京粮控股:关于对北京首农食品集团财务有限公司2021年半年度风险持续评估的报告

关于对北京首农食品集团财务有限公司
2021 年半年度风险持续评估的报告
根据深圳证券交易所《上市公司信息披露指引第 5号—交易和关联交易》的要求，海南京粮控股股份有限公司（以下简称 “本公司”）通过查验北京首农食品集团财务有
限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况财务公司于 2016 年 5 月 10 日获得中国银行保险监督管理委员会（原中国银行业监督管理委员会）北京监管局开业批复，2016年 5月 11日向北京市工商行政管理局申请办理并取得《营业执照》。2019年 3月 4日中国银保监会批复核准同意公司所属集团变更为北京首农食品集团有限公司，2019年 3月 22日收到北京银保监局批复，同意公司名称变更为“北京首农食品集团财务有限公司”。2019 年 3 月 26 日换领了北京银保监局批准的新金融许可证。2019年 8月 28日收到股东首农食品集团缴纳的新增注册资本金，注册资本达 20亿元。
法定代表人：张存亮注册地址：北京市西城区广安门内大街 316 号一号楼 5层注册资本：20亿元企业类型：有限责任公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单
位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；固定收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《北京首农食品集团财务有限公司章程》规定，建立了董事会、监事会，并对董事会、监事会、经营管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，职责明确、互相制衡、报告路径清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。
董事会下设提名、薪酬与考核委员会、风险管理委员会、审计稽核委员会。提名、薪酬与考核委员会的主要职责是研究和制定董事和高级管理人员的选择标准和程序，审查董事和高级管理人员的资格并提出任免建议；制定、审查财务公司董事及高级管理人员的薪酬制度、政策与方案；审查财务公司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评；负责对财务公司薪酬制度执行情况进行监督；董事会授权的其他事宜。
风险管理委员会的主要职责是对国内、外同行业经济运行形势和变化趋势进行分析判断，结合国家和行业有关方针政策，根据财务公司总体战略，审议财务公司风险管理政策和指导性原则；指导财务公司信用、市场、操作、合规、案件防控等全面风险建设，审议财务公司的风险管理报告，定期评估财务公司风险管理状况、风险承受水平，以确保财务公司从事的各项业务所面临的风险控制在可承受的范围内；审议财务公司风险管
理年度目标和计划，并结合实际情况及时对风险管理年度目标和计划进行调整；审议财务公司授信资产风险状况，对改善资产质量、加强风险管理情况进行总体评价，提出改进意见；指导财务公司反洗钱工作的开展，审议公司洗钱风险状况，对总体工作情况进行评价，提出改进意见；审议各部门经营中与风险管理有关的重大异常情况的处理方案；
董事会授权的其它事宜。
审计稽核委员会的主要职责是对经营管理层工作情况进行监督；审议内部审计管理
制度、年度审计工作计划; 审查财务公司会计信息及其重大事项披露；审议财务公司内部审计工作相关报告及年度内部控制评价 报告；监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通；审核任免审计稽核部负责人；）对内审工作情况提出考核评价意见，并提出内审人员薪酬 调整建议；对经董事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督；经董事会授权的其它事宜。
高级管理人员负责财务公司日常经营、管理的具体执行，根据法律、法规和公司章程规定，在授权范围内行使职权。经营管理层下设信贷审查委员会、有价证券投资管理委员会、预算委员会。信贷审查委员会是财务公司总经理领导下的信贷业务决策机构，负责对财务公司贷款、担保、票据贴现和承兑等信贷业务起审查和制约作用。有价证券投资管理委员会负责指导和监督金融同业部对年度投资计划的制定和实施，管控董事会授权内公司投资策略，审议财务公司金融同业部制订的年度投资计划，审议拟开展的投资业务等。预算委员会的工作职责为根据公司发展规划和经营目标，提出年度预算的总体目标；提出公司预算管理发展方向及改进措施；确定年度预算编制的重大前提条件；
组织、分解和落实总体目标；审查、汇总预算及预算修订方案；对预算执行过程中出现的重要问题进行跟踪检查、指导和监控。
财务公司持续加强内控机制建设、规范经营、把防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。
根据业务开展和工作需要，财务公司设立组织宣传部（人力资源部）、综合管理部、信息数据部、计划财务部、结算业务部、信贷业务部、风险管理部、审计稽核部、金融同业部共九个部门。
公司的组织架构图如下：
北京首农食品集团财务有限公司
（提名、薪酬考核委员会董事会 风险管理委员会 二）风险
支部委员会 监事会审计稽核委员会识别与信贷审查委员会评估
经理层 有价证券投资管理委员会
预算委员会 财务公司制定了组织宣
金融同 信贷业 传部结算业 计划财 信息数 综合管 审计稽 风险管业部 务部 （人力务部 务部 据部 理部 核部 理部 完善的资源
部）内部控
制管理制度体系，内部控制制度的实施由财务公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）重要控制活动
1、结算业务控制财务公司根据中国银行保险监督管理委员会的各项规章制度，制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银保监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）资金集中管理和结算业务方面，财务公司主要依靠业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账户，通过登入公司网上金融管理系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务公司制定严格的对账机制，系统能实现网上对账功能，印章印鉴及重要空白凭证双人保管，并严禁带出单位使用。
2、信贷业务控制
（1）内控制度建设
财务公司已建立较为完整的信贷制度体系，涵盖贷前尽职调查、信用评级、具体业务办理、贷后管理等方面。2020年结合内控工作，对信贷业务制度重新梳理，新增统一授信管理制度、修订法人客户信用等级评定管理办法、法人客户授信工作尽职办法、法人客户授信管理办法、法人客户授信后管理办法、不良资产处置管理办法等多项信用风险制度。一方面调整制度名称，提升授信制度体系规范化水平，另一方面结合新监管要求、业务实际调整条款内容，使之针对性更强，流程更加优化，要求更加明确，制度执行与实际操作更加契合。
（2）信用风险防范
在集团实行严格预算管理和资金管理的前提下，财务公司通过落实贷款三查来控制信贷业务的信用风险。从严掌握授信准入门槛，优化财务分析逻辑，逐渐向动态指标倾斜，同时积极呼应集团整体战略导向要求，对重点领域、重点企业按专项管理，寻求风险管理平衡点。
按照监管相关要求，公司落实合规风险相分离，强化合规审查与风险评估的独立性，实现风险、合规二岗审核，突出侧重点，明确风险点，强化责任落实。落实合同签署环节风险合规审查，实现对授信项下具体提款的风险把控，通过收集企业最新财务数据、经营情况等再次进行尽职调查，充分评估提款时借款人的风险状况、审查提款材料的合规性，确保资金用途合规、材料完整、风险可控。细化合同用途填写，确保合同用途明确，便于放款环节审查与贷后资金流向监测。
3、风险管理控制2020年财务公司进一步梳理、完善分级授权体系，确立了由“董事会、董事长、总经理”构成的分级授权体系，明确相应层级的管理权限。经公司董事会审议通过后，完成2020年度《基本授权书》、《法定代表人授权委托书》签署工作。为加强内控管理，有效防范信用风险，信贷业务均经由总经理审批，不再向分管领导进行业务权限的分配。
同时，完善信息系统设置，确保授权规定与系统权限设置相匹配。公司授权体系进一步健全，内控体系不断强化，风险防控能力逐步提升。
4、内部稽核控制财务公司实行内部审计监督制度，设立审计稽核部并制定相关管理办法，由审计稽核部对财务公司各项经营活动定期或不定期地进行常规稽核或专项稽核。
审计稽核部是财务公司稽核工作的执行机构，独立行使监督职能，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、效益性等进行监督检查，通过检查评价，促进各级管理层改善公司治理，建立内部控制文化，健全内控管理体系，提高运营效率，预防和避免金融案件和重大事故的发生。
5、信息系统控制财务公司运营的信息系统为软通动力开发的资金运营管理系统。该系统已建设资金结算、信贷管理、银企平台、客户信息管理、同业往来等共 23 个功能模块，所支持的业务类型涵盖了结算、信贷、资金、票据、投资等主要业务。
2020年度，财务公司完成了 4项重点信息化建设工作，分别为：完成超融合 IT基础设施建设；业务运营管理系统顺利通过等保三级复测；新一代核心系统升级及财企接口开发。随着公司业务的不断发展，成员单位数量增加，业务范围逐渐扩大。信息科技工作将结合公司整体战略规划，进一步加大信息科技投入，增强和完善系统功能，提升信息化监控手段，降低系统风险，保障系统稳定运行。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2021年 6月 30日（未经审计），财务公司总资产 178.11亿元，净资产 23.13亿元，2021 年 1-6 月，实现利息净收入 1.37 亿元，净利润 9883.46 万元。公司整体发展态势稳健。
（二）管理情况财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。
财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿。
（三）监管指标截至 2021年 6月 30日，财务公司的各项监管财务指标均符合《企业集团财务公司管理办法》第 34条规定要求，具体指标如下：
1、资本充足率不得低于 10%（标准）；
财务公司资本充足率 21.25%。
2、拆入资金余额不得高于资本总额（标准）；
财务公司拆入资金余额为 0。
3、担保余额不得高于资本总额（标准）；
财务公司担保余额为 0。
4、投资余额（初始成本额）与资本总额的比例不得高于 70%（标准）；
财务公司投资余额与资本总额的比例即投资比例为 4.08%。
5、自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%（标准）。
财务公司自有固定资产与资本总额比例 0.09%。
（四）本公司（含子公司）存贷款情况
截至 2021年 6月 30日，本公司及控股子公司在财务公司的存款余额为 1.67亿元，无贷款余额。
四、经营宗旨及业务优势
财务公司致力于服务所属企业集团，为首农食品集团及其成员单位提供规范、高效的资金集中管理和灵活、全面的金融管理服务。作为非银行金融机构，财务公司始终坚持“依托集团、服务产业、规范经营、稳健发展、开拓创新、树誉争效”的经营方针依法合规地开展各项业务，创造性地运用多种金融工具，促进首农食品集团做大做强、实现可持续发展的同时，实现自身稳健成长、发展壮大。
财务公司配合首农食品集团发展战略，发挥企业集团财务公司金融杠杆的作用，实现集团资金集约使用、提高资金使用效率，成为首农食品集团打造最具竞争力的现代食品产业集团的促进者和推动者，致力于构建首农食品集团的综合金融服务平台。
五、风险评估意见
本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，财务公司严格按中国银保监会《企业集团财务公司管理办法》规定经营，各项监管指标均符合该办法规定要求。根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间开展存款金融服务业务的风险可控。
海南京粮控股股份有限公司董事会
2021年 8月 23日