兴森科技:2021年半年度财务报告

深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
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合并资产负债表 1-2
公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并所有者权益变动表 9-10
公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 13-136深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 6 月 30 日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5.1 942215434.47 860131044.59
交易性金融资产 5.2 112360000.00 41780000.00
衍生金融资产 5.3
应收票据 5.4 131397838.72 169778620.87
应收账款 5.5 1497710203.89 1163206952.49
应收款项融资 5.6 152227619.60 179215584.46
预付款项 5.7 12849737.59 13325984.97
其他应收款 5.8 16132252.61 14751228.63
其中：应收利息 5.8应收股利 5.8
存货 5.9 555096576.44 399206953.57
合同资产 5.10
持有待售资产 5.11
一年内到期的非流动资产 5.12
其他流动资产 5.13 25636097.78 36857394.92
流动资产合计 3445625761.10 2878253764.50
非流动资产：
债权投资 5.14
其他债权投资 5.15
长期应收款 5.16
长期股权投资 5.17 279178788.98 339885783.43
其他权益工具投资 5.18 276381335.82 276381335.82
投资性房地产 5.20 104293618.28 106355320.94
固定资产 5.21 1782954501.10 1737789015.57
在建工程 5.22 346623916.56 216690884.20
使用权资产 5.25 30080475.34
无形资产 5.26 110954497.87 112949347.32
开发支出 5.27
商誉 5.28 243707061.83 243707061.83
长期待摊费用 5.29 79235028.72 62470376.84
递延所得税资产 5.30 44739228.62 39872803.41
其他非流动资产 5.31 150028707.28 149460198.14
非流动资产合计 3448177160.40 3285562127.50
资产总计 6893802921.50 6163815892.00后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 6 月 30 日合并资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
流动负债： 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日短期借款 5.32 954246937.75 815180381.43
交易性金融负债 5.33
衍生金融负债 5.34
应付票据 5.35 155670951.03 194338364.63
应付账款 5.36 674405843.18 517708870.96
预收款项 5.37 166141.55
合同负债 5.38 29171943.25 21789111.65
应付职工薪酬 5.39 124217672.37 126380251.01
应交税费 5.40 94597960.31 70531897.00
其他应付款 5.41 22138311.58 25555033.41
其中：应付利息 5.41应付股利 5.41
持有待售负债 5.42
一年内到期的非流动负债 5.43 172179194.88 58055360.50
其他流动负债 5.44 2572320.93 1173108.15
流动负债合计 2229367276.83 1830712378.74
非流动负债：
长期借款 5.45 698920000.00 364800000.00
应付债券 5.46 320185481.16 315259939.96
租赁负债 5.47 15414583.06
长期应付款 5.48 24950360.80 34074377.50
长期应付职工薪酬 5.49 7269662.10 7408104.59
预计负债 5.50 1035407.98
递延收益 5.51
递延所得税负债 5.30 33234349.25 32834936.01
其他非流动负债 5.52
非流动负债合计 1101009844.35 754377358.06
负债合计 3330377121.18 2585089736.80
所有者权益：
股本 5.53 1487913847.00 1487907504.00
其他权益工具 5.54 34495651.32 34507153.76
资本公积 5.55 38876896.37 8053807.32
减：库存股 5.56 140577994.00其他综合收益 5.57 108583363.17 116646235.31
专项储备 5.58
盈余公积 5.59 101491170.47 101491170.47一般风险准备
未分配利润 5.60 1687937447.70 1540675992.41
归属于母公司所有者权益合计 3318720382.03 3289281863.27
少数股东权益 244705418.29 289444291.93
所有者权益合计 3563425800.32 3578726155.20
负债和所有者权益总计 6893802921.50 6163815892.00后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 6 月 30 日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 137332146.35 50931797.26交易性金融资产
应收票据 72607969.25 151349552.01
应收账款 15.1 643911508.20 554041996.50
应收款项融资 108550992.64 99433700.48
预付款项 787016.13 828780.63
其他应收款 15.2 339494247.70 288985775.59
其中：应收利息 15.2应收股利 15.2
存货 35703758.30 23853560.62合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 373298.21
流动资产合计 1338387638.57 1169798461.30
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 15.3 1939696863.25 1937067369.59
其他权益工具投资 217981335.82 217981335.82其他非流动金融资产
投资性房地产 104293618.28 106355320.94
固定资产 154881037.33 156397442.64
在建工程 946902.67 2243676.90使用权资产
无形资产 1724638.80 2208945.69开发支出商誉
长期待摊费用 2571252.51 3505584.57
递延所得税资产 6012498.70 4815599.31其他非流动资产
非流动资产合计 2428108147.36 2430575275.46
资产总计 3766495785.93 3600373736.76后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 6 月 30 日公司资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
流动负债： 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日短期借款 200202777.77 299567037.41交易性金融负债
应付票据 92256855.86 105571359.45
应付账款 87239010.57 147348443.93
预收款项 166141.55
合同负债 102039134.14 71671060.01
应付职工薪酬 8467820.93 7340548.50
应交税费 42055220.62 36762335.90
其他应付款 389993317.09 245241832.40
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 145358994.61 39631293.96
其他流动负债 13263079.03 9317237.80
流动负债合计 1081042352.17 962451149.36
非流动负债：
长期借款 599120000.00 364800000.00
应付债券 320185481.16 315259939.96租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 19110253.77 19110253.77其他非流动负债
非流动负债合计 938415734.93 699170193.73
负债合计 2019458087.10 1661621343.09
所有者权益：
股本 1487913847.00 1487907504.00
其他权益工具 34495651.32 34507153.76
资本公积 11911775.15 11828697.56
减：库存股 140577994.00其他综合收益 108291438.05 108291438.05
盈余公积 101491170.47 101491170.47
未分配利润 143511810.84 194726429.83
所有者权益合计 1747037698.83 1938752393.67
负债和所有者权益总计 3766495785.93 3600373736.76后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月合并利润表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 5.61 2370509923.76 2046540735.63
减：营业成本 5.61 1593390478.79 1432334810.32税金及附加 5.62 10991436.97 10716689.02
销售费用 5.63 83550402.60 92140939.80
管理费用 5.64 173942464.10 160197399.02
研发费用 5.65 122927954.57 106967044.91
财务费用 5.66 36216032.44 30232450.75
其中：利息费用 5.66 33979597.13 27515694.09利息收入 5.66 4101143.69 537697.76
加：其他收益 5.67 14451674.66 9335689.41投资收益（损失以“－”号填列） 5.68 -2532261.88 244075657.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5.68 6790639.70 10043108.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5.70
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.71 -16606361.74 -15418799.15
资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.72 -22701714.54 -9053891.54
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5.73 3551236.67 2711259.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 325653727.46 445601318.28
加：营业外收入 5.74 1463018.83 458098.24减：营业外支出 5.75 3941071.85 1119295.07三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 323175674.44 444940121.45
减：所得税费用 5.76 31925567.43 47002893.28四、净利润（净亏损以“－”号填列） 291250107.01 397937228.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 291250107.01 397937228.17
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 285085910.16 376295017.52
2.少数股东损益 6164196.85 21642210.65
五、其他综合收益的税后净额 -8976819.39 3847065.65
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -8062872.14 1536667.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -8062872.14 1536667.54
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -8062872.14 1536667.54
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -913947.25 2310398.11
六、综合收益总额 282273287.62 401784293.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 277023038.02 377831685.06
归属于少数股东的综合收益总额 5250249.60 23952608.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.25
（二）稀释每股收益 0.19 0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月公司利润表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 15.4 487164785.14 485836395.80
减：营业成本 15.4 348617664.34 391126274.21税金及附加 3474361.79 2143789.48
销售费用 4206031.17 1991806.98
管理费用 12203161.45 12296544.50
研发费用 23146428.57 15097155.51
财务费用 21899719.51 20085310.41
其中：利息费用 22988815.16 20006263.26利息收入 1891545.80 1755980.29
加：其他收益 663637.42 5620784.77投资收益（损失以“－”号填列） 15.5 7438740.25 2776098.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15.5 2629493.66 -317913.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4705710.50 -10852180.99
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3858319.26 -954473.74
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73155766.22 39685743.14
加：营业外收入 926.22 113820.72减：营业外支出 1462.75 145183.02三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73155229.69 39654380.84
减：所得税费用 6527370.84 6077907.00四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66627858.85 33576473.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 66627858.85 33576473.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 66627858.85 33576473.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2109503471.09 1930234390.57收到的税费返还 24601389.69 21925607.59
收到其他与经营活动有关的现金 5.78 27361775.89 16477492.78
经营活动现金流入小计 2161466636.67 1968637490.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1287420797.90 1145987797.36支付给职工以及为职工支付的现金 495109554.05 437359969.92
支付的各项税费 62335173.97 73854184.85
支付其他与经营活动有关的现金 5.78 93305199.77 73709285.81
经营活动现金流出小计 1938170725.69 1730911237.94
经营活动产生的现金流量净额 223295910.98 237726253.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 733460000.00 1356200000.00
取得投资收益收到的现金 18627082.79 4865683.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5723606.06 4118288.71处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15631487.62
收到其他与投资活动有关的现金 5.78
投资活动现金流入小计 757810688.85 1380815459.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 328390721.95 156671245.01投资支付的现金 731230000.00 1355900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5.78
投资活动现金流出小计 1059620721.95 1512571245.01
投资活动产生的现金流量净额 -301810033.10 -131755785.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 236416670.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 236416670.00取得借款收到的现金 1067981438.79 993500189.21
收到其他与筹资活动有关的现金 5.78
筹资活动现金流入小计 1067981438.79 1229916859.21
偿还债务支付的现金 530243032.02 449343377.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146410048.55 149103383.14其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4985357.02 14055700.00支付其他与筹资活动有关的现金 5.78 226443950.74 104330994.62
筹资活动现金流出小计 903097031.31 702777755.48
筹资活动产生的现金流量净额 164884407.48 527139103.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7277501.06 2441976.28
五、现金及现金等价物净增加额 79092784.30 635551547.85
加：期初现金及现金等价物余额 860131044.59 527871258.38六、期末现金及现金等价物余额 939223828.89 1163422806.23附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 445319287.20 425271044.92收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1825878047.32 2313062890.30
经营活动现金流入小计 2271197334.52 2738333935.22
购买商品、接受劳务支付的现金 363211530.02 291207959.01支付给职工以及为职工支付的现金 29209529.09 19911710.05
支付的各项税费 24753934.88 16634038.23
支付其他与经营活动有关的现金 1735361644.50 2400632807.17
经营活动现金流出小计 2152536638.49 2728386514.46
经营活动产生的现金流量净额 118660696.03 9947420.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30000000.00 130000000.00
取得投资收益收到的现金 4809246.59 3094012.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 618100.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34809246.59 133712112.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 977693.00 279560.00投资支付的现金 30000000.00 294000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30977693.00 294279560.00
投资活动产生的现金流量净额 3831553.59 -160567447.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 550000000.00 651600000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 550000000.00 651600000.00
偿还债务支付的现金 311180000.00 173580000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 133716111.10 125077728.11支付其他与筹资活动有关的现金 141193859.58 395081.00
筹资活动现金流出小计 586089970.68 299052809.11
筹资活动产生的现金流量净额 -36089970.68 352547190.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1929.85 0.22
五、现金及现金等价物净增加额 86400349.09 201927164.11
加：期初现金及现金等价物余额 50931797.26 121245249.51六、期末现金及现金等价物余额 137332146.35 323172413.62附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 6 月 30 日合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2021 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计优先股 永续债 其他 准备
一、上年期末余额 1487907504.00 34507153.76 8053807.32 116646235.31 101491170.47 1540675992.41 3289281863.27 289444291.93 3578726155.20
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 1487907504.00 34507153.76 8053807.32 116646235.31 101491170.47 1540675992.41 3289281863.27 289444291.93 3578726155.20
三、本期增减变动金额 6343.00 -11502.44 30823089.05 140577994.00 -8062872.14 147261455.29 29438518.76 -44738873.64 -15300354.88
（一）综合收益总额 -8062872.14 285085910.16 277023038.02 5250249.60 282273287.62
（二）所有者投入和减少资本 6343.00 -11502.44 30823089.05 140577994.00 -19981977.03 -129742041.42 -45014613.08 -174756654.50
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 6343.00 -11502.44 83077.59 77918.15 77918.15
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 30740011.46 140577994.00 -19981977.03 -129819959.57 -45014613.08 -174834572.65
（三）利润分配 -117842477.84 -117842477.84 -4974510.16 -122816988.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -117842477.84 -117842477.84 -4974510.16 -122816988.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1487913847.00 34495651.32 38876896.37 140577994.00 108583363.17 101491170.47 1687937447.70 3318720382.03 244705418.29 3563425800.32后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人： 邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 6 月 30 日合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
2020 年半年度归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1487907504.00 27580556.36 40883920.58 90119959.83 1184879324.04 2831371264.81 135044867.44 2966416132.25
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额 1487907504.00 27580556.36 40883920.58 90119959.83 1184879324.04 2831371264.81 135044867.44 2966416132.25
三、本期增减变动金额 -14345378.28 1536667.54 394007.20 275027834.55 262613131.01 205627674.23 468240805.24
（一）综合收益总额 1536667.54 376295017.52 377831685.06 23952608.76 401784293.82
（二）所有者投入和减少资本 -14345378.28 394007.20 17765417.35 3814046.27 195730865.47 199544911.74
1．所有者投入的普通股 236000000.00 236000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -14345378.28 394007.20 17765417.35 3814046.27 -40269134.53 -36455088.26
（三）利润分配 -119032600.32 -119032600.32 -14055800.00 -133088400.32
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -119032600.32 -119032600.32 -14055800.00 -133088400.32
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1487907504.00 13235178.08 42420588.12 90513967.03 1459907158.59 3093984395.82 340672541.67 3434656937.49后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 6 月 30 日公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1487907504.00 34507153.76 11828697.56 108291438.05 101491170.47 194726429.83 1938752393.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1487907504.00 34507153.76 11828697.56 108291438.05 101491170.47 194726429.83 1938752393.67
三、本期增减变动金额 6343.00 -11502.44 83077.59 140577994.00 -51214618.99 -191714694.84
（一）综合收益总额 66627858.85 66627858.85
（二）所有者投入和减少资本 6343.00 -11502.44 83077.59 140577994.00 -140500075.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 6343.00 -11502.44 83077.59 77918.15
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 140577994.00 -140577994.00
（三）利润分配 -117842477.84 -117842477.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -117842477.84 -117842477.84
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1487913847.00 34495651.32 11911775.15 140577994.00 108291438.05 101491170.47 143511810.84 1747037698.83后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 6 月 30 日公司所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
2020 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1487907504.00 7812277.71 57822003.10 90119959.83 211418134.42 1855079879.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1487907504.00 7812277.71 57822003.10 90119959.83 211418134.42 1855079879.06
三、本期增减变动金额 4016419.85 -85456126.48 -81439706.63
（一）综合收益总额 33576473.84 33576473.84
（二）所有者投入和减少资本 4016419.85 4016419.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 4016419.85 4016419.85
（三）利润分配 -119032600.32 -119032600.32
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -119032600.32 -119032600.32
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1487907504.00 11828697.56 57822003.10 90119959.83 125962007.94 1773640172.43后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：邱醒亚 主管会计工作负责人：邱醒亚 会计机构负责人：郭抗深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一、公司基本情况
1、公司基本情况深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市
的股份有限公司。本公司法定代表人为邱醒亚，现注册资本为人民币 1487913847.00 元，注册地址为深圳市南山区粤海街道沙河西路与白石路交汇处深圳湾科技生态园一区 2 栋 A 座 8-9 层。公司经营范围为：双面、多层印制线路板的设计、生产（生产项目另设营业场所，由分公司经营）、购销；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）进出口业务（按深贸管登证字第 2001-079 号文办）。公司的主营业务为印制电路板产业链，围绕 PCB、半导体两大主线开展，主要产品为PCB 印制电路板、IC 封装基板和半导体测试板。
2、合并财务报表范围本报告期本公司财务报表合并范围没有发生变化，纳入合并范围的子公司情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法6.1 合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
6.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；
其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6 特殊交易会计处理
6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法7.1 合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算9.1 外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
10.2 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
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2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
10.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
10.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
10.6 金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
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3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.7 金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公
司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3 合并范围内应收款项
应收账款组合4 印制电路板应收账款
应收账款组合5 保险承保应收款
应收账款组合6 半导体测试板应收账款组合中，计提坏账准备的方法说明：
（1）应收票据组合1和应收票据组合2根据历史兑付情况，预期信用风险较小，不计提坏账。
（2）其他组合坏账计提方法如下：
组合名称 方法说明
应收账款组合3 合并范围内关联方款项不计提坏账准备
应收账款组合4 组合基础上计算预期信用损失
应收账款组合5 保险公司已承保的应收款不计提坏账准备
应收账款组合6 组合基础上计算预期信用损失
5）其他应收款减值按照3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 其他应收款项组合中，计提坏账准备的方法说明：
其他应收款组合1合并范围内关联方款项不计提坏账；其他应收款组合2参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失率。
6）合同资产减值深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。合同的预期信用损失的确定方法见3.10.7之4）应收票据及应收账款减值。
7）长期应收款减值
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照5.10.7 2）中的描述确认和计量减值。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
10.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
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1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
10.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
10.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据详见3.10 金融工具
12、应收账款详见3.10 金融工具
13、应收款项融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见5.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10 金融工具
15、存货15.1 存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
15.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
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为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
15.4 存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。
15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
16、合同资产16.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
16.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10 金融工具
17、合同成本17.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
17.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
17.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估
计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产18.1 划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
18.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资无
20、其他债权投资无
21、长期应收款无
22、长期股权投资22.1 共同控制、重大影响的判断标准深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
22.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
22.3 后续计量及损益确认方法
22.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
22.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
22.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
22.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
22.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
22.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 20-50 3 1.94-4.85
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3% 1.94-4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 3% 9.70-19.40%
电子及其他设备 年限平均法 5 3% 19.40%
运输设备 年限平均法 5 3% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：1）在租赁期届满时，租赁资产的所深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)有权转移给本公司；2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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28、油气资产无
29、使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
29.1 使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
29.2 使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
29.3 使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
31、长期资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
32、长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
33、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定计入当期损益的金额。
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
35、租赁负债35.1租赁负债的初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
35.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
35.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
35.2租赁负债的后续计量深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
35.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
37、股份支付37.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)
37.2 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
37.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
37.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；
授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
38、优先股、永续债等其他金融工具无
39、收入39.1 收入确认和计量所采用的会计政策
39.1 .1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
39.1.2 收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
39.1.3 收入确认的具体方法
按时点确认的收入：
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。实际执行情况如下：
一般销售：①境内销售：销售订单发货且取得客户验收后的签收单时，视同客户取得了相关商品的控制权确认收入。②境外销售：产品装运出库，报关手续办理完毕，取得海关报关单，视同客户取得了相关商品的控制权确认收入。
39.2无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助40.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期损益。
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40.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
40.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
40.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
40.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
40.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.1租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
1.2本公司作为承租人
1.2.1初始计量
新租赁准则下，承租人不再将租赁区分为经营租赁或融资租赁，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.29使用权资产”、“3.35租赁负债”。
1.2.2租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
1.2.3短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
1.3本公司作为出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
2.1本公司作为承租人
新租赁准则下，承租人不再将租赁区分为经营租赁或融资租赁，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.29使用权资产”、“3.35租赁负债”。
2.2本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
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43、其他重要的会计政策和会计估计商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发的通知》（财会[2018]35 号） （以下简称新租赁准则） ，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财
详见 3.44.（3）首次执行新租赁准则调整
务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施 经公司第五届董事会第二十七次会议审首次执行当年年初财务报表相关项目情行；其他执行企业会计准则的企业自 议通过况。
2021 年 1 月 1 日起施行。 由于上述会计准则的修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。公司将于 2021 年1 月 1 日起执行上述新租赁准则，并将依据上述新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
单位：元2020年12月31日 2021年1月1日
项目 新租赁准则调整影响
合并 合并
固定资产 1737789015.57 -3469436.99 1734319578.58
使用权资产 - 31844023.38 31844023.38
一年内到期的非流动负债 58055360.50 10548637.89 68603998.39
租赁负债 - 20708754.83 20708754.83
长期应付款 34074377.50 -2882806.33 31191571.17深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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（2）无重要会计估计变更
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 860131044.59 860131044.59结算备付金拆出资金
交易性金融资产 41780000.00 41780000.00衍生金融资产
应收票据 169778620.87 169778620.87
应收账款 1163206952.49 1163206952.49
应收款项融资 179215584.46 179215584.46
预付款项 13325984.97 13325984.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 14751228.63 14751228.63
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 399206953.57 399206953.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36857394.92 36857394.92
流动资产合计 2878253764.50 2878253764.50
非流动资产：
发放贷款和垫款深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 339885783.43 339885783.43
其他权益工具投资 276381335.82 276381335.82其他非流动金融资产
投资性房地产 106355320.94 106355320.94
固定资产 1737789015.57 1734319578.58 -3469436.99
在建工程 216690884.20 216690884.20生产性生物资产油气资产
使用权资产 31844023.38 31844023.38
无形资产 112949347.32 112949347.32开发支出
商誉 243707061.83 243707061.83
长期待摊费用 62470376.84 62470376.84
递延所得税资产 39872803.41 39872803.41
其他非流动资产 149460198.14 149460198.14
非流动资产合计 3285562127.50 3313936713.89 28374586.39
资产总计 6163815892.00 6192190478.39 28374586.39
流动负债：
短期借款 815180381.43 815180381.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 194338364.63 194338364.63
应付账款 517708870.96 517708870.96预收款项
合同负债 21789111.65 21789111.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)代理承销证券款
应付职工薪酬 126380251.01 126380251.01
应交税费 70531897.00 70531897.00
其他应付款 25555033.41 25555033.41
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
58055360.50 68603998.39 10548637.89负债
其他流动负债 1173108.15 1173108.15
流动负债合计 1830712378.74 1841261016.63 10548637.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 364800000.00 364800000.00
应付债券 315259939.96 315259939.96
其中：优先股永续债
租赁负债 20708754.83 20708754.83
长期应付款 34074377.50 31191571.17 -2882806.33
长期应付职工薪酬 7408104.59 7408104.59预计负债递延收益
递延所得税负债 32834936.01 32834936.01其他非流动负债
非流动负债合计 754377358.06 772203306.56 17825948.50
负债合计 2585089736.80 2613464323.19 28374586.39
所有者权益：
股本 1487907504.00 1487907504.00
其他权益工具 34507153.76 34507153.76
其中：优先股永续债
资本公积 8053807.32 8053807.32深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)减：库存股其他综合收益 116646235.31 116646235.31专项储备
盈余公积 101491170.47 101491170.47一般风险准备
未分配利润 1540675992.41 1540675992.41归属于母公司所有者权益
3289281863.27 3289281863.27合计
少数股东权益 289444291.93 289444291.93
所有者权益合计 3578726155.20 3578726155.20
负债和所有者权益总计 6163815892.00 6192190478.39 28374586.39调整情况说明
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，使用权资产按照与租赁负债相等的金额进行必要调整。首次执行日增量借款利率的范围为1.50%-4.00%。
母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 50931797.26 50931797.26交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 151349552.01 151349552.01
应收账款 554041996.50 554041996.50
应收款项融资 99433700.48 99433700.48
预付款项 828780.63 828780.63
其他应收款 288985775.59 288985775.59
其中：应收利息应收股利
存货 23853560.62 23853560.62合同资产持有待售资产深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一年内到期的非流动资产
其他流动资产 373298.21 373298.21
流动资产合计 1169798461.30 1169798461.30
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 1937067369.59 1937067369.59
其他权益工具投资 217981335.82 217981335.82其他非流动金融资产
投资性房地产 106355320.94 106355320.94
固定资产 156397442.64 156397442.64
在建工程 2243676.90 2243676.90生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 2208945.69 2208945.69开发支出商誉
长期待摊费用 3505584.57 3505584.57
递延所得税资产 4815599.31 4815599.31其他非流动资产
非流动资产合计 2430575275.46 2430575275.46
资产总计 3600373736.76 3600373736.76
流动负债：
短期借款 299567037.41 299567037.41交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 105571359.45 105571359.45
应付账款 147348443.93 147348443.93预收款项
合同负债 71671060.01 71671060.01
应付职工薪酬 7340548.50 7340548.50深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)应交税费 36762335.90 36762335.90
其他应付款 245241832.40 245241832.40
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
39631293.96 39631293.96负债
其他流动负债 9317237.80 9317237.80
流动负债合计 962451149.36 962451149.36
非流动负债：
长期借款 364800000.00 364800000.00
应付债券 315259939.96 315259939.96
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 19110253.77 19110253.77其他非流动负债
非流动负债合计 699170193.73 699170193.73
负债合计 1661621343.09 1661621343.09
所有者权益：
股本 1487907504.00 1487907504.00
其他权益工具 34507153.76 34507153.76
其中：优先股永续债
资本公积 11828697.56 11828697.56
减：库存股其他综合收益 108291438.05 108291438.05专项储备
盈余公积 101491170.47 101491170.47
未分配利润 194726429.83 194726429.83深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)所有者权益合计 1938752393.67 1938752393.67
负债和所有者权益总计 3600373736.76 3600373736.76调整情况说明
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，使用权资产按照与租赁负债相等的金额进行必要调整。首次执行日增量借款利率的范围为1.50%-4.00%。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明不适用
45、其他无
四、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 13%、9%、6%、5%、3%税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 15.0%
广州兴森快捷电路科技有限公司 15.0%
广州市兴森电子有限公司 25.0%
宜兴硅谷电子科技有限公司 15.0%
兴森快捷香港有限公司 16.5%
天津兴森快捷电路科技有限公司 25.0%
宜兴兴森快捷电子有限公司 15.0%深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)广州兴森快捷电子销售有限公司 25.0%
湖南源科创新科技有限公司 15.0%
广州兴科半导体有限公司 25.0%
珠海兴盛科技有限公司 25.0%
Exception PCB Solutions Limited 19.0%
Fineline Global Pte Limited 17.0%
Fineline Asia Limited 16.5%
Aviv PCB and Technologies Ltd 23.0%
Fineline Gesellschaftfur Leiterplattentechnik Mbh 29.825%
Fineline Italy S.R.L 24.0%
Fineline France SAS 28.0%
KBL Circuits Gmbh 15.8%
Fineline France SAS Sucursalen Espagna 20.0%
Fineline China 25.0%
PCLOG Limited 16.5%
Imex S.R.L 24.0%
Fineline Switzerland 12.3%
Fineline Ukraine 18.0%
Prestwick Circuits Ltd. 19.0%
Fineline QPI B.V. 15.0%
Fineline Nordic 20.6%
Fineline VAR Ltd. 19.0%
Fineline Cyprus 12.5%
Fuchsberger PCB &Electronics GmbH 25.0%
Harbor Electronic Inc 29.84%
2、税收优惠2020年公司之子公司宜兴硅谷电子科技有限公司通过高新技术企业复审，取得GR202032000376号《高新技术企业证书》，证书有效期三年，宜兴硅谷电子科技有限公司自2020年至2022年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2020年公司之子公司宜兴兴森快捷电子有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的GR202032009182号《高新技术企业证书》，有效期三年，2020年至2022年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2019年公司之子公司广州兴森快捷电路科技有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)省地方税务局颁发的GR201944004876号《高新技术企业证书》，有效期三年，2019年至2021年减按15%的税率缴纳企业所得税。
2018年公司之子公司湖南源科创新科技有限公司通过高新技术企业复审取得了GR201843001864号《高新技术企业证书》，证书有效期三年，湖南源科创新科技有限公司2018年、2019年、2020年减按15%缴纳企业所得税。 2021年高新技术企业资质正在复评中，2021年度暂按15%的企业所得税率执行。
2018年公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局颁发的GR201844203192号《高新技术企业证书》，有效期三年，2018年至2020年减按15%的税率缴纳企业所得税。2021年高新技术企业资质正在复评中，2021年度暂按15%的企业所得税率执行。
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 59289.37 51231.25
银行存款 903306336.74 845501724.87
其他货币资金 38849808.36 14578088.47
合计 942215434.47 860131044.59
其中：存放在境外的款项总额 225074293.79 264439602.36因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 41748341.35 17753720.82其他说明
其他货币资金包含信用证保证金 9475573.69 元，银行汇票保证金 29374234.67 元。
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 112360000.00 41780000.00
其中：
债务工具投资权益工具投资
其他 112360000.00 41780000.00
其中：
合计 112360000.00 41780000.00
其他说明：
报告期内以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均系购买的非保本理财产品。
3、衍生金融资产无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 131397838.72 169778620.87
合计 131397838.72 169778620.87
单位：元期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏 1313978 1313978 1697786 1697786
100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
账准备的应收 38.72 38.72 20.87 20.87
票 据其 中：
组合 1 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
1313978 1313978 1697786 1697786
组合 2 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
38.72 38.72 20.87 20.87
1313978 1313978 1697786 1697786
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
38.72 38.72 20.87 20.87
按组合计提坏账准备：组合 1：银行承兑汇票单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 0.00 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00 --深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
按组合计提坏账准备：组合 2：评估为正常的、低风险的商业承兑汇票单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 131397838.72 0.00 0.00%
合计 131397838.72 0.00 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 0.00 39087203.11
合计 0.00 39087203.11
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按单项计提坏账 22225.4
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 22225.44 0.00% 100.00% 0.00
准备的应收账款 4
其中：
按单项计提坏账 22225.4
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 22225.44 0.00% 100.00% 0.00
准备 4
按组合计提坏账 15846954 869852 14977102 1235323 721164 1163206
100.00% 5.49% 100.00% 5.84%
准备的应收账款 84.47 80.58 03.89 398.52 46.03 952.49
其中：
印制电路板应收 15358101 850188 14507913 1186986 700447 1116942
96.92% 5.54% 96.09% 5.90%
账款 92.07 66.32 25.75 980.23 12.76 267.47
保险承保应收账 11658981. 11658981. 8961474. 8961474
0.74% 0.00 0.00% 0.72% 0.00 0.00%
款 59 59 49 .49
半导体测试板应 37226310. 196641 35259896. 3937494 207173 3730321
2.34% 5.28% 3.19% 5.26%
收账款 81 4.26 55 3.80 3.27 0.53
15846954 869852 14977102 1235345 721386 1163206
合计 100.00% 5.49% 100.00% 5.84%
84.47 80.58 03.89 623.96 71.47 952.49
按组合计提坏账准备：印制电路板应收款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1479408055.94 60867268.62 4.11%
1 至 2 年 34770698.27 7509599.14 21.60%
2 至 3 年 12378863.80 8646755.84 69.85%
3 至 4 年 1370569.54 1163343.19 84.88%
4 至 5 年 3171472.82 2556332.37 80.60%
5 年以上 4710531.70 4275567.16 90.77%
合计 1535810192.07 85018866.32 --深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
确定该组合依据的说明：
该组合系销售印制电路板产生。
按组合计提坏账准备：保险承保应收账款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
保险承保应收账款 11658981.59 0.00 0.00%
合计 11658981.59 0.00 --
确定该组合依据的说明：
该组合系由Exception PCB Solutions Limited公司带来。该公司的业务特点是：针对客户账款，公司会聘请评级公司对客户进行信用评级，并根据评级结果向保险公司投保，当应收款产生风险时，由保险公司赔偿其应收款的损失。故保险公司已承保的应收款不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：半导体测试板应收账款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半导体测试板应收账款 37226310.81 1966414.26 5.28%
合计 37226310.81 1966414.26 --
确定该组合依据的说明：
该组合系Harbor Electronics Inc，应收账款根据每家客户信用情况进行计提。
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1527459310.67
1 年以内 1527459310.67
1 至 2 年 35604735.94
2 至 3 年 12378863.80
3 年以上 9252574.06
3 至 4 年 1370569.54
4 至 5 年 3171472.82
5 年以上 4710531.70
合计 1584695484.47深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准
72138671.47 17208773.14 534557.03 1693375.12 -134231.88 86985280.58备
合计 72138671.47 17208773.14 534557.03 1693375.12 -134231.88 86985280.58其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
实际核销的应收账款 1693375.12其中无重要的应收账款核销情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
第一名 66267974.69 4.18% 5622049.58
第二名 48965635.92 3.09% 2448281.80
第三名 38910000.00 2.46% 3913500.00
第四名 38767114.99 2.45% 1938355.75
第五名 31188480.25 1.97% 1559424.01
合计 224099205.85 14.15%
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
6、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 152227619.60 179215584.46
合计 152227619.60 179215584.46应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
不适用
其他说明：
公司执行《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，根据公司票据管理业务模式，银行承兑汇票信用级别较高，信用风险小，其在背书、贴现时终止确认，将其认定为兼有收取合同现金流量目的及出售目的的业务模式，因此将该种业务模式管理的应收银行承兑票据调整至“应收款项融资”科目。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12320694.47 95.88% 12544623.06 94.14%
1 至 2 年 414350.94 3.22% 289645.68 2.17%
2 至 3 年 108692.18 0.85% 491716.23 3.69%
3 年以上 6000.00 0.05% 0.00 0.00%
合计 12849737.59 -- 13325984.97 --无账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额（元） 账龄 占预付款项余额比例
第一名 非关联方 2859360.00 一年以内 22.25%
第二名 非关联方 1014016.29 一年以内 7.89%
第三名 非关联方 677128.37 一年以内 5.27%
第四名 非关联方 601000.48 一年以内 4.68%
第五名 非关联方 564460.09 一年以内 4.39%
合计 5715965.23 44.48%深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
8、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16132252.61 14751228.63
合计 16132252.61 14751228.63
（1）应收利息
1）应收利息分类无
2）重要逾期利息无
3）坏账准备计提情况不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利无
3）坏账准备计提情况不适用深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 6115868.07 5708459.51
员工待抵扣社保 3193990.12 2966215.55
员工借支 499655.64 618723.96
其他 9024398.77 8066391.21
合计 18833912.60 17359790.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 -616100.32 566217.33 2658444.59 2608561.60
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
--转入第二阶段 -116967.64 116967.64
--转入第三阶段 -79925.88 79925.88
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 143077.91 48153.67 44345.80 235577.38
本期转回 1632.80 74124.07 66722.12 142478.99本期转销本期核销其他变动
2021 年 6 月 30 日余额 -591622.85 577288.69 2715994.15 2701659.99损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况不适用深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 14137588.47
1 年以内 14137588.47
1 至 2 年 2681264.68
2 至 3 年 321870.79
3 年以上 1693188.66
3 至 4 年 207014.70
4 至 5 年 148503.60
5 年以上 1337670.36
合计 18833912.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账 2608561.60 235577.38 142478.99 2701659.99
准合计备 2608561.60 235577.38 142478.99 2701659.99其中本期无坏账准备转回或收回金额重要的。
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
第一名 员工待抵扣社保 3193990.12 1 年以内 16.96% 159707.25
第二名 其他 2810000.00 1 年以内 14.92% 140500.00
1 年以内 500000.00 元，1-2 年
第三名 押金及保证金 2750000.00 14.60% 475000.00
2250000.00 元
第四名 押金及保证金 555706.34 1 年以内 2.95% 27785.32
4-5 年 143103.60 元，5 年以上
第五名 押金及保证金 426696.00 2.27% 398075.28
283592.40 元
合计 -- 9736392.46 -- 51.70% 1201067.85深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
6）涉及政府补助的应收款项无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 193873585.15 6088243.73 187785341.42 131001135.43 5168077.60 125833057.83
在产品 68319596.38 68319596.38 48611724.67 48611724.67
库存商品 260112526.77 41215355.53 218897171.24 207183158.15 19458912.18 187724245.97
合同履约成本 454426.36 454426.36 380668.10 380668.10
发出商品 79640041.04 79640041.04 36657257.00 36657257.00
合计 602400175.70 47303599.26 555096576.44 423833943.35 24626989.78 399206953.57
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5168077.60 959566.25 39400.12 6088243.73
库存商品 19458912.18 21756443.35 41215355.53
合计 24626989.78 22716009.60 39400.12 47303599.26深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（3）无存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）无合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产无
11、持有待售资产无
12、一年内到期的非流动资产无
13、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 23922624.56 22110910.40
预缴税金 1713473.22 11825163.76
其他 2921320.76
合计 25636097.78 36857394.92
14、债权投资无
15、其他债权投资无
16、长期应收款
（1）无长期应收款情况
（2）无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
17、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期
被投资单位 追加 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值
值) 减少投资 其他 值) 末余额
投资 投资损益 益调整 动 股利或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
Aviv C&EMS 7559169.14 480552.32 -77468.36 7962253.10深圳市锐骏半导体股
26155309.70 2629493.66 28784803.36份有限公司深圳市华荣科技有限
85800003.87 85800003.87公司上海泽丰半导体科技
220371300.72 3680593.72 -210192.88 30740011.46 12149980.50 242431732.52有限公司
小计 339885783.43 85800003.87 6790639.70 -210192.88 30662543.10 12149980.50 279178788.98
合计 339885783.43 85800003.87 6790639.70 -210192.88 30662543.10 12149980.50 279178788.98深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
18、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额
华进半导体封装先导技术研发中心有限公司 61255742.72 61255742.72
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司 44296833.10 44296833.10
深圳市路维光电股份有限公司 170828760.00 170828760.00
合计 276381335.82 276381335.82分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价
其他综合收益 其他综合收益转值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 转入留存收益 入留存收益的原计入其他综合收
的金额 因益的原因华进半导体封装先导技
41255742.72 非以出售为目的 不适用术研发中心有限公司深圳市鹏鼎创盈金融信
4800000.00 6296833.10 非以出售为目的 不适用息服务股份有限公司深圳市路维光电股份有
108249116.00 非以出售为目的 不适用限公司
其他说明：
其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险，分享投资收益。
19、其他非流动金融资产无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 134291156.46 134291156.46
2.本期增加金额深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 134291156.46 134291156.46
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 27935835.52 27935835.52
2.本期增加金额 2061702.66 2061702.66
（1）计提或摊销 2061702.66 2061702.66
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 29997538.18 29997538.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 104293618.28 104293618.28
2.期初账面价值 106355320.94 106355320.94
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
21、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 1782954501.10 1734319578.58
合计 1782954501.10 1734319578.58
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1105312053.09 1840623820.55 21918489.03 81261335.81 3049115698.48
2.本期增加金额 2981393.98 136601990.96 1542902.56 5871869.92 146998157.42
（1）购置 2981393.98 23817151.74 102765.49 5150046.58 32051357.79
（2）在建工程
112784839.22 1440137.07 721823.34 114946799.63转入
3.本期减少金额 1847285.82 9768714.19 617616.25 1445293.40 13678909.66
（1）处置或报
1302872.72 9668965.87 673432.60 680922.49 12326193.68废
(2)汇率折算 544413.10 99748.32 -55816.35 764370.91 1352715.98
4.期末余额 1106446161.25 1967457097.32 22843775.34 85687912.33 3182434946.24
二、累计折旧
1.期初余额 256695425.06 993567754.38 18651379.56 45881560.90 1314796119.90
2.本期增加金额 20349263.27 70269318.70 374855.11 4327311.91 95320748.99
（1）计提 20349263.27 70269318.70 374855.11 4327311.91 95320748.99
3.本期减少金额 1574790.01 7250462.27 446122.16 1365049.31 10636423.75
（1）处置或报
919660.09 6633842.05 498816.62 660016.61 8712335.37废
(2)汇率折算 655129.92 616620.22 -52694.46 705032.70 1924088.38
4.期末余额 275469898.32 1056586610.81 18580112.51 48843823.50 1399480445.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 830976262.93 910870486.51 4263662.83 36844088.83 1782954501.10
2.期初账面价值 848616628.03 847056066.17 3267109.47 35379774.91 1734319578.58
（2）无暂时闲置的固定资产情况
（3）无通过经营租赁租出的固定资产
（4）无未办妥产权证书的固定资产情况
（5）无固定资产清理
22、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 346623916.56 216690884.20
合计 346623916.56 216690884.20
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值科学城二期工程建
58970943.58 58970943.58 102588823.74 102588823.74设珠海兴盛基础工程
117590041.35 117590041.35 24549753.53 24549753.53建设宜兴硅谷印刷线路
29459200.37 29459200.37 12995256.79 12995256.79板二期工程项目
待安装设备 140603731.26 140603731.26 76557050.14 76557050.14
合计 346623916.56 346623916.56 216690884.20 216690884.20深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期其 工程累计 其中：本期 本期利本期转入固定资 利息资本化累
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 工程进度 利息资本化 息资本 资金来源
产金额 计金额
金额 算比例 金额 化率
科学城二期工程建设 646150000.00 102588823.74 58195011.82 101812891.98 58970943.58 76.94% 94.00% 8612758.47 0.00% 其他
工厂待安装设备 1 18000000.00 4954128.43 3302752.29 8256880.72 45.87% 70.00% 其他
工厂待安装设备 2 17680000.00 4866055.03 4728255.26 9594310.29 54.27% 100.00% 其他
工厂待安装设备 3 4273809.50 3967256.40 660.37 3967916.77 92.84% 100.00% 其他
工厂待安装设备 4 12397310.00 3821850.00 3731820.36 7553670.36 60.93% 90.00% 其他
工厂待安装设备 5 5200000.00 1380530.97 1380530.97 26.55% 20.00% 其他
工厂待安装设备 6 8777444.11 2633233.23 2633233.23 30.00% 20.00% 其他珠海兴盛基础工程建
600000000.00 24549753.53 93040287.82 117590041.35 27.05% 30.00% 其他设宜兴硅谷印刷线路板
1579665200.00 12995256.79 20155916.76 3691973.18 29459200.37 2.91% 15.64% 其他二期工程项目
合计 2892143763.61 157743123.92 187168468.88 105504865.16 239406727.64 -- -- 8612758.47 0.00% --深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（3）无本期计提在建工程减值准备情况
（4）无工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产不适用
24、油气资产不适用
25、使用权资产单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 22962453.47 22821657.20 5189295.18 222837.74 51196243.59
2.本期增加金额 3672723.47 1493407.26 5166130.73
（1）新增租入 3672723.47 1493407.26 5166130.73
3.本期减少金额 1556269.76 67986.13 1529062.52 169291.87 3322610.28
（1） 租赁到期
1170493.44 1221235.63 2391729.07或提前终止
（2）汇率折算 385776.32 67986.13 307826.89 169291.87 930881.21
4.期末余额 25078907.18 22753671.07 5153639.92 53545.87 53039764.04
二、累计折旧
1.期初余额 19352220.21 19352220.21
2.本期增加金额 4528403.86 391401.31 1375264.34 11086.48 6306155.99
（1）计提 4528403.86 391401.31 1375264.34 11086.48 6306155.99
（2）汇率折算
3.本期减少金额 1323281.21 57501.35 1318266.36 38.58 2699087.50深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（1）处置 1107643.19 1171604.88 2279248.07
（2）汇率折算 215638.02 57501.35 146661.48 38.58 419839.43
4.期末余额 3205122.65 19686120.17 56997.98 11047.90 22959288.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21873784.53 3067550.90 5096641.94 42497.97 30080475.34
2.期初账面价值 22962453.47 3469436.99 5189295.18 222837.74 31844023.38
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 客户关系 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 35163336. 73567767. 57721493. 36215179. 22109322
7843325.84 9118760.18 1463363.73
额 54 90 51 99 7.69
2.本期增 7124660.8 7124660.8
加金额 1 1
（1） 7124660.8 7124660.8
购置 1 1
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少 1535946.6
90720.00 190935.44 349920.00 861479.32 42891.91
金额 7
（1）
65703.93 65703.93处置深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)1470242.7
90720.00 125231.51 349920.00 861479.32 42891.91
(2)汇率折算 4
4.期末余 35163336. 80501493. 57371573. 35353700. 22668194
7843325.84 9028040.18 1420471.82
额 54 27 51 67 1.83
二、累计摊销
1.期初余 9256291.4 48532517. 20220418. 21859957. 10814388
4492038.63 2319294.28 1463363.73
额 9 04 03 17 0.37
2.本期增 4328892.1 1999570.1 1663951.0 8605343.5
241242.48 145584.36 226103.37
加金额 4 4 8 7
（1） 4328892.1 1999570.1 1663951.0 8605343.5
241242.48 145584.36 226103.37
计提 4 4 8 7
3.本期减 1021779.9
23058.00 181073.00 88938.00 685819.07 42891.91
少金额 8
（1）
65692.24 65692.24处置
23058.00 115380.76 88938.00 685819.07 42891.91 956087.74
(2)汇率折算
4.期末余 9497533.9 52680336. 22131050. 22838089. 11572744
4637622.99 2522339.65 1420471.82
额 7 18 17 18 3.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账 25665802. 27821157. 35240523. 12515611. 11095449
3205702.85 6505700.53
面价值 57 09 34 49 7.87
2.期初账 25907045. 25035250. 37501075. 14355222. 11294934
3351287.21 6799465.90
面价值 05 86 48 82 7.32深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
广州市兴森电子有限公司 55233.20 55233.20广州兴森快捷电路科技有
2582987.91 2582987.91限公司
Exception PCB Solutions
8577048.29 8577048.29
Limited
Exception VAR Limited 13699166.68 13699166.68湖南源科创新科技有限公
19709498.28 19709498.28司
QPI Group 10345389.92 10345389.92
Fineline Global PTE Ltd. 194122791.91 194122791.91
Harbor Electronics Inc 25967946.18 25967946.18
Prestwick Circuits GPS Ltd. 3847552.93 3847552.93
Fuchsberger PCB &
4068289.98 4068289.98
Electronics GmbH.(FUPE)
Spirit circuits Ltd 10591770.52 10591770.52
KBL Circuits Gmbh 4449111.98 4449111.98
其它 293766.25 293766.25
合计 298310554.03 298310554.03深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
广州市兴森电子有限公司 55233.20 55233.20
Exception PCB Solutions
8577048.29 8577048.29
Limited湖南源科创新科技有限公
19709498.28 19709498.28司
Harbor Electronics Inc 25967946.18 25967946.18
其它 293766.25 293766.25
合计 54603492.20 54603492.20商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）商誉的形成：
2013年5月31日，本公司以56207963.83元的对价购买了Exception PCB Solutions Limited公司之100%的股权，购买日本公司取得Exception PCB SolutionsLimited公司可辨认净资产的公允价值份额33931748.86元。合并成本大于合并中取得的Exception PCB SolutionsLimited公司可辨认净资产公允价值份额的差额为22276214.97元，确认为合并资产负债表中的商誉。
其中归属于Exception PCB Solutions Limited商誉金额为8577048.29元；归属于Exception VAR Limited商誉金额为
13699166.68元。
2015年12月12日，本公司以60000000.00元的对价购买了湖南源科创新科技有限公司之70%的股权。购买日本公司取得湖南源科创新科技有限公司可辨认净资产的公允价值份额40290501.72元。合并成本大于合并中取得的湖南源科创新科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额为19709498.28元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2015年10月1日，本公司以15599808.52元的对价购买了QPI Group公司之100%的股权。购买日本公司取得QPI Group公司可辨认净资产的公允价值份额5254418.60元。合并成本大于合并中取得的QPI Group公司可辨认净资产公允价值份额的差额为10345389.92元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2015年3月20日，本公司以131120035.15元的对价购买了Fineline Global PTE Ltd.公司之30%的股权，累计取得60%股权，合计成本262240088.57元。购买日本公司取得Fineline Global PTE Ltd.公司可辨认净资产的公允价值份额68117296.66元。合并成本大于合并中取得的Fineline Global PTE Ltd.公司可辨认净资产公允价值份额的差额为194122791.91元，确认为合并资产负债表中的商誉。
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2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）2016年，子公司兴森香港收购Xcerra集团的半导体测试板相关资产及业务。交易价格确定为2300万美元，另外包括：1）交割日美国员工与卖方中止合同后选择与FASTTEST签订合同，则这部分员工在交割日之前累计的剩余年假可以选择现金补偿或者延续到新合同当中，选择现金补偿部分由本公司额外支付。2）交割日美国员工与卖方中止合同后选择与FASTTEST签订合同，则在交割日之前为这些员工所计提的薪酬及费用。另外，本公司还须支付与本次资产交易相关的50%销售税（约85534美元）及土地交易的托管费用(约3000美元)。香港根据实际支付对价，将无形资产-客户关系重新分类至商誉25967946.18元。
2018年，孙公司Fineline Global PTE Ltd.收购Prestwick Circuits GPS Ltd100%股权，支付的合并成本为18978067.07元，购买日本公司取得Prestwick Circuits GPS Ltd可辨认净资产公允价值为15130514.14元，合并成本大于合并中取得的PrestwickCircuits GPS Ltd可辨认净资产公允价值份额的差额为3847552.93元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2019年5月31日，孙公司Fineline Global PTE Ltd.收购Fuchsberger PCB & Electronics GmbH 100%股权，支付合并成本9204399.31元，购买日Fuchsberger PCB & Electronics GmbH可辨认净资产公允价值为5136109.33元，合并成本大于合并中取得的Fuchsberger PCB & Electronics GmbH可辨认净资产公允价值份额的差额为4068289.98元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2019年5月31日，孙公司Fineline Global PTE Ltd.收购Spirit circuits Ltd 100%股权，支付合并成本16176498.39元，购买日Spirit circuits Ltd可辨认净资产公允价值为5584727.87元，合并成本大于合并中取得的Spirit circuits Ltd可辨认净资产公允价值份额的差额为10591770.52元，确认为合并资产负债表中的商誉。
（2）资产组的认定:
2016年企业进行同一控制下企业合并，FINELINE GLOBAL PTE LTD.购买EXCEPTION 子公司 EXCEPTION VAR，EXCEPTION商誉分摊至EXCEPTION PCB8577048.29元及EXCEPTION VAR13699166.68元，EXCEPTION PCB从事印制电路板制造业务，EXCEPTION VAR从事印制电路板贸易业务。
公司购买Spirit circuits Ltd、Prestwick Circuits GPS Ltd资产后，将其与EXCEPTION VAR合并经营，公司主要经营印制电路板贸易，因此将EXCEPTION VAR、Spirit circuits Ltd、Prestwick Circuits GPS Ltd经营性资产作为新的资产组进行减值测试。
Fineline Global PTE Ltd.主要于全球范围经营印制电路板贸易业务，与收购时保持一致，因此将Fineline Global PTE Ltd.扣除非经营性资产及负债后认定为资产组。
湖南源科创新科技有限公司主要从事SSD移动硬盘制造与研发业务，与收购时保持一致，因此将湖南源科创新科技有限公司扣除非经营性资产及负债后认定为资产组。
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2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
QPI Group主要于比利时、荷兰、卢森堡及中欧范围经营印制电路板高端设计类业务，与收购时保持一致，因此将QPIGroup扣除非经营性资产及负债后认定为资产组。
Harbor Electronics Inc主要从事中高端印制电路设计及制造业务，与收购时保持一致，因此将Harbor Electronics Inc扣除非经营性资产及负债后认定为资产组。该资产组产生的商誉已于2018年全额计提减值准备。
Fuchsberger PCB & Electronics GmbH、Fineline Gesellschaft Fur Mbh、KBL Circuits Gmbh主要经营从事与印制电路板相关的咨询和贸易服务，出于经营管理需要，2020年度开始合并运营，因此将其经营性资产作为一个资产组进行商誉减值测试。
广州兴森快捷电路科技有限公司主要从事印制电路板的设计和生产业务，与收购时保持一致，因此将广州兴森快捷电路科技有限公司扣除非经营性资产及负债后认定为资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）商誉减值测试过程及减值损失的确认方法
单位：人民币万元商誉 未确认归属 包含未确认 资产组 包含商誉的 资产组 商誉减 归属于 归属于本
账面原值 于少数股东 归属于少数 账面价值 资产组账面 可回收金 值损失 少数股 公司的商
被投资单位名称或形成商誉 权益的商誉 股东权益的 价值 额 东的商 誉减值
的事项 价值 商誉价值 誉减值
1 2 3=1+2 4 5=3+4 6 7=5-6 8 9=7-8广州兴森快捷电路科技有限
258.30 - 258.30 219585.82 219844.12 233826.77 - - -公司
Fineline Global PTE Ltd. 19412.28 12941.52 32353.80 34187.91 66541.71 79865.35 - - -
QPI Group 1034.54 - 1034.54 1146.79 2181.33 4744.90 - - -
Fuchsberger PCB &
Electronics GmbH.(FUPE)、851.74 - 851.74 1744.79 2596.53 17125.94 - - -
KBL Circuits Gmbh、FinelineGesellschaft Fur Mbh
Exception VAR Limited
Prestwick Circuits GPS Ltd 2813.85 - 2813.85 3132.94 5946.79 8991.60 - -
Spirit circuits Ltd
湖南源科创新科技有限公司 1970.95 844.69 2815.64 2584.16 5399.80 2584.16 2815.64 844.69 1970.95
合计 26341.66 13786.21 40127.87 262382.41 302510.27 347138.73 2815.64 844.69 1970.95深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（2）测试方法及关键参数
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据本公司管理层批准的前述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为3%-14%不等，利润率为1%-12%。五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为12%-14%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
商誉减值测试的影响
本期末商誉减值测试，未识别商誉减值，本期不计提商誉减值准备。
注：形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的，应充分披露业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响。
其他说明形成商誉时无业绩承诺。
29、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 62470376.84 27139585.16 10374933.28 79235028.72
合计 62470376.84 27139585.16 10374933.28 79235028.72
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 62803834.74 10583392.35 50942543.93 8603651.35
内部交易未实现利润 16649733.60 2497460.04 8389099.73 1258364.96
可抵扣亏损 129615840.30 21955978.19 259258381.02 24282521.36
应付职工薪酬 3214222.37 927327.97 2787287.21 796080.02
其他 49478061.46 8775070.07 27432545.14 4932185.72
合计 261761692.47 44739228.62 348809857.03 39872803.41深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债其他权益工具投资公允
155801691.82 23370253.77 155801691.82 23370253.77价值变动
固定资产 38901690.67 5835253.60 38901690.67 5835253.60
其他 20495425.21 4028841.88 16163542.64 3629428.64
合计 215198807.70 33234349.25 210866925.13 32834936.01
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 44739228.62 39872803.41
递延所得税负债 33234349.25 32834936.01
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13436977.06 10686934.98
可抵扣亏损 40331802.37 47323254.69
合计 53768779.43 58010189.67
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
2026 年 6326400.13
2027 年 17690834.90 18159854.63
2028 年
2029 年 17353536.45 17353536.45
2030 年 5287431.02 5483463.48
合计 40331802.37 47323254.69 --深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
31、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值备
预付设备款 68211532.15 0.00 68211532.15 67457029.57 0.00 67457029.57
其他 81817175.13 0.00 81817175.13 82003168.57 0.00 82003168.57
合计 150028707.28 0.00 150028707.28 149460198.14 0.00 149460198.14
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
质押借款 43361685.07 65191220.78
保证借款 599872741.39 351033343.94
信用借款 311012511.29 398955816.71
合计 954246937.75 815180381.43
（2）无已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债无
34、衍生金融负债无
35、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 147611479.93 186333291.08
信用证 8059471.10 8005073.55
合计 155670951.03 194338364.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
1 年以内 651411711.51 500338410.43
1-2 年 16928662.44 11397493.39
2-3 年 3163675.70 4893117.05
3 年以上 2901793.53 1079850.09
合计 674405843.18 517708870.96
（2）无账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
预收租金 166141.55
合计 166141.55
（2）无账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
预收销货款 29171943.25 21789111.65
合计 29171943.25 21789111.65深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 126379106.66 473042681.37 475310180.46 124111607.57
二、离职后福利-设定提存计划 1144.35 12481001.18 12376080.73 106064.80
合计 126380251.01 485523682.55 487686261.19 124217672.37
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 121671458.47 437513795.03 440465567.47 118719686.032、职工福利费 3995610.52 14929664.58 14186738.18 4738536.923、社会保险费 246893.04 10585599.22 10776643.48 55848.78其中：医疗保险费 224105.82 9427145.14 9602003.93 49247.03工伤保险费 257.15 270769.99 270005.03 1022.11
生育保险费 22530.07 887684.09 904634.52 5579.64
4、住房公积金 316161.00 9380918.26 9252639.26 444440.005、工会经费和职工教育经费 148983.63 632704.28 628592.07 153095.84合计 126379106.66 473042681.37 475310180.46 124111607.57
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1144.35 12251581.07 12149207.41 103518.012、失业保险费 229420.11 226873.32 2546.79合计 1144.35 12481001.18 12376080.73 106064.80深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
40、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 54042174.53 46815237.33
企业所得税 33619350.58 19455898.35
个人所得税 1734334.65 1409691.77
城市维护建设税 503701.68 788943.83
房产税 3182033.32 1029553.59
教育费附加 359929.40 564401.13
土地使用税 210716.31 145732.18
印花税 14886.79 14117.97
其他 930833.05 308320.85
合计 94597960.31 70531897.00
41、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额应付利息应付股利
其他应付款 22138311.58 25555033.41
合计 22138311.58 25555033.41
（1） 应付利息无
（2） 应付股利无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
1 年以内 11342283.99 14615291.39
1-2 年 210452.86 459294.34
2-3 年 6752774.33 8181647.28
3 年以上 3832800.40 2298800.40
合计 22138311.58 25555033.41
2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债无
43、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 148632057.15 46106133.08
一年内到期的应付债券 5721126.22 2827084.35
一年内到期的长期应付款 2759941.40 7552575.37
一年内到期的租赁负债 15066070.11 10548637.89
一年内到期的或有对价 1569567.70
合计 172179194.88 68603998.39
44、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
预收增值税销项税 2572320.93 1173108.15
合计 2572320.93 1173108.15深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
抵押借款 38020000.00 44200000.00
信用借款 323600000.00 320600000.00
担保借款 337300000.00
合计 698920000.00 364800000.00
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
17 兴森 01 83876101.32 83593081.32
兴森转债 236309379.84 231666858.64
合计 320185481.16 315259939.96
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元本 本 减：一按面值 减：债 债转股债券名 发行日 债券期 期 期 年内到 期末余面值 发行金额 期初余额 计提利 溢折价摊销 转股(面 （利息称 期 限 发 偿 期的应 额息 值） 调整）
行 还 付债券
17 兴森 400000 2017 年 7 3971698 8359308 498191 49819 83876
5 年 283020.00
01 000.00 月 19 日 11.32 1.32 8.69 18.69 101.32
兴森转 268900 2020 年 7 2689000 2316668 739207. 4720500.6 89900. 11920. 739207 236309
5 年
债 000.00 月 23 日 00.00 58.64 53 2 00 58 .53 379.84
6660698 3152599 572112 5003520.6 89900. 11920. 57211 320185
合计 -- -- --
11.32 39.96 6.22 2 00 58 26.22 481.16深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
“兴森转债”转股期为自可转换公司债券发行结束之日起（2020年7月29日）满六个月后的第一个交易日（2021年1月29日）起至可转换公司债券到期日（2025年7月22日）止。（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无
47、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
租赁负债 30480653.17 31257392.72
减：一年内到期的租赁负债 -15066070.11 -10548637.89合计 15414583.06 20708754.83
48、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
长期应付款 24950360.80 31191571.17
合计 24950360.80 31191571.17
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
应付专利融资租赁款 24796665.72 30788658.47
其他长期应付款 153695.08 402912.70
其他说明：
应付专利融资租赁款为专利融资交易所形成。
（2）专项应付款无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 7269662.10 7408104.59
合计 7269662.10 7408104.59
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 9004727.63 7890331.53
二、计入当期损益的设定受益成本 -45572.71 -2991193.26
1.当期服务成本 -45572.71 -3063220.20
4.利息净额 72026.94
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -15163.54
1.精算利得（损失以“－”表示） -15163.54
四、其他变动 -39136.32 4120752.90
3.汇率变动 -39136.32 4120752.90
五、期末余额 8920018.60 9004727.63
计划资产：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1596623.04 1376757.47
二、计入当期损益的设定受益成本 36013.47
2、计划资产回报 36013.47三、计入其他综合收益的设定收益成本 -1895.42
1.计划资产回报（计入利息净额的除外） 0.00
3.精算亏损 -1895.42
四、其他变动 53733.46 185747.52
1.公司本期投入 22745.34深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)3.汇率变动 53733.46 163002.18
五、期末余额 1650356.50 1596623.04
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 7408104.59 6513574.06
二、计入当期损益的设定受益成本 -45572.71 -3027206.73
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -13268.12
四、其他变动 -92869.78 3935005.38
五、期末余额 7269662.10 7408104.59
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
集团的设定收益计划主要系公司按照当地的法律要求对公司员工未来可能发生的辞退给予的经济补偿该设定受益计划
给本集团带来了精算风险，例如通货膨胀风险等。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
本集团在估算设定受益计划义务现值所采用的重大精算假设 （以加权平均数列示）如下：折现率2.63%、预期未来通货膨胀率1.55%、预期未来工资增长率4.08%。
50、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1035407.98 主要系子公司广州科技与深圳达实智能股份有限公司未决诉讼所致。
合计 1035407.98 --
51、递延收益无
52、其他非流动负债无
53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1487907504.00 6343.00 6343.00 1487913847.00深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
其他说明：
本报告期因可转债持有人行权转股增加普通股6343股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值可转债权益
34507153.76 11502.44 34495651.32成分
合计 34507153.76 11502.44 34495651.32
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本报告期因可转债持有人行权转股其他权益工具减少11502.44元。
55、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 83077.59 83077.59
其他资本公积 8053807.32 30740011.46 38793818.78
合计 8053807.32 30823089.05 38876896.37其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价变动：因可转债持有人行权转股增加股本溢价83077.59元；
（2）其他资本公积变动：主要系子公司广州科技的参股公司上海泽丰增资扩股影响。
56、库存股单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 140577994.00 140577994.00
合计 140577994.00 140577994.00深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本报告期公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份 14879000 股，回购公司股份支付总金额为人民币 140577994.00 元（不含交易费用）。
57、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计 减：
计入其他
项目 期初余额 本期所得税前 入其他综合 所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额综合收益
发生额 收益当期转 税费 公司 少数股东当期转入
入损益 用留存收益
一、不能重分类进损益的
132634357.10 132634357.10其他综合收益
其中：重新计量设定受益 202919.05 202919.05计划变动额其他权益工具投
132431438.05 132431438.05资公允价值变动
二、将重分类
进损益的其 -15988121.79 -8976819.39 -8062872.14 -913947.25 -24050993.93他综合收益外币
财务报表折 -15988121.79 -8976819.39 -8062872.14 -913947.25 -24050993.93算差额其他综合收
116646235.31 -8976819.39 -8062872.14 -913947.25 108583363.17益合计其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
59、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 101491170.47 101491170.47
合计 101491170.47 101491170.47
60、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1540675992.41 1184879324.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 1540675992.41 1184879324.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 285085910.16 521551934.79减：提取法定盈余公积 11371210.64提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利 117842477.84 119032600.32转作股本的普通股股利
其他转入 19981977.03 35351455.46
期末未分配利润 1687937447.70 1540675992.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2321278085.81 1579520844.73 2021185201.48 1423227359.40
其他业务 49231837.95 13869634.06 25355534.15 9107450.92
合计 2370509923.76 1593390478.79 2046540735.63 1432334810.32深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2370509923.76 2370509923.76
其中：
PCB 印制电路板 1789429094.76 1789429094.76
半导体测试板 203417936.20 203417936.20
IC 封装基板 295437572.53 295437572.53
其他 82225320.27 82225320.27
按经营地区分类 2370509923.76 2370509923.76
其中：
国内 1166857292.66 1166857292.66
海外 1203652631.10 1203652631.10
合计 2370509923.76 2370509923.76
与履约义务相关的信息：
对于公司产品一般境内销售，本公司在销售订单发货且取得客户验收后的签收单时，视同客户取得相关商品的控制权并完成履约义务；境外销售则在产品装运出库，报关手续办理完毕，取得海关报关单，视同客户取得相关商品的控制权并完成履约义务。
62、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2513376.68 2747397.02
教育费附加 1794851.53 2162886.03
房产税 5197698.58 3723930.60
土地使用税 418532.39 356982.36
车船使用税 2000.00
印花税 1021721.23 1093875.00
其他 45256.56 629618.01
合计 10991436.97 10716689.02深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
63、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
工资 48354241.18 46136772.74
运杂费 17124901.79
办公费 334098.34 324764.26
广告及市场营销费 19953896.45 15627945.72
招待费 3883647.71 1632219.81
车辆使用费 999318.18 1105909.17
福利费 555654.35 580936.25
服务费 874457.80 2189431.46
差旅费 1619377.56 1773723.97
其他 6975711.03 5644334.63
合计 83550402.60 92140939.80
64、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
工资 96287022.78 84673302.03
社会保险费 6430697.66 3995078.19
办公费 5682466.34 6046822.31
折旧费 14325955.60 16099456.19
税费 1119225.80 856986.62
咨询费 11856141.55 7302556.24
福利费 8701954.59 6511861.18
其他 29538999.78 34711336.26
合计 173942464.10 160197399.02深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
65、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 45249499.66 37851172.84
直接投入 70475470.97 61149158.08
折旧费用与长期费用摊销 4421630.27 3229453.63
设计费 294120.00 235029.54
设备调试费 9924.53
无形资产摊销 1405640.07 1631119.56
其他费用 1081593.60 2861186.73
合计 122927954.57 106967044.91
66、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33979597.13 27515694.09
减:利息收入 4101143.69 537697.76
利息净支出 29878453.44 26977996.33
汇兑损益 2181409.53 -491370.57
银行手续费 2077136.69 1491083.92
其他 2079032.78 2254741.07
合计 36216032.44 30232450.75
67、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
研发费用补助 1621200.00 6037400.00
专利补贴 1638840.08 1147985.00
个税手续费返还 240727.75 321070.26
其他 10950906.83 1829234.15
合计 14451674.66 9335689.41深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
68、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6790639.70 10043108.47
处置长期股权投资产生的投资收益 -15800003.87 92911664.27
交易性金融资产在持有期间的投资收益 912099.19 466105.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 765003.10 1399578.24其他权益工具投资在持有期间取得的股利
4800000.00 3000000.00收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计136255201.70量产生的利得
合计 -2532261.88 244075657.96
69、净敞口套期收益无
70、公允价值变动收益无
71、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -93357.32 173236.48
应收账款坏账损失 -16513004.42 -15592035.63
合计 -16606361.74 -15418799.15
72、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-22701714.54 -9053891.54损失
合计 -22701714.54 -9053891.54深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 3551236.67 2711259.79
74、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
政府补助 69000.00 69000.00
非流动资产毁损报废利得 104317.18 432226.52 104317.18
其他 1289701.65 25871.72 1289701.65
合计 1463018.83 458098.24 1463018.83
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/与
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 收益相关因承担国家为保障某种公用事业或社
党建经费 广州科技 补助 会必要产品供应或 否 否 69000.00 与收益相关价格控制职能而获得的补助
75、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
对外捐赠 2397691.36 600000.00 2397691.36
非流动资产毁损报废损失 406742.52 385052.15 406742.52
滞纳金 1248.64 3805.63 1248.64
罚款 30000.00
其他 1135389.33 100437.29 1135389.33
合计 3941071.85 1119295.07 3941071.85深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36503550.74 36283772.28
递延所得税费用 -4577983.31 10719121.00
合计 31925567.43 47002893.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 323175674.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 48476351.17
子公司适用不同税率的影响 9550264.99
调整以前期间所得税的影响 -1276829.29
非应税收入的影响 -5871943.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 718580.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -389715.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -265691.66
研发加计扣除的影响 -17533776.37
其他影响 -1481672.83
所得税费用 31925567.43
77、其他综合收益详见附注 57。
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3825238.22 1020756.01
政府补助 14192329.34 5124965.53
往来款 5472961.85 7083692.76
其他 3871246.48 3248078.48
合计 27361775.89 16477492.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2688135.78 2320653.36
销售费用付现 38724799.49 35979008.87
管理费用付现 33054313.67 23291075.77
其他 18837950.83 12118547.81
合计 93305199.77 73709285.81
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
融资担保手续费 1967325.00 395081.00
售后租回设备形成融资租赁相关款项 61465320.01
专利质押形成融资租赁相关款项 12053961.37 6885607.12
购买子公司少数股东股权款项 65222356.50 35139500.00
回购股份 140591753.04
其他 6608554.83 445486.49
合计 226443950.74 104330994.62
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 291250107.01 397937228.17
加：资产减值准备 39308076.28 24472690.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97382451.65 87076901.76使用权资产折旧 6306155.99
无形资产摊销 8605343.57 11498023.01
长期待摊费用摊销 10374933.28 8977670.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3551236.67 -2711259.79固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -302425.34 -47174.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33979597.13 27515694.09
投资损失（收益以“－”号填列） 2532261.88 -244075657.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4866425.21 -16253839.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 399413.24 -1069703.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -178566232.35 17827844.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -271507691.35 84101927.19深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 179227125.87 -157524092.22
其他 2991605.58
经营活动产生的现金流量净额 223295910.98 237726253.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 939223828.89 1163422806.23
减：现金的期初余额 860131044.59 527871258.38加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 79092784.30 635551547.85
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 939223828.89 860131044.59
其中：库存现金 59289.37 51231.25可随时用于支付的银行存款 900314731.16 845501724.87
可随时用于支付的其他货币资金 38849808.36 14578088.47
三、期末现金及现金等价物余额 939223828.89 860131044.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38756735.77 17753720.8280、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 41748341.35 保证金、冻结款固定资产 109218895.98 固定资产抵押
应收款项融资 123211921.36 质押开票
应收账款 4397981.97 借款质押
投资性房地产 104293618.28 投资性房地产抵押
合计 382870758.94 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 270450473.11
其中：美元 30372504.49 6.4601 196209416.29欧元 7404540.44 7.6862 56912778.75
港币 3016061.88 0.8321 2509665.09
英镑 320947.19 8.9410 2869588.87
以色列谢客尔 6019570.58 1.9839 11942226.07日元 1.00 0.0584 0.06
加元 1304.87 5.2097 6797.98
应收账款 -- -- 268954604.84
其中：美元 36861288.36 6.4601 238127608.92欧元 2304496.19 7.6862 17712818.59
港币 204.59 0.8321 170.24
英镑 1003906.52 8.9410 8975928.20
以色列谢客尔 2085830.38 1.9839 4138078.89
其他应收款 —— 5215884.89
其中：港币 31000.00 0.8321 25795.10美元 754731.49 6.4601 4875640.90
英镑 35169.32 8.9410 314448.89
短期借款 —— 375859216.48深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)其中：美元 57526930.27 6.4601 371629722.22欧元 -157019.12 7.6862 -1206880.33
英镑 608027.58 8.9410 5436374.59
应付账款 —— 50139649.58
其中：美元 6929891.98 6.4601 44767795.18欧元 25248.78 7.6862 194067.17
港币 1554415.48 0.8321 1293429.12
英镑 418377.71 8.9410 3740715.11
台湾元 52500.00 0.2332 12243.00日元 2250000.00 0.0584 131400.00
其他应付款 —— 8593665.54
其中：港币 21503.74 0.8321 17893.26美元 1327498.38 6.4601 8575772.28
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
境外重要经营实体主要情况如下：
（1）子公司兴森快捷香港有限公司是公司海外贸易平台，考虑到公司海外业务的发展情况，主要资产及负债均以美元计价，为了更加客观的反映兴森香港的财务状况和经营成果及公司未来发展规划及当前经济环境情况，记账本位币为美元；
（2）孙公司Fineline Global PTE Ltd.主要经营地位于以色列和德国，主要从事国际贸易业务，其记账本位币为美元；
（3）孙公司Harbor Electronic Inc主要经营地位于美国，记账本位币为美元；
（4）孙公司Exception PCB Solutions Limited主要经营地位于英国，记账本位币为英镑。
83、套期无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
研发补助 1621200.00 其他收益 1621200.00
知识产权补助 31000.00 其他收益 31000.00
软件退税 1607840.08 其他收益 1607840.08
其他 11191634.58 其他收益 11191634.58
其他与经营无关的政府补助 69000.00 营业外收入 69000.00
合计 14520674.66 14520674.66深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五、合并财务报表项目注释（续）
（2）政府补助退回情况不适用
85、其他无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无
（2）合并成本及商誉无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失不存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无
（3） 合并成本无
（4） 合并日被合并方资产、负债的账面价值无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六、合并范围的变更（续）
3、反向购买无
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形否一揽子交易不适用非一揽子交易不适用
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接广州市兴森电子有
广州 广州 印制电路板生产 100.00% 设立限公司宜兴硅谷电子科技
宜兴 宜兴 印制电路板生产 100.00% 收购有限公司广州兴森快捷电路
广州 广州 印制电路板生产 92.53% 7.47% 设立科技有限公司兴森快捷香港有限
香港 香港 投资、贸易 100.00% 设立公司
Fastprint
Technology (U.S.) 美国 美国 贸易 100.00% 设立
LLC
Exception PCB
英国 英国 印制电路板生产 100.00% 收购
Solutions Limited
Fineline Global PTE
以色列、德国 新加坡 印制电路板贸易 100.00% 收购Ltd.Harbor Electronics 半导体测试板生
美国 美国 100.00% 设立
Inc. 产湖南源科创新科技
湖南 湖南 SSD 生产 100.00% 收购有限公司天津兴森快捷电路
天津 天津 元器件贴装 100.00% 设立科技有限公司广州兴森快捷电子
广州 广州 贸易 100.00% 设立销售有限公司宜兴兴森快捷电子
宜兴 宜兴 元器件贴装 100.00% 设立有限公司
兴森股权投资(广
股权投资、咨询州)合伙企业(有限 广州 广州 99.50% 设立服务
合伙)
广州兴科半导体有 IC 封装基板生产 共同对外投资设
广州 广州 41.00%
限公司 销售 立深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)珠海兴盛科技有限
珠海 珠海 印制电路板生产 100.00% 设立公司宜兴鼎森电子科技
宜兴 宜兴 印制电路板生产 100.00% 设立有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司于2020年1月20日召开第五届董事会第十四次会议，会议审议通过了本公司与科学城（广州）投资集团有限公司、国家集成电路产业投资基金股份有限公司、广州兴森众城企业管理合伙企业（有限合伙）共同对外投资设立合资公司广州兴科半导体有限公司，并于2020年2月10日经2020年第一次临时股东大会审议通过。合资公司的注册资本为人民币100000万元，其中本公司出资41000万元，持股比例为41％。合资公司董事会由五名董事组成，其中本公司提名三名董事候选人，董事会设立董事长一名，董事长候选人由本公司提名。合资公司高级管理人员包括总经理、副总经理及财务负责人，由本公司提名并经董事会任免。本公司在合资公司董事会中占多数表决权，并有权任免合资公司董事会的多数成员，故将合资公司纳入合并报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七、在其他主体中的权益（续）
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2021 年 6 月，公司全资子公司兴森快捷香港有限公司与 Fineline PCB(Cyprus) Ltd.签署了《SHARE PURCHASEAGREEMENT》股份购买协议，取得Fineline Global PTE Ltd.10%股权，标的股权的出售价格为 10045800.00 美元。股权转让完成后，公司全资子公司兴森快捷香港有限公司持有Fineline Global PTE Ltd.股权比例由90%变为100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元Fineline Global PTE Ltd.（美元）
购买成本/处置对价 10045800.00
--现金 10045800.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 10045800.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6968098.49差额 3077701.51
其中：调整资本公积调整盈余公积
调整未分配利润 3077701.51
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接计处理方法深圳市锐骏半导
深圳 深圳 工业 10.84% 权益法体股份有限公司上海泽丰半导体
上海 上海 工业 33.64% 权益法科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七、在其他主体中的权益（续）
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
兴森科技持有20%以下表决权但具有重大影响的原因如下：兴森科技与一致行动人深圳市前海鹏晨创智投资管理企业（有限合伙）（以下简称前海鹏晨）合计占深圳市锐骏半导体股份有限公司的股权比例为18.07%。其中兴森科技占比10.84%，前海鹏晨占比7.23%。同时，前海鹏晨委派董事一名，兴森科技委派监事一名。
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市锐骏半导体股 上海泽丰半导体科技 深圳市锐骏半导体股 上海泽丰半导体科技
份有限公司 有限公司 份有限公司 有限公司
流动资产 165945270.17 195652506.75 105096994.57 167610948.46
非流动资产 30641854.39 44836548.42 25415329.14 9813791.75
资产合计 196587124.56 240489055.17 130512323.71 177424740.21
流动负债 93853580.22 15379591.92 52278304.39 23996607.98
非流动负债 2154415.00 1891250.00
负债合计 96007995.22 15379591.92 54169554.39 23996607.98
归属于母公司股东权益 100579129.34 225109463.25 76342769.32 153428132.23
按持股比例计算的净资产份额 10902777.62 75718494.39 8275556.19 62138240.13
对联营企业权益投资的账面价值 28784803.36 242431732.52 26155309.70 220371300.72
营业收入 129916883.12 43179908.14 30840611.69 103177244.27
净利润 24257321.63 13894206.35 -2932784.62 37711778.10
其他综合收益 -900117.44 1801647.64
综合收益总额 24257321.63 12994088.91 -2932784.62 39513425.74本年度收到的来自联营企业的股
12149980.50利其他说明无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)七、在其他主体中的权益（续）
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
6、其他无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)八、与金融工具相关的风险
8.1信用风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注5.5和5.8。
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
8.2.1非衍生金融负债到期期限分析
单位：人民币元期末余额项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 954246937.75 954246937.75
一年以内到期的长期借款 148632057.15 148632057.15期初余额项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 815180381.43 815180381.43
一年以内到期的长期借款 46106133.08 46106133.08
8.2.2无衍生金融负债到期期限分析
8.3市场风险深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)八、与金融工具相关的风险（续）
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具参见本附注之5.82。
假设在其他条件不变的情况下，各外币对人民币汇率上升或下降1%，则可能增加或减少本公司本期的净利润93.52万元。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，其他变量保持不变，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的面临汇率风险的金融工具进行重新计算得出的汇率变动对净利润的影响，上述分析不包括外币报表折算差异，且所得税影响统一按15%优惠所得税税率测算。
8.3.2利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的借款利率情况：人民币借款利率3.10%-4.90%，外币借款平均利率较人民币借款利率少约2%假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润66.13万元。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 112360000.00 112360000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 112360000.00 112360000.00资产
（1）债务工具投资 112360000.00 112360000.00
（三）其他权益工具投资 232084502.72 44296833.10 276381335.82
应收款项融资 152227619.60 152227619.60深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)持续以公允价值计量的
344444502.72 196524452.70 540968955.42资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产为开放式非保本理财产品。
以第二层次公允价值计量的其他权益工具投资为深圳市路维光电股份有限公司及华进半导体科技有限公司，以最近外部股东入股价为参考依据确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司，采用的估值技术为现金流
量折现模型，重要参数定性及定量信息：根据被投资公司五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为1%-3%不等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素确定。计算现值的折现率为13.33%，为反映该公司特定风险的税前折现率。
应收款项融资为划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
邱醒亚 实际控制人 自然人 - 16.42% 16.42%本企业最终控制方是邱醒亚。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 7.1。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十、关联方及关联交易（续）
3、本企业合营和联营企业情况合营或联营企业名称 与本企业关系
Aviv C&EMS 子公司联营企业
上海泽丰半导体科技有限公司 子公司联营企业
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东铭泽丰电子有限公司 本公司控股股东控制的公司
华进半导体封装先导技术研发中心有限公司 发行人实际控制人曾经担任董事以及发行人监事担任董事的公司
深圳市颐和昌投资有限公司 本公司控股股东控制的公司
广州兴森众城企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司控股股东控制的公司
深圳市利创共享投资管理（有限合伙） 本公司控股股东参股具有重要影响的公司
苏州崇江自动化科技有限公司 本公司控股股东参股具有重要影响的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广东铭泽丰电子有限公司 采购商品 197183.74 500000.00 否 199682.00
Aviv C&EMS 采购商品 421135.59 不适用 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东铭泽丰电子有限公司 销售商品 166635.28 344311.13
Aviv C&EMS 提供劳务 445599.07 469231.66
上海泽丰半导体科技有限公司 销售商品 3135761.11 4151900.09
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十、关联方及关联交易（续）
（3）关联租赁情况无
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕
广州兴森快捷电路科技有限公司 45000000.00 2019 年 08 月 08 日 2022 年 08 月 08 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 60000000.00 2020 年 03 月 18 日 2021 年 02 月 25 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 50000000.00 2020 年 06 月 30 日 2021 年 06 月 30 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 41563000.00 2020 年 07 月 15 日 2021 年 07 月 08 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 9800000.00 2020 年 07 月 23 日 2021 年 07 月 08 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 12291068.21 2020 年 07 月 24 日 2021 年 01 月 24 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 9500000.00 2020 年 08 月 10 日 2021 年 07 月 08 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 33556000.00 2020 年 08 月 14 日 2021 年 07 月 08 日 否
兴森快捷香港有限公司 51680800.00 2020 年 08 月 24 日 2021 年 02 月 05 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 2442167.81 2020 年 08 月 25 日 2021 年 02 月 25 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 16018629.90 2020 年 08 月 26 日 2021 年 01 月 29 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 18088989.04 2020 年 08 月 27 日 2021 年 02 月 27 日 是
兴森快捷香港有限公司 22610350.00 2020 年 08 月 28 日 2021 年 02 月 12 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 2770413.89 2020 年 09 月 07 日 2021 年 01 月 28 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 20500000.00 2020 年 09 月 15 日 2021 年 07 月 08 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 5117963.55 2020 年 09 月 27 日 2021 年 02 月 27 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 40000000.00 2020 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 15 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 58315322.70 2020 年 12 月 09 日 2022 年 01 月 09 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 42000000.00 2020 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 08 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 48000000.00 2020 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 17 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 64601000.00 2021 年 01 月 07 日 2022 年 02 月 07 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 12458052.21 2021 年 01 月 28 日 2021 年 04 月 28 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 9800000.00 2021 年 01 月 29 日 2021 年 12 月 30 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 10000000.00 2021 年 02 月 09 日 2022 年 02 月 08 日 否深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)广州兴森快捷电路科技有限公司 9800000.00 2021 年 02 月 10 日 2021 年 12 月 30 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 58000000.00 2021 年 02 月 10 日 2022 年 02 月 01 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 64601000.00 2021 年 02 月 10 日 2022 年 03 月 10 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 3133888.96 2021 年 02 月 26 日 2021 年 08 月 26 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 10542059.05 2021 年 02 月 26 日 2021 年 05 月 26 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 6400000.00 2021 年 03 月 01 日 2021 年 12 月 30 日 否
兴森快捷香港有限公司 161502500.00 2021 年 03 月 18 日 2021 年 09 月 03 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 14031692.00 2021 年 03 月 26 日 2021 年 06 月 26 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 3394758.91 2021 年 03 月 26 日 2021 年 09 月 26 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 25394492.64 2021 年 04 月 28 日 2021 年 07 月 30 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 100000000.00 2021 年 05 月 21 日 2023 年 05 月 21 日 否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕
广州兴森快捷电路科技有限公司 148000000.00 2020 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 28 日 是
广州兴森快捷电路科技有限公司 100000000.00 2020 年 05 月 28 日 2022 年 05 月 28 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 50000000.00 2021 年 02 月 25 日 2024 年 02 月 25 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 152000000.00 2021 年 03 月 31 日 2024 年 03 月 21 日 否
广州兴森快捷电路科技有限公司 48000000.00 2021 年 05 月 28 日 2024 年 03 月 21 日 否
（5） 关联方资金拆借无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5017372.56 5379905.48深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十、关联方及关联交易（续）
（8）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东铭泽丰电子有限公司 是 121756.27 6087.81 114373.30 5718.67
Aviv C&EMS 是 274889.13 865239.78上海泽丰半导体科技有限公
是 2412162.16 120608.11 3245905.60 181545.30司
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广东铭泽丰电子有限公司 是 56734.57 107483.16
7、关联方承诺无
8、其他无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况不适用
2、以权益结算的股份支付情况不适用深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一、股份支付（续）
3、以现金结算的股份支付情况不适用
4、股份支付的修改、终止情况无
5、其他无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
形成预计负债的未决诉讼情况：
是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判决执
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响
计负债 裁)进展 行情况子公司广州兴森快捷电路科技正在审
有限公司与深圳达实智能股份 是 正在审理中 暂未判决理有限公司合同纠纷已开庭，判决广州兴森快捷电子公司广州兴森快捷电路科技 路科技有限公司承担二期节能 广州兴森快捷电路
有限公司与深圳达实智能股份 是 已判决 效益款 198153.58 元、二期逾 科技有限公司已上有限公司合同纠纷 期付款违约金、诉讼费 诉3726.45 元
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项公司于 2021 年 3 月 5 日召开的第五届董事会第二十五次审议通过《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》 。2021年 7 月 2 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（211593 号）。根据《反馈意见》的要求，公司会同中介机构就《反馈意见》中提出的相关问题进行了认真研究和逐项落实，并作出了书面说明和解释。
2、 利润分配情况无
3、销售退回无
4、其他资产负债表日后事项说明2021年7月30日，公司召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2021年员工持股计划管理办法》《关于及其摘要的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年员工持股计划有关事项的议案》，同意公司实施2021年员工持股计划。
2021年8月19日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有的1487.90万股公司股票于2021年8月18日以非交易过户形式至公司员工持股计划证券账户，过户价格为5.00元/股。公司员工持股计划户持有公司股份1487.90万股，占公司总股本的1%。根据《深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2021年员工持股计划》规定本持股计划存续期为四年，本持股计划自标的股票过户至本持股计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月。本持股计划所持股票权益将自标的股票过户至员工持股计划名下之日起的12个月后、24个月后、36个月后分三期解锁，解锁比例分别为本持股计划所持标的股票总数的30%、30%、40%，并由管理委员会择机出售后将变现资金根据公司业绩考核结果及员工年度考核结果进行分配。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四、其他重要事项(续)
（2）未来适用法无
2、债务重组无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
（2）其他资产置换无
4、年金计划无
5、终止经营无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 境内 境外 分部间抵销 合计
营业收入 1547472432.16 1154867775.67 -331830284.07 2370509923.76
营业成本 1002495758.97 922725003.89 -331830284.07 1593390478.79
营业利润 215596580.99 110089195.61 -32049.14 325653727.46
利润总额 212282670.21 110925053.37 -32049.14 323175674.44深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)总资产 5932253036.01 1345843921.66 -384294036.17 6893802921.50
总负债 2665880264.15 900667922.80 -236171065.77 3330377121.18
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无
8、其他无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
按组合计提坏账准 677887 339763 6439115 5839119 2986996 55404199
100.00% 5.01% 100.00% 5.12%
备的应收账款 889.28 81.08 08.20 62.38 5.88 6.50
其中：
合并范围内关联方 878947 8789477 8902832 89028327.12.97% 0.00 0.00% 15.25% 0.00 0.00%
应收账款 70.89 0.89 7.89 89
印制电路板应收账 589993 339763 5560167 4948836 2986996 46501366
87.03% 5.76% 84.75% 6.04%
款 118.39 81.08 37.31 34.49 5.88 8.61
677887 339763 6439115 5839119 2986996 55404199
合计 100.00% 5.01% 100.00% 5.12%
889.28 81.08 08.20 62.38 5.88 6.50
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方应收账款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方应收账款 87894770.89 0.00 0.00%
合计 87894770.89 0.00 --
按组合计提坏账准备：印制电路板应收账款单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 561024867.01 28051243.36 5.00%
1 至 2 年 28505935.60 5701187.12 20.00%
2 至 3 年 360896.51 144358.60 40.00%
3 至 4 年 7717.04 4630.22 60.00%
4 至 5 年 93702.23 74961.78 80.00%
5 年以上 0.00 0.00 0.00%
合计 589993118.39 33976381.08 --
确定该组合依据的说明：
该组合系销售印制电路板产生。
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五、母公司财务报表主要项目注释（续）
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 648919637.90
1 年以内 648919637.90
1 至 2 年 28505935.60
2 至 3 年 360896.51
3 年以上 101419.27
3 至 4 年 7717.04
4 至 5 年 93702.23
合计 677887889.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 29869965.88 4703518.75 6201.50 590902.05 33976381.08
合计 29869965.88 4703518.75 6201.50 590902.05 33976381.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
实际核销的应收账款 590902.05
其中重要的应收账款核销情况：
无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五、母公司财务报表主要项目注释（续）
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
第一名 84109363.74 12.41%
第二名 64831574.69 9.56% 5550229.58
第三名 38767114.99 5.72% 1938355.75
第四名 30625716.66 4.52% 1531286.19
第五名 24880960.40 3.67% 1244048.02
合计 243214730.48 35.88%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 339494247.70 288985775.59
合计 339494247.70 288985775.59
（1）应收利息
1）应收利息分类无
2）重要逾期利息无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五、母公司财务报表主要项目注释（续）
3）坏账准备计提情况不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利无
3）坏账准备计提情况不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 887573.10 714196.00
员工待抵扣社保 312339.25 238235.59
员工借支 48000.00
关联方 338763021.44 288439435.34
合计 339962933.79 289439866.93
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 23636.78 21000.00 409454.56 454091.34
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 9974.03 4620.72 14594.75
2021 年 6 月 30 日余额 33610.81 21000.00 414075.28 468686.09深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五、母公司财务报表主要项目注释（续）损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 339435237.79
1 年以内 339435237.79
1 至 2 年 65000.00
2 至 3 年 20000.00
3 年以上 442696.00
3 至 4 年
4 至 5 年 143103.60
5 年以上 299592.40
合计 339962933.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 454091.34 14594.75 468686.09
合计 454091.34 14594.75 468686.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况：
无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五、母公司财务报表主要项目注释（续）
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名 其他 165044866.43 1 年以内 48.55%
第二名 其他 100322902.93 1 年以内 29.51%
第三名 其他 56290387.82 1 年以内 16.56%
第四名 其他 13282094.75 1 年以内 3.91%
第五名 其他 2663733.57 1 年以内 0.78%
合计 -- 337603985.50 -- 99.31%
6）涉及政府补助的应收款项无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1910912059.89 1910912059.89 1910912059.89 1910912059.89
对联营、合营企业28784803.36 28784803.36 26155309.70 26155309.70投资
合计 1939696863.25 1939696863.25 1937067369.59 1937067369.59深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五、母公司财务报表主要项目注释（续）
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 末余额广州市兴森电子
9938629.78 9938629.78有限公司兴森快捷香港有
85026717.00 85026717.00限公司广州兴森快捷电
848889963.11 848889963.11路科技有限公司宜兴硅谷电子科
479796750.00 479796750.00技有限公司湖南源科创新科
72310000.00 72310000.00技有限公司广州兴森快捷电
1000000.00 1000000.00子销售有限公司天津兴森快捷电
34250000.00 34250000.00路科技有限公司宜兴兴森快捷电
45200000.00 45200000.00子有限公司兴森股权投资（广州）合伙企业（有 170500000.00 170500000.00限合伙）广州兴科半导体
164000000.00 164000000.00有限公司
合计 1910912059.89 1910912059.89
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二、联营企业深圳市锐
骏半导体 2615530 2629493 2878480
股份有限 9.70 .66 3.36公司
2615530 2629493 2878480小计
9.70 .66 3.36
2615530 2629493 2878480合计
9.70 .66 3.36
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 482663794.33 345828758.16 482771307.48 388944477.11
其他业务 4500990.81 2788906.18 3065088.32 2181797.10
合计 487164785.14 348617664.34 485836395.80 391126274.21
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 487164785.14 487164785.14
其中：
PCB 印制电路板 473292318.21 473292318.21
IC 封装基板 8109983.53 8109983.53
半导体测试板 1261492.59 1261492.59
其他 4500990.81 4500990.81
按经营地区分类 487164785.14 487164785.14
其中：
国内 487164785.14 487164785.14海外
合计 487164785.14 487164785.14深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五、母公司财务报表主要项目注释（续）
与履约义务相关的信息：
对于公司产品一般境内销售，本公司在销售订单发货且取得客户验收后的签收单时，视同客户取得相关商品的控制权并完成履约义务；境外销售则在产品装运出库，报关手续办理完毕，取得海关报关单，视同客户取得相关商品的控制权并完成履约义务。
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 2629493.66 -317913.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 9246.59 94012.24
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 4800000.00 3000000.00
合计 7438740.25 2776098.39
6、其他无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12551192.54计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补14279946.91助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融 1677102.29资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2244627.68
减：所得税影响额 2818722.46少数股东权益影响额 177085.29
合计 -1834578.77 --
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.52% 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普
8.58% 0.19 0.19通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
2021 年 1-6 月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七、财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会批准通过。
深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司
法定代表人：邱醒亚主管会计工作的负责人：邱醒亚会计机构负责人：郭抗日期：二 O 二一年八月二十三日