642.02合计
43. 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 568421708.60 2689422.22 571111130.82
合计 568421708.60 2689422.22 571111130.82
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
本期盈余公积增加系公司处置其他权益工具利得直接计入留存收益。
44. 未分配利润
项目 本期 上期
上年期末余额 5654100312.18 4706058460.83
加：年初未分配利润调整数 -33183247.32其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更 -33183247.32重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本期年初余额 5620917064.86 4706058460.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 498776305.87 893072289.84金融工具终止确认前计入其他综合收益当期转入
留存收益 24204800.00
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利 202784088.50 932806807.10转作股本的普通股股利金融工具重分类前期计入其他综合收益当期转入90
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期 上期留存收益
本期期末余额 5941114082.23 4666323943.57
45. 营业收入、营业成本本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15232408312.19 13088907034.03 8962806174.43 6878329406.53
其中：合同履约成本 97897274.47 72539976.73
其他业务 35657641.00 11389997.66 28920649.05 7717291.16
合计 15268065953.19 13100297031.69 8991726823.48 6886046697.69
46. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1527223.63 869137.50
教育费附加 1112914.02 668730.95
房产税 11393431.68 9685385.48
土地使用税 6757560.70 6241799.25
其他 11971096.34 6148780.97
合计 32762226.37 23613834.15
47. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪资及福利 325076889.43 272112268.27
差旅费 97359148.82 77039404.14
会务费 17272433.01 10122545.97
劳务费 11108280.40 10394564.86
其他 43618990.17 35426338.86
合计 494435741.83 405095122.10
48. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪资及福利 343349912.13 214960686.13
折旧费摊销费 99930622.33 76456255.05
资产减损 76593877.51 23221219.95
办公差旅会务费 38426022.36 26510580.88
租赁费 10258390.15 21469312.35
其他 113188658.95 81347350.75
合计 681747483.43 443965405.1191
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49. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
饲料类研发 198442568.89 122587883.57
种业类研发 34783001.73 51592164.07
疫苗类研发 19832777.77 17121936.01
植保类研发 5501914.82 4846092.59
其他 20452529.53 6645508.50
合计 279012792.74 202793584.74
50. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 161250049.56 116568249.08
减：利息收入 22955722.86 9387598.61汇兑损益 10583.80 18690.98
其他 7224360.62 3889309.79
合计 145529271.12 111088651.24
51. 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 10976533.18 11278359.92
与收益相关的政府补助 38672516.51 52488721.79
个税手续返还 2217851.44 800357.82
税费减免 211972.72
合计 52078873.85 64567439.53
52. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -33231970.92 165251340.55
处置长期股权投资产生的投资收益 150221297.87 109507835.87
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2204334.05 13463961.65
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1266377.52 2081128.08
合计 116051370.42 290304266.15
53. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额衍生金融工具产生的公允价值变动收益
-1652860.00 226239.30合计
-1652860.00 226239.30
54. 信用减值损失92
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -22693548.73 -23385708.03
其他应收款坏账损失 -3323618.97 -2984766.43
预计负债 547114.50 909421.66
合计 -25470053.20 -25461052.80
55. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -3455903.80
合计 -3455903.80
56. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
本期 上期 计入本期非经常性
项目 发生额 发生额 损益的金额
未划分为持有待售的非流动 8859355.86 -2091688.53 8859355.86资产处置利得或损失
其中：固定资产处置利得 10463218.28 -2091709.09 10463218.28无形资产处置利得 -1603862.42 20.56 -1603862.42
合计 8859355.86 -2091688.53 8859355.86
57. 营业外收入计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
非流动资产毁损报废利得 37132.60 20547.53 37132.60
无法支付的往来款 2584300.89 3096570.83 2584300.89
赔偿及违约金收入 17919139.59 7983217.00 17919139.59
其他 1045019.20 2815019.81 1045019.20
合计 21585592.28 13915355.17 21585592.28
58. 营业外支出计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1973913.47 861351.98 1973913.47
对外捐赠支出 16798356.15 5029751.59 16798356.15
赔偿及罚款支出 3240098.21 7264898.35 3240098.21
其他 26565268.61 7885527.30 26565268.61
合计 48577636.44 21041529.22 48577636.44
59. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当年所得税费用 109487188.41 98412555.5793
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项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 4492686.46 994970.11
合计 113979874.87 99407525.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 657156048.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 164289012.20
子公司适用不同税率的影响 -38811016.48
额外可扣除费用影响 -5086396.01
免税子公司所得税的影响 -42712923.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12396861.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10888723.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响 34793060.21
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 113979874.87
60. 其他综合收益
详见本附注“六、42其他综合收益”相关内容。
61. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
联营方往来 8229880.17 19400000.00
政府补贴款 46346047.19 75472638.55
利息收入 22037863.24 9387598.61
其他 50734181.33 22075624.26
合 计 127347971.93 126335861.42
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
联营方往来 4066877.28
支付的期间费用 382109025.33 316371718.31
其他 50540196.26 57894872.77
合 计 436716098.87 374266591.08
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额94
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取得期货收益及手续费 5449558.83
收回期货保证金 17286899.00
预收股权转让款 6000000.00
合 计 28736457.83
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额期货合约保证金
4240298.40 26991053.67期货损益及手续费
3975295.02购买银行理财产品净额
49967100.00 40900.00处置子公司的现金净额
1285936.55
合 计
59468629.97 27031953.67
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额收回客户融资保证金
35264116.61 61739002.38收回银行承兑汇票保证金
2417596.66 55061800.21
少数股东股权款 30000000.00
2200000.00收回贷款保证金
3000000.00其他筹资
96667373.65
合 计
164349086.92 122000802.59
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额客户融资保证金
41836023.20 47164832.80扶贫资金利息
3418200.00 9642208.89少数股东股权款
20933007.20 130475520.95筹资手续费及融资费用等
3382701.81 191000.00银行承兑汇票保证金
11500000.00 6822449.10租赁本息付款
89070458.84
合 计
170140391.05 194296011.74
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年金额95
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项目 本期金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —净利润 543176173.91 1136679128.57
加：资产减值准备 - 3455903.80信用减值损失 25470053.20 25461052.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 392962894.90 290804111.93
使用权资产折旧（适用于新租赁准则） 49045762.64
无形资产摊销 35400820.24 36754847.12
长期待摊费用摊销 9870448.94 20424311.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -8859355.86 2091688.53
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1936780.87 840804.45
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 1652860.00 -226239.30
财务费用（收益以“-”填列） 165230716.98 117899288.57
投资损失（收益以“-”填列） -116051370.42 -290304266.15
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 5188212.11 1714066.63
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -695525.65 -719096.52
存货的减少（增加以“-”填列） -770761236.04 -610745110.88
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -530926331.66 -168767765.09
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 22925851.46 -46467298.54其他
经营活动产生的现金流量净额 -174433244.38 518895427.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3281252240.58 3469745057.64
减：现金的年初余额 4271250436.76 2589194318.59加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 -989998196.18 880550739.05
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 304400.00处置子公司收到的现金净额 304400.00
（4） 现金和现金等价物
项目 期末余额 年初余额96
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项目 期末余额 年初余额
一、现金 3281252240.58 4271250436.76
其中：库存现金 3157.72 2858.84可随时用于支付的银行存款 3130366159.08 4216630508.90
可随时用于支付的其他货币资金 150882923.78 54617069.02
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 3281252240.58 4271250436.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
62. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 66942632.08 详见六、1
固定资产 1363710189.58 详见六、13
无形资产 723837354.51 详见六、17
其他权益工具 32000000.00 详见六、12
合计 2186490176.17 —
63. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：美元 183138.60 6.4601 1183093.70比索 181415.02 0.0657 11921.37其他应收款
其中：美元 347094.00 6.4601 2242261.97预付账款
其中：美元 2336894.45 6.4601 15096571.84应付款项
其中：美元 41872.57 6.4601 270500.9964. 政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损益
种类 金额 列报项目的金额
饲料类补助 1058600.00 与资产相关的政府补助 78883.33
养殖类补助 2230349.00 与资产相关的政府补助 789414.7697
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告计入当期损益
种类 金额 列报项目的金额
种业类补助 2193700.57 与收益相关的政府补助 1443700.57
饲料类补助 21527447.64 与收益相关的政府补助 20158531.92
疫苗类补助 1771212.00 与收益相关的政府补助 1771212.00
植保类补助 874558.15 与收益相关的政府补助 374558.15
养殖类补助 16651979.83 与收益相关的政府补助 12711009.83
其 他 38200.00 与收益相关的政府补助 38200.00
合 计 46346047.19 37365510.56
九、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日 购买日至期 购买日至期末
股权取得 股权取得方
被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日 的确定 末被购买方 被购买方的净
时点 式
（%） 依据 的收入 利润
江西橙意多果业 2021年1 股权协
有限公司 2021-1-1 1120000.00 100.00受让股份
月合并 议 -754058.03
（2） 合并成本及商誉
项目 江西橙意多
现金 1120000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
受让股权承担的前期亏损/盈余
合并成本合计 1120000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1120000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债江西橙意多项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 9000000.00 9000000.00货币资金98
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告江西橙意多项目
购买日公允价值 购买日账面价值应收款项存货
固定资产 1500000.00 1500000.00在建工程无形资产
长期待摊费用 2550000.00 2550000.00
负债：
借款 7880000.00 7880000.00其他应付款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产 1120000.00 1120000.00
2. 同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。
3. 其他原因的合并范围变动
上述合并江西橙意多果业有限公司导致增加 1 户孙子公司。
除上述原因导致合并范围发生变动外，本公司本期新设安顺大北农农业科技有限公司等孙子公司 14户，注销武汉大北农科技创新园有限公司 1户子公司，破产清算威宁驰阳卓源农牧科技有限公司 1户。
十、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接北京大北农动物保健科
北京怀柔 北京怀柔 生产型 设 立或投资
技有限责任公司 100.00北京大北农贸易有限责
北京怀柔 北京怀柔 销售型 设 立或投资
任公司 100.00韶山大北农动物药业有
湖南韶山 湖南韶山 生产型 设立或投资
限公司 100.00北京绿色巨农生物科技
北京怀柔 北京怀柔 生产型 设立或投资
有限责任公司 100.00
兆丰华生物科技（福州）
福建福州 福建福州 生产型 设立或投资
有限公司 100.00北京科高大北农生物科
北京怀柔 北京怀柔 生产型 设 立或投资
技有限公司 100.0099
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接商丘市大北农饲料有限
河南商丘 河南商丘 生产型 设立或投资
公司 100.00宿迁大北农饲料有限责
江苏宿迁 江苏宿迁 生产型 设立或投资
任公司 100.00淮安市淮阴大北农饲料
江苏淮安 江苏淮安 生产型 设 立或投资
有限公司 100.00郑州市大北农饲料科技
河南郑州 河南郑州 生产型 设 立或投资
有限公司 100.00江西泰和大北农饲料有
江西泰和 江西泰和 生产型 设 立或投资
限公司 100.00郴州大北农饲料科技有
湖南郴州 湖南郴州 生产型 设 立或投资
限公司 100.00湖南大北农农业科技有
湖南望城 湖南望城 生产型 设 立或投资
限公司 100.00北京绿色农华作物科技
北京海淀 北京海淀 生产型 设立或投资
有限公司 100.00绩溪农华生物科技有限
安徽绩溪 安徽绩溪 生产型 设立或投资
公司 100.00北京金色农华种业科技
北京海淀 北京海淀 生产型 设 立或投资
股份有限公司 100.00湖南金色农华种业科技
湖南长沙 湖南长沙 生产型 设立或投资
有限公司 100.00唐山大北农猪育种科技
河北玉田 河北玉田 生产型 设立或投资
有限责任公司 100.00辽宁大北农牧业科技有
辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产型 设立或投资
限责任公司 100.00哈尔滨大北农牧业科技
哈尔滨 哈尔滨 生产型 设 立或投资
有限公司 100.00四川大北农农牧科技有
四川新津 四川新津 生产型 设 立或投资
限责任公司 100.00福州大北农农牧科技有
福建长乐 福建长乐 生产型 设立或投资
限公司 100.00安徽省大北农农牧科技
安徽合肥 安徽合肥 生产型 设 立或投资
有限公司 100.00浙江大北农农牧科技有
浙江金华 浙江金华 生产型 设 立或投资
限公司 100.00广州大北农农牧科技有
广东增城 广东增城 生产型 设 立或投资
限责任公司 100.00吉林大北农农牧科技有
吉林长春 吉林长春 生产型 设立或投资
限责任公司 100.00陕西大北农饲料科技有
陕西西安 陕西西安 生产型 设 立或投资
限公司 100.00武汉大北农饲料科技有
湖北武汉 湖北武汉 生产型 设 立或投资
限公司 100.00
厦门泰枫牧业科技有限 非 同 一 控 制
福建厦门 福建厦门 生产型
公司 100.00 合并
内蒙古四季春饲料有限 非 同 一 控 制
呼和浩特 呼和浩特 生产型
公司 100.00 合并天津昌农科技有限责任
天津宝坻 天津宝坻 生产型 设 立或投资
公司 100.00100
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
江西先农种业有限公司 江西南昌 江西南昌 生产型 设立或投资
100.00
中国农民研修学院 北京海淀 北京海淀 服务型 设 立或投资
68.97
潍坊天宇饲料科技有限 非 同 一 控 制
山东寿光 山东寿光 生产型
公司 100.00 合并山东大北农农牧科技有
山东潍坊 山东潍坊 生产型 设 立或投资
限责任公司 100.00龙岩大北农饲料有限公
福建龙岩 福建龙岩 生产型 设立或投资
司 100.00新疆大北农牧业科技有
乌鲁木齐 乌鲁木齐 生产型 设 立或投资
限责任公司 100.00南宁大北农饲料科技有
广西南宁 广西南宁 生产型 设 立或投资
限责任公司 100.00漳州大北农农牧科技有
福建漳州 福建漳州 生产型 设 立或投资
限公司 100.00甘肃大北农农牧科技有
甘肃兰州 甘肃兰州 生产型 设 立或投资
限责任公司 100.00聊城金牌大北农饲料有
山东聊城 山东聊城 生产型 设 立或投资
限公司 100.00湖北华占种业科技有限
湖北武汉 湖北武汉 生产型 设立或投资
公司 100.00三明大北农农牧科技有
福建沙县 福建沙县 生产型 设立或投资
限公司 100.00龙岩大北农生物科技有
福建武平 福建武平 生产型 设立或投资
限公司 100.00江西大北农科技有限责
江西进贤 江西进贤 生产型 设 立或投资
任公司 100.00重庆大北农饲料科技有
重庆渝北 重庆渝北 生产型 设 立或投资
限责任公司 100.00云南大北农饲料科技有
云南昆明 云南昆明 生产型 设 立或投资
限公司 100.00
江西赣兴种业有限责任 非 同 一 控 制
江西兴国 江西兴国 生产型
公司 100.00 合并茂名大北农农牧科技有
广东茂名 广东茂名 生产型 设立或投资
限公司 100.00江门市绿色巨农饲料有
广东江门 广东江门 生产型 设立或投资
限公司 100.00北京大北农种猪科技有
北京海淀 北京海淀 生产型 设 立或投资
限公司 100.00梁平大北农饲料科技有
重庆梁平 重庆梁平 生产型 设 立或投资
限责任公司 100.00赤峰大北农农牧科技有
内蒙古赤峰 内蒙古赤峰 生产型 设 立或投资
限公司 100.00浙江绿色巨农生物科技
浙江平湖 浙江平湖 生产型 设立或投资
有限公司 100.00
沈阳英大科技发展有限 非 同 一 控 制
沈阳新名 沈阳新名 生产型
公司 95.00 5.00 合并湖南神爽水产科技有限
湖南津市 湖南津市 生产型 设立或投资
公司 88.00
北京科牧丰生物制药有 北京大兴 北京大兴 生产型 设 立 或 投 资101
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
限公司 100.00哈尔滨绿色巨农牧业有
黑龙江宾县 黑龙江宾县 生产型 设立或投资
限公司 100.00饶阳大北农农牧科技有
河北衡水 河北衡水 生产型 设立或投资
限责任公司 100.00山东丰沃新农农牧科技
山东潍坊 山东潍坊 生产型 设 立或投资
有限公司 75.83锦州大北农牧业科技有
辽宁锦州 辽宁锦州 生产型 设立或投资
限公司 100.00江西高安大北农饲料有
江西高安 江西高安 生产型 设立或投资
限公司 80.00 20.00绥化大北农农牧科技有
黑龙江绥化 黑龙江绥化 生产型 设立或投资
限公司 100.00佳木斯大北农农牧科技
黑龙江汤原 黑龙江汤原 生产型 设立或投资
有限公司 100.00
福建梁野山农牧股份有 非 同 一 控 制
福建武平 福建武平 生产型
限公司 80.00 合并海阳丰沃新农饲料有限
山东海阳 山东海阳 生产型 设立或投资
公司 75.83
荆州大北农饲料有限公 非 同一控制
湖北荆州 湖北荆州 生产型
司 90.00 合并张掖大北农农牧科技有
甘肃张掖 甘肃张掖 生产型 设立或投资
限公司 85.00德州友粮沃农农牧有限
山东德州 山东德州 生产型 设立或投资
公司 49.29长春大北农贸易有限公
吉林长春 吉林长春 销售型 设 立或投资
司 100.00绵阳大北农农牧科技有
四川绵阳 四川绵阳 生产型 设 立或投资
限公司 100.00晋中大北农农牧科技有
山西祁县 山西祁县 生产型 设立或投资
限公司 100.00
DABEINONGNORTHA
美国 美国 销售型 设 立或投资
MERICAINC 100.00福建神爽水产科技集团
福建诏安 福建诏安 生产型 设 立或投资
有限公司 88.00
龙口华有饲料有限公司 山东龙口 山东龙口 生产型 设立或投资
100.00
临朐华有饲料有限公司 山东临朐 山东临朐 生产型 设立或投资
100.00莒南丰沃新农饲料有限
山东莒南 山东莒南 生产型 设立或投资
公司 75.83诸城丰沃新农饲料有限
山东诸城 山东诸城 生产型 设立或投资
公司 75.83聊城大北农种猪繁育有
山东聊城 山东聊城 生产型 设立或投资
限公司 100.00
河北方田饲料有限公司 河北蠡县 河北蠡县 生产型 设 立或投资
54.10
长沙市望城区农博农业 非 同 一 控 制
湖南望城 湖南望城 生产型
发展有限公司 100.00 合并贵州大北农牧业科技有
贵州贵阳 贵州贵阳 生产型 设 立或投资
限公司 100.00102
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接陕西正能农牧科技有限
陕西西安 陕西西安 生产型 设立或投资
责任公司 51.00惠州大北农生物科技有
广东惠州 广东惠州 生产型 设 立或投资
限公司 100.00驻马店盛世大北农农牧
河南驻马店 河南驻马店 生产型 设 立或投资
科技有限公司 100.00定陶丰沃新农饲料有限
山东定陶 山东定陶 销售型 设立或投资
公司 75.83
莱芜华有饲料有限公司 山东莱芜 山东莱芜 生产型 设立或投资
100.00盐城大北农饲料有限公
江苏盐城 江苏盐城 生产型 设立或投资
司 100.00鹤壁市锦华玉米科学研
河南鹤壁 河南鹤壁 服务型 设立或投资
究所 100.00
威海大北农种猪科技有 非 同 一 控 制
山东威海 山东威海 生产型
限公司 100.00 合并武汉大北农农牧发展有
湖北武汉 湖北武汉 生产型 设 立或投资
限公司 100.00
烟台大北农种猪科技有 非 同 一 控 制
山东烟台 山东烟台 生产型
限公司 100.00 合并江苏大北农水产科技有
江苏淮安 江苏淮安 生产型 设立或投资
限公司 88.00汉中大北农农牧科技有
陕西汉中 陕西汉中 生产型 设立或投资
限公司 70.00昆明云中美农牧科技有
云南昆明 云南昆明 生产型 设立或投资
限公司 100.00渭南大北农农牧科技有
陕西渭南 陕西渭南 生产型 设 立或投资
限公司 100.00
无棣华有饲料有限公司 山东无棣 山东无棣 生产型 设立或投资
100.00梅州大北农生物科技有
广东丰顺 广东丰顺 生产型 设立或投资
限公司 100.00江山大北农农牧科技有
浙江衢州 浙江衢州 生产型 设 立或投资
限公司 100.00武汉大北农水产科技有
湖北武汉 湖北武汉 生产型 设立或投资
限公司 88.00平度市大北农农牧科技
山东青岛 山东青岛 销售型 设立或投资
有限公司 100.00红安绿色巨农饲料科技
湖北红安 湖北红安 生产型 设立或投资
有限公司 53.00娄底大北农科技有限公
湖南娄底 湖南娄底 生产型 设 立或投资
司 100.00蚌埠大北农农牧科技有
安徽蚌埠 安徽蚌埠 生产型 设 立或投资
限公司 100.00清远大北农生物科技有
广东清远 广东清远 生产型 设 立或投资
限公司 100.00阳江昌农农牧科技有限
广东阳江 广东阳江 生产型 设立或投资
公司 100.00钦州大北农饲料科技有
广西钦州 广西钦州 生产型 设立或投资
限公司 100.00
莒县华有饲料有限公司 山东莒县 山东莒县 生产型 设 立 或 投 资103
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
100.00潍坊大农丰饲料有限公
山东潍坊 山东潍坊 生产型 设立或投资
司 75.83大连大北农牧业科技有
辽宁大连 辽宁大连 生产型 设立或投资
限责任公司 60.00 40.00遵义大北农农业科技有
贵州遵义 贵州遵义 销售型 设 立或投资
限公司 100.00福泉大北农农业科技有
贵州福泉 贵州福泉 销售型 设 立或投资
限公司 100.00
兆丰华生物科技（南京） 非同一控制
江苏南京 江苏南京 生产型
有限公司 100.00 合并
安陆大北农饲料科技有 非同一控制
湖北安陆 湖北安陆 生产型
限公司 100.00 合并海南大北农生物科技有
海南澄迈 海南澄迈 生产型 设立或投资
限公司 100.00南宁绿色巨农生物科技
广西南宁 广西南宁 销售型 设立或投资
有限公司 100.00通辽大北农牧业科技有
内蒙古通辽 内蒙古通辽 生产型 设立或投资
限公司 100.00
长泰县晋祥和农牧有限 非 同 一 控 制
福建长泰 福建长泰 生产型
公司 100.00 合并四川驰阳农业开发有限
四川成都 四川成都 生产型 设立或投资
公司 75.91眉山驰阳饲料科技有限
四川眉山 四川眉山 生产型 设立或投资
公司 75.91德阳驰阳饲料科技有限
四川德阳 四川德阳 生产型 设立或投资
公司 72.12
非 同 一 控 制
广东君有饲料有限公司 广东台山 广东台山 生产型
52.80 合并
非 同 一 控 制
茂名君有饲料有限公司 广东茂名 广东茂名 生产型
52.80 合并玉田大北农生物技术有
河北唐山 河北唐山 服务型 设立或投资
限公司 63.52桂林大北农饲料科技有
广西桂林 广西桂林 生产型 设立或投资
限公司 100.00
南阳大北农农牧科技有 非 同 一 控 制
河南南阳 河南南阳 销售型
限公司 70.00 合并
黑龙江绿色巨农农牧食 黑龙江哈尔 黑龙江哈尔
生产型 设立或投资
品有限公司 滨 滨 100.00
安徽长风农牧科技有限 非 同 一 控 制
安徽合肥 安徽合肥 生产型
公司 60.00 合并
安徽长风华多种猪育种 非 同 一 控 制
安徽合肥 安徽合肥 生产型
有限公司 60.00 合并
安徽省威特先种猪育种 非 同 一 控 制
安徽六安 安徽六安 生产型
有限公司 42.00 合并邛崃驰阳农牧科技有限
四川成都 四川成都 生产型 设立或投资
公司 53.14新疆京顺种业科技有限
新疆伊犁 新疆伊犁 生产型 设立或投资
责任公司 100.00
北京大北农生物技术有 北京海淀 北京海淀 服务型 设 立或投资104
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
限公司 63.52
宁夏大北农科技实业有 非 同一控制
宁夏银川 宁夏银川 生产型
限公司 60.00 合并北京金色农华种植服务
北京海淀 北京海淀 服务型 设立或投资
有限公司 100.00河北绿色农华作物科技
河北沧州 河北沧州 生产型 设立或投资
有限公司 100.00成都市锦华农作物研究
四川成都 四川成都 服务型 设立或投资
所 100.00
佛山大北农汇林水产科 非 同 一 控 制
广东佛山 广东佛山 生产型
技有限公司 88.00 合并台山市大北农水产科技
广东台山 广东台山 生产型 设立或投资
有限公司 88.00广州市耀平水稻育种科
深圳 深圳 生产型 设立或投资
技有限公司 55.00
河北方田牧业有限公司 河北辛集 河北辛集 生产型 设立或投资
54.10榆林正辉农牧科技有限
陕西榆林 陕西榆林 生产型 设立或投资
公司 40.80德阳金驰阳禽业有限公
四川德阳 四川德阳 生产型 设立或投资
司 59.21彭州金驰阳农牧有限公
四川彭州 四川彭州 生产型 设立或投资
司 75.91绵阳金驰阳农牧有限公
四川绵阳 四川绵阳 生产型 设立或投资
司 75.91河北大北农农牧食品有
河北饶阳 河北饶阳 生产型 设 立或投资
限公司 83.72霍邱县金风种猪育种有
安徽霍邱 安徽霍邱 生产型 设立或投资
限公司 60.00
重庆驰阳农牧有限公司 重庆荣昌 重庆荣昌 生产型 设立或投资
75.91南宁市科惠农作物研究
广西南宁 广西南宁 生产型 设立或投资
所 100.00北京易富农商贸发展有
北京怀柔 北京怀柔 生产型 设 立或投资
限公司 100.00
Changnong.Co.Ltd 英国 英国 生产型 设立或投资
100.00山西大北农农牧食品有
山西晋中 山西晋中 生产型 设立或投资
限公司 83.72内江驰阳农牧科技有限
四川内江 四川内江 生产型 设立或投资
公司 75.91巨野县沃农农牧发展有
山东巨野 山东巨野 生产型 设立或投资
限公司 45.50
东莞一翔液体肥料有限 非 同 一 控 制
广东东莞 广东东莞 生产型
公司 51.00 合并
广州一翔农业技术有限 非 同 一 控 制
广东广州 广东广州 生产型
公司 51.00 合并内丘大北农农牧食品有
河北内丘 河北内丘 生产型 设立或投资
限公司 83.72莱州沃农畜牧科技有限
山东莱州 山东莱州 生产型 设立或投资
公司 75.83105
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接来宾广安昌农饲料科技
四川来宾 四川来宾 生产型 设立或投资
有限公司 80.00
乌兰察布大北农农牧食 内蒙乌兰察 内蒙乌兰察
生产型 设立或投资
品有限公司 布 布 83.72河间市大北农农牧食品
河北河间 河北河间 生产型 设立或投资
有限公司 83.72敖汉旗大北农农牧有限
内蒙赤峰 内蒙赤峰 生产型 设立或投资
公司 83.72武安市大北农农牧食品
河北武安 河北武安 生产型 设立或投资
有限公司 58.60
四川川单种业有限责任 非 同 一 控 制
四川成都 四川成都 生产型
公司 70.00 合并
内蒙古大佑吉猪业有限 内蒙察右前 内蒙察右前
生产型 设立或投资
公司 旗 旗 100.00天津大北农昌农水产科
天津宝坻 天津宝坻 生产型 设立或投资
技有限公司 88.00北京智农谷科技有限公
北京怀柔 北京海淀 生产型 设 立或投资
司 100.00
非 同 一 控 制
河北吉正农牧有限公司 河北保定 河北保定 生产型
58.60 合并湖北京沃种业科技有限
湖北武汉 湖北武汉 生产型 设立或投资
公司 60.00梓潼金驰阳农牧有限公
四川绵阳 四川绵阳 生产型 设立或投资
司 75.91大北农华东水产科技有
福建东台 福建东台 生产型 设立或投资
限公司 88.00九江大北农水产科技有
江西九江 江西九江 生产型 设立或投资
限公司 88.00
齐齐哈尔大北农饲料有 黑龙江齐齐 黑龙江齐齐
生产型 设立或投资
限公司 哈尔 哈尔 100.00宜宾金驰阳农牧有限公
四川宜宾 四川宜宾 生产型 设立或投资
司 75.91北京金色丰度种业科技
北京海淀 北京海淀 生产型 设立或投资
有限公司 94.00
山东华佑畜牧股份有限 非 同 一 控 制
山东滨州 山东滨州 生产型
公司 83.65 4.42 合并
山东华特希尔育种有限 非 同 一 控 制
山东滨州 山东滨州 生产型
公司 88.07 合并
滨州市恒利源种猪育种 非 同 一 控 制
山东滨州 山东滨州 生产型
有限公司 88.07 合并
滨州市华麟牧业有限公 非 同 一 控 制
山东滨州 山东滨州 生产型
司 88.07 合并
滨州市华辰种猪育种有 非 同 一 控 制
山东滨州 山东滨州 生产型
限公司 88.07 合并
天猪科技（北京）有限 非 同 一 控 制
北京海淀 北京海淀 生产型
公司 88.07 合并南皮大北农农牧食品有
河北沧州 河北沧州 生产型 设立或投资
限公司 83.72沧县大北农农牧食品有
河北沧县 河北沧县 生产型 设立或投资
限公司 83.72106
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接宜宾大北农农牧科技有
四川宜宾 四川宜宾 生产型 设立或投资
限公司 100.00洛阳正能农牧科技有限
河南洛阳 河南洛阳 生产型 设立或投资
公司 30.60贵阳驰阳农牧科技有限
贵州贵阳 贵州贵阳 生产型 设立或投资
公司 75.91昆明驰阳农牧科技有限
云南昆明 云南昆明 生产型 设立或投资
公司 75.91
DBNBCARGENTINAS.阿根廷 阿根廷 销售型 设立或投资
R.L 63.52恩施州绿之源畜牧有限
湖北恩施 湖北恩施 生产型 设立或投资
公司 90.00
陕西昌农康牧农业发展 非 同 一 控 制
陕西铜川 陕西铜川 生产型
有限公司 71.88 合并
阆中大北农农牧食品有 非 同 一 控 制
四川阆中 四川阆中 生产型
限公司 71.88 合并
鲁山大北农农牧食品有 非 同 一 控 制
河南平顶山 河南平顶山 生产型
限公司 71.88 合并
奇台大北农农牧开发有 非 同 一 控 制
新疆昌吉 新疆昌吉 生产型
限公司 71.88 合并
吉木萨尔大北农农牧开 新疆吉木萨 新疆吉木萨 非 同 一 控 制生产型
发有限公司 尔 尔 71.88 合并
甘肃昌农康牧农业发展 非 同 一 控 制
甘肃白银 甘肃白银 生产型
有限公司 71.88 合并
广西大北农农牧食品有 非 同 一 控 制
广西金秀 广西金秀 生产型
限公司 50.73 合并
云南昌农农牧食品有限 非 同 一 控 制
云南文山 云南文山 生产型
公司 50.73 合并
肇庆大北农农牧食品有 非 同 一 控 制
广东广宁 广东广宁 生产型
限公司 35.51 合并
海南众仁旺农牧发展有 非 同 一 控 制
海南文昌 海南文昌 生产型
限公司 50.73 合并
博白县大展荣牧业有限 非 同 一 控 制
广西博白 广西博白 生产型
公司 50.73 合并
武冈众仁旺农牧食品有 非 同 一 控 制
湖南邵阳 湖南邵阳 生产型
限公司 50.73 合并
怀集众仁旺农牧食品有 非 同 一 控 制
广东怀集 广东怀集 生产型
限公司 50.73 合并
丹寨大北农农业发展有 非 同 一 控 制
贵州黔东南 贵州黔东南 生产型
限公司 50.73 合并
湖南省众仁旺种猪科技 非 同 一 控 制
湖南益阳 湖南益阳 生产型
有限公司 50.73 合并
六枝特区大北农农业科 非 同 一 控 制
贵州六盘水 贵州六盘水 生产型
技有限公司 49.59 合并
武汉绿色巨农农牧股份 非 同 一 控 制
湖北武汉 湖北武汉 生产型
有限公司 55.26 合并
恩施州绿色巨农农牧有 非 同 一 控 制
湖北恩施 湖北恩施 生产型
限公司 55.26 合并
江西泰和绿色巨农农牧 非 同 一 控 制
江西吉安 江西吉安 生产型
食品有限公司 55.26 合并107
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
安陆绿色巨农农牧食品 非 同 一 控 制
湖北安陆 湖北安陆 生产型
有限公司 55.26 合并
安徽昌农农牧食品有限 非 同 一 控 制
安徽六安 安徽六安 生产型
公司 64.63 合并
徐州昌农农牧科技有限 非 同 一 控 制
安徽徐州 安徽徐州 生产型
公司 64.63 合并
宿州昌农农牧食品有限 非 同 一 控 制
安徽宿州 安徽宿州 生产型
公司 64.63 合并
淮北昌农农牧食品有限 非 同 一 控 制
安徽淮北 安徽淮北 生产型
公司 64.63 合并旬阳正能家润牧业有限
陕西安康 陕西安康 生产型 设立或投资
公司 30.60
内蒙古乡喜液体肥料有 内蒙乌兰察 内蒙乌兰察
生产型 设立或投资
限公司 布 布 51.00礼泉正能农牧科技有限
陕西咸阳 陕西咸阳 生产型 设立或投资
公司 40.80
江西铜锣坪畜牧生态发 非 同 一 控 制
江西铜锣坪 江西铜锣坪 生产型
展有限公司 47.52 下企业合并北京右信供应链管理有
北京海淀 北京海淀 服务型 设立或投资
限公司 100.00遂宁驰阳利明农牧有限
四川遂宁 四川遂宁 生产型 设立或投资
公司 30.20宝鸡正能农牧科技有限
陕西宝鸡 陕西宝鸡 生产型 设立或投资
公司 40.80宿州大北农饲料有限公
安徽宿州 安徽宿州 生产型 设立或投资
司 64.63运城正能农牧科技有限
山西运城 山西运城 生产型 设立或投资
公司 51.00
芦山金驰阳农牧有限公 非 同 一 控 制
四川雅安 四川雅安 生产型
司 75.91 下企业合并麟游正辉农牧科技有限
陕西麟游 陕西麟游 生产型 设立或投资
公司 40.80陕西正能种猪基因科技
陕西咸阳 陕西咸阳 生产型 设立或投资
有限公司 40.80
西安富迪康生物科技有 非 同 一 控 制
陕西西安 陕西西安 生产型
限公司 51.00 下企业合并广西大北农海洋生物科
广西防城港 广西防城港 生产型 设立或投资
技有限公司 88.00隆林众仁旺农业开发有
广西白色 广西白色 生产型 设立或投资
限公司 50.73蚌埠昌农农牧食品有限
安徽蚌埠 安徽蚌埠 生产型 设立或投资
公司 64.63邛崃金驰阳农牧有限公
四川邛崃 四川邛崃 生产型 设立或投资
司 75.91诸城沃农畜牧养殖有限
山东诸城 山东诸城 生产型 设立或投资
公司 75.83葫芦岛大北农牧业科技
辽宁葫芦岛 辽宁葫芦岛 生产型 设立或投资
有限责任公司 100.00北京大佑吉畜牧科技有
北京海淀 北京海淀 生产型 设 立或投资
限公司 100.00108
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接黄龙正能农牧科技有限
陕西黄龙 陕西黄龙 生产型 设立或投资
公司 40.80北京大北农科创私募基
北京海淀 北京海淀 服务型 设 立或投资
金管理有限公司 100.00
科牧丰生物科技（北京）
北京大兴 北京大兴 生产型 设立或投资
有限公司 96.00北京京丰华企业管理有
北京海淀 北京海淀 服务型 设 立或投资
限公司 100.00
内蒙古益婴美乳业有限 内蒙古阿拉 内蒙古阿拉 非 同一控制生产型
公司 善盟 善盟 80.00 下企业合并广州易富农商贸发展有
广东广州 广东广州 生产型 设立或投资
限公司 100.00恩施大北农饲料科技有
湖北恩施 湖北恩施 生产型 设立或投资
限公司 100.00北京大北农国际农业科
北京海淀 北京海淀 生产型 设 立或投资
技创新发展有限公司 100.00陕西正能核心育种有限
陕西延安 陕西延安 生产型 设立或投资
公司 40.80
巨野沃农育种有限公司 山东菏泽 山东菏泽 生产型 设立或投资
45.50衡水大北农农牧科技有
河北衡水 河北衡水 生产型 设 立或投资
限公司 100.00汉源金驰阳农牧科技有
四川雅安 四川雅安 生产型 设立或投资
限公司 75.91
吉木萨尔大北农农牧科 新疆吉木萨 新疆吉木萨
生产型 设立或投资
技有限责任公司 尔 尔 100.00海南先农种业研发有限
海南三亚 海南三亚 生产型 设立或投资
公司 100.00
江西省橙意多果业有限 非 同 一 控 制
江西吉安 江西吉安 生产型
公司 55.26 合并安顺大北农农业科技有
贵州安顺 贵州安顺 生产型 设 立或投资
限公司 100.00北京绿色典范生物科技
北京海淀 北京海淀 销售型 设 立或投资
有限公司 100.00
巴彦淖尔大北农农牧科 内蒙古巴彦 内蒙古巴彦
生产型 设立或投资
技有限公司 淖尔 淖尔 100.00四川正能农牧科技有限
四川南充 四川南充 生产型 设立或投资
公司 40.80
黑龙江省金色北农种业 黑龙江哈尔 黑龙江哈尔
生产型 60.00 设立或投资
科技有限公司 滨 滨
天津右信供应链管理有 天津自贸试 天津自贸试
销售型 100.00 设立或投资
限公司 验区 验区
乌兰察布大北农饲料有 内蒙古乌兰 内蒙古乌兰
生产型 100.00 设立或投资
限公司 察布 察布湖南金色丰华种业科技
湖南长沙 湖南长沙 生产型 55.00 设立或投资有限公司封开大佑吉农牧食品有
广东肇庆 广东肇庆 生产型 43.12 设立或投资限责任公司眉山大北农反刍科技有
四川眉山 四川眉山 生产型 100.00 设立或投资限公司109
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接耒阳市大佑吉农牧科技
湖南衡阳 湖南衡阳 生产型 35.51 设立或投资有限公司北京华牧兴农科技有限
北京海淀 北京海淀 销售型 100.00 设立或投资公司
内蒙古华牧兴农种业科 内蒙古乌兰 内蒙古乌兰
生产型 60.00 设立或投资
技有限公司 察布 察布曲靖大北农农牧科技有
云南曲靖 云南曲靖 生产型 设立或投资
限公司 100.00
注：本公司对所有子公司及子公司控股公司的直接持股比例均超过 50%，上表披露的间接持股比例系基于合并层面对控股公司享有的权益比例。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况公司本年度因在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易导致资本公积
增加 251932403.65 元，其中主要的交易事项如下：
公司本年受让福建神爽水产科技集团有限公司少数股东 3%的股权，以下简称“收购福建水产少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差-7242179.98元计入资本公积-资本溢价。
公司本年受让山东丰沃新农农牧科技有限公司少数股东 0.65%的股权，以下简称“收购山东丰沃新农少数股权”，受让价格与享有该子公司净资产份额之差 78566.69元计入资本公积-资本溢价。
公司之子公司北京大北农生物技术有限公司少数股东增资，投入资本额与享有该子公司净资产份额之差 250557524.92 元计入资本公积-资本溢价。
公司之子公司陕西昌农康牧农业发展有限公司少数股东增资，投入资本额与享有该子公司净资产份额之差 8538492.02元 计入资本公积-资本溢价。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 收购福建水产少数股权 收购山东丰沃新农少数股权
现金 20085000.00 405529.00非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 20085000.00 405529.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 12842820.02 484095.69
差额 7242179.98 -78566.69
其中：调整资本公积 -7242179.98 78566.69调整盈余公积110
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法黑龙江大北农农牧食品有限公司（以下简称“黑龙江大北农”） 东北 黑龙江 生产型 40.00 权益法北京农信互联科技集团有限公司（以下简称“农信互联”） 北京 北京 服务型 25.94 22.04 权益法安徽荃银高科种业股份有限公司（以下简称“荃银高科”） 安徽 安徽合肥 生产型 2.74权益法
注：公司持有荃银高科 11802809 股，持股比例 2.74%，公司向荃银高科委派董事阳庆华，对荃银高科的财务和经营政策具有参与决策的权力，因具有重大影响按权益法核算该股权投资。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目
黑龙江大北农 农信互联
流动资产 1701537088.89 886883718.14
其中：现金和现金等价物 71549936.62 169421618.14非流动资产 2117762451.01 399383662.72
资产合计 3819299539.90 1286267380.86
流动负债 1141118447.07 359018737.35
非流动负债 927679019.38 21386855.88
负债合计 2068797466.45 380405593.23
少数股东权益 109772552.33
归属于母公司股东权益 1750431083.23 796089235.31
按持股比例计算的净资产份额 700172433.29 206440686.42调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 44103238.88 101570335.41
对联营企业权益投资的账面价值 744275672.17 308011021.83存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 2099595546.25 764843250.79
财务费用 28519480.98 41389.02
所得税费用 -100853.62 1596400.20
净利润 -114022295.97 -5807814.38终止经营的净利润111
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额项目
黑龙江大北农 农信互联其他综合收益
综合收益总额 -114022295.97 -5808135.66本期收到的来自联营企业的股利
（续）
年初余额/上期发生额项目
黑龙江大北农 农信互联
流动资产 1679444153.54 854672885.92
其中：现金和现金等价物 96300888.92 193913469.24非流动资产 1996401810.47 401485763.81
资产合计 3675845964.01 1256158649.73
流动负债 986164442.59 419184066.32
非流动负债 825350584.01 22591986.52
负债合计 1811515026.60 441776052.84
少数股东权益 16534045.09
归属于母公司股东权益 1864330937.41 797848551.80
按持股比例计算的净资产份额 745732374.96 206955415.74调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 43994962.92 101570335.41
对联营企业权益投资的账面价值 789727337.88 308525751.15存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1256050646.36 421166869.46
财务费用 18694616.54 8961927.11
所得税费用 2535.08 -706676.77
净利润 310192798.43 -23996590.89终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 310192798.43 -23996590.89本期收到的来自联营企业的股利
注：黑龙江大北农调整事项其他主要系其他股东未同期出资及其他股东溢价出资所致，农信互联其他调整系 2017年丧失控制权时按公允价值计量剩余股权价值所致。
联营企业荃银高科财务信息参见荃银高科半年度报告公开信息。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额112
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业 — —
投资账面价值合计 999996048.94 963639958.68下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 14097589.81 65899625.37其他综合收益
综合收益总额 14097589.81 65899625.37
十一、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2021年 6月 30日，除下表所述资产或负债为美元、比索余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末数 年初数
现金及现金等价物 1195015.07 4883841.52
其他应收款 2242261.97 672953.85
预付款项 15096571.84 4560608.15
固定资产 33965.08 38787.28
应付账款 270500.99
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司报告期内的借款、公司债均为固定利率债务，利率风险主要为债务成本不随市场利率变动而变动。
113
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为其他权益工具的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资中的货币型基金在资产负债表日以公允价值计量。货币型基金主要投资央行票据、短期债券、债券回购、同业存款等，本公司承担着前述投资品种市场价格变动的风险。
2、信用风险2021 年 6月 30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
针对应收款项，本公司为降低信用风险，制定相关制度设置相应岗位负责确定信用额度、进行业务审批，并执行相关监控程序以确保采取必要的措施回收可能出现的过期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日审核重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险相对较低。
本公司利用闲置资金购买银行理财产品及货币市场基金，由集团财务管理中心负责执行收益与风险的分析评估工作。公司选择短期（不超过一年）的固定收益类或低风险型银行理财产品；选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全的基金管理公司所发行的货币型基金产品。在理财期间密切跟踪理财产品的最新动态，确保公司资金安全。因此，本公司管理层认为公司购买的此类银行理财产品及货币市场基金产品，具有本金安全、风险低、流动性强、收益稳定的特点，信用风险较低。
本公司其他流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司无已逾期未提减值准备的金融资产。
3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十二、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公允价值合计
计量 允价值计量 计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
交易性金融资产 51213660.00 51213660.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损 51213660.00 51213660.00益的金融资产114
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公允价值合计
计量 允价值计量 计量
其他权益工具投资 83250000.00 246516701.35 329766701.35
持续以公允价值计量的资产总额 134463660.00 246516701.35 380980361.35
交易性金融负债 1041540.00 1041540.00
持续以公允价值计量的负债总额 1041540.00 1041540.00
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的交易性金融资产系理财产品及未结算的期货（不满足套期保值准则规定条件的期货买卖业务）。理财产品期末公允价值根据投资组合对象期末的公允价值确定；期货期末公允价值按结算单的价格确定。
公司持有的交易性金融负债为期末未结算的期货（不满足套期保值准则规定条件的期货买卖业务），期末公允价值按结算单的价格确定。
3.持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。
被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十三、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
名称 与公司关系 经济性质 持股比例（%） 表决权比例（%）
邵根伙 控股股东、实际控制人 自然人 28.28 28.282. 子公司
子公司情况详见本附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
联营企业、公司董事、高管张立忠先生担任董黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司
事、高管之企业联营企业、公司董事长邵根伙先生担任董事之北京农信互联科技集团有限公司及其分子公司企业
安徽荃银高科种业股份有限公司及其分子公司 公司委派阳庆华担任董事之企业115
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本公司关系
清远佳兴农牧有限公司及其分子公司 联营企业
台州市台联九巨农生物科技有限公司 联营企业
浙江昌农农牧食品有限公司及其分子公司 联营企业
黑龙江省龙科种业集团有限公司 联营企业
临澧天心种业有限公司 联营企业
安徽省三宝饲料有限责任公司 联营企业
莒南君诺丰沃饲料有限公司 联营企业
绵阳市明驰农业科技有限公司 联营企业
陕西金亮丽牧业有限公司 联营企业
佳木斯龙粳种业有限公司 联营企业
蚌埠明德生猪养殖有限公司 联营企业
浙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 联营企业
柳州市宏华大北农饲料有限公司 联营企业
广东普溢风味饲料科技有限公司 联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司 公司董事长邵根伙先生担任董事之企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易 是否超过
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
内容 交易额度北京农信互联科技有限公
采购商品 96888254.81 160000000.00 否 11671703.27司及其子公司安徽省三宝饲料有限责任
采购商品 24915293.74 不适用 7864328.49公司台州市台联九巨农生物科
采购商品 16598394.67 不适用 8227124.00技有限公司
陕西金亮丽牧业有限公司 采购商品 6298521.00 不适用安徽荃银高科种业股份有
采购商品 2539969.85 不适用 991320.00限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
采购商品 2466990.04 4500000.00 否 1702606.25限公司及其分子公司浙江大北农农牧食品有限
采购商品 931849.20 不适用公司及其分子公司
其他关联单位交易汇总 不适用 133911.00
合计 150639273.31 164500000.00 30590993.01
（2） 销售商品/提供劳务关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额内容116
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额内容
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 销售商品 1146584924.21 477383733.28
北京农信互联科技集团有限公司及其分子公司 销售商品 65019042.14 16646499.59
浙江昌农农牧食品有限公司及其分子公司 销售商品 33942975.11 13623776.34
中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司 销售商品 19291881.21 12374936.77
浙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 销售商品 17530070.57
陕西金亮丽牧业有限公司 销售商品 6416348.32
台州市台联九巨农生物科技有限公司 销售商品 3877905.24 1907617.52
其他关联单位交易汇总 销售商品 2235474.35 6233856.41
合计 1294898621.15 528170419.91
2. 关联担保情况作为担保方
单位：人民币万元担保是否已经
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕黑龙江大北农农牧食品有
3300.00 2016/10/19 2024/10/18 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
500.00 2016/10/19 2024/10/18 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
6286.86 2018/1/2 2026/1/1 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
439.00 2018/1/2 2026/1/1 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
16493.00 2017/3/24 2025/3/23 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
2500.00 2017/3/24 2025/3/23 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
4299.28 2017/5/19 2025/5/18 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
250.00 2017/5/19 2025/5/18 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
5762.00 2018/6/27 2026/6/26 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
315.00 2018/6/27 2026/6/26 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
1400.00 2020/9/4 2021/9/3 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
850.00 2020/12/1 2021/11/30 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
2000.00 2021/1/27 2022/1/26 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
1533.03 2018/8/15 2023/8/14 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
329.67 2018/8/15 2023/8/14 是限公司及其分子公司117
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告担保是否已经
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕黑龙江大北农农牧食品有
8498.07 2019/5/10 2027/5/9 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
195.00 2019/5/10 2027/5/9 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
5000.00 2021/5/27 2024/5/26 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
2790.25 2019/2/26 2023/2/25 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
751.22 2019/2/26 2023/2/25 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
2596.87 2019/12/17 2023/12/16 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
479.51 2019/12/17 2023/12/16 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
7834.77 2019/11/22 2022/11/21 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
2459.87 2019/11/22 2022/11/21 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
10000.00 2020/4/20 2021/4/19 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
6000.00 2021/5/28 2024/5/27 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
5000.00 2020/7/20 2021/7/19 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
13404.00 2020/7/17 2028/7/16 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
3000.00 2020/11/13 2021/11/12 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
8887.40 2020/12/25 2025/12/24 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
1012.60 2020/12/25 2025/12/24 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
2731.77 2020/12/25 2025/12/24 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
268.23 2020/12/25 2025/12/24 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
6392.24 2021/1/4 2026/1/4 否限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
507.76 2021/1/4 2026/1/4 是限公司及其分子公司黑龙江大北农农牧食品有
1996.00 2021/2/8 2022/2/7 否限公司及其分子公司浙江昌农农牧食品有限公
1790.00 2020/4/3 2025/11/30 否司子公司浙江昌农农牧食品有限公
200.00 2020/4/3 2025/11/30 是司子公司浙江昌农农牧食品有限公
1258.48 2018/11/28 2023/11/27 否司子公司浙江昌农农牧食品有限公
241.02 2018/11/28 2023/11/27 是司子公司118
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告担保是否已经
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕北京农信互联科技集团有
5500.00 2020/11/4 2021/5/7 是限公司及其子公司北京农信互联科技集团有
1000.00 2021/5/27 2022/5/26 否限公司及其子公司北京农信互联科技集团有
6500.00 2020/9/3 2021/5/7 是限公司及其子公司北京农信互联科技集团有
400.00 2020/11/4 2022/11/3 否限公司及其子公司北京农信互联科技集团有
600.00 2021/2/3 2022/11/3 否限公司及其子公司
合计 153552.90
3. 关键管理人员薪酬
单位：人民币万元项目名称 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 472.75 378.87
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备黑龙江大北农农牧食品有
应收账款 156955335.96 98741812.42 限公司及其分子公司浙江昌农农牧食品有限公应收账款
司及其分子公司 7777103.69清远佳兴农牧有限公司及应收账款
其分子公司 6854173.80 6854173.80
应收账款 陕西金亮丽牧业有限公司 1360466.68 2468677.13
应收账款 其他关联单位汇总 1637705.36 1366514.36
应收账款 合计 174584785.49 109431177.71黑龙江大北农农牧食品有
应收票据 30000000.00限公司及其分子公司
应收票据 合计 30000000.00北京农信互联科技集团有预付账款
限公司及其分子公司 3164333.36 3172333.34安徽荃银高科种业股份有预付账款
限公司及其分子公司 1947988.15 976850.00蚌埠明德生猪养殖有限公预付账款
司 1537500.00黑龙江省龙科种业集团有预付账款
限公司 784910.00
预付账款 其他关联单位汇总 817199.92
预付账款 合计 7434731.51 4966383.26119
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
其他应收 北京农信互联科技集团有
款 限公司及其分子公司 9960952.34 17284799.24
其他应收 蚌埠明德生猪养殖有限公
款 司 2728320.00其他应收其他关联方单位汇总
款 32434.20其他应收合计
款 9993386.54 20013119.24
2. 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分
预收款项 6306684.20 4705112.20子公司
预收款项 中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司 1432851.79
预收款项 北京农信互联科技有限公司及其子公司 725278.29
预收款项 其他关联单位汇总 115995.63 798153.64
预收款项 合计 7147958.12 6936117.63北京农信互联科技集团有限公司及其分
应付账款 15068335.01 3457798.49子公司
应付账款 安徽省三宝饲料有限责任公司 4598158.97 415155.15
应付账款 广东普溢风味饲料科技有限公司 1605317.10 1605317.10安徽荃银高科种业股份有限公司及其分
应付账款 545108.00子公司
应付账款 蚌埠明德生猪养殖有限公司 1909095.09
应付账款 合计 21816919.08 7387365.83
其他应付款 中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司 20267781.90 20267781.90北京农信互联科技集团有限公司及其分
其他应付款 4900000.00子公司
其他应付款 其他关联单位汇总 1112944.00 1337107.08
其他应付款 合计 21380725.90 26504888.98
十四、 股份支付
公司于 2017 年 11 月 6 日向 1484 名限制性股票激励对象授予限制性股票
142324743.00 股，每股发行价格 3.76 元。限制性股票激励计划在授予完成登记后的 12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%，30%，40%。第一期可解锁的限制性股票数量为 40568731.00股，解除限售股份的上市流通的日期：2019 年 1 月 18 日。公司第二个解锁期解锁条件未成就，公司对已获授尚未解除限售的 47664370.00 股限制性股票进行回购注销。第三个解锁期对应的限制性股票 54091642.00股，解锁日为 2020年 11月 6日，公司第三个解锁期解锁条件未成就，120
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司对上述限制性股票进行回购注销。根据公司第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司部分限制性股票回购注销的议案》，因个人原因被司法冻结的限制性股票44000.00 股无法办理回购注销，同意将回购限制性股票数量由 54091642.00 股调整为54047642.00股。公司申请减少注册资本人民币 54047642.00元，减少限售条件流通股54047642.00 元。应支付限制性股票回购款于 2020 年 10 月支付完毕，注销手续于 2021年 4月办理完毕。
十五、 或有事项
1.子公司华佑畜牧对外担保事项公司第四届董事会第五十六次会议、2019 年第八次临时股东大会，审议通过了《关于控股子公司对外提供担保的议案》，同意子公司华佑畜牧继续为田荣昌先生关联方滨州市荣昌农牧科技有限责任公司（简称“荣昌农牧”）、无棣县四季青市政工程有限公司（简称“四季青”）三笔续贷款项提供连带责任担保，涉及贷款金额共计 3900万元，具体明细见下：
事 贷款金额 担保抵质
借款人 贷款银行 抵押担保情况 诉讼事项项 （万元） 押期限
(2019)鲁
华佑畜牧公司以房屋建筑物 1623 民初中国银行股
及土地使用权提供抵押担 2017-3-6 至 3423 号
1 四季青 份有限公司 1200保，李文霞、刘九彩、王金 2022-3-5 （2020）鲁无棣支行
花为该笔贷款提供担保。 16民终 889号借款人荣昌农牧为贷款提供
2018-1-15 (2019)鲁
有土地抵押，担保人黄河三至 1623 民初
中国银行股 角洲融鑫集团有限公司为贷
荣昌农 2019-1-15 3421 号
2 份有限公司 1900 款提供有土地抵押担保；华
牧 2018-2-9 （2020）鲁
无棣支行 佑畜牧及子公司、张维强、 至 16 民终田荣秀、李文霞为该笔贷款2019-2-9 1376 号提供担保借款人荣昌农牧公司以土地
中国工商银 使用权和房屋建筑物为该笔
2016-8-19
荣昌农 行股份有限 贷款提供抵押担保；华佑畜
3 800 至 执行仲裁
牧 公司无棣支 牧公司以自有土地使用权提
2021-8-18
行 供抵押担保，陈万华等 6个自然为该笔贷款提供担保。
注：四季青、荣昌农牧系公司子公司原股东田荣昌实际控制的企业，并非公司及子公司华佑畜牧关联方。
事项 1：四季青 1200 万元贷款已逾期，根据山东省无棣县人民法院民事判决书(2019)鲁 1623 民初 3423 号、（2020）鲁 16 民终 889 号：四季青公司对该笔借款承担偿还责任，华佑畜牧承担抵押担保责任，李文霞、刘九彩、王金花承担连带保证责任。涉及华佑畜牧抵押的资产账面净值为 1502.12万元，抵押资产被法院查封。华佑畜牧公司于 2019年将预121
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计承担的担保损失 1200万元确认为预计负债；依据华佑畜牧公司与田荣昌家属签署的书面承诺，公司将与田荣昌的往来款项余额合计 990.80万元作为田荣昌应承担的相关赔偿。公司将确认的预计负债与确定通过抵减往来款追回的对外担保赔偿款之差额 209.20万元确认
为信用减值损失-担保损失。2020 年法院划扣华佑畜牧银行存款 85 万元，截至 2021 年 6月 30 日预计负债余额 1115万元。
事项 2：荣昌农牧 1900 万元已逾期，根据山东省无棣县人民法院民事判决书(2019)鲁1623民初 3421号、（2020）鲁 16民终 1376号：荣昌农牧对该笔借款承担偿还责任，若荣昌农牧未能履行还款义务，银行有权就借款人荣昌农牧及担保人黄河三角洲融鑫集团有限公司抵押的土地使用权进行处置后偿还，担保人华佑畜牧及子公司、张维强、田荣秀、李文霞承担连带保证责任。根据借款资料借款人荣昌农牧以及抵押担保人黄河三角洲融鑫集团有限公司的抵押物根据原评估价值，基本可覆盖银行诉讼请求。因该担保事项，山东无棣县人民法院于 2020年 6月对华佑畜牧部分银行账户采取保全措施并划扣银行存款 427.32万元，华佑畜牧将划扣银行存款 427.32万元确认为营业外支出。因该担保事项，山东无棣县人民法院于 2020 年 6 月对公司的部分股权及资产采取保全措施情况如下：华佑畜牧持有的对其子公司滨州市恒利源种猪育种有限公司 3000 万股权、滨州市华辰种猪育种有限公司股权 3000 万股权、滨州市华麟牧业有限公司 1000 万股权、山东华特希尔育种有限公司 1000万股权，华佑畜牧持有的在山东无棣农村商业银行股份有限公司 2000 万股权；华佑畜牧银行存款 2.18 万元、三辆车辆账面价值为 7.63 万元、十宗不动产房屋建筑物账面价值为2770.37万元，土地使用权账面价值为 886.08万元（其中：上述保全的资产中，3 宗不动产房屋建筑物账面价值 2529.16 万元以及 3 宗土地使用权账面价值 556.55 万元，为公司自身借款或为其他公司提供反担保的抵押物）。因涉及其他担保方，公司就该笔借款需要承担的担保义务金额尚不能可靠地计量，不符合预计负债的确认条件。
事项 3：荣昌农牧 800万元已逾期，根据滨州仲裁委员会“（2019）滨仲裁字第 310号”裁决书：荣昌农牧对该笔借款承担偿还责任，荣昌农牧的抵押物所得优先偿还，华佑畜牧按抵押物承担抵押担保责任，担保自然人对该笔借款承担连带责任。根据借款资料借款人荣昌农牧不动产和动产抵押物，优先处置清偿根据原评估价值预计能够覆盖该笔借款偿还义务。该项债务担保，尚不符合预计负债的确认条件。
2.子公司华佑畜牧未经审批的对外担保事项
事 贷款金额
借款人 债权人 担保方 反担保方 反担保期间项 （万元）山东无棣农村
滨州市荣 第三方以 华佑畜牧、山东智诚农牧 2018 年 4月商业银行股份
昌农牧科 其持有土 发展科技股份有限公司、 16日至 20211 有限公司、山 6000技有限公 地提供担 田荣昌夫妇等提供2年期 年 12月 31东博兴农商
司 保 连带共同责任反担保。 日行、滨州农商122
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
事 贷款金额
借款人 债权人 担保方 反担保方 反担保期间项 （万元）行
第三方以 华佑畜牧、山东智诚农牧
无棣荣昌 山东无棣农村 2018年3月1
其持有土 发展科技股份有限公司
2 物流服务 商业银行股份 500 日至 2021年
地提供担 提供2年期的连带共同责
有限公司 有限公司 12月 31日
保、李文霞 任反担保。
第三方以 华佑畜牧、山东智诚农牧
滨州市华 山东无棣农村 2018 年 3月
其持有土 发展股份有限公司提供 2
3 育养殖有 商业银行股份 500 28日至 2021
地提供担 年期的连带共同责任反
限公司 有限公司 年 3月 24日
保、李文霞 担保。
注：荣昌农牧、荣昌物流、华育养殖系公司子公司原股东田荣昌实际控制的企业，并非公司及子公司华佑畜牧关联方。
上述 3项反担保事项华佑畜牧未履行董事会、股东大会审议及公告程序，系原高管私自经办的越权代理行为。根据《中华人民共和国公司法》第十六条规定：“公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议”。
前述担保事项未履行法律法规规定及上市公司章程规定的内部决策程序，未依法履行信息披露义务。根据最高人民法院公布的《全国法院民商事审判工作会议纪要》的规定法定代表人未经授权擅自为他人提供担保的，构成越权代表，人民法院应当根据《合同法》第 50条关于法定代表人越权代表的规定认定合同效力。公司将通过法律途径主张上述担保事项无效。
根据公开信息，山东无棣农村商业银行股份有限公司已对上述事项 2及事项 3中借款人及担保人提起诉讼，山东省无棣县人民法院分别于 2020年 1月 16日（2019）鲁 1623民初 3556号及 2020年 2 月 27日（2019）鲁 1623民初 3557号对上述事项中予以裁判借款人
及担保人按约定承担还款及担保责任。对于上述事项 1尚无公开信息查询到债权人提起诉讼。截至报告日，尚无相关当事方对公司提起诉讼或权利主张。
依据法律相关规定，子公司华佑畜牧承担反担保的责任的可能性小。根据或有事项准则的规定，上述反担保事项并未形成公司承担的现时义务，不符合预计负债的确认条件。
为促进合规经营，降低此事件对公司的不利影响，我公司实际控制人邵根伙先生已就此优先偿付事项出具了书面承诺函，承诺如上述 3 笔反担保事项发生偿付风险，其愿意先进行偿付，并将依据法律规定，对债务人等相关方依法予以追偿，因此该事项不会对华佑畜牧及本公司的财务状况造成不利影响，不会损害公司及投资者的利益。
十六、 承诺事项
（1）资本承诺
单位：人民币万元项目 期末余额 年初余额123
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的：
—对外投资承诺 317361.32 359522.83
合计 317361.32 359522.83
（2）其他承诺事项
截至 2021年 6月 30日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
十七、 资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十八、 其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 2275681.30 100.00 159065.11 7.00 2116616.19
其中：应收关联方款其他应收款项 2275681.30 100.00 159065.11 7.00 2116616.19
合计 2275681.30 100.00 159065.11 7.00 2116616.19
（续）年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 508821.30 100.00 25441.07 5.00 483380.23
其中：应收关联方款其他应收款项 508821.30 100.00 25441.07 5.00 483380.23124
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合计 508821.30 100.00 25441.07 5.00 483380.23
1）按组合计提应收账款坏账准备①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2037360.00 101868.00 5.00
1 至 2年 238321.30 57197.11 24.00
2 至 3年
3 至 4年
4 至 5年
5 年以上
合计 2275681.30 159065.11 7.00
（2）应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内 2037360.00
1 至 2年 238321.30
2 至 3年
3 至 4年
4 至 5年
5 年以上
合计 2275681.30
（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 25441.07 133624.04 159065.11
合计 25441.07 133624.04 159065.11
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本年按欠款方归集的期末余
额前五名应收账款汇总金额 1219301.30元，占应收账款期末余额合计数的比例 53.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 103606.11 元。
2. 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 11021573.88 8671651.59125
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告应收股利
其他应收款 1350571143.32 1118910623.83
合计 1361592717.20 1127582275.42
2.1 应收利息
项目 期末余额 年初余额
应收子公司利息 11021573.88 8671651.59
合计 11021573.88 8671651.59
2.2应收股利项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额合计
2.3 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收子公司、备用金、员工借款等 1346591907.70 1112122235.89股权转让款 4585324.83 4585324.83
应收押金、保证金款 4891670.61 5468286.96其他 3062235.77 5583202.61
合计 1359131138.91 1127759050.29
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 未来 12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021年 1月 1日余额 436783.43 8411643.03 8848426.46
2021 年 1月 1日其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 793375.33 793375.33
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 524944.46 - 0.00 524944.46
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - 813375.33 813375.33
其他变动 - - - -
2021年 6月 30日余额 961727.89 7598267.70 8559995.59
（3）其他应收款按账龄列示126
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1年） 718407747.34
1-2 年 268030215.47
2-3 年 169103131.96
3-4 年 124860777.16
4-5 年 57639614.00
5 年以上 21089652.98
合计 1359131138.91
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额
类别 年初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动回其他应
8848426.46 524944.46 813375.33 8559995.59收款
合计 8848426.46 524944.46 813375.33 8559995.59
（1） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比 期末余额例（%）
北京**有限公司 子公司往来款 283950000.00 1年以内 20.89
北京**有限公司 子公司往来款 147068498.97 4年以内 10.82
河北**有限公司 子公司往来款 125222224.09 4年以内 9.21
山东**股份有限
公司 子公司往来款 91400000.00 3年以内 6.72
河北**有限公司 子公司往来款 80000000.00 1年以内 5.89
合计 727640723.06 53.54127
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6849175920.54 2031152.79 6847144767.75 7301425391.54 2031152.79 7299394238.75
对联营、合营企业投资 961876396.45 961876396.45 1022383940.62 1022383940.62合计 7811052316.99 2031152.79 7809021164.20 8323809332.16 2031152.79 8321778179.37
（2）对子公司投资
本期计提减 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 额
北京大佑吉畜牧科技有限公司 2222305301.10 880000.00 - 2223185301.10
兆丰华生物科技（南京）有限公司 704757792.17 - - 704757792.17
山东华佑畜牧股份有限公司 596172983.13 596172983.13
福建神爽水产科技集团有限公司 422004738.77 20085000.00 - 442089738.77
北京金色农华种业科技股份有限公司 384930580.90 - - 384930580.90
宁夏大北农科技实业有限公司 288017017.25 - - 288017017.25
北京大北农生物技术有限公司 174000000.00 16000000.00 - 190000000.00
内蒙古益婴美乳业有限公司 107822865.25 - - 107822865.25
山东大北农农牧科技有限责任公司 80000000.00 - - 80000000.00
武汉大北农农牧发展有限公司 80000000.00 - - 80000000.00
山东丰沃新农农牧科技有限公司 72081977.00 405529.00 - 72487506.00
淮安市淮阴大北农饲料有限公司 68240197.26 - - 68240197.26
北京易富农商贸发展有限公司 60000000.00 - - 60000000.00
南宁大北农饲料科技有限责任公司 60000000.00 - - 60000000.00128
北京大北农科技集团股份有限公司 2021年半年度财务报告
本期计提减 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 额
哈尔滨大北农牧业科技有限公司 59223498.60 - - 59223498.60
江西大北农科技有限责任公司 50000000.00 - - 50000000.00
娄底大北农科技有限公司 50000000.00 - - 50000000.00
天津昌农科技有限责任公司 50000000.00 - - 50000000.00
云南大北农饲料科技有限公司 50000000.00 - - 50000000.00
驻马店盛世大北农农牧科技有限公司 50000000.00 - - 50000000.00
重庆大北农饲料科技有限责任公司 1000000.00 49000000.00 - 50000000.00
安徽省大北农农牧科技有限公司 49978400.00 - - 49978400.00
浙江大北农农牧科技有限公司 49802620.94 - - 49802620.94
北京大北农贸易有限责任公司 49600000.00 - - 49600000.00 100000.00
湖南大北农农业科技有限公司 48623454.31 - - 48623454.31
北京科高大北农生物科技有限公司 47174635.21 - - 47174635.21
甘肃大北农农牧科技有限责任公司 45000000.00 - - 45000000.00
梁平大北农饲料科技有限责任公司 45000000.00 - - 45000000.00
蚌埠大北农农牧科技有限公司 40000000.00 - - 40000000.00
赤峰大北农农牧科技有限公司 40000000.00 - - 40000000.00
惠州大北农生物科技有限公司 40000000.00 - - 40000000.00
江山大北农农牧科技有限公司 40000000.00 - - 40000000.00
江西高安大北农饲料有限公司 40000000.00 - - 40000000.00
清远大北农生物科技有限公司 40000000.00 - - 40000000.00
漳州大北农农牧科技有限公司 40000000.00 - - 40000000.00
郑州市大北农饲料科技有限公司 36067771.13 - - 36067771.13
福泉大北农农业科技有限公司 35000000.00 - - 35000000.00129
北京大北农科技集团股份有限公司 2021年半年度财务报告
本期计提减 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 额
聊城金牌大北农饲料有限公司 34800000.00 - - 34800000.00
北京大北农动物保健科技有限责任公司 33535038.10 - - 33535038.10
安陆大北农饲料科技有限公司 33349811.19 - - 33349811.19
渭南大北农农牧科技有限公司 30000000.00 - - 30000000.00
北京智农谷科技有限公司 28800000.00 - - 28800000.00
河北方田饲料有限公司 28318025.39 - - 28318025.39
绵阳大北农农牧科技有限公司 25000000.00 - - 25000000.00
武汉大北农饲料科技有限公司 24883428.80 - - 24883428.80
北京大北农种猪科技有限公司 22000000.00 - - 22000000.00
新疆大北农牧业科技有限责任公司 20000000.00 - - 20000000.00
广州大北农农牧科技有限责任公司 19149841.87 - - 19149841.87
沈阳英大科技发展有限公司 19000000.00 - - 19000000.00
荆州大北农饲料有限公司 15912716.92 - - 15912716.92
中国农民研修学院 15854385.41 15854385.41 1931152.79
大连大北农牧业科技有限责任公司 15000000.00 - - 15000000.00
贵州大北农牧业科技有限公司 15000000.00 - - 15000000.00
DABEINONGNORTHAMERICAINC 13895210.00 13895210.00
长春大北农贸易有限公司 10000000.00 - - 10000000.00
安顺大北农农业科技有限公司 10000000.00 10000000.00
江西泰和大北农饲料有限公司 9763583.47 - - 9763583.47
四川大北农农牧科技有限责任公司 7675637.87 - - 7675637.87
郴州大北农饲料科技有限公司 6163879.50 - - 6163879.50
陕西大北农饲料科技有限公司 3000000.00 - - 3000000.00130
北京大北农科技集团股份有限公司 2021年半年度财务报告
本期计提减 减值准备期末余
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 额
北京大北农科创私募基金管理有限公司 650000.00 2350000.00 3000000.00
遵义大北农农业科技有限公司 1000000.00 - - 1000000.00
北京大北农国际农业科技创新发展有限公司 160000.00 740000.00 - 900000.00
河北大北农农牧食品有限公司 551450000.00 - 551450000.00 -
武汉大北农科技创新园有限公司 260000.00 - 260000.00 -
合计 7301425391.54 99460529.00 551710000.00 6849175920.54 2031152.79
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综 宣告发放现 计提其他权益变 其 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利 减值 期末
动 他
益 调整 润 准备 余额联营企业北京农信互联科技集团有
209668718.16 -2256260.44 1741531.12 209153988.84限公司北京融拓智慧农业投资合
299325138.65 46529.18 299371667.83
伙企业（有限合伙）安徽荃银高科种业股份有
246600979.08 137561904.72 -264219.85 -2755.01 10011720.08 2480552.00 116303267.58限公司黑龙江省龙科种业集团有
131404004.36 25882.79 131429887.15限公司北京农信众帮咨询服务合
84546036.39 22036994.00 -1370730.79 14239239.03 119451538.63
伙企业（有限合伙）浙江大北农农牧食品有限
28332356.56 10340000.00 -1792447.34 36879909.22公司北京龙头农业互助公社股
10372954.84 -720830.02 9652124.82份有限公司131
北京大北农科技集团股份有限公司 2021年半年度财务报告
本期增减变动 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综 宣告发放现 计提其他权益变 其 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 金股利或利 减值 期末
动 他
益 调整 润 准备 余额德州大北农中慧饲料有限
7524249.13 976041.54 8500290.67公司柳州市宏华大北农饲料有
4609503.45 -57946.74 4551556.71限公司北京农信数智科技有限公
25939823.00 642342.00 26582165.00司
合计 1022383940.62 58316817.00 137561904.72 -4771639.67 -2755.01 25992490.23 2480552.00 961876396.45132
北京大北农科技集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.营业收入、营业成本本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 762214611.07 481676586.79 532860316.30 344923892.52
其中：合同履约成本 19252109.54 14724449.04其他业务 477237.52 181211.47 367279.39 183751.24
合计 762691848.59 481857798.26 533227595.69 345107643.76
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 547305100.00 37873800.00
权益法核算的长期股权投资收益 -4771639.67 136103551.32
处置长期股权投资产生的投资收益 -83273978.34 109507835.87
处置交易性金融资产取得的投资收益 5970205.39
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 500000.00 2000000.00
合计 459759481.99 291455392.58
二十、 财务报告批准
本财务报告于 2021年 8月 22日由本公司董事会批准报出。
133
北京大北农科技集团股份有限公司 2021年半年度财务报告财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明主要系处置长期股权投
非流动资产处置损益 157143872.86 资取得收益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 49649049.69
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 49000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 547114.50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25055263.29其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 182333773.76
减：所得税影响额 27634207.27少数股东权益影响额（税后） 2722252.82
合计 151977313.67 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益134
北京大北农科技集团股份有限公司 2021年半年度财务报告
加权平均 每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 4.43 0.12 0.12扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
3.08 0.08 0.08股东的净利润北京大北农科技集团股份有限公司
二○二一年八月二十二日135