靖远煤电:2021年半年度财务报告

甘肃靖远煤电股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
一、公司的基本情况
甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府[1993]89号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82 号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于 1993年 11月 17日发起设立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币 12250.00 万元，股本总数 12250.00 万股，其中国有发起人持有6900.00万股，社会公众持有 4600.00万股。本公司股票面值为每股人民币 1元。
本公司经 1993年度、1994年度、1997年度三次权益分派后，普通股总数增至 17787.00万股。
2004 年 12 月 13 日，国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（以下简称“靖煤集团”）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其持有的7405.20 万股国有法人股转让给靖煤集团。2005 年 1 月 4 日，股权转让经国务院国资委以国资产权[2004]1231号文批复同意。2005年 6月 8日中国证券监督管理委员会以证监公司字[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖煤集团履行全面要约收购义务。
2005 年 6 月 24 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具过户登记确认书（编号：0506220001），国营长风机器厂已将其持有的 7405.20万股国有法人股过户至靖煤集团名下。
2005年 6月 19日召开的 2005年第一次临时股东大会审议通过了变更公司名称、地址和经营范围的议案。2005 年 7 月 14 日完成了工商变更手续。变更后本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限公司；
企业法人营业执照注册号：620000000002318；注册地为甘肃省白银市平川区；经营范围主要为煤炭开采与销售。
2006年 3月 6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议。2006年 3月 30日，本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票简称变更为“靖远煤电”，本公司完成了股权分置改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖煤集团偿付流通权对价安排的补偿后，靖煤集团共持有本公司股份 8380.0761万股，占公司总股本的 47.11%。
2011年 12月 20日，本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产协议》。2011年 12月 20日，公司第六届董事会第十六次会议决议通过《甘肃靖远煤电股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）预案》，同意向靖煤集团非公开发行股份作为支付方式购买其所持有的煤炭生产、经营类资产及与之相关的勘探设计、瓦斯发电等经营性资产及负债。2012年 4月 28日本公司与靖煤集团签署《发行股份购买资产补充协议》、《盈利预测补偿协议》、《红会一矿等五个生产矿利润补偿协议》、《股权托管协议（修订）》，本次交易获得本公司第六届董事会第十九次会议决议通过。2012 年 5 月16日，甘肃省国资委以《甘肃省国资委关于同意靖远煤业集团有限责任公司主业整体上市方案的批复》（甘国资发改组[2012]126 号）批复了本次交易。2012 年 5 月 17 日，靖煤集团股东会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012年 5月 18日，本公司 2012年第一次临时股东大会审议通过本次交易具体方案及相关协议。2012 年 8月 20 日，中国证监会以《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司向靖远煤业集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1144号）核准了本次交易。2012年 8月 31日，完成本次重大资产重组资产交割。2013年 2月 18日，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行股份购买资产新增注册资本人民币 181575634.00 元进行了审验，并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第 0044号）。变更后，本公司注册资本为人民币 359445634.00元，股本为人民币 359445634.00 元。靖煤集团共持有本公司股份 26537.6395 万股，占公司总股本的 73.83%。2013年 3月 11日，经深圳证券交易所批准，该部分股票上市交易。
根据本公司 2012年度股东大会决议，本公司以总股本 35944.5634万股为基数，按每 10股由资本公积转增 10 股，共计转增 359445634.00 股，并于 2013 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 718891268.00元。
根据本公司 2014年 7月 25日召开的第七届董事会第二十三次会议，2014年 8月 11日召开的 2014年第一次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1235号文《关于核准甘肃靖远煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同意本公司非公开发行不超过 46667 万股的普
通股（A股）。2015年 1月 23日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次非公开发行普通股新增注册资本人民币 424594257.00 元进行了审验，并出具了《验资报告》（瑞华验字[2015]第62050006 号）。变更后，本公司注册资本为人民币 1143485525.00 元，股本为人民币1143485525.00元，统一社会信用代码为：91620000224344785T。
根据本公司 2015 年年度权益分派方案，公司于 2016 年 5 月 11 日以现有总股本 1143485525股为基数，向全体股东每 10股送红股 1股，同时以资本公积金向全体股东每 10股转增 9股，分派后总股本增至 2286971050股。
截止 2021年 06月 30日，本公司累计发行股本总数 228697.1050万股。
本财务报表业经本公司董事会于 2021年 8月 23 日决议批准报出。
本公司及子公司（以下统称“本公司”）经营范围主要包括：煤炭开采、洗选、销售；机械产品、矿山机械、矿山机电产品、电力设备的生产、销售、维修；发电、供电、供水；普通货物运输；铁路专用线路运营；煤炭地质勘查与测绘服务；工程测量；建筑材料、化工产品（不含危险化学品）、工矿配件、机电产品（不含小汽车）、五金交电的批发、零售；设备租赁（不含融资租赁）；房屋租赁、煤炭零售、电力及城市供热、供气投资管理其他能源发电、热力生产与供应。
本公司的母公司为靖远煤业集团有限责任公司。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括靖煤集团白银热电有限公司（以下简称“白银热电”公司）、靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司（以下简称“洁能热电”公司）、甘肃晶虹储运有限责任公司（以下简称“晶虹储运”公司）、靖远煤业工程勘察设计有限公司（以下简称“勘察设计”公司）、靖煤集团景泰煤业有限公司（以下简称“景泰煤业”公司）、白银兴安矿用产品检测检验有限公司（以下简称“兴安”公司）、靖远煤业集团刘化化工有限公司（以下简称“靖煤化工”公司）、白银银河机械制造有限公司（以下简称“银河机械”公司）、甘肃靖煤晶虹能源有限公司（以下简称“晶虹能源”公司）9家二级子公司，白银晶虹天灏运输有限公司 1家三级公司，详见本附注“七、合并范围的变化”。
与上期相比，本年合并范围增加二级子公司晶虹能源，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
公司自报告期末起 12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。
3. 营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具减值
1）本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
2）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收入的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
3）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
9. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合 项目 计量预期信用损失的方法
组合一 银行承兑汇票组合 有较低信用风险，不计提坏账准备。
按照预期信用损失计提坏账准备，参照应收账款相组合二 商业承兑汇票组合同账龄的预期信用损失率计算预期信用损失
10. 应收账款
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
断依据或金额标准 的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发单项金额重大并单
生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中项计提坏账准备的进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具计提方法有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，信用风险特征组合 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
关联方组合 一般情况下不计提坏账准备
11. 应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“附注四、8.（6）金融工具减值”。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，银行承兑汇票具有较低的信用风险，不计提坏账准备。
12. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照信用风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
13. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法计价。原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
14. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，与附注三、10 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
15. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法、工作量法、年数总和法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
（1）井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧（按产量），计提比例为 2.5元/吨；
（2）综采设备：采用年数总和法；
（3）本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和井巷建筑物及综采设备之外的其他固定资产采用年限平均法计提折旧。
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-40 5 4.750-2.375
2 机器设备 5-20 5 19.400-4.750
3 运输设备 5-10 5 19.400-9.500
4 其他设备 5-10 5 19.400-9.500
18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19. 借款费用发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
根据国家有关规定，本公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债-弃置费用。
预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相关资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债-弃置费用账面价值的增加金额，确认为利息费用。资产在矿井受益期按照直线法进行折旧。
本公司在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。
25. 专项储备
本公司按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）文件的有关规定，煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井吨煤 30 元，其他井工矿吨煤15元提取安全生产费。维简费按原煤实际产量每吨 8元提取。
维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。生产安全费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备设施更新等支出。安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3. 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。
4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
27. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29. 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30. 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，长期待摊费用在收益期内按照直线法进行摊销。
31. 其他重要的会计政策和会计估计无。
32. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更本公司本年未发生重要会计估计变更。
（2） 重要会计估计变更本公司本年未发生重要会计估计变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%、5%的税率计算销项增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 13%、9%、6%、5%额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴/详见下表。 15%资源税 从价计征，适用税率为 2.5%。 2.5%教育费附加 按实际缴纳流转税额 3%计缴。 3%地方教育费附加 按实际缴纳流转税额 2%计缴。 2%环境保护税 按季申报缴纳，从量计征。 依据污染当量调整不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
甘肃靖远煤电股份有限公司 15%
靖远煤业集团白银洁能热电有限责任公司 15%
甘肃晶虹储运有限责任公司 25%
靖远煤业工程勘察设计有限公司 25%
靖煤集团白银热电有限公司 25%
白银晶虹天灏运输有限公司 25%
靖煤集团景泰煤业有限公司 25%
白银兴安矿用产品检测检验有限公司 25%
靖远煤业集团刘化化工有限公司 25%
纳税主体名称 所得税税率
白银银河机械制造有限公司 25%
2.税收优惠
（1）所得税税率优惠根据财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020年第 23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，本公司及子公司洁能热电自 2021年 1月 1日至 2030年 12月 31日享受延续西部大开发企业所得税政策。
（2）所得税减计收入优惠
根据“国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知”（国税函[2009]185号）中“企业自 2008年 1月 1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入企业当年收入总额”的规定，2013 年 4 月 1 日，白银市平川区国家税务局批复本公司瓦斯收入减按90%计入企业当年收入总额。
根据“财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（财税[2015]78号）的相关规定，对以煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯）为燃料生产的电力，产品燃料 95%以上来自煤炭开采过程中产生的煤层气（煤矿瓦斯），享受增值税 100%即征即退政策。依照该规定，2015 年 10 月 9 日，白银市平川区国家税务局批复本公司电力产品享受资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策。
（3）进项税额加计抵减优惠根据“财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告”（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额 10%，抵减应纳税额。根据上述规定，勘察设计公司 2019年 4月 1日至2021年 12月 31日享受税收优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“期末”系指2021年 6月 30日，“本年”系指 2021年 1月 1日至 6月 30日，“上年”系指 2020年 1月 1日至 6月 30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 55033.59 25698.68
银行存款 4841085942.99 5308836531.10
其他货币资金 9900000.00 4010.91
合计 4851040976.58 5308866240.69
2.应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 39030218.23 26730000.00
合计 39030218.23 26730000.00
（2） 本公司期末不存在已用于质押的商业承兑汇票
（3） 本公司期末不存在已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票
（4） 按坏账计提方法分类列示期末余额
账面余额 坏账准备类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 39424462.86 100.00 394244.63 1.00 39030218.23
其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备 39424462.86 100.00 394244.63 1.00 39030218.23的应收票据
合计 39424462.86 100.00 394244.63 1.00 39030218.23（续表）年初余额
账面余额 坏账准备类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
年初余额
账面余额 坏账准备类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 27000000.00 100.00 270000.00 1.00 26730000.00
其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备 27000000.00 100.00 270000.00 1.00 26730000.00的应收票据
合计 27000000.00 100.00 270000.00 1.00 26730000.00按组合计提应收票据坏账准备期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 39424462.86 394244.63 1.00
合计 39424462.86 394244.63 1.00
本公司商业承兑汇票均为 1年以内到期的票据，按照应收账款预期信用损失简易模型计提坏账准备。
（5） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额计提
转回 核销
按组合计提坏账准备 270000.00 124244.63 - - 394244.63
合计 270000.00 124244.63 - - 394244.63
3.应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额
账面余额 坏账准备类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 88288176.85 14.81 88288176.85 100.00 -
期末余额
账面余额 坏账准备类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：单项金额重大并单项计提坏账准88288176.85 14.81 88288176.85 100.00 -备的应收账款
按组合计提坏账准备 507842357.25 85.19 32265495.15 6.35 475576862.10
其中：按预期信用损失简易模型计提坏410715879.68 68.90 32265495.15 7.86 378450384.53账准备的应收账款
关联方组合 97126477.57 16.29 - - 97126477.57
合计 596130534.10 100.00 120553672.00 20.22 475576862.10（续表）年初余额
账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额例（%）
100.0
按单项计提坏账准备 88288176.85 14.39 88288176.85 -0
其中：单项金额重大并单项计提坏 100.088288176.85 14.39 88288176.85 -
账准备的应收账款 0
按组合计提坏账准备 525376037.20 85.61 33340185.63 6.35 492035851.57
其中：按预期信用损失简易模型计444342338.93 72.41 33340185.63 7.50 411002153.30提坏账准备的应收账款
关联方组合 81033698.27 13.20 - - 81033698.27
合计 613664214.05 100.00 121628362.48 19.82 492035851.57
1） 按单项计提应收账款坏账准备期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由涉诉款项，执行程序终结，债务人1 30882281.91 30882281.91 100.00尚未达成和解协议涉诉款项，执行程序终结，债务人2 51828603.80 51828603.80 100.00无可供执行财产
债务人3 5577291.14 5577291.14 100.00 被查封，已申请仲裁，尚期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由无结果
合计 88288176.85 88288176.85 — —
2） 按组合计提应收账款坏账准备
① 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——煤炭板块期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 177706227.65 1777062.28 1.00
1至 2年 1725821.55 517746.46 30.00
2至 3年 521837.98 260918.99 50.00
5年以上 29709767.42 29709767.42 100.00
合计 209663654.60 32265495.15 —
② 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款——电力板块期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 201052225.08 - -
合计 201052225.08 - -
③ 按关联方组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 97126477.57 - -
合计 97126477.57 - -
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 475800130.30
1-2年 1795821.55
账龄 期末余额
2-3年 521837.98
3年以上 118012744.27
3-4年 34213664.00
4-5年 54074512.85
5年以上 29724567.42
合计 596130534.10
（3） 本年应收账款坏账准备情况本年变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销按单项计提坏账
88288176.85 - - - 88288176.85准备按组合计提坏账
33340185.63 -1074690.48 - - 32265495.15准备
合计 121628362.48 -1074690.48 - - 120553672.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
债务人 1 97144404.15 1年以内 16.30 -
债务人 2 96629938.20 1年以内 16.21 -
债务人 3 94359127.71 1年以内 15.83 -
债务人 4 62432065.16 1年以内 10.47 624320.65
债务人 5 51828603.80 分段账龄 8.69 51828603.80
合计 402394139.02 - 67.50 52452924.45
（5） 本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 期末余额 年初余额
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1510110754.55 1456803201.86
合计 1510110754.55 1456803201.86
（2）本公司本期末不存在已用于质押的银行承兑汇票
（3）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 330536565.16 -
合计 330536565.16 -
5.预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 年初余额项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 20810053.71 99.73 1354124.04 96.06
1-2年 388.18 0.01 388.18 0.03
2-3年 0.00 0.00 - -
3年以上 55092.00 0.26 55092.00 3.91
合计 20865533.89 100.00 1409604.22 100.0
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的应付款情况占预付款项期
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
债务人 1 12396624.02 1年以内 59.41
债务人 2 4110000.00 1年以内 19.70
债务人 3 1445241.60 1年以内 6.93
债务人 4 500000.00 1年以内 2.40
债务人 5 394861.57 1年以内 1.89
合计 18846727.19 — 90.33
6.其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 - -
其他应收款 71222346.96 54899009.01
合计 71222346.96 54899009.01
6.1应收利息
（1） 应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
存款利息 - -
合计 - -
（2） 本公司本期末不存在逾期应收利息
6.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
铁路运费 58589890.19 48082136.13
职工借款 15288996.80 8403519.55
安全风险抵押金 6000000.00 6000000.00
转供水电费 6848147.16 4832671.97
往来款项 201600.00 201600.00
保证金 30000.00 30000.00
其他 265737.78 1261443.00
合计 87224371.93 68811370.65
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
1） 按单项计提其他应收款坏账准备
名称 期末余额
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
兰州阀门厂 201600.00 201600.00 100.00 债务经办人失踪
生活公司 120200.00 120200.00 100.00 长期挂账，预期无法收回合计 321800.00 321800.00 — —
2） 按组合计提其他应收款坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
2021年 1月 1日余额 - 13590561.64 321800.00 13912361.64
2021年 1月 1日其他应收款
— — — —账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 2089663.33 - 2089663.33
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021年 06月 30日余额 - 15680224.97 321800.00 16002024.97
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 77407892.34
1-2年 1553624.63
2-3年 489470.71
3年以上 7773384.25
账龄 期末余额
3-4年 438448.89
4-5年 301572.10
5年以上 7033363.26
合计 87224371.93
（4） 其他应收款坏账准备情况本年变动金额转销
类别 年初余额 收回或 期末余额
计提 或转回核销
按单项计提坏账准备 321800.00 - - - 321800.00
按组合计提坏账准备 13590561.64 2089663.33 - - 15680224.97
合计 13912361.64 2089663.33 - - 16002024.97
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额长征、近会、红会车站（铁代垫运费 58589890.19 1年以内 67.17 5858989.02路运费）安全风险抵
甘肃省应急管理厅 6000000.00 5年以上 6.88 6000000.00押金甘肃晶虹物业管理有限公
水电费 3314985.73 分段账龄 3.80 593457.27司甘肃广宇德华物业管理有
水电费 3302175.61 1年以内 3.79 330217.56限公司
田林岗 职工借款 601607.72 分段账龄 0.69 293786.18
合计 — 71808659.25 — 82.33 13076450.03
7.存货
（1） 存货分类期末余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值
期末余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62676934.23 714408.39 61962525.84
在产品 5484890.00 5484890.00
低值易耗品 155014.64 155014.64
发出商品 925856.32 925856.32
库存商品 85763192.54 2344140.61 83419051.93
合同履约成本 354561.27 - 354561.27
合计 155360449.00 3058549.00 152301900.00（续表）年初余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76246605.34 714408.39 75532196.95
在产品 3869929.82 - 3869929.82
低值易耗品 94749.82 - 94749.82
库存商品 230086847.44 40700231.58 189386615.86
合同履约成本 1016560.80 - 1016560.80
合计 311314693.22 41414639.97 269900053.25
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 714408.39 - - - - 714408.39
- - 38356090.97 -库存商品
40700231.58 2344140.61
合计 41414639.97 - - 38356090.97 - 3058549.00
（3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回或转销原因
库存商品 账面价值低于可变现净值 本期变现转回
（4） 存货期末余额不含借款费用资本化金额
8.其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣税金 3216816.95 11289672.71
预缴企业所得税 7976958.02 3191.75
定期存款 16000000.00
购买理财产品 330000000.00
合计 341193774.97 27292864.46
9. 其他非流动金融资产
项目 期末余额 年初余额
甘肃煤炭交易中心有限公司 6000000.00 6000000.00
合计 6000000.00 6000000.00
10.固定资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
固定资产 3168357114.82 3270862965.90
固定资产清理 1702205.49 1702205.49
合计 3170059320.31 3272565171.39
（1） 固定资产
1）固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计一、 账面原值
1.年初余额 2468779628.14 3488585586.86 104861519.71 509705194.86 6571931929.57
2.本年增加金额 0.00 57365168.74 0.00 677751.72 58042920.46
（1）购置 677751.72 677751.72
（2）在建工程转入 57365168.74 57365168.74
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00
（2）转入在建工程 0.00
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计4.期末余额 2468779628.14 3545950755.60 104861519.71 510382946.58 6629974850.03
二、累计折旧 0.00
1.年初余额 1140786390.73 1903710135.86 73443477.88 182599184.00 3300539188.47
2.本年增加金额 31078507.42 109211978.67 2762266.40 17496019.05 160548771.54
本年计提 31078507.42 109211978.67 2762266.40 17496019.05 160548771.54
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00
（2）转入在建工程 0.00
4.期末余额 1171864898.15 2012922114.53 76205744.28 200095203.05 3461087960.01
三、减值准备
1.年初余额 0 529775.2 0 0 529775.2
2.本年增加金额 0 0 0 0 0
本年计提 0.00
3.本年减少金额 0 0 0 0 0
处置或报废 0
4.期末余额 0 529775.2 0 0 529775.2
四、账面价值
1.期末账面价值 1296914729.99 1532498865.87 28655775.43 310287743.53 3168357114.82
2.年初账面价值 1327993237.41 1584345675.80 31418041.83 327106010.86 3270862965.90
2）本公司本期末不存在暂时闲置的固定资产
3）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
白银热电房产 165651592.48 正在办理中
（2）固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
机器设备 1613777.69 1613777.69
运输设备 88427.80 88427.80
合计 1702205.49 1702205.49
11.在建工程
项目 期末余额 年初余额
在建工程 599205115.23 451963702.80
工程物资 4186327.10 -
合计 603391442.33 451963702.80
（1）在建工程
1）在建工程情况期末余额项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目（含标准化） 89464280.32 - 89464280.32
维简及更新改造 71127192.36 - 71127192.36
环境恢复与治理 7122373.83 - 7122373.83
废污水回收利用 2993335.65 - 2993335.65
白银热电在建项目 1157889.46 - 1157889.46
白岩子煤矿及选煤厂 340455407.10 - 340455407.10清洁高效气化气综合利用
86884636.51 - 86884636.51（搬迁改造）项目一期
合计 599205115.23 - 599205115.23（续表）年初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产安全项目（含标准化） 81703774.73 - 81703774.73
维简及更新改造 57367306.72 - 57367306.72
环境恢复与治理 7075770.06 - 7075770.06
废污水回收利用 2993335.65 - 2993335.65
白银热电在建项目 1157889.46 - 1157889.46
白岩子煤矿及选煤厂 294053649.64 - 294053649.64清洁高效气化气综合利用
7611976.54 - 7611976.54（搬迁改造）项目一期
年初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值
合计 451963702.80 - 451963702.80
2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 期末余额转入固定资产减少
生产安全项目（含标准化） 81703774.73 43594197.28 31647364.59 93650607.42
维简及更新改造 57367306.72 38480999.64 24721114.00 71127192.36
环境恢复与治理 7075770.06 655948.77 609345.00 7122373.83
废污水回收利用 2993335.65 2993335.65
2018 年安全生产预防及应急专项
2019 年省级安全生产应急救援装备
2020 年省级安全生产应急救援装备安全生产预防及应急救援装备运行维护
白岩子矿井及选煤厂 294053649.64 46454589.32 52831.86 340455407.10清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目 7611976.54 79272659.97 86884636.51
白银热电联产项目 1157889.46 334513.29 334513.29 1157889.46
合计 451963702.80 208792908.27 57365168.74 603391442.33（续表）
工程累计投 利息资 其中：本年 本年利息工程 资金
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 利息资本 资本化率
进度 来源例（%） 计金额 化金额 （%）
生产安全项目（含标准化） 715889800.00 17.50 17.50 - - - 自筹
维简及更新改造 125174200.00 76.57 76.57 - - - 自筹
环境恢复与治理 36306900.00 21.30 21.30 - - - 自筹
工程累计投 利息资 其中：本年 本年利息工程 资金
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 利息资本 资本化率
进度 来源例（%） 计金额 化金额 （%）废污水回收利用自筹
5000000.00 59.87 59.87
2018年安全生产预防 财政
及应急专项 1728400.00 资金
2019年省级安全生产 财政
应急救援装备 239400.00 资金2020年省级安全生产
- - - 自筹
应急救援装备 699000.00安全生产预防及应急
- - - 自筹
救援装备运行维护 1610000.00
白岩子矿井及选煤厂 2480385600.00 13.73 13.73 自筹清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项
目 自筹
3385188900.00 2.57 2.57
白银热电联产项目 自筹
5831500.00 25.59 25.59
合计 6758053700.00 — — — — — —
3）本公司在建工程不存在需计提减值准备的情形
（2）工程物资
期末余额 年初余额
项目 账面价
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备值
专用设备 4966327.10 780000.00 4186327.10 780000.00 780000.00 -
合计 4966327.10 780000.00 4186327.10 780000.00 780000.00 -
12.无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 采矿权 计算机软件 合计
项目 土地使用权 采矿权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 862899074.02 1731599828.62 12386302.17 2606885204.81
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)购置 0.00
(2)在建工程转入 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）划转 0.00
（2）国家收回 0.00
4.期末余额 862899074.02 1731599828.62 12386302.17 2606885204.81
二、累计摊销
1.年初余额 246144319.97 374613216.40 4143316.74 624900853.11
2.本年增加金额 7978043.58 11306396.88 6583874.70 25868315.16
本年摊销 7978043.58 11306396.88 6583874.70 25868315.16
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）划转 0.00
（2）国家收回 0.00
4.期末余额 254122363.55 385919613.28 10727191.44 650769168.27
三、减值准备
1.年初余额 0 0 0
2.本年增加金额 0 0 0 0
3.本年减少金额 0.00
4.期末余额
四、账面价值 0 0 0 0
1.期末账面价值 608776710.47 1345680215.34 1659110.73 1956116036.54
2.年初账面价值 616754754.05 1356986612.22 8242985.43 1981984351.70
（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权
13.长期待摊费用
项目 期末余额 年初余额
项目 期末余额 年初余额
红会一矿地面搬迁费 87359154.95
合计 87359154.95
14.递延所得税资产
期末余额 年初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 136949941.60 33，418，308.87 178535139.29 38980061.83
存货未实现利润 95，213.80 14，282.07 9919994.22 1487999.13
职教经费和失业金结余 148913530.63 22480433.12 148877221.36 22474986.73
固定资产折旧 415252749.67 62287912.45 415252749.67 62287912.45
辞退福利 3395121.04 509268.15 3395121.04 509268.15
预计负债 125457236.94 18818585.54 125457236.94 18818585.54
其中：土地复垦 117060886.94 17559133.04 117060886.94 17559133.04移交企业办社会 8396350.00 1259452.50 8396350.00 1259452.50
合计 830063793.68 137528790.20 881437462.52 144558813.83
15.其他非流动资产
项目 期末金额 年初金额
待抵扣进项税 28848677.16 46187121.26
预付设备款 74276201.26 1244998.82
预付工程款 382770.02
合计 103124878.42 47814890.10
16. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 - -
信用借款 90000000.00 120131111.12
合计 90000000.00 120131111.12
（2）信用借款说明
贷款单位 贷款金额 贷款期限 借款银行 保证方式中国银行股份有限
本公司 80000000.00 2020.09.18-2021.09.17 信用公司白银分行中国工商银行股份
本公司 10000000.00 2020.07.24-2021.07.23 信用有限公司白银分行
合计 90000000.00 — — —
（3） 本公司期末无逾期未偿还的短期借款
17.应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10600000.00
合计 10600000.00本公司本期末无已到期未支付的应付票据。
18. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
合计 538316843.02 649721067.02
其中 1年以上 185611478.87 134683048.23
（2） 账龄超过 1年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人 1 22883530.14 未到结算期
债权人 2 12108825.23 未到结算期
债权人 3 8448539.17 未到结算期
债权人 4 7383252.46 未到结算期
债权人 5 5714229.96 未到结算期
合计 56538376.96 —
19. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以上 8678155.32 8905491.11
合计 8678155.32 8905491.11
（2） 账龄超过 1年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
债权人 1 1764914.04 尚未发货
债权人 2 350178.96 尚未发货
债权人 3 299312.70 尚未发货
债权人 4 271610.46 尚未发货
债权人 5 269950.00 尚未发货
合计 2955966.16 —
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
短期薪酬 617704410.00 799775496.76 869745552.39 547734354.37
离职后福利-设定提存计划 123216955.86 138358908.55 159843828.81 101732035.60
辞退福利 3395121.04 0.00 1653825.36 1741295.68
合计 744316486.90 938134405.31 1031243206.56 651207685.65
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 453516825.95 578612272.63 705857703.64 326271394.94职工福利费 - 57515924.72 11543444.18 45972480.54
社会保险费 4100764.12 49794573.45 49532267.79 4363069.78
其中：医疗保险费 9860.81 43584555.43 42655263.31 939152.93工伤保险费 4090903.31 6210018.02 6877004.48 3423916.85
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
生育保险费 - - - -
住房公积金 11442783.58 74317367.80 57836311.87 27923839.51
工会经费和职工教育经费 137826734.10 20269354.10 21792235.40 136303852.80
其他短期薪酬 10817302.25 19266004.06 23183589.51 6899716.80
合计 617704410.00 799775496.76 869745552.39 547734354.37
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
基本养老保险 24994322.83 104066644.51 126544564.01 2516403.33
失业保险费 68081014.03 4508898.54 3054911.80 69535000.77
企业年金缴费 30141619.00 29783365.50 30244353.00 29680631.50
合计 123216955.86 138358908.55 159843828.81 101732035.60
21.应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 36947615.90 24275885.81
企业所得税 27472989.26 61631167.59
资源税 8713139.32 9388603.34
城市维护建设税 2583401.04 1699312.02
房产税 167251.55 37088.21
土地使用税 731548.32 -
个人所得税 1723619.69 2233208.56
教育费附加 1844652.18 1213794.30
车船使用税 - 88567.46
印花税 338672.41 1351635.71
价格调节基金 2293098.03 2293098.03
水土保持补偿费 1438157.97 2015288.56
采煤水资源费 83041.60 88274.16
环境保护税 548954.18 657864.50
合计 84886141.45 106973788.25
22.其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 - -
其他应付款 234628860.09 132642601.26
合计 234628860.09 132642601.26
（1）应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 - -
合计 - -
（2）其他应付款
1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
代扣款项 59266479.08 75544707.26
党务工作经费 26154872.36 24491274.41
保证金 23104022.82 15502018.38
欠职工款 1712044.45 8744794.21
职工押金 4255884.00 4025724.00
环境治理基金 3372150.00 3372150.00
可转债发行费 200000.00 950000.00
应付医疗款 32311.25 11933.00
返还稳岗资金 5529642.16 -
搬迁安置费 60000000.00
应付大修费 51001453.97
合计 234628860.09 132642601.26
2）账龄超过 1年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
农民轮换工企业返乡金 26982530.83 未到结算期
党组织工作经费 26154872.36 未到结算期
平川区财政局 3372150.00 未到结算期
平川供电所 701138.72 未到结算期
甘肃爱科能源投资管理有限公司 483300.00 未到结算期
合计 57693991.91 —
23. 合同负债合同负债情况
项目 期末余额 年初余额
预收煤款 65905608.36 45690078.00
预收矸石款 283086.00 126002.14
预收救护费 491723.02 9433.96
预收培训费 1479965.61 735252.16
预收水电费 439874.50 802039.09
预收机械产品款 1152212.39 -
合计 69752469.88 47362805.35
24. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 31739866.52 31739866.52
合计 31739866.52 31739866.52
25.其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税 2025922.58 8194303.57
合计 2025922.58 8194303.57
26. 应付债券
（1）应付债券分类
项目 期末余额 年初余额
可转换债券 2368372041.71 2315953130.89
合计 2368372041.71 2315953130.89
（2）应付债券的增减变动债券期
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额限
可转换公司债券 2800000000.00 2020/12/10 6 年 2800000000.00
合计 2800000000.00 — — 2800000000.00（续表）本年偿
年初余额 本年转股 本年计提利息 溢折价摊销 期末余额还
2315953130.89 479900.00 5598928.20 47299882.62 - 2368372041.71
2315953130.89 479900.00 5598928.20 47299882.62 - 2368372041.71
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2771 号文核准，本公司于 2020 年 12 月 10 日公开发行 2800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 28 亿元。可转换公司债券票面利率：
第一年 0.4%，第二年 0.6%，第三年 1.0%，第四年 1.5%，第五年 1.8%，第六年 2.0%。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起 6 年，转股期为可转换公司债券发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日至可转换公司债券到期日止。初始转股价格为 3.33元/股，经公司 2020年度权益分派，转股价格调整为 3.23元/股。公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转换公司债券发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司本次发行 28亿元可转换公司债券，扣除发行费用 30688301.89元后，发行日金融负债成分公允价值 2309790225.60元计入应付债券，权益工具成分的公允价值459521472.51元计入其他权益工具。
截止 2021 年 6 月 30 日，可转换公司债券数量为 27995201 张，债转股数量为 4799 股，转股金额 479900 元，转股比例为 0.02%。应付债券面值余额为 2799520100 元，利息调整余额为437400319.82元，应付债券利息余额为 6252261.53元。
27.长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 326130865.08 293404906.83
专项应付款 12947041.76 47600078.39
合计 339077906.84 341004985.22
（1）长期应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
采矿权使用费 326130865.08 293404906.83
合计 326130865.08 293404906.83
（2）专项应付款形成原
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额因
矿山应急救援 6573303.44 - - 6573303.44 注1安全生产预防及应
8326774.95 1953036.63 6373738.32 注2急专项资金清洁高效气化气综
合利用（搬迁改造） 32700000.00 32700000.00 注3项目资金
合计 47600078.39 34653036.63 12947041.76 —注 1：根据国家安全生产监督管理总局（安监总规划[2011]164号）文件，拨付本公司“国家矿山应急救援队建设项目”9853.00万元，由该专项资金形成固定资产的部分，已相应增加资本公积，余额 6573303.44元系拨款后合同执行结余款。
注 2：根据甘肃省财政厅关于下达 2018 年安全生产预防及应急专项资金的通知（甘财经二[2019]2号）拨付本公司安全生产预防及应急专项资金 3631.00万元，2021年上半年应急设备专项支出 195.30万元，截止 2021年 06月 30日专项资金结余 6373738.32元。
注 3：根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于转下达技术改造专项 2020年（第一批）中央预算内投资计划的通知》（甘发投资[2020]484号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金 2970万元。
根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化厅联合下达的《关于下达 2020年省级工业转型省级和数据信息产业发展专项资金的通知》（甘财建[2020]111 号），本公司收到清洁高效气化气综合利用（搬迁改造）项目专项资金 300万元。截止 2021年 06月 30日专项资金全部使用。
28.预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
移交企业办社会 6592767.28 8396350.00 注 1
土地复垦 464286242.78 450490796.78 注 2
合计 470879010.06 458887146.78 —注 1：移交企业办社会 6592767.28元系根据《甘肃省政府办公厅转发省政府国资委省财政厅（甘肃省国有企业职工家属区“三供一业”分离移交实施方案）的通知》（甘政办[2017]25 号）第
二项第八款的规定计提的“三供一业”运行费用；
注 2:根据财政部、国土资源局、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21 号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。
矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。
29. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 42973446.66 1953036.63 3469345.45 41457137.84
合计 42973446.66 1953036.63 3469345.45 41457137.84 —
（2）政府补助项目
本年计 其 与资产
政府补助项 年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 本年冲减成本 他 期末 相关/
目 余额 金额 外收入 收益金额 费用金额 变 余额 与收益
金额 动 相关
本年计 其 与资产
政府补助项 年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 本年冲减成本 他 期末 相关/
目 余额 金额 外收入 收益金额 费用金额 变 余额 与收益
金额 动 相关救援设与资产
备补助 - - 相关
项目 30691131.98 1953036.63 1，953036.63 2713401.29 29930767.32废污水与资产
项目财 - - - - 相关
政补贴 850000.00 25004.00 824996.00热水锅炉脱硫
除尘设 与资产
- - - -
备安装 相关财政补
贴 1439090.91 106363.68 1332727.23
环保专 与资产
- -
项资金 相关 9993223.77 624576.48 9368647.29
42973446.6 1953036. 3469345. 41457137.1953036.合计 - 45 - 84 —
6 63 63
30.股本
本年变动增减（+、-）项目 年初余额 发行 送 公积金 其 小 期末余额
新股 股 转股 他 计
股份总额 2286971050.00 - - - - - 2286971050.00
31.其他权益工具
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
可转换公司债券 459521472.51 78758.70 459442713.81
合计 459521472.51 78758.70 459442713.81
注：本年发行在外可转换公司债券基本情况详见附注六、26。
32.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 1944248352.96 - - 1944248352.96
其中：同一控制下企44940640.00 - - 44940640.00业合并的影响
其他资本公积 -51014024.48 336378.34 309667.15 -50987313.29
合计 1893234328.48 336378.34 309667.15 1893261039.67
注：本年资本公积增加系债转股影响可转债面值及利息调整形成。
33.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
库存股 129996227.28 458039.15 129538188.13
合计 129996227.28 458039.15 129538188.13
34.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
安全生产费 537409456.85 103763406.96 39043746.58 602129117.23
维简费 475440.89 37235114.54 10722499.19 26988056.24
合计 537884897.74 140998521.50 49766245.77 629117173.47
35.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 448615874.63 - - 448615874.63
合计 448615874.63 - - 448615874.63
36. 未分配利润
项目 本期 上年
上年期末余额 2733163044.42 2625013019.10
加：年初未分配利润调整数 -68379197.25其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 - -会计政策变更 - -
重要前期差错更正 - -
项目 本期 上年
同一控制合并范围变更 -68379197.25
其他调整因素 - -
本年年初余额 2733163044.42 2556633821.85
加：本年归属于母公司所有者的净利润 286672895.61 445056628.43减：提取法定盈余公积 39830300.86提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 224023726.10 228697105.00
转作股本的普通股股利 - -
本年期末余额 2795812213.93 2733163044.42
37. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2221595753.73 1578687371.74 1848828557.62 1344229635.77
其他业务 27985724.43 10550456.66 46805110.91 40107993.88
合计 2249581478.16 1589237828.40 1895633668.53 1384337629.65
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 煤炭板块 电力板块 合计商品类型
其中：煤炭产品 1557945810.46 - 1557945810.46-火电产品
604316616.90 604316616.90
76132841.85 11186208.95 87319050.80其他产品
合同分类 煤炭板块 电力板块 合计
1634078652.31 615502825.85 2249581478.16合计按经营地区分类
其中：省内1464799836.33 615502825.85 2080302662.18
省外 169278815.98 - 169278815.98
1634078652.31 615502825.85 2249581478.16合计
38. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 15169810.80 12454369.28
教育费附加 10835562.77 8895978.09
资源税 46972890.87 38505845.01
房产税 2732804.69 2611545.63
土地使用税 8612825.65 8076243.99
车船使用税 54038.80 54751.20
印花税 1289585.60 1394603.83
环境保护税 1163182.64 1154779.27
合计 86830701.82 73148116.30
39.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低耗品 146890.89 53089.06
职工薪酬 10888280.55 7415788.08
业务招待费 718223.64 387004.92
折旧费 362324.21 362286.36
会议费 2600.00 2429.32
办公费 94141.06 93849.32
运输费 65026975.58 21652918.05
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 50521.78 19124.43
差旅费 207518.64 90283.30
水电费 53089.87 18951.07
租赁费 294169.26 217542.86
保险费 25178.77 37381.38
其他 141987.53 135398.17
合计 78011901.78 30486046.32
40.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 60510185.02 49458721.86
无形资产摊销 8580826.92 8565274.08
修理费 30278391.98 17468237.18
折旧费 3976045.69 2235293.25
差旅费 469110.47 130010.03
业务招待费 561767.46 355155.00
会议费 521023.42 628577.07
材料及低值易耗品 672344.81 728991.74
董事会费 89334.40 87532.30
水费 99890.25 67576.74
电费 319750.22 274122.53
咨询费 266037.73 313547.35
租赁费 1899860.12 1862844.68
运费 86976.67 80541.92
办公费 711274.05 1020436.55
党组织工作经费 5894944.01 5650918.56
其他 5339992.51 5866040.41
合计 120277755.73 94793821.25
41.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
项目研发技术服务费 436893.21
合计 436893.21
42.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 71287970.16 11203396.17
减：利息收入 20463266.92 11400344.65其他 117845.81 13155045.66
合计 50942549.05 12957514.78
注：弃置资产利息在“财务费用—利息费用”项目列示。
43.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置持有至到期投资取得的投资收益 683897.65 1062577.82
合计 683897.65 1062577.82
44.其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 3477130.37 812637.64
胡强林技能大师工作室 40000.00
增值税返还 202415.31 69314.67
煤层气财政补贴资金 1780000.00
平川税务局返还代扣个税手续费 333824.09 259507.73
进项税加计扣除 10% 849.39
税收减免 1162.60 1762.15应急救援装备补助资金大水头煤矿综放工作面自动化技术研究人才培养项目专项资金内部退养人员专项补贴
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
4015381.76 2963222.19合计
45.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 1074690.48 2051386.81
其他应收款坏账损失 - 2089663.33 1732.91
应收票据减值损失 - 124244.63 295374.94
合计 -1139217.48 2348494.66
46.营业外收入计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额非流动资产毁损报
-83169.60 35985.65 -83169.60废利得
政府补助 217，938.00
罚款收入 201083.37 132513.00 201083.37
其他 99436.00 2803125.86 99436.00
合计 217349.77 3189562.51 217349.77
47.营业外支出计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额损益的金额
对外捐赠 - 458471.20 -
罚没支出 2110485.33 2231000.00 2110485.33
合计 2110485.33 2689471.20 2110485.33
48.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当年所得税费用 31816640.06 21857368.41
递延所得税费用 7030023.63 11151799.07
合计 38846663.69 33009167.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本年合并利润总额 325510774.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 37061780.30
子公司适用不同税率的影响 -3338.14
调整以前期间所得税的影响 -5241802.10非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7030023.63使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 38846663.69
49. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用--利息收入 20463266.92 11400635.85
其他 27482564.36 8979451.84
合计 47945831.28 20380087.69
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 518201.86 356705.00
顾问咨询费 212264.15 91304.77
办公费 805415.11 995653.69
项目 本期发生额 上期发生额
维修费 30232481.21 17467267.18
银行手续费 117845.81 99833.33
差旅费 428116.10 146461.40
会议费 508596.21 630377.07
机物料 634108.73 660852.74
董事会费 89334.40 87532.30
租赁费 1862844.68 1862844.68
保险费 101751.16 181207.23
水电暖费用 472730.34 684045.06
其他 1196197.40 1831145.21
合计 37179887.16 25095229.66
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他 129996227.28 53716000.00
合计 129996227.28 53716000.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —净利润 286664110.85 273775758.73
加：资产减值准备信用减值损失 -1139217.48 2348494.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资160548771.54 233765741.34产折旧
使用权资产折旧（适用于新租赁准则） - -
无形资产摊销 25868315.16 21865368.08
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损83169.60失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 237982.02
项目 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 50942549.05 12957514.78
投资损失（收益以“-”填列） -683897.65 -1062577.82
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 7030023.63 11151799.07
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） 117598153.25 -64245467.45
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -124841749.01 -243215347.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -67180816.54 -118165537.03-
经营活动产生的现金流量净额 455127394.42 129175747.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
4841140976.58 1902656436.01
减：现金的年初余额5308862229.78 2499283262.46
加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -467721253.20 -596626826.45
（3）现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 4841140976.58 5308862229.78
其中：库存现金 55033.59 24438.38可随时用于支付的银行存款 4841085942.99 5308837791.40可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
期末现金和现金等价物余额 4841140976.58 5308862229.78
项目 期末余额 期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现9900000.00 -金和现金等价物
51.所有权和使用权受限的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9900000.00 银行承兑汇票保证金
合计 9900000.00 —
52.政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益摊销 3477130.37 其他收益 3477130.37
增值税返还 202415.31 其他收益 202415.31
税收减免 2011.99 其他收益 2011.99
个税手续费返还 333824.09 其他收益 333824.09
合计 4015381.76 4015381.76
（2）本公司不存在政府补助退回情况
七、合并范围的变化无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
晶虹储运 甘肃平川 甘肃平川 商业 100.00 设立
洁能热电 甘肃平川 甘肃平川 发电 100.00 设立
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
勘察设计 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00 设立
白银热电 甘肃白银 甘肃白银 发电 100.00 设立
景泰煤业 甘肃白银 甘肃白银 煤炭开采 60.00 合并
兴安公司 甘肃平川 甘肃平川 服务业 100.00 合并
靖煤刘化 甘肃白银 甘肃白银 化学制品 100.00 设立
银河机械 甘肃平川 甘肃平川 制造业 100.00 合并
晶虹能源 甘肃平川 甘肃平川 商业 100.00 设立
2.重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数 本年向少数股东 期末少数股子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
景泰煤业 40.00% - - 173500000.00
3.重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）期末余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
景泰煤业 4298.32 81268.47 85566.79 6601.30 29340.49 35941.79（续表）年初余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
景泰煤业 4460.20 77149.55 81609.75 8019.25 29340.49 37359.74（续表）本年发生额子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
景泰煤业 - - - -（续表）
子公司名称 上年发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
景泰煤业 - - - -
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无外汇导致的汇率风险。
2）利率风险
除银行存款（附注六、1）外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经营现金流量
基本不受市场利率变化的影响。本公司的短期借款均为固定利率借款，因此本公司管理层认为利率风险-现金流量变动风险并不重大。
3）价格风险
本公司以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对电煤客户执行“滚动结算”政策，其他客户执行“先款后煤”政策。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产
货币资金 4851040976.58 - - - 4851040976.58
应收票据 39424462.86 - - - 39424462.86
应收账款 475800130.30 1795821.55 88810014.83 29，724567.42 596130534.10
应收款项融资 1510110754.55 - - - 1510110754.55
其它应收款 77407892.34 1553624.63 1229491.70 7033363.26 87224371.93
其他流动资产 - - - - -金融负债
短期借款 90000000.00 - - - 90000000.00
126108384.3
应付账款 352705363.95 28051817.07 31451277.70 538316843.020
其它应付款 182253642.58 10137813.21 6211754.01 36025650.29 234628860.09
长期应付款 - - - - -
十、关联方及关联方交易
（一） 关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司控股股东及最终
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权控制方名称
例(%) 比例(%)
对本公司 对本公司控股股东及最终
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权控制方名称
例(%) 比例(%)
靖煤集团 甘肃平川 煤炭开采 1887205194.17 46.42 46.42
注：本公司的最终控制方为甘肃省国有资产监督管理委员会。
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
靖煤集团 1887205194.17 1887205194.17
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）控股股东
期末余额 年初余额 期末比例 年初比例
靖煤集团 1061505580.00 1061505580.00 46.42 46.42
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、（一）1.企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 同受母公司控制
甘肃华能工程建设有限公司 同受母公司控制甘肃（刘化）集团有限公司 同受母公司控制
甘肃靖煤房地产开发有限公司 同受母公司控制
靖远煤业伊犁资源开发有限责任公司 同受母公司控制
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额甘肃（刘化）集团有限公司 采购物资 1447097.52 1404418.22
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 工程施工 21422443.29 4643769.69
甘肃华能工程建设有限公司 工程施工 4653409.18 147249.54运营维护及保
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 4143136.86 3956067.82洁费
靖远煤业集团有限责任公司 培训费 1079500.00 57130.00
靖远煤业集团有限责任公司 宾馆餐饮 33485.00 31776.00
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 水电费 - 1482.72
合计 32779071.85 10241893.99
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额甘肃（刘化）集团有限公司 煤炭 31076005.12 21048324.96甘肃（刘化）集团有限公司 供汽 14276223.85 12055475.23
靖远煤业集团有限责任公司 水电费 102262.20 72648.15
靖远煤业集团有限责任公司 电话费及网费 20024.97 21459.34
甘肃靖煤房地产开发有限公司 电话费及网费 2272.13 2901.14靖远煤业伊犁资源开发有限责任
培训费 28783.02 -公司
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 电话费及网费 84951.62 9004.73
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 设计监理费 - 66037.74
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 让售材料 883573.03 814543.62
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 水电费 1094386.48 1658078.52
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 培训费 80103.77 -
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 劳务费 2712.27 6608.50
甘肃华能工程建设有限公司 电话费及网费 14681.24 14435.37
甘肃华能工程建设有限公司 水电费 80240.91 96170.82
甘肃华能工程建设有限公司 培训费 47056.60 -
甘肃华能工程建设有限公司 劳务费 900.81 1146.84甘肃（刘化）集团有限公司 劳务费 - 3669.72
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
合计 47794178.02 35870504.68
2. 关联租赁情况
（1）出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 赁收益靖远煤业伊犁资源开发有限
本公司 运输设备 - 48672.57责任公司
合计 - 48672.57
（2）承租情况
承租方 租赁资产
出租方名称 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
名称 种类
靖煤集团 本公司 房屋建筑物 2684673.25 2537587.54甘肃（刘化）集团有 刘化化工
房屋 1412261.47 -
限公司 公司
合计 4096934.72 2537587.54
注：2019 年 12 月 16 日，本公司与靖煤集团签署《资产租赁合同》及补充协议，自 2020年 1 月1 日起承租靖煤集团小车队办公楼等房屋 20910.99 平方米，年租金为 4516773.84 元（含税），租赁截止日为 2022年 12月 31日；
2019年 12月 16日，本公司与靖煤集团签署《资产租赁合同》，自 2020年 1月 1日起承租靖煤集团晶虹宾馆 2980平方米，年租金为 643680.00元（含税），租赁截止日为 2022年 12月 31日；
2019年 11月 21日，本公司之子公司兴安公司与靖煤集团签署了《资产租赁合同》，自 2020年 1月 1 日起承租靖煤集团办公楼作为办公场所，年租金为 284256.00 元（含税），租赁截止日为 2022年 12月 31日；
2021年 1月 1日，本公司之子公司兴安公司与靖煤集团再签署了《资产租赁合同》，自 2021年 1月 1 日起承租靖煤集团办公楼作为办公场所，年租金为 160920.00 元（含税），租赁截止日为 2022年 12月 31日；
2020 年 11 月 1 日，本公司之子公司刘化化工公司与甘肃刘化（集团）有限责任公司签署了《资产租赁合同》，自 2021 年 1 月 1 日起承租靖煤集团的办公楼作为办公场所，年租金为 1539365.00元（含税），租赁截止日为 2021年 12月 31日。
（3）关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 1527095.00 1460100.00
（三）关联方往来余额
1.应收项目
项目名称 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
靖远煤业集团有限责任公司 33618.26 - 4124.50 -
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 396170.67 - 299482.18 -
甘肃刘化（集团）有限责任公司 96629938.20 - 80683092.68 -
甘肃华能工程建设有限公司 66750.44 - 44936.66 -
新疆伊犁资源开发公司 - - 2062.25
小计 97126477.57 - 81033698.27 -
其他应收款：
靖远煤业集团有限责任公司 - - - -
小计 - - - -
合计 97126477.57 - 81033698.27 -
2.应付项目
项目名称 期末账面余额 年初账面余额
应付账款：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 55071787.84 104694373.45
甘肃华能工程建设有限公司 19868087.61 56207678.00
甘肃刘化集团有限责任公司 1815951.56 140635.36
靖远煤业集团有限责任公司 - 25440.00
小计 76755827.01 161068126.81
预收账款：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 7893.82 93.82
小计 7893.82 93.82
其他应付款：
甘肃煤炭第一工程有限责任公司 572600.00
甘肃华能工程建设有限公司 20000.00 20000.00
小计 592600.00 20000.00
合计 77356320.93 161088220.63
（四）关联方承诺
截至 2021年 06月 30日，本公司无需要披露的关联方承诺事项。
十一、或有事项
截至 2021年 06月 30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至 2021年 06月 30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1． 利润分配情况公司拟暂以 2021 年 8 月 20 日享有利润分配权的股份总额 2237098648 股（公司总股本2286971050股扣除截止 2021年 8月 20日回购账户持有的股份数量 49872402股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，合计派发现金红利 223709864.80 元（含税），剩余未分配利润留存公司用于日常经营发展，公司本次利润分配中现金分红（含回购等其他方式）占比为 100%。本次利润分配议案尚需股东大会审议通过。
2． 股票回购公司于 2020 年 11 月 24 日召开第九届董事会第二十二次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，本次回购的股份将用于转换公司公开发行的可转换为股票的公司债券，本次回购资金总额不低于人民币 15000 万元（含）且不超过人民币 30000万元（含），回购价格不超过 4.3元/股，本次回购期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过 12个月。
截至报告出具日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量 50066698股，占公司目前总股本的 2.19%，最高成交价为 2.94 元/股，最低成交价为 2.68 元/股，成交总金额为人民币 139637603.78元（不含交易费用）。
十四、其他重要事项无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额
账面余额 坏账准备类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）按组合计提坏账准
414126302.62 100.00 2217872.23 0.54 411908430.39备
其中：预期信用损失 165635578.38 39.99 2217872.23 1.34 163417706.15关联方组合 248490724.24 60.01 - - 248490724.24
合计 414126302.62 100.00 2217872.23 0.54 411908430.39（续表）年初余额
账面余额 坏账准备类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）按组合计提坏账准
525212453.69 100.00 3055342.65 0.58 522157111.04备
其中：预期信用损失 274350217.60 52.24 3055342.65 1.11 271294874.95关联方组合 250862236.09 47.76 - - 250862236.09
合计 525212453.69 100.00 3055342.65 0.58 522157111.04按组合计提应收账款坏账准备
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 164446909.15 1644469.10 1.00
1至 2年 878951.57 263685.47 30.00
5年以上 309717.66 309717.66 100.00
合计 165635578.38 2217872.23 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 412937633.39
1-2年 878951.57
3年以上 309717.66
5年以上 309717.66
合计 414126302.62
（3） 本年应收账款坏账准备情况本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 期末余额转销或核销转回
预期信用损失 3055342.65 837470.42 - - 2217872.23
合计 3055342.65 837470.42 - - 2217872.23
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 额合计数的比例余额
(%)
债务人 1 99611164.66 1年以内 24.05 -
债务人 2 73337250.20 1年以内 17.71 -
债务人 3 69356558.14 1年以内 16.75 -
债务人 4 62432065.16 1年以内 15.08 624320.65
债务人 5 34957245.73 1年以内 8.44 349572.46
合计 339694283.89 - 82.03 973893.11
2. 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1684648.79 1906826.32
其他应收款 70680488.21 54116532.43
合计 72365137.00 56023358.75
2.1应收利息
项目 期末余额 年初余额
存款利息 - -
委托贷款 1684648.79 1906826.32
合计 1684648.79 1906826.32
2.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
铁路运费 58589890.19 48082136.13
职工借款 14735896.46 8289123.88
安全风险抵押金 6000000.00 6000000.00
转供水电费 6848147.16 4832671.97
往来款 201600.00 201600.00
投标保证金 30000.00 30000.00
其他 107977.78 400884.00
合计 86513511.59 67836415.98
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
预期信用损 信用损失(未发 用损失(已发生信
失 生信用减值) 用减值)
2021年 1月 1日余额 - 13398083.55 321800.00 13719883.55
2021年 1月 1日其他应收款
— — — —账面余额在本年
--转入第二阶段 - - - -
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
预期信用损 信用损失(未发 用损失(已发生信
失 生信用减值) 用减值)
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 - 2113139.83 - 2113139.83
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021年 6月 30日余额 - 15511223.38 321800.00 15833023.38
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额
1年以内（含 1年） 76926556.94
1-2年 1551996.57
2-3年 436943.87
3年以上 7598014.21
3-4年 271343.51
4-5年 301572.10
5年以上 7025098.60
合计 86513511.59
（4） 其他应收款坏账准备情况本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回 转销或 期末余额或转核销回单项计提坏账准
321800.00 - - - 321800.00备的其他应收款
预期信用损失 13398083.55 2113139.83 - - 15511223.38
本年变动金额
计提 收回
类别 年初余额 转销或 期末余额或转核销回
合计 13719883.55 2113139.83 - - 15833023.38
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额合计
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
数的比例（%）
长征、近会、红会车站代垫运费 58589890.19 1年以内 67.81 5858989.02（铁路运费）安全风险抵
甘肃省应急管理厅 6000000.00 5年以上 6.94 6000000.00押金甘肃晶虹物业管理有限
水电费 3314985.73 分段账龄 3.84 593457.27公司甘肃广宇德华物业管理
水电费 3302175.61 1年以内 3.82 330217.56有限公司
田林岗 职工借款 601607.72 分段账龄 0.70 293786.18
合计 — 71808659.25 — 83.11 13076450.03
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类期末余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值
对子公司投资 1202618982.06 1202618982.06
合计 1202618982.06 1202618982.06（续表）期初余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值
对子公司投资 1038868982.06 1038868982.06
合计 1038868982.06 1038868982.06
（2） 对子公司投资
本年计 减值准本年
被投资单位 年初余额 本年增加 期末余额 提减值 备期末减少
准备 余额靖煤集团白银
700000000.00 700000000.00热电有限公司靖远煤业工程
勘察设计有限 5197009.34 5197009.34公司甘肃晶虹储运
11397618.04 11397618.04有限责任公司白银兴安矿用
产品检测检验 5617620.00 5617620.00有限公司靖远煤业集团
白银洁能热电 16020661.98 16020661.98有限责任公司靖煤集团景泰
269000000.00 28750000.00 297750000.00煤业有限公司靖远煤业集团
刘化化工有限 30000000.00 125000000.00 155000000.00公司白银银河机械
1636072.70 10000000.00 11636072.70制造有限公司
合计 1038868982.06 163750000.00 1202618982.06
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1877433661.05 1313554116.12 1530733168.55 1117407903.17
其他业务 76132841.85 40275345.39 76963832.56 32641435.36
合计 1953566502.90 1353829461.51 1607697001.11 1150049338.53
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 煤炭板块
合同分类 煤炭板块商品类型
其中：煤炭产品 1877433661.05其他产品服务 76132841.85
合计 1953566502.90按经营地区分类
其中：省内 1788199188.34省外 165367314.56
合计 1953566502.90
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置持有至到期投资取得的投资收益 683897.65 1062577.82
合计 683897.65 1062577.82
十六、财务报告批准
本财务报告于 2021年 08月 23日由本公司董事会批准报出。
十七、财务报告补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 4015381.76助除外）委托他人投资或管理资产的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1893135.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 683897.65
小计
2806143.85
减：所得税影响额 420921.58少数股东权益影响额（税后）
合计 2385222.27 —
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司普通股股东的
3.35 0.1254 0.1254净利润扣除非经常性损益后归属于
3.35 0.1254 0.1254母公司普通股股东的净利润甘肃靖远煤电股份有限公司
二○二一年八月二十三日