天康生物:关于公司增加商品期货套期保值业务额度的公告

天康生物
证券代码：002100 证券简称：天康生物公告编号：2021-060债券代码：128030 债券简称：天康转债天康生物股份有限公司关于增加商品期货套期保值业务额度的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
天康生物股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 11 月 20 日召开了第
七届董事会第十一次会议，审议通过了《关于开展商品期货套期保值业务的议案》，同意公司以自有资金开展总额不超过人民币 2 亿元的商品期货套期保值业务，该事项自董事会审议通过之日至 2021年 12月 31日有效。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于开展商品期货套期保值业务的公告》（公告编号：2020-080）。
考虑到公司业务规模的不断扩大和降低价格波动风险的必要性，原有期货套期保值额度已不能满足现有业务的需求，公司于 2021 年 8 月 26 日召开第七届董
事会第十八次会议，审议通过了《关于增加期货套期保值业务额度的议案》，同意
增加 2 亿元期货套期保值额度，增加额度后，预计套期保值业务使用公司自有资金不超过人民币 4亿元。具体内容公告如下：
一、进行商品期货套期保值业务的目的和必要性
公司及全资子公司从事商品期货交易，目的是充分利用期货市场的套期保值功能，规避生产经营中产品、原料价格波动风险，减少因原料价格波动造成的产品成本波动，保证产品成本的相对稳定，降低对公司的经营影响，保障公司与大宗原料相关的业务能够控制风险，持续稳定增长。套期保值额度的增加，能够在业务扩增的基础上，不增加价格波动对公司经营的影响，保证公司产品生产成本和产成品售价的相对稳定，为公司业绩稳健增长助力。
二、商品期货套期保值基本情况
(一)期货品种
公司进行商品期货套期保值业务，期货品种仅限于与公司生产经营相关的产天康生物
品或者所需的原材料，套保策略根据公司的现货头寸制定买入或卖出进行保值，套期保值期货品种：大连商品期货交易所挂牌交易的玉米、豆粕、大豆、豆油、鸡蛋、生猪等期货及期权合约，郑州商品期货交易所挂牌交易的郑麦、菜油、菜粕等期货及期权合约。
(二)增加的资金金额
现考虑到公司业务规模的不断扩大，根据公司资产规模及业务需求情况，增加 2 亿元期货套期保值额度，增加额度后，预计套期保值业务使用公司自有资金不超过人民币 4亿元。
（三）资金来源：公司自有资金。不涉及使用募集资金或银行信贷资金。
（四）开展套期保值业务的期限及授权：根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》以及《公司章程》等的相关规定，本次套期保值事项属于董事会审批权限，无须提交股东大会审议。本次董事会审议通过之日至 2021年 12月 31日。
三、期货套期保值业务的风险分析
公司进行的商品期货套期保值业务遵循的是锁定原材料价格风险、套期保值的原则，因此在签订套期保值合约及平仓时进行严格的风险控制。
商品期货套期保值操作可以降低材料价格波动对公司的影响，使公司专注于业务经营，在材料价格发生大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平，但同时也会存在一定风险：
1.价格波动风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险。理论上，各交易品种在交割期的期货市场价格和现货市场价格将会回归一致，极个别的非理性市场情况下，可能出现期货和现货价格在交割期仍然不能回归，因此出现系统性风险事件，从而对公司的套期保值操作方案带来影响，甚至造成损失。
2.资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
3.技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
4.内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
5.政策风险：期货、期权市场法律法规等政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来的风险。
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四、公司采取的风险控制措施为做到有效防范和化解风险，公司期货套期保值业务必须严格按照《天康生物股份有限公司商品期货套期保值业务内部控制制度（修订稿）》的有关规定执行，同时，严格按照深圳证券交易所关于商品期货套期保值业务的有关要求操作。套期保值业务过程中的保值计划、交易进程管理由公司期货部门、各事业部采购、生产、销售部门具体实施，整个过程由公司财务部门、审计部门、法务部门、证券部门联合组成的风控小组对其进行风险监控。公司将严格控制套期保值业务的资金规模，不会影响公司正常经营。
五、公司开展期货套期保值业务满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条件。
公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24 号—套期会计》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》对期货套期保值业务的公允价值予以确定，并按照相关信息披露要求在公司年报及半年报上对套期保值业务进行披露。
六、独立董事专项意见
随着公司业务规模的扩大，公司在合理的范围内增加套期保值业务额度，有助于公司有效规避市场风险，对冲原材料及产品价格波动对公司生产经营的影响，稳定年度经营利润，减少和降低原材料价格波动对公司正常生产经营的影响。公司已就开展套期保值业务建立了健全的组织机构及《商品期货套期保值业务内部控制制度（修订稿）》，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。
公司开展套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
因此，我们一致同意公司增加人民币 2 亿元的期货套期保值业务额度。
七、保荐机构意见经核查，保荐机构认为：公司进行与生产经营相关的套期保值业务，旨在充分利用期货市场的套期保值功能，规避原料价格大幅波动对公司业绩的影响，具有合理性和必要性；公司已就开展套期保值业务建立了健全的组织机构，并制定了《天康生物股份有限公司商品期货套期保值业务内部控制制度（修订稿）》等制度，对套期保值业务作出了明确规定，制定了相关风险控制措施。该事项已经公天康生物
司第七届董事会第十八次会议审议通过，独立董事发表了同意的独立意见，履行了必要的审批程序。保荐机构对公司增加商品期货套期保值业务额度事项无异议。
八、备查文件
1.天康生物股份有限公司第七届董事会第十八次会议决议；
2.天康生物股份有限公司独立董事关于第七届董事会第十八次会议相关事项的独立意见特此公告。
天康生物股份有限公司董事会
二○二一年八月二十七日