海伦哲:关于2021年半年度计提信用减值准备和资产减值准备的公告

证券代码：300201 证券简称：海伦哲 公告编号：2021-093徐州海伦哲专用车辆股份有限公司
关于 2021 年半年度计提信用减值准备和资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提信用减值准备和资产减值准备情况概述
1、本次计提减值准备的原因根据《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》及公司会计政策等相关规定，为真实、准确反映公司截至 2021年 6月 30日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（以下简称“公司”）对截至 2021年 6月 30日合并财务报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围和总金额基于谨慎性原则，公司对合并范围内截至 2021年 6月 30日的各类资产进行了全面清查和减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，对截至 2021年 6月 30日合并财务报表范围内的有关资产计提相应的减值准备，本期计提减值准备信用减值准备和资产减值准备的资产项目主要是应收票据、应收账款、长期应收款、其他应收款和存货，计入 2021年半年度信用减值准备报表项目合计-4937.37万元，计入资产减值准备报表项目 25.66万元。具体明细如下：
单位：万元本期转 本期转
项目 期初数 本期计提 其他 期末数 备注
回 销坏账准备
1、当期计入信用减值损失 7.73 万-应收票 12.18 7.73 4.45 0.00元；2、其他为巨能伟业除表形成；
据
1、当期计入信用减值损失-590.46坏账准备万元；
-应收账 39721.58 832.35 241.90 34092.47 6219.56
2、其他为当期巨能伟业和连硕科技款除表形成；
坏账准备
-长期应 1、当期计入信用减值损失 135.44421.08 135.44 285.64
收款减值 万元；
准备
坏账准备 1、当期计入信用减值损失-4490.08-其他应 3166.27 4496.77 6.69 -8116.63 15772.99 万元；2、其他系处置连硕科技和巨收款 能伟业形成的其他应收款所致；
信用减值 当 期 计 入 信 用 减 值 损 失 合 计
43321.11 5329.12 391.76 0.00 25980.29 22278.18
准备小计 -4937.37 万元；
1、当期计入资产减值损失 25.66 万存货跌价
6142.66 329.12 354.78 33.18 2518.12 3565.70 元；2、其他系处置连硕科技和巨能准备伟业影响所致；
资产减值 当期计入资产减值损失 25.66 万
6142.66 329.12 354.78 33.18 2518.12 3565.70
准备小计 元；
注：1、“坏账准备-其他应收款项”当期计提 4496.77 万元，其中：主要系对连硕科技单项计提 2470.10 万元，对参股公司赫尔曼·施密茨有限公司单项计提 1868.23 万元，信用组合计提 158.44 万元。
2、连硕科技指深圳连硕自动化科技有限公司，巨能伟业指深圳市巨能伟业技术有限公司。
二、本次计提减值准备对公司的影响
公司本次计入 2021年半年度信用减值准备报表项目-4937.37万元，计入资产减值准备报表项目 25.66万元，共计-4911.71万元，计入公司 2021年半年度损益，剔除所得税影响后，减少公司 2021年半年度归属于上市公司股东的净利润 4034.76万元，减少合并报表归属于母公司所有者权益 4034.76万元。
三、 本次计提减值准备的确认标准及计提方法
1、 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有可观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
采用预期信用和账龄分析法结合计提坏账准备的：
账龄 计提依据 应收账款计提比例 计量预期信用损失的方法
1 年以内（含 1 年） 2.00%/5.00% 参考历史信用损失经验，结合当前状6 个月以内（含 6 个月） 2.00% 况以及对未来经济状况的预测，编制7-12 个月（含 12 个月） 5.00% 应收账款账龄与整个存续期预期信账龄
1-2 年 8.00% 用损失率对照表，同时，考虑违约风2-3 年 20.00% 险敞口和整个存续期预期信用损失
3 年以上 50.00% 率，计算预期信用损失。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备，计入当期损益2、其他应收款坏账准备的确认标准及计提方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指应收款项余额前五名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，如有可观证据表明其已发生减值，按预计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
采用预期信用和账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 计提依据 应收账款计提比例 计量预期信用损失的方法
1 年以内（含 1 年） 账龄及款项性 5.00% 参考历史信用损失经验，结合当前质 状况以及对未来经济状况的预测，6 个月以内（含 6 个月） 5.00%
通过违约风险敞口和未来 12 个月
7-12 个月（含 12 个月） 5.00% 内或整个存续期预期信用损失率，1-2 年 8.00% 并结合账龄，计算预期信用损失。
2-3 年 20.00%
3 年以上 50.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
3、 应收票据坏账准备的确认标准及计提方法项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型及账龄 计量预期信用损失的方法参考历史信用损失经
应收商业承兑汇票 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并考虑票据账龄，计算预期信用损失单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，如有可观证据表明票据已备的计提方法 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
4、 存货跌价准备的计提方法期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
四、本次计提减值准备的审批程序
本次计提信用减值准备和资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的
相关规定执行，无需公司董事会审议。
五、关于公司本次计提减值准备的合理性说明
公司 2021年半年度计提减值准备共计 4911.71元万，本次计提相关资产减值准备是基于会计谨慎性原则而做出的，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提信用减值准备和资产减值准备后，能够公允地反映公司财务状况、资产价值和经营成果。
特此公告徐州海伦哲专用车辆股份有限公司董事会
二○二一年八月二十五日