天康生物:2021年半年度财务报告

天康生物股份有限公司
2021 年半年度财务报告
(未经审计)
2021 年 08 月
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：天康生物股份有限公司2021 年 06 月 30 日
单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1782457686.98 2067234276.03结算备付金拆出资金
交易性金融资产 40534213.82 20275610.00衍生金融资产
应收票据 4359961.59 7312600.00
应收账款 460308646.31 319881376.70应收款项融资
预付款项 675936217.52 1591714404.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 380588446.45 87971650.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 4778543861.47 6020026015.04
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 362571983.22 582461626.22
流动资产合计 8485301017.36 10696877559.26
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 113812084.86 104780078.56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 3824812942.82 3670917562.76
在建工程 775310020.90 539193048.79
生产性生物资产 361598698.64 351598831.07油气资产
使用权资产 376092072.25
无形资产 250014425.24 232786173.15
开发支出 29235894.06 26835894.06
商誉 23058853.88
长期待摊费用 38372943.39 95707832.31
递延所得税资产 11245463.24 9295717.91
其他非流动资产 1300888.04
非流动资产合计 5803553399.28 5032416026.65
资产总计 14288854416.64 15729293585.91
流动负债：
短期借款 2140067545.76 4763467064.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 12000000.00 107700000.00
应付账款 490843502.68 421981001.84预收款项
合同负债 880911600.08 600678151.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 289169356.23 481168887.78
应交税费 46103586.67 16302966.70
其他应付款 587636361.28 546387713.13
其中：应付利息 4805531.24应付股利 58488073.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 631500000.00 327000000.00
其他流动负债 69648001.12 107250028.68
流动负债合计 5147879953.82 7371935813.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1937000000.00 1294000000.00
应付债券 95580269.52 104876518.25
其中：优先股永续债
租赁负债 259883778.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 85521003.17 90344285.13
递延所得税负债 449445.61 449445.61其他非流动负债
非流动负债合计 2378434497.06 1489670248.99
负债合计 7526314450.88 8861606062.86
所有者权益：
股本 1076289704.00 1075149857.00
其他权益工具 3814221.75 4190886.69
其中：优先股永续债
资本公积 1514828495.25 1472821939.46
减：库存股其他综合收益 15973713.46专项储备
盈余公积 227265662.44 227265662.44
一般风险准备 2557934.35 2557934.35
未分配利润 3198110070.03 3451498153.26
归属于母公司所有者权益合计 6038839801.28 6233484433.20
少数股东权益 723700164.48 634203089.85
所有者权益合计 6762539965.76 6867687523.05
负债和所有者权益总计 14288854416.64 15729293585.91
法定代表人：杨焰 主管会计工作负责人：耿立新 会计机构负责人：杨俊2、母公司资产负债表单位：元项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 764128922.04 999397851.18交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 208767239.88应收款项融资
预付款项 200000.00 62144269.32
其他应收款 4321207811.17 2873973502.25
其中：应收利息应收股利
存货 84387.71 98570.19合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55661.95 2687271.92
流动资产合计 5085676782.87 4147068704.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 2609234302.91 2593209572.63其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 18121818.87 19092284.02
在建工程 1878582.50 3382042.50生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 8815126.13 8509305.73开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 5005911.70 4999940.64其他非流动资产
非流动资产合计 2643055742.11 2629193145.52
资产总计 7728732524.98 6776261850.26
流动负债：
短期借款 921500000.00 396500000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 629570.00 639570.00
预收款项 1492797.65合同负债
应付职工薪酬 159597674.21 231096301.56
应交税费 890174.67 4001515.89
其他应付款 259820894.97 703072433.20
其中：应付利息 2074200.27应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 628000000.00 320000000.00其他流动负债
流动负债合计 1970438313.85 1656802618.30
非流动负债：
长期借款 1825000000.00 1175000000.00
应付债券 95580269.52 104876518.25
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 62781970.16 67802836.42
递延所得税负债 449445.61 449445.61其他非流动负债
非流动负债合计 1983811685.29 1348128800.28
负债合计 3954249999.14 3004931418.58
所有者权益：
股本 1076289704.00 1075149857.00
其他权益工具 3814221.75 4190886.69
其中：优先股永续债
资本公积 1547035022.97 1509723556.30
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 227265662.44 227265662.44
未分配利润 920077914.68 955000469.25
所有者权益合计 3774482525.84 3771330431.68
负债和所有者权益总计 7728732524.98 6776261850.26
3、合并利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 7916638583.45 4703279226.34
其中：营业收入 7916638583.45 4703279226.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 7434474495.44 3835793552.23
其中：营业成本 6481344088.74 3194485317.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 18740480.97 14882844.71
销售费用 387325262.72 216844994.81
管理费用 378455104.94 256898478.83
研发费用 63474905.90 58272886.09
财务费用 105134652.17 94409030.40
其中：利息费用 105632520.20 104476058.39利息收入 7218417.06 14041097.31
加：其他收益 13043086.39 9537537.54投资收益（损失以“－”号填23417824.94 -653417.48
列）
其中：对联营企业和合营企业9032006.30 1927681.10的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以 -1753640.00 2602895.48“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-44678592.51 -21213481.05
列）资产减值损失（损失以“-”号填-92260807.02
列）资产处置收益（损失以“-”号填-25296564.33 -28475124.60
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 354635395.48 829284084.00
加：营业外收入 1192839.01 700319.73减：营业外支出 14947547.28 1513035.75四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 340880687.21 828471367.98
减：所得税费用 35861884.87 11415692.93五、净利润（净亏损以“－”号填列） 305018802.34 817055675.05
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”305018802.34 817055675.05号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 241396816.85 833796729.94
2.少数股东损益 63621985.49 -16741054.89
六、其他综合收益的税后净额 15973713.46归属母公司所有者的其他综合收益
15973713.46的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
15973713.46收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 15973713.46
6.外币财务报表折算差额
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 320992515.80 817055675.05归属于母公司所有者的综合收益
257370530.31 833796729.94总额
归属于少数股东的综合收益总额 63621985.49 -16741054.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.78
（二）稀释每股收益 0.22 0.77
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨焰 主管会计工作负责人：耿立新 会计机构负责人：杨俊4、母公司利润表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 11984884.42 366079189.37
减：营业成本 8735382.15 108649318.35税金及附加 970267.41 3570259.41
销售费用 48797994.70
管理费用 42616877.72 21410699.72
研发费用 36530829.36
财务费用 5499511.79 -1740062.91
其中：利息费用 53365948.63 8180346.13利息收入 3200124.96 9996712.78
加：其他收益 6647761.00 5432561.57投资收益（损失以“－”号填495653096.26 1714027.22
列）
其中：对联营企业和合营企-572937.02业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4295106.20
填列）资产减值损失（损失以“-”号-39807.09
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 456423895.52 151711633.33
加：营业外收入 18098.22 17012.58减：营业外支出 538.54 1075081.76三、利润总额（亏损总额以“－”号填456441455.20 150653564.15
列）
减：所得税费用 -3420890.31 9507500.96四、净利润（净亏损以“－”号填列） 459862345.51 141146063.19
（一）持续经营净利润（净亏损459862345.51 141146063.19以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 459862345.51 141146063.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8125996637.08 4563980008.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23365735.65 96262901.65
经营活动现金流入小计 8149362372.73 4660242909.70
购买商品、接受劳务支付的现金 4289738955.22 2759827921.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
377455065.89 280762605.28金
支付的各项税费 110774515.31 88253140.94
支付其他与经营活动有关的现金 464374739.57 308206858.08
经营活动现金流出小计 5242343275.99 3437050525.47
经营活动产生的现金流量净额 2907019096.74 1223192384.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2824676.00
处置固定资产、无形资产和其他55427.88长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
19123.78的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5395853.18 142075483.36
投资活动现金流入小计 5470404.84 144900159.36
购建固定资产、无形资产和其他972589210.90 307268547.97长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
42950352.00的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20258603.82 15904250.00
投资活动现金流出小计 1035798166.72 323172797.97
投资活动产生的现金流量净额 -1030327761.88 -178272638.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1873000000.00 115015833.33收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1873000000.00 115015833.33
偿还债务支付的现金 3548899518.90 886115860.46
分配股利、利润或偿付利息支付555680313.94 291701015.13的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4104579832.84 1177816875.59
筹资活动产生的现金流量净额 -2231579832.84 -1062801042.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -354888497.98 -17881296.64
加：期初现金及现金等价物余额 1950427659.97 1857630090.26六、期末现金及现金等价物余额 1595539161.99 1839748793.62
6、母公司现金流量表单位：元项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12344430.95 283653131.44收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3218223.18 192311524.92
经营活动现金流入小计 15562654.13 475964656.36
购买商品、接受劳务支付的现金 6988305.72 50911201.18支付给职工以及为职工支付的现
32654058.58 57120474.03金
支付的各项税费 22742391.44 50581295.83
支付其他与经营活动有关的现金 1078874015.84 171740181.88
经营活动现金流出小计 1141258771.58 330353152.92
经营活动产生的现金流量净额 -1125696117.45 145611503.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他188.00长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
19123.78的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 64000000.00
投资活动现金流入小计 19311.78 64000000.00
购建固定资产、无形资产和其他49178381.10 34197813.59长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付
40000000.00的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 89178381.10 34197813.59
投资活动产生的现金流量净额 -89159069.32 29802186.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1820000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1820000000.00
偿还债务支付的现金 337000000.00 84500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付503413742.37 234644178.82的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 840413742.37 319144178.82
筹资活动产生的现金流量净额 979586257.63 -319144178.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -235268929.14 -143730488.97
加：期初现金及现金等价物余额 999397851.18 1319488405.63六、期末现金及现金等价物余额 764128922.04 1175757916.66
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计益合
其他 公积 存股 储备 公积权益
股 债 收益 准备 润 计1075
4190 1472 22726 3451 6233 63420 6867
一、上年期末余 149 2557
886. 82193 5662. 49815 48443 3089. 68752
额 857.0 934.35
69 9.46 44 3.26 3.20 85 3.050
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他1075
4190 1472 22726 3451 6233 63420 6867
二、本年期初余 149 2557
886. 82193 5662. 49815 48443 3089. 68752
额 857.0 934.35
69 9.46 44 3.26 3.20 85 3.050
三、本期增减变 1139 -376 42006 15973 -2533 -1946 89497 -1051动金额（减少以 847. 664.9 555.7 713.4 88083 44631 074.6 47557“－”号填列） 00 4 9 6 .23 .92 3 .29
15973 24139 25737 63621 32099
（一）综合收益
713.4 6816. 0530. 985.4 2515.总额
6 85 31 9 80
1139 -376 42006 42769 25875 68644
（二）所有者投
847. 664.9 555.7 737.8 089.1 826.9入和减少资本
00 4 9 5 4 9
1139 25875 35548
1．所有者投入 8533 9672
847. 089.1 002.8
的普通股 066.67 913.67
00 4 1
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计 28778 28778 28778
入所有者权益 400.0 400.0 400.0
的金额 0 0 0
-376
4695 4318 4318
4．其他 664.9
089.12 424.18 424.184
-4947 -4947 -4947
（三）利润分配 84900 84900 84900.08 .08 .08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-4947 -4947 -49473．对所有者（或84900 84900 84900
股东）的分配.08 .08 .00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 1076 3814 1514 15973 22726 2557 3198 6038 72370 6762
额 289 221. 82849 713.4 5662. 934.35 11007 83980 0164. 53996
704.0 75 5.25 6 44 0.03 1.28 48 5.760上期金额
单位：元2020 年半年度归属于母公司所有者权益所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合股本 东权益 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积计
股 债 收益 准备 润1065
7774 1376 29993 21368 1957 4592 51648
一、上年期末 709 1867 572016
162. 02876 109.0 8124. 72763 80220 18356.余额 511.0 111.60 156.03
17 0.21 2 16 9.94 0.06 090
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他1065
7774 1376 29993 21368 1957 4592 51648
二、本年期初 709 1867 572016
162. 02876 109.0 8124. 72763 80220 18356.余额 511.0 111.60 156.03
17 0.21 2 16 9.94 0.06 090
三、本期增减
8064 -311 70574 62142 69694变动金额（减 -16741 680200814. 8986 576.5 1142. 1546.少以“－”号填 054.89 491.24
00 .80 9 34 13
列）
83379 83379
（一）综合收 -16741 817055
6729. 6729.益总额 054.89 675.05
94 94
（二）所有者 8064 -311 70574 7552075520
投入和减少资 814. 8986 576.5 403.7
403.79
本 00 .80 9 9
8064 65972 74037
1．所有者投入 74037
814. 828.2 642.2
的普通股 642.21
00 1 1
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
-311
4601 1482 14827
4．其他 8986
748.38 761.58 61.58.80
-2123 -2123 -21237
（三）利润分
75587 75587 5587.6配.60 .60 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者 -2123 -2123 -21237（或股东）的 75587 75587 5587.6
分配 .60 .60 0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他1073
4655 1446 29993 21368 2579 5289 58450
四、本期期末 774 1867 555275
175. 60333 109.0 8124. 14878 74374 18847.余额 325.0 111.60 101.14
37 6.80 2 16 2.28 6.19 330
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
10751 95500
一、上年期末余 41908 150972 227265 3771330
49857. 0469.2
额 86.69 3556.30 662.44 431.68
00 5
加：会计政策变更前期差错更正其他
10751 95500
二、本年期初余 41908 150972 227265 3771330
49857. 0469.2
额 86.69 3556.30 662.44 431.68
00 5
三、本期增减变
11398 -3766 373114 -34922 3152094.动金额（减少以47.00 64.94 66.67 554.57 16“－”号填列）45986
（一）综合收益 4598623
2345.5
总额 45.511
（二）所有者投 11398 -3766 373114 3807464
入和减少资本 47.00 64.94 66.67 8.73
1．所有者投入 11398 853306 9672913.的普通股 47.00 6.67 67
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计
287784 2877840入所有者权益
00.00 0.00的金额
-3766 -376664.9
4．其他
64.94 4
-49478
-4947849
（三）利润分配 4900.0
00.088
1．提取盈余公积
-494782．对所有者（或 -49478494900.0
股东）的分配 00.088
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10762 92007
四、本期期末余 38142 154703 227265 3774482
89704. 7914.6
额 21.75 5022.97 662.44 525.84
00 8上期金额
单位：元2020 年半年度其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1065 14129
一、上年期末余 7774 299931 213688 1045178 37152872
70951 30377.额 162.17 09.02 124.16 212.30 77.66
1.00 05
加：会计政策变更前期差错更正其他
1065 14129
二、本年期初余 7774 299931 213688 1045178 37152872
70951 30377.额 162.17 09.02 124.16 212.30 77.66
1.00 05
三、本期增减变
8064 -3118 65972 -712295动金额（减少以 -310869.00814.00 986.80 828.21 24.41“－”号填列）
（一）综合收益 1411460 14114606
总额 63.19 3.19
（二）所有者投 8064 -3118 65972 70918655.
入和减少资本 814.00 986.80 828.21 41
1．所有者投入 8064 65972 74037642.的普通股 814.00 828.21 21
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
-3118 -3118986.4．其他
986.80 80
-212375 -21237558
（三）利润分配
587.60 7.60
1．提取盈余公积2．对所有者（或 -212375 -21237558股东）的分配 587.60 7.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1073 14789
四、本期期末余 4655 299931 213688 9739486 37149764
77432 03205.额 175.37 09.02 124.16 87.89 08.66
5.00 26
三、公司基本情况
天康生物是依照《中华人民共和国公司法》的规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务中心(以下简称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发展公司(以下称“天康技术”)进行改制，以饲料业务相关的经营性净资产出资，并联合新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司。天康生物于2000年12月28日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。
公司总部注册地址为新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528号，法定代表人杨焰。
公司经营范围:兽药的生产、销售；饲料的生产、销售；粮食收购；添加剂预混合饲料的生产；饲料添加剂的生产、销售；农副产品的销售；肥料的生产销售；仓储业；荷斯坦牛的销售（以上项目具体经营范围和有效期限以相关部门核发的许可证为准）;自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；与经营范围相关的技术咨询服务；农畜产品销售。
公司报表及合并报表于2021年8月26日经公司董事会批准报出。
公司下设12个全资子公司、4个非全资子公司及1个联营公司，12个全资子公司分别为新疆天康饲料科技有限公司、新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司、新疆奎屯天康植物蛋白有限公司、沈阳天康饲料有限公司、河南宏展实业有限公司、三原天康饲料有限公司、新疆天康畜牧科技有限公司、河南富桥投资担保有限公司、新疆天康饲料有限公司、天康制药（苏州）有限公司、乌鲁木齐天康贸易有限公司、天康畜牧科技有限公司，4个非全资子公司分别为新疆天康融资担保有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、新疆天康汇通农业有限公司、沈阳天康瑞孚饲料有限公司，联营公司为吉林冠界生物技术有限公司。
本报告期公司设立天康畜牧科技有限公司。子公司天康畜牧科技有限公司设立河南天康宏展食品有限公司。子公司新疆天康汇通农业有限公司设立五原县天康农业发展有限公司、乌拉特前旗天康农业发展有限公司、乌拉特前旗天康汇通农业有限公司、乌拉特中旗天康汇通农业有限公司、达拉特旗天康汇通农业有限公司、内蒙古鄂托克前旗天康汇通农业有限公司。子公司新疆天康饲料有限公司设立民勤旭康超越养殖有限公司、麟游天康养殖有限公司、胡杨河市天康饲料有限公司、新疆天牧缘畜牧有限公司、宁夏天康饲料有限公司、新疆创羽家禽养殖有限公司、新疆天康优品食品有限公司、三原天康养殖有限公司、泾源县天康养殖技术服务有限公司、甘肃天康饲料有限公司。子公司天康制药（苏州）有限公司设立天康制药（上海）有限公司及收购北京标驰泽惠生物科技有限公司本期纳入合并范围。子公司新疆天康畜牧科技有限公司转让昌吉亚泰金源房地产开发有限公司。详细情况见附注八“合并范围的变更”、附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注五列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营本公司自报告期末起12个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事畜牧养殖销售及饲料、制药、农产品等业务，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，会计政策和会计估计，详见本附注“存货”、“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期内的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间公司会计年度为公历1月1日至6月30日。
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并财务报表编制的原则、程序及方法本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表及利润表中其他综合收益项目中列示；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将资产负债表日一年以内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年以内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公 允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公 允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失 （包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2） 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止 确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可输入值。
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债务投资、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预提信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生
信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2）应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对的信用风险特征 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方往来合并范围内关联方的应收账款不计提预期信用损失
组合 具有类似较低的信用风险特征
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 预期信用损失率
1年以内 5.00%
1-2年 15.00%
2-3年 50.00%
3年以上 100.00%
3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的其他应收款具有类参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对似的信用风险特征 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方往来合并范围内关联方的其他应收不计提预期信用损失
组合 款具有类似较低的信用风险特征
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率
1年以内 5.00%
1-2年 15.00%
2-3年 50.00%
3年以上 100.00%
4）债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
5）其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
6）长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未的信用风险特征 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方往来合并范围内关联方的应收账款不计提预期信用损失
组合 具有类似较低的信用风险特征
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 预期信用损失率
1年以内 5.00%
1-2年 15.00%
2-3年 50.00%
3年以上 100.00%
13、应收款项融资14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的其他应收款具有类参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未似的信用风险特征 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合并范围内关联方往来合并范围内关联方的其他应收不计提预期信用损失
组合 款具有类似较低的信用风险特征
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率
1年以内 5.00%
1-2年 15.00%
2-3年 50.00%
3年以上 100.00%
15、存货公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖相关业务》的披露要求存货的分类：存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品及包装物以及消耗性生物资产七大类。消耗性生物资产分为生猪类和林木类，生猪类消耗性生物资产包括乳猪、仔猪、育肥猪、商品种猪；林木类消耗性生物资产指绿化环保用林木。
存货的计价方法：（1）公司在取得主要原材料、低值易耗品及包装物等时，按实际成本进行初始计量，主要原材料发出时，按月末一次加权平均法计算确定；（2）公司辅助材料中的营养品、维生素、矿物质按计划成本进行核算，月末摊销材料成本差异；其他辅助材料按实际成本收发计价；（3）在产品、产成品、库存商品、包装物入库按实际成本核算，发出时按加权平均法核算。（4）期末公司对乳猪、仔猪、育肥猪和未成熟商品种猪盘点头数和日龄，在发出时按头数采用月末一次加权平均法计价；成熟商品种猪采用个别计价法核算发出与结存的成熟种猪成本。
消耗性生物资产具体的计量如下：
生猪类消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。林木类消耗性生物资产的成本按实际成本初始计量。
①乳猪。本公司将出生至1月龄的生猪统称为乳猪。这部分生猪用途具有多样性，因此本公司将其归集在“乳猪”科目统一核算。乳猪饲养至1月龄后通过筛选转栏，分别按照仔猪、商品种猪饲养，或直接销售。
乳猪成本包括分娩舍领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、转群仔猪和期末存栏仔猪之间分配，死亡乳猪成本转入管理费用。
②仔猪。本公司将由乳猪转群用于育肥猪养殖的、生长时间在1-2月龄的生猪统称为仔猪或保育猪。保育猪直接对外出售或饲养至2月龄后转入育肥舍饲养。保育猪成本包括转入乳猪成本、保育舍领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、转群保育猪和期末存栏保育猪之间分配，死亡保育猪成本转入管理费用。
③育肥猪。本公司将由保育舍转入育肥舍饲养的、生长时间在2-6月龄的生猪统称为育肥猪。育肥猪饲养至110公斤左右后对外出售。育肥猪成本包括保育猪转入成本、育肥舍领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）和期末存栏育肥猪之间分配，死亡育肥猪成本转入管理费用。
④商品种猪。本公司将由乳猪转群用于种猪饲养销售的、生长时间在1月龄以上的生猪统称为商品种猪。
商品种猪直接对外出售或转入生产性生物资产。商品种猪的成本包括转入的乳猪成本、领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、转群商品种猪和期末存栏商品种猪之间分配，死亡商品种猪成本转入管理费用。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
消耗性生物资产跌价准备的确认和计提：资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
存货的盘存制度为永续盘存制。
包装物、低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销。
16、合同资产17、合同成本18、持有待售资产19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）本公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
后续计量
（1）持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益性投资按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收
回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
（3）本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
（4）长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。
（5）投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（6）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。
长期股权投资的处置
（1）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。共同控制、重大影响的判断标准。
（3）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
长期股权投资的减值：本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 4.85-2.43
土地使用权 50 0 2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产； 固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益；符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用；
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 3 4.85-2.43
机器设备 年限平均法 5-10 年 3 19.40-9.70
运输设备 年限平均法 5-10 年 3 19.40-9.70
电子设备 年限平均法 3 年 3 32.33
其他 年限平均法 5-10 年 3 19.40-9.70
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；
25、在建工程在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧；
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
27、生物资产生物资产同时满足下列条件的予以确认
（1）公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量；
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产；
生物资产按照成本进行初始计量；
生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
畜牧资产 3-10年 3 32.33-9.70
林木资产 10年 0 10.0
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；
资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本附注 “五、（二十一）1” 所述方法计提生产性生物资产减值准备。
公益性生物资产不计提减值准备。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求28、油气资产29、使用权资产使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权、软件等。
无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
无形资产的摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等；
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值在资产负债表日对于固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额；
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备；
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
32、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
36、预计负债若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
该义务是企业承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付；
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量；
权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定；
确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履 约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客 户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就 该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的 法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商 品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价 格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助本公司的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对于与子公司.合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异.能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
43、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注根据财政部《关于修订印发》（财会〔2018〕35 号）
届董事会第十八次会议和第七届监事会 详见如下说明要求，公司作为境内上市企业，将自 2021
第十二次会议审议通过
年 1 月 1 日起执行新租赁准则
执行新租赁准则对公司的影响如下：
变更内容 报表项目 2021年1月1日（变更后） 2020年12月31日（变更金额 前）金额
使用权资产 使用权资产 202186511.72
长期待摊费用 长期待摊费用 36223594.70 95707832.31
租赁负债 租赁负债 142702274.11
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否合并资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2067234276.03 2067234276.03结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20275610.00 20275610.00衍生金融资产
应收票据 7312600.00 7312600.00
应收账款 319881376.70 319881376.70应收款项融资
预付款项 1591714404.37 1591714404.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 87971650.90 87971650.90
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 6020026015.04 6020026015.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 582461626.22 582461626.22
流动资产合计 10696877559.26 10696877559.26
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 104780078.56 104780078.56其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 3670917562.76 3670917562.76
在建工程 539193048.79 539193048.79
生产性生物资产 351598831.07 351598831.07油气资产
使用权资产 202186511.72 202186511.72
无形资产 232786173.15 232786173.15
开发支出 26835894.06 26835894.06商誉
长期待摊费用 95707832.31 36223594.70 -59484237.61
递延所得税资产 9295717.91 9295717.91
其他非流动资产 1300888.04 1300888.04
非流动资产合计 5032416026.65 5175118300.76 142702274.11
资产总计 15729293585.91 15871995860.02 142702274.11
流动负债：
短期借款 4763467064.66 4763467064.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 107700000.00 107700000.00
应付账款 421981001.84 421981001.84预收款项
合同负债 600678151.08 600678151.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 481168887.78 481168887.78
应交税费 16302966.70 16302966.70
其他应付款 546387713.13 546387713.13
其中：应付利息 4805531.24 4805531.24应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
327000000.00 327000000.00负债
其他流动负债 107250028.68 107250028.68
流动负债合计 7371935813.87 7371935813.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1294000000.00 1294000000.00
应付债券 104876518.25 104876518.25
其中：优先股永续债
租赁负债 142702274.11 142702274.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 90344285.13 90344285.13
递延所得税负债 449445.61 449445.61其他非流动负债
非流动负债合计 1489670248.99 1632372523.10 142702274.11
负债合计 8861606062.86 9004308336.97 142702274.11
所有者权益：
股本 1075149857.00 1075149857.00
其他权益工具 4190886.69 4190886.69
其中：优先股永续债
资本公积 1472821939.46 1472821939.46
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 227265662.44 227265662.44
一般风险准备 2557934.35 2557934.35
未分配利润 3451498153.26 3451498153.26归属于母公司所有者权益
6233484433.20 6233484433.20合计
少数股东权益 634203089.85 634203089.85
所有者权益合计 6867687523.05 6867687523.05
负债和所有者权益总计 15729293585.91 15729293585.91调整情况说明母公司资产负债表
单位：元项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 999397851.18 999397851.18交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 208767239.88 208767239.88应收款项融资
预付款项 62144269.32 62144269.32
其他应收款 2873973502.25 2873973502.25
其中：应收利息应收股利
存货 98570.19 98570.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2687271.92 2687271.92
流动资产合计 4147068704.74 4147068704.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 2593209572.63 2593209572.63其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 19092284.02 19092284.02
在建工程 3382042.50 3382042.50生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 8509305.73 8509305.73开发支出
商誉长期待摊费用
递延所得税资产 4999940.64 4999940.64其他非流动资产
非流动资产合计 2629193145.52 2629193145.52
资产总计 6776261850.26 6776261850.26
流动负债：
短期借款 396500000.00 396500000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 639570.00 639570.00
预收款项 1492797.65 1492797.65合同负债
应付职工薪酬 231096301.56 231096301.56
应交税费 4001515.89 4001515.89
其他应付款 703072433.20 703072433.20
其中：应付利息 2074200.27 2074200.27应付股利持有待售负债一年内到期的非流动
320000000.00 320000000.00负债其他流动负债
流动负债合计 1656802618.30 1656802618.30
非流动负债：
长期借款 1175000000.00 1175000000.00
应付债券 104876518.25 104876518.25
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益 67802836.42 67802836.42
递延所得税负债 449445.61 449445.61其他非流动负债
非流动负债合计 1348128800.28 1348128800.28
负债合计 3004931418.58 3004931418.58
所有者权益：
股本 1075149857.00 1075149857.00
其他权益工具 4190886.69 4190886.69
其中：优先股永续债
资本公积 1509723556.30 1509723556.30
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 227265662.44 227265662.44
未分配利润 955000469.25 955000469.25
所有者权益合计 3771330431.68 3771330431.68
负债和所有者权益总计 6776261850.26 6776261850.26调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他六、税项
1、主要税种及税率税种 计税依据 税率
兽用生物制品、化学制品收入、棉油、增值税 3%、13%、9%豆油、葵花油、豆粕、玉米收入城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、2.5%、5%、15%、25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称 所得税税率
天康生物股份有限公司 15.00%
新疆天康饲料科技有限公司 0.00%
新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司 0.00%
新疆奎屯天康植物蛋白有限公司 0.00%
沈阳天康饲料有限公司 25.00%
河南富桥投资担保有限公司 25.00%
伊犁天康畜牧科技有限公司 0.00%
库尔勒天康饲料科技有限公司 0.00%
阿克苏天康畜牧有限责任公司 0.00%
喀什天康饲料科技有限公司 0.00%
乌鲁木齐天康贸易有限公司 25.00%
新疆天康融资担保有限公司 25.00%
驻马店宏展饲料有限公司 15.00%
商丘宏展饲料有限公司 25.00%
信阳宏展实业有限公司 25.00%
许昌宏展饲料有限公司 25.00%
河南天康宏展实业有限公司 25.00%
河南宏展生物科技有限公司 15.00%
新疆天康畜牧科技有限公司 0.00%
河南宏展畜牧科技有限公司 0.00%
河南天康宏展农牧科技有限公司 0.00%
汝州富桥禽业有限公司 0.00%
新疆天康饲料有限公司 0.00%
新疆润康缘养殖有限公司 0.00%
新疆青湖天康食品有限公司 0.00%
沈阳天康瑞孚饲料科技有限公司 15.00%
通辽市天康饲料有限公司 25.00%
唐山天康饲料有限公司 25.00%
天康制药（苏州）有限公司 25.00%
新疆天康汇通农业有限公司 0.00%
河南华康农业科技有限公司 0.00%
武陟富海禽业有限公司 0.00%
新疆丝路康检测技术服务有限责任公司 25.00%
新疆芳草湖天康畜牧科技有限公司 0.00%
甘肃天康农牧科技有限公司 0.00%
伊宁县国合农业有限公司 0.00%
察布查尔锡伯自治县国合农业有限公司 0.00%
拜城县国合绿丰粮业有限公司 0.00%
新源县汇丰永盛粮业有限公司 0.00%
新疆天康汇通物流服务有限公司 25.00%
漯河天康民社农牧科技有限公司 0.00%
新县天康宏展农牧科技有限公司 0.00%
河南宏展实业有限公司 25.00%
汝南天康宏展农牧科技有限公司 0.00%
天康生物制药有限公司 15.00%
西安天康饲料有限公司 25.00%
新疆润康缘食品有限公司 0.00%
新疆旭康养殖有限公司 0.00%
新疆天康生猪遗传改良有限公司 0.00%
阿拉尔市天康畜牧有限公司 0.00%
新疆天康鸿康畜牧有限公司 0.00%
新疆北泉天康饲料科技有限公司 0.00%
喀什天康育种有限公司 0.00%
新疆天康原种猪育种有限公司 0.00%
新疆天康食品有限责任公司 0.00%
玛纳斯天康畜牧科技有限公司 0.00%
昌吉天康畜牧科技有限公司 0.00%
新疆中盛天康畜牧科技有限公司 0.00%
新疆天康典当有限责任公司 25.00%
郑州开创饲料有限公司 25.00%
可克达拉市天康汇通农业有限公司 0.00%
新源县天康汇通农业有限公司 0.00%
河南碧野康农业科技有限公司 0.00%
汝南县天康宏展饲料科技有限公司 25.00%
宁夏常新农业发展有限公司 0.00%
宁夏新常物流有限公司 25.00%
天康畜牧科技有限公司 0.00%
西平县天康宏展农牧科技有限公司 0.00%
五原县天康农业发展有限公司 0.00%
乌拉特前旗天康农业发展有限公司 0.00%
乌拉特中旗天康汇通农业有限公司 0.00%
内蒙古鄂托克前旗天康汇通农业有限公司 0.00%
民勤旭康超越养殖有限公司 0.00%
麟游天康养殖有限公司 0.00%
胡杨河市天康饲料有限公司 0.00%
新疆天牧缘畜牧有限公司 0.00%
宁夏天康饲料有限公司 0.00%
新疆创羽家禽养殖有限公司 0.00%
新疆天康优品食品有限公司 0.00%
三原天康养殖有限公司 0.00%
北京标驰泽惠生物科技有限公司 2.5%、5.00%2、税收优惠1.增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
（1）饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函
（2004）884号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司子公司天康饲料公司及下属子公司
库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁天康畜牧科技有限公司、喀什天康饲料科技有限公司、阿克苏天康畜牧有限公司、本公司子公司沈阳天康饲料有限公司、本公司子公司河南宏展公司及其子公司郑州开创饲料有限公司、驻马店宏展饲料有限公司、商丘宏展饲料有限公司、许昌宏展饲料有限公司、信阳宏展饲料有限公司、通辽市天康饲料有限公司、唐山天康饲料有限公司、信阳宏展实业有限公司生产的浓缩料、预混料、配合料等经当地税务机关备案确认免征增值税。
（2）兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。根据财税[2014]57号《关于简并增值税征收率政策的通知》，自2014年7月1日起，本公司兽用生物制品收入、兽用化学制品收入增值税征收率由6%调整为3%；
②兽用化学药品。自2019年4月1日起，本公司生产的兽用化学药品按照应税收入的16%调整为13%计缴。
（3）牛奶、牛、猪的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，①本公司子公司新疆天康饲料有限公司生产销售的牛奶、牛经公司所在地国税局备案，免征增值税。
②本公司子公司新疆天康畜牧科技有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、河南宏展畜牧科技有限公司生产销售的猪，经公司所在地国税局备案，免征增值税。
（4）饲料添加剂的生产销售。根据乌新国税减免字[2008]第75号批复，公司生产的饲料添加剂自2008年5月1日起减征增值税，减征率100%。
（5）饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售。①根据财税（2001）121号文件和《税收减免管理办法（试行）》
第五条、第十九条的有关规定，经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）46号文件批准，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕免征增值税。②根据财税（2001）121号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经阿克苏市国家税务局阿国税减免备字（2011）28号文件批准，本公司控股子公司阿克苏天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕免征增值税。
（6）棉油、豆油的生产销售。根据《增值税暂行条例》第二条的规定，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产
销售的棉油、豆油，适用9%的税率。
根据财政部、国家税务总局财税（2012）38号文件《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》：
①经阿克苏市国家税务局阿市国税通（2012）31号文件核准，自2012年7月1日起，本公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法；②经奎屯市国家税务局奎国税通（2012）31号文件核准，自2012年7月1日起，本公司的子公司奎屯天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法，2020年6月之前按投入产出法核定扣除，2020年6月开始使用成本法核定扣除，即：
投入产出法：当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式为：当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）；
成本法：依据试点纳税人年度会计核算资料，计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例（农产品耗用率）。
当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/（1＋扣除率）；
（7）本公司及子公司其他增值税应税产品或劳务按税法规定计缴。
2.企业所得税
（1）依据财政部公告2020年第23号，关于财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征税企业所得税。本公司及子公司天康生物制药有限公司按15%税率进行征税。
（2）2009年5月19日，根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知书》（石开国税减免备字（2009）年4号），本公司子公司新疆天康饲料有限公司之分公司石河子分公司自2008年1月1日起免征企业所得税。
（3）2009年3月，经巴开国税减免备字（2009）1号文件批复，本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司库尔勒天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（4）经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165号批复，自2007年1月1日起，对本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司阿克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税。2013年3月，阿克苏天康公司在当地国税局取得了享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”备案，免征企业所得税（5）本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函[2008]2号）的规定，自2007年度起减按15%缴纳企业所得税。2009年4月经伊宁县地方税务局备案批准，伊犁天康公司自2008年1月1日起减免企业所得税。
（6）本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、粕及植物毛油产品根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，并经奎屯市国家税务局2018年2月1日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（7）本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850号文件及财税发（2008）149号文件规定，并经喀什城区疏勒县国家税务局2013年7月17日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（8）本公司子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及短绒产品根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149号规定，并经阿克苏市国家税务局2012年6月1日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自2012年度起享受减免企业所得税。
（9）本公司子公司新疆天康畜牧有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、河南宏展畜牧科技有限公司生猪养殖销售，根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149号规定，并经所在地国家税务局2016年度备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（10）本公司子公司新疆天康饲料有限公司根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149号规定，并经五家渠国家税务局2016年8月2日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（11）本公司孙公司驻马店市宏展饲料有限公司2019年10月取得高新技术企业证书，证书编号GR201941000889 并在当
地税务部门备案核准，自2019年1月1日起所得税率减按15%执行，有效期三年。
（12）本公司孙公司河南宏展生物科技有限公司2020年取得高新技术企业证书，证书编号GR201941001300 并在当地税
务部门备案核准，自2019年1月1日 起所得税率减按15%执行，有效期三年。
（13）本公司孙公司北京标驰泽惠生物科技有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
（14）本公司其余各子、分公司均执行25%的所得税税率。
3、其他七、合并财务报表项目注释
1、货币资金单位：元项目 期末余额 期初余额
库存现金 87896.98 101474.84
银行存款 1595451265.01 1950321250.76
其他货币资金 186918524.99 116811550.43
合计 1782457686.98 2067234276.03
因抵押、质押或冻结等对使用186918524.99 116806616.06有限制的款项总额其他说明
使用受限制的其他货币资金为：
项目 期末余额 上年年末余额
担保业务保证金 95069064.83 98910603.68
保证金 91849460.16
投资保证金 17896012.38
合计 186918524.99 116806616.06
2、交易性金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
40534213.82 20275610.00的金融资产
其中：
银行理财 28001000.00 20000000.00
豆油、生猪等套期保证合约 12533213.82 275610.00其中：
合计 40534213.82 20275610.00
其他说明：
3、衍生金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3978586.59 7312600.00
商业承兑票据 381375.00
合计 4359961.59 7312600.00
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例
其中：
按组合计提坏账准 509772 494641 4603086 3500989 3021752 31988137
100.00% 9.70% 100.00% 8.63%
备的应收账款 844.80 98.49 46.31 02.94 6.24 6.70
其中：
509772 494641 4603086 3500989 3021752 31988137
账龄组合 100.00% 9.70% 100.00% 8.63%
844.80 98.49 46.31 02.94 6.24 6.70
509772 494641 4603086 3500989 3021752 31988137
合计 100.00% 9.70% 100.00% 8.63%
844.80 98.49 46.31 02.94 6.24 6.70
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 414284944.67 20714247.23 5.00%
1-2 年 71976134.81 10796420.23 15.00%
2-3 年 11116468.59 5558234.30 50.00%
3-4 年 12375296.73 12375296.73 100.00%
4-5 年 20000.00 20000.00 100.00%
5 年以上
合计 509772844.80 49464198.49 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 414284944.67
1 至 2 年 71976134.81
2 至 3 年 11116468.59
3 年以上 12395296.73
3 至 4 年 12375296.73
4 至 5 年 20000.00
合计 509772844.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 30217526.24 25910037.63 6525931.67 137433.71 49464198.49
合计 30217526.24 25910037.63 6525931.67 137433.71 49464198.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
核销的应收账款 137433.71
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额比例
青海省农业农村厅 18740000.00 3.68% 1095000.00
山东省畜牧兽医局 14804230.00 2.90% 740211.50驻马店市长龙山农牧有
10468195.22 2.05% 523409.76限公司
黑龙江省农业农村厅 6598297.00 1.29% 333011.05
甘肃省畜牧兽医局 6040000.00 1.18% 302000.00
合计 56650722.22 11.10%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资单位：元项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额 期初余额账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 573137461.34 84.79% 1513192760.70 95.07%
1 至 2 年 36318581.23 5.37% 47637670.71 2.99%
2 至 3 年 38540204.09 5.70% 6629285.45 0.42%
3 年以上 27939970.86 4.13% 24254687.51 1.52%
合计 675936217.52 -- 1591714404.37 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆丝路绿乡农业发展有限公司 13898174.30 尚未结清
中国农业科学院哈尔滨兽医研究所 10000000.00 尚未结清
中国农业科学院上海兽医研究所 9000000.00 尚未结清
新疆亨丰畜牧发展有限公司 8800000.00 尚未结清
郑州中亚动物保健品有限公司 尚 未 结 清
6850000.00
合计 48548174.30
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
项目 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
伊犁叶柏农业科技有限责任公司 52895205.59 7.83%
新源县众粮汇通贸易有限公司 34294803.41 5.07%
牧原食品股份有限公司 30774503.10 4.55%
阿勒泰顶禾农业发展有限责任公司 23877617.96 3.53%
托里县多拉特乡代志成玉米种植农民专业合作 23870791.67 3.53%社
合计 165712921.73 24.51%
其他说明：
8、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 380588446.45 87971650.90
合计 380588446.45 87971650.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2127205.14 609724.80
保证金 34109114.66 38569297.00
押金 4693002.85 7851134.67
资金往来 381548914.44 57762406.93
其他 33962452.02 31600173.75
合计 456440689.11 136392737.15
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 14508437.48 33912648.77 48421086.25
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 33452863.76 33452863.76
本期转回 8245377.22 8245377.22
本期核销 4560.00 4560.00
其他变动 2228229.87 2228229.87
2021 年 6 月 30 日余额 41939593.89 33912648.77 75852242.66损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 377313174.11
1 至 2 年 18347268.92
2 至 3 年 13091504.95
3 年以上 47688741.13
3 至 4 年 10940524.80
4 至 5 年 1213745.56
5 年以上 35534470.77
合计 456440689.11
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 48421086.25 33452863.76 8245377.22 4560.00 2228229.87 75852242.66
合计 48421086.25 33452863.76 8245377.22 4560.00 2228229.87 75852242.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
核销的其他应收款 4560.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例昌吉亚泰金源房地
资金往来 283167487.32 1 年以内 62.04% 14158374.37产开发有限公司拜城县汇丰农产品
资金往来 33299240.90 3 年以上 7.30% 33299240.90农民专业合作社农信（厦门）商业保
保证金 8300000.00 1-2 年、3 年以上 1.82% 4465000.00理有限责任公司河南奥峰农牧有限
保证金 7200000.00 2-3 年 1.58% 3600000.00公司乌鲁木齐市创天物
当金 3478556.76 2-3 年 0.76% 1739278.38业发展有限公司
合计 -- 335445284.98 -- 73.50% 57261893.65
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金额单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 818489358.90 0.00 818489358.90 798109186.03 0.00 798109186.03
在产品 118686706.34 0.00 118686706.34 139468138.84 0.00 139468138.84
库存商品 2076192535.90 0.00 2076192535.90 3676919523.38 0.00 3676919523.38
周转材料 70096889.22 0.00 70096889.22 67415155.49 0.00 67415155.49
消耗性生物资产 1787852275.95 92773904.84 1695078371.11 1114009833.29 513097.82 1113496735.47
合同履约成本 0.00 0.00
发出商品 224617275.83 224617275.83
合计 4871317766.31 92773904.84 4778543861.47 6020539112.86 513097.82 6020026015.04
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资产 513097.82 92260807.02 92773904.84
合同履约成本 0.00 0.00
合计 513097.82 92260807.02 0.00 0.00 0.00 92773904.84
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额 期初余额债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产单位：元项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 0.00 0.00
应收退货成本 0.00 0.00
委托贷款 20000000.00 21780000.00
待抵扣增值税进项税 247118890.41 452336414.62
应收代偿款 82181592.81 85797445.99
预交税款 2641265.61
一年内贷款 17050000.00 23550000.00
减：贷款减值准备 -3778500.00 -3643500.00合计 362571983.22 582461626.22
其他说明：
14、债权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额 期初余额债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资单位：元累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失准备重要的其他债权投资
单位：元期末余额 期初余额其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
吉林冠界 8353365 7103730 9063738
生物技术 5.14 .28 5.42有限公司新疆麦康
600119.9 599727.0
生物股份 -392.89
0 1有限公司乌鲁木齐
107606.1 133662.3
天润爱科 26056.25
0 5检测公司新疆托冰
2053869 1902612 2244131川牧业有
7.42 .66 0.08限公司
1047800 9032006 1138120小计
78.56 .30 84.86
1047800 9032006 1138120合计
78.56 .30 84.86其他说明
18、其他权益工具投资单位：元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原计入其他综合收
额 因益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产单位：元项目 期末余额 期初余额
固定资产 3824812942.82 3670917562.76
固定资产清理 0.00 0.00
合计 3824812942.82 3670917562.76
（1）固定资产情况
单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2903079908.12 2098988934.70 111194790.87 42104690.58 107947559.50 5263315883.77
2.本期增加金
204802910.16 120164539.38 5340801.39 7027098.86 8826222.59 346161572.38额
（1）购置 55063842.58 55134987.36 5340801.39 7027098.86 2680779.72 125247509.91
（2）在建工
149739067.58 65029552.02 6145442.87 220914062.47程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金
145000.00 2530330.23 225498.68 225598.86 1700296.87 4826724.64额
（1）处置或
145000.00 2530330.23 225498.68 225598.86 1700296.87 4826724.64报废
4.期末余额 3107737818.28 2216623143.85 116310093.58 48906190.58 115073485.22 5604650731.51
二、累计折旧 0.00
1.期初余额 590452395.94 844797229.12 80606742.12 26736144.00 46163421.22 1588755932.40
2.本期增加金
68705861.44 102005774.74 6815789.40 3999668.03 9013615.71 190540709.32额
（1）计提 68705861.44 102005774.74 6815789.40 3999668.03 9013615.71 190540709.32
3.本期减少金
123206.07 2216688.29 212000.90 217040.93 332305.45 3101241.64额
（1）处置或
123206.07 2216688.29 212000.90 217040.93 332305.45 3101241.64报废
0.00
4.期末余额 659035051.31 944586315.57 87210530.62 30518771.10 54844731.48 1776195400.08
三、减值准备 0.00
1.期初余额 3340931.17 251824.31 6802.00 42831.13 3642388.61
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3340931.17 251824.31 6802.00 42831.13 3642388.61
四、账面价值 0.00
1.期末账面价
2445361835.80 1271785003.97 29092760.96 18344588.35 60228753.74 3824812942.82值
2.期初账面价
2309286581.01 1253939881.27 30581246.75 15325715.45 61784138.28 3670917562.76值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额
0.00 0.00
0.00
合计 0.00 0.00其他说明
22、在建工程单位：元项目 期末余额 期初余额
在建工程 775310020.90 539193048.79
合计 775310020.90 539193048.79
（1）在建工程情况
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值阿克苏天康畜牧有限责任公司年
3436443.70 3436443.70 3436443.70 3436443.70产24万吨畜禽饲料生产线项目天康饲料五家渠
8176157.47 8176157.47 8176157.47 8176157.47新建厂驻马店宏展饲料
1125747.00 1125747.00 1125747.00 1125747.00立筒仓建设项目汝南宏展畜牧建
24468603.06 24468603.06 24180548.29 24180548.29设项目信阳种畜五里镇
910550.00 910550.00 108422563.97 108422563.97分厂建设项目
芳草湖天康畜牧
1587386.24 1587386.24 2132315.74 2132315.74
20 万头育肥场
甘肃金昌（永昌）
天康繁育基地建 984160.00 984160.00 57595204.25 57595204.25设项目天康制药兽用生
物安全三级防护 221301717.94 221301717.94 198417664.98 198417664.98升级改造项目武陟富海禽业蛋
1017100.00 1017100.00 1017100.00 1017100.00鸡舍建设项目饲料科技新建青
23650.00 23650.00 23650.00 23650.00年牛舍项目新疆天康汇通物流服务有限公司
99713.22 99713.22铁路站台工程项目新疆天康汇通塔城分公司达拉特
旗10万吨仓储项 1779737.79 1779737.79 0.00 0.00目新疆天康汇通鄂
托克前旗10万吨 4399550.34 4399550.34 0.00 0.00仓储项目天康绿色食品与
循环经济产业示 9408969.04 9408969.04 8006779.89 8006779.89范园项目新疆天康食品中
央厨房设备及装 5149268.93 5149268.93 4039059.06 4039059.06修工程新疆天康生猪遗
传改良中心(500
6636547.32 6636547.32 4004839.16 4004839.16
头种公猪站)建设项目
宿舍改造项目 3200000.00 3200000.00
宁夏常新农业 20
万吨级粮食烘干 35776839.56 35776839.56 23747298.00 23747298.00仓储物流项目宁夏常新物流在
6481387.19 6481387.19 6481387.19 6481387.19建工程
河南宏展农牧汝
104519366.11 104519366.11 75035652.39 75035652.39州大程项目汝南县天康宏展饲料科技有限公
25380867.96 25380867.96司年产24万吨饲料项目永昌天康饲料有
限公司年产57万 35084905.50 35084905.50吨饲料加工项目宁夏吴忠30万吨
18501002.80 18501002.80饲料厂项目乌拉特前旗天康
农业发展2021年 995172.35 995172.35仓储项目五原县10万吨仓
1755137.61 1755137.61储建设
乌拉特前旗 2021
3221719.41 3221719.41年仓储项目高新北区灭活苗
15539650.00 15539650.00
生产线 改造
FMD 乳化分包
装生产线升级改 10969041.00 10969041.00造苏州科技园区建
1343323.08 1343323.08设项目甘肃永昌42万头
97507597.26 97507597.26繁育场项目甘肃永昌20万头
97582040.88 97582040.88育肥场项目甘肃永昌2400头
337669.00 337669.00
GGP 项目芳草湖12万头育
1290715.84 1290715.84肥场项目芳草湖曾祖代繁
4214631.10 4214631.10育场项目汝南三门闸四场
13903746.58 13903746.58
4800 头繁育项目河南宏展畜牧查
145000.00 145000.00山育肥场项目
其他零星工程 10354618.84 10354618.84 10050924.48 10050924.48
合计 775310020.90 775310020.90 539193048.79 539193048.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其中：
本期转 本期 本期
工程累计 利息资
期初余 本期增 入固定 本期其他 工程进 利息 利息
项目名称 预算数 期末余额 投入占预 本化累 资金来源
额 加金额 资产金 减少金额 度 资本 资本
算比例 计金额
额 化金 化率额阿克苏天康畜牧有限责
任公司年产 69980000 343644
3436443.70 100.00% 100.00% 其他
24 万吨畜禽 .00 3.70饲料生产线项目
天康饲料五 19716000 817615
8176157.47 100.00% 100.00% 其他
家渠新建厂 0.00 7.47驻马店宏展
1130000. 112574
饲料立筒仓 1125747.00 99.62% 99.62% 其他
00 7.00建设项目
汝南宏展畜 29500000 241805 288054. 921859
24468603.06 100.00% 100.00% 其他
牧建设项目 0.00 48.29 77 3.74信阳种畜五
11607000 108422 119550 119467 324567
里镇分厂建 910550.00 100.00% 100.00% 募股资金
0.00 563.97 40.09 054.06 8.86设项目芳草湖天康
20118000 213231 168920 223413
畜牧 20 万 1587386.24 100.00% 100.00% 募股资金
0.00 5.74 7.69 7.19头育肥场甘肃金昌（永昌）天 16599380 575952 131431 697541
984160.00 100.00% 100.00% 募股资金
康繁育基地 0.00 04.25 32.84 77.09建设项目天康制药兽
用生物安全 22178000 198417 228840 221301717.9
99.78% 99.78% 募股资金
三级防护升 0.00 664.98 52.96 4级改造项目
武陟富海禽 1020000. 101710
1017100.00 99.72% 99.72% 其他
业蛋鸡舍建 00 0.00
设项目饲料科技新
1500000. 23650.0
建青年牛舍 23650.00 100.00% 100.00% 其他
00 0项目新疆天康汇通物流服务
8525800. 99713.2 99713.2
有限公司铁 0.00 100.00% 100.00% 其他
00 2 2路站台工程项目天康绿色食
品与循环经 12333750 800677 171060 308413.9408969.04 100.00% 100.00% 其他
济产业示范 0.00 9.89 2.63 48园项目新疆天康食
品中央厨房 8710000. 403905 164118 530973.5149268.93 59.12% 59.12% 其他
设备及装修 00 9.06 3.31 44工程新疆天康生猪遗传改良
15979600 400483 263170
中心(500 头 6636547.32 41.53% 41.53% 其他.00 9.16 8.16
种公猪站)建设项目
宿舍改造项 4000000. 320000 320000
0.00 100.00% 100.00% 其他
目 00 0.00 0.00宁夏常新农
业 20 万吨
37681700 237472 120295
级粮食烘干 35776839.56 94.94% 94.94% 其他.00 98.00 41.56仓储物流项目
宁夏常新物 6500000. 648138
6481387.19 99.71% 99.71% 其他
流在建工程 00 7.19河南宏展农
11122450 750356 294837 104519366.1
牧汝州大程 93.97% 93.97% 募股资金
0.00 52.39 13.72 1项目新疆天康汇通塔城分公
司达拉特旗 33290000 177973
0.00 1779737.79 5.35% 5.35% 其他
10 万吨仓储 .00 7.79项目
新疆天康汇 32920000 0.00 439955 4399550.34 13.36% 13.36% 其他
通鄂托克前 .00 0.34
旗 10 万吨仓储项目汝南县天康宏展饲料科
92780000 253808
技年产 24 25380867.96 27.36% 27.36% 其他.00 67.96万吨饲料项目永昌天康饲
料年产 57 10421800 350849
35084905.50 33.66% 33.66% 其他
万吨饲料加 0.00 05.50工项目宁夏吴忠天
康饲料年产 71620000 185010
18501002.80 25.83% 25.83% 其他
30 万吨饲料 .00 02.80厂项目乌拉特前旗
天康农业发 30500000 995172.995172.35 3.26% 3.26% 其他
展 2021 年 .00 35仓储项目
五原县 10
15500000 175513
万吨仓储建 1755137.61 11.32% 11.32% 其他.00 7.61设乌拉特前旗
27430000 322171
2021 年仓储 3221719.41 11.75% 11.75% 其他.00 9.41项目天康制药高
新北区灭活 29980000 155396
15539650.00 51.83% 51.83% 其他
苗生产线改 .00 50.00造天康制药乳
化分包装生 55800000 109690
10969041.00 19.66% 19.66% 其他
产线升级改 .00 41.00造天康制药苏
50000000 134332
州科技园区 1343323.08 0.27% 0.27% 其他
0.00 3.08建设项目
甘肃永昌 42
28558000 975075
万头繁育场 97507597.26 34.14% 34.14% 其他
0.00 97.26项目
甘肃永昌 20 22403000 975820 97582040.88 43.56% 43.56% 其他
万头育肥场 0.00 40.88项目甘肃永昌
99870000 337669.2400 头 337669.00 0.34% 0.34% 其他.00 00
GGP 项目芳草湖天康
畜牧 12 万 12116000 129071
1290715.84 1.07% 1.07% 其他
头育肥场项 0.00 5.84目芳草湖天康
69530000 421463
畜牧曾祖代 4214631.10 6.06% 6.06% 其他.00 1.10繁育场项目汝南三门闸
50200000 139037
四场 4800 13903746.58 27.70% 27.70% 其他.00 46.58头繁育项目河南宏展畜
2500000. 145000.牧查山育肥 145000.00 5.80% 5.80% 其他
00 00场项目
其他零星工 100509 256232 253195
10354618.84 其他
程 24.48 88.35 93.99
3433680 539193 457031 220914 775310020.9 124642
合计 0.00 -- -- --
900.00 048.79 034.58 062.47 0 72.60
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
种猪 奶牛 鸡 树木
一、账面原值
1.期初余额 367301406.53 9161160.00 31969680.36 274636.49 408706883.38
2.本期增加
282287332.10 1578500.00 21887217.44 9659.60 305762709.14金额
(1)外购 28286487.60 1993431.78 30279919.38
(2)自行培
254000844.50 1578500.00 19893785.66 9659.60 275482789.76育
3.本期减少
183152485.56 1262500.00 28057775.36 212472760.92金额
(1)处置 183152485.56 1262500.00 28057775.36 212472760.92
(2)其他
4.期末余额 466436253.07 9477160.00 25799122.44 284296.09 501996831.60
二、累计折旧
1.期初余额 46895578.80 4110810.08 6101663.43 57108052.31
2.本期增加
143202819.35 991464.92 17285807.69 161480091.96金额
(1)计提 143202819.35 991464.92 17285807.69 161480091.96
3.本期减少
65126684.81 585363.22 12477963.28 78190011.31金额
(1)处置 65126684.81 585363.22 12477963.28 78190011.31
(2)其他
4.期末余额 124971713.34 4516911.78 10909507.84 140398132.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
341464539.73 4960248.22 14889614.60 284296.09 361598698.64价值
2.期初账面
320405827.73 5050349.92 25868016.93 274636.49 351598831.07价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产单位：元项目 使用权资产 合计
1.期初余额 202186511.72 202186511.72
2.本期增加金额 257195854.67 257195854.67
使用权资产 257195854.67 257195854.67
3.本期减少金额 49525380.00 49525380.00
使用权资产 49525380.00 49525380.00
4.期末余额 409856986.39 409856986.39
2.本期增加金额 36057755.79 36057755.79
（1）计提 36057755.79 36057755.79
使用权资产 36057755.79 36057755.79
3.本期减少金额 2292841.65 2292841.65
（1）处置 2292841.65 2292841.65
使用权资产 2292841.65 2292841.65
4.期末余额 33764914.14 33764914.14
1.期末账面价值 376092072.25 376092072.25
2.期初账面价值 202186511.72 202186511.72
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 244967544.28 16486379.15 52601430.68 19769483.95 3386028.66 337210866.72
2.本期增加
10788996.40 23825260.87 2283700.00 36897957.27金额
（1）购置 10788996.40 23825260.87 2283700.00 36897957.27
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金
45299.15 45299.15额
（1）处置 45299.15 45299.15
4.期末余额 255756540.68 40311640.02 52601430.68 22007884.80 3386028.66 374063524.84
二、累计摊销
1.期初余额 44310437.59 15845489.46 30846231.18 10480223.59 2354196.75 103836578.57
2.本期增加
2934115.43 11117250.00 3435143.10 2047148.14 111511.36 19645168.03金额
（1）计提 2934115.43 391650.00 3435143.10 2047148.14 111511.36 8919568.03
（2）
10725600.00 10725600.00其他
3.本期减少
20762.00 20762.00金额
（1）处置 20762.00 20762.00
4.期末余额 47244553.02 26962739.46 34281374.28 12506609.73 2465708.11 123460984.60
三、减值准备
1.期初余额 588115.00 588115.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 588115.00 588115.00
四、账面价值
1.期末账面
208511987.66 12760785.56 18320056.40 9501275.07 920320.55 250014425.24价值
2.期初账面
200657106.69 52774.69 21755199.50 9289260.36 1031831.91 232786173.15价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出单位：元本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额其他
出 资产 益牛布鲁氏菌病
A19-VirB12 1000000.00 1000000.00标记疫苗研制
羊腐败梭菌、C 型产气荚
膜梭菌和 D 500000.00 500000.00型产气荚膜梭菌三联类
毒素研发牛病毒性腹
泻/黏膜病灭
6500000.00 6500000.00活疫苗（NM01 株）
猪用疫苗研 18835894.0 18835894.0
发 6 6牛多杀性巴
氏杆菌 A型、牛支原体、溶血曼氏杆菌 2400000.00 2400000.00
A1 和 A6 型三联灭活疫苗
26835894.0 29235894.0
合计 2400000.00
6 6其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置项河南宏展实业有
57781904.11 57781904.11限公司
天康制药（苏州）
23058853.88 23058853.88有限公司
合计 57781904.11 23058853.88 80840757.99
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置项河南宏展实业有
57781904.11 57781904.11限公司
合计 57781904.11 57781904.11
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 12607342.44 1260734.24 11346608.20
工程维修费 14168475.56 4188877.13 2810450.59 15546902.10
合成肽技术服务费 2845112.81 1003909.20 1841203.61
装修费 5117370.08 688336.89 2391475.11 3414231.86
其他 1485293.81 19544544.31 14805840.50 6223997.62
合计 36223594.70 24421758.33 22272409.64 38372943.39其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 125316441.15 10300226.06 57831220.68 8384230.73
固定资产减值准备 6802.00 612.18 6802.00 612.18
贷款损失准备 3778500.00 944625.00 3643500.00 910875.00
合计 129101743.15 11245463.24 61481522.68 9295717.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额 期初余额项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债计入资本公积的评估增
2996304.07 449445.61 2996304.07 449445.61值
合计 2996304.07 449445.61 2996304.07 449445.61
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11245463.24 9295717.91
递延所得税负债 449445.61 449445.61
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 1300888.04 1300888.04
合计 1300888.04 1300888.04
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
保证借款 1218567545.76 4366967064.66
信用借款 921500000.00 396500000.00
合计 2140067545.76 4763467064.66
短期借款分类的说明：
借款单位 贷款单位 借款金额 借款起止日 年利率 借款用途 借款条件 保证方
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 1500000.00 2020.9.24-20 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 21.9.23 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 32000000.00 2020.9.14-20 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 21.9.12 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 25830000.00 2020.10.21-2 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 021.10.20 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 7470000.00 2020.10.15-2 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 021.10.14 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 25200000.00 2020.10.14-2 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 021.10.13 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 31500000.00 2020.10.13-2 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 021.10.12 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 36000000.00 2020.10.5-20 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 21.10.4 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 22500000.00 2020.10.1-20 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 21.9.29 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 18000000.00 2020.9.29-20 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 21.9.27 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 18000000.00 2020.11.14-2 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 021.11.13 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 61100000.00 2020.11.13-2 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 021.11.12 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 900000.00 2020.11.13-2 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 021.11.13 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 90000000.00 2020.10.27-2 3.75% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 021.10.26 份有限公司
新疆天康汇通 中国农业银行塔城地 38000000.00 2021.6.29-20 3.85% 收购小麦 保证借款 天康生物股
农业有限公司 区分行营业部 22.6.14 份有限公司
新疆天康汇通 中国建设银行股份有 80000000.00 2020.10.16-2 3.80% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 限公司塔城地区分行 021.10.16 份有限公司
新疆天康汇通 中国工商银行股份有 236500000.00 2020.9.8-202 3.55% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 限公司塔城分行 1.9.8 份有限公司
新疆天康汇通 中国银行塔城地区分 135000000.00 2020.9.16-20 3.80% 收购 保证借款 天康生物股
农业有限公司 行营业部 21.9.16 份有限公司
拜城县国合绿 中国工商银行股份有 40000000.00 2020.10.23-2 3.55% 收购玉米 保证借款 天康生物股
丰粮业有限公 限公司拜城支行 021.10.22 份有限公司司
拜城县国合绿 新疆阿克苏农村商业 73500481.10 2020.10.9-20 3.85% 收购玉米 保证借款 天康生物股
丰粮业有限公 股份有限公司 21.10.8 份有限公司司
拜城县国合绿 兴业银行股份有限公 10000000.00 2020.10.13-2 3.60% 收购玉米 保证借款 天康生物股
丰粮业有限公 司乌鲁木齐青年路支 021.10.12 份有限公司
司 行
伊宁县国合农 中国银行伊宁市新华 97829264.13 2020.10.14-2 3.85% 收购玉米 保证借款 天康生物股
业有限公司 西路支行 021.8.31 份有限公司
伊宁县国合农 兴业银行乌鲁木齐分 10000000.00 2020.10.16-2 3.60% 收购玉米 保证借款 天康生物股
业有限公司 行 021.10.15 份有限公司
察布查尔锡伯 察布查尔县农村信用 60000000.00 2020.9.2-202 3.85% 收购玉米 保证借款 天康生物股
自治县国合农 合作联社 1.8.16 份有限公司业有限公司
察布查尔锡伯 中国农业发展银行察 17737800.53 2020.10.16-2 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
自治县国合农 布查尔锡伯自治县支 021.10.15 份有限公司
业有限公司 行
察布查尔锡伯 兴业银行股份有限公 10000000.00 2020.10.16-2 3.60% 收购玉米 保证借款 天康生物股
自治县国合农 司伊犁分行 021.10.16 份有限公司业有限公司
新源县汇丰永 兴业银行乌鲁木齐青 10000000.00 2020.10.19-2 3.60% 收购玉米 保证借款 天康生物股
盛粮业有限公 年路支行 021.10.18 份有限公司司
天康生物股份 中国工商银行股份有 200000000.00 2020.9.23-20 3.55% 采购原材料 信用借款
有限公司 限公司乌鲁木齐分行 21.9.20昆仑路支行
天康生物股份 中国工商银行股份有 96500000.00 2020.9.23-20 3.55% 采购原材料 信用借款
有限公司 限公司乌鲁木齐分行 21.9.20昆仑路支行
天康生物股份 昆仑银行股份有限公 100000000.00 2020.11.9-20 3.55% 采购原材料 信用借款
有限公司 司乌鲁木齐分行 21.11.9 等日常经营周转
天康生物股份 中国农业银行股份有 100000000.00 2021.1.14-20 3.55% 日常经营周 信用借款
有限公司 限公司乌鲁木齐北京 22.1.12 转路（兵团）支行
天康生物股份 中国银行乌鲁木齐市 290000000.00 2021.2.23-20 3.55% 置换他行流 信用借款
有限公司 河南西路铁路局支行 22.2.19 动资金贷款
天康生物股份 中国银行乌鲁木齐市 85000000.00 2021.4.1-202 3.50% 置换他行流 信用借款
有限公司 河南西路铁路局支行 2.3.31 动资金贷款
天康生物股份 招商银行股份有限公 50000000.00 2021.6.24-20 3.50% 置换他行流 信用借款
有限公司 司乌鲁木齐分行 22.6.23 动资金贷款
河南宏展实业 中国建设银行股份有 30000000.00 2020.11.03-2 4.24% 流动资金 保证借款 天康生物股
有限公司 限公司郑州经纬支行 021.11.02 份有限公司
合计 2140067545.76
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据单位：元种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12000000.00 107700000.00
合计 12000000.00 107700000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
1 年以内 479651145.04 399152135.85
1 至 2 年 4124571.26 16424653.22
2 至 3 年 1360850.18 658076.02
3 年以上 5706936.20 5746136.75
合计 490843502.68 421981001.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆昌粮汇通农业有限责任公司 468434.75 未到结算期
广州市华粤行仪器有限公司北京分公司 448000.00 未到结算期
北京盖雅环境科技有限公司 440000.00 未到结算期
王大忠 352545.54 未到结算期
四川省安泰建设有限责任公司 280376.82 未到结算期
合计 1989357.11 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债单位：元项目 期末余额 期初余额
预收货款 880911600.08 600678151.08
合计 880911600.08 600678151.08报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目 变动金额 变动原因
预收货款 280233449.00 主要为系公司油脂及玉米收储业务采用预售的销售模式
合计 280233449.00 ——
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 481168887.78 337682747.50 529691099.90 289160535.38
二、离职后福利-设定提
10993918.42 10985097.57 8820.85存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00福利
其他 28778400.00 28778400.00 0.00
合计 481168887.78 377455065.92 569454597.47 289169356.23
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和480244046.62 286137722.65 478422501.54 287959267.73补贴
2、职工福利费 25913319.30 25674898.15 238421.153、社会保险费 15028849.66 15013027.78 15821.88其中：医疗保险费 13648643.73 13648643.73 0.00工伤保险费 717132.11 717132.11 0.00
生育保险费 663073.82 647251.94 15821.88
4、住房公积金 6819585.65 6815209.65 4376.005、工会经费和职工教育924841.16 3783270.24 3765462.78 942648.62经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00合计 481168887.78 337682747.50 529691099.90 289160535.38
（3）设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10600920.43 10592099.58 8820.852、失业保险费 392997.99 392997.99 0.00合计 10993918.42 10985097.57 8820.85
其他说明：
40、应交税费单位：元项目 期末余额 期初余额
增值税 2165392.58 3102039.20
企业所得税 25794660.05 9085499.50
个人所得税 16417763.29 1882547.84
城市维护建设税 169288.93 230018.17
教育费附加 125891.88 120145.46
人民教育基金 6322.83 60463.31
土地使用税 421994.31 245569.55
房产税 325275.18 338887.71
印花税 642519.95 1108519.82
环境保护税 242.83
其他 34234.84 129276.14
合计 46103586.67 16302966.70
其他说明：
41、其他应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
应付利息 4805531.24
应付股利 58488073.34
其他应付款 529148287.94 541582181.89
合计 587636361.28 546387713.13
（1）应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3712344.89
短期借款应付利息 1093186.35
合计 4805531.24
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额
普通股股利 58488073.34
合计 58488073.34其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
超过1年未支付的应付股利为13750976.00元，系公司股东北京融元宝通资产管理合伙企业(有限合伙)因账户被冻结，公司无法向其支付股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
技术服务费 45612936.73 82774630.64
质保金、保证金及押金 253626062.58 162581113.16往来款及其他 229909288.63 296226438.09
合计 529148287.94 541582181.89
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东圣牧机械有限公司 1864000.00 押金
新疆迪盛国际实业有限公司 1836710.24 押金
徐州腾龙钢结构工程有限公司 1346520.00 押金
新疆吉汇兴建设工程有限公司 1989617.79 押金溧阳市储丰钢板仓设备制造工程有限公
875180.00 押金司
新疆拓达建筑安装有限公司 3420857.68 押金
合计 11332885.71 --
其他说明
42、持有待售负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 631500000.00 327000000.00
合计 631500000.00 327000000.00
其他说明：
借款单位 贷款单位 借款金额 借款起止日 年利率 借款用途 借款条件
天康生物股份有限公 中国农业银行股 50000000.00 2019.5.24-20 4.29% 购原料 信用
司 份有限公司乌鲁 22.5.20木齐北京路（兵团）支行
天康生物股份有限公 中国农业银行股 140000000.00 2019.6.20-20 4.29% 购原料 信用
司 份有限公司乌鲁 22.5.20木齐北京路（兵团）支行
天康生物股份有限公 兴业银行股份有 438000000.00 2019.1.14-20 5.23% 购原料 信用
司 限公司乌鲁木齐 22.1.13北京路支行
伊宁县国合农业有限 中国光大银行乌 3500000.00 5.25% 购原料 抵押借款
公司 鲁木齐分行 2015.11.12-2
021.11.11
合计 631500000.00
44、其他流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
担保赔偿准备 29054789.42 29054789.42
未到期责任准备 4597257.57 4597257.57
预收货款销项税 35995954.13 73597981.69
合计 69648001.12 107250028.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
保证借款 112000000.00 119000000.00
信用借款 1825000000.00 1175000000.00
合计 1937000000.00 1294000000.00
长期借款分类的说明：
借款单位 贷款单位 借款金额 借款起止日 年利率 借款用途 借款条件
阿克苏天康畜牧有限 中国进出口银行新疆分行 44000000.00 2020.6.24-20 4.19% 建设生产线 担保/天康生
责任公司 25.6.21 物股份有限公司
新疆青湖天康食品有 新疆天山农村商业银行股 68000000.00 2019.7.18-20 4.75% 购原料 担保/天康生
限公司 份有限公司经济技术开发 24.7.16 物股份有限
区支行 公司
天康生物股份有限公 中国进出口银行新疆分行 130000000.00 2020.9.25-20 3.40% 流动资金需 信用
司 22.9.25 求
天康生物股份有限公 中国进出口银行新疆分行 400000000.00 2020.11.20-2 3.40% 流动资金需 信用
司 022.11.20 求
天康生物股份有限公 中国工商银行股份有限公 200000000.00 2121.1.22-20 3.55% 采购原材料 信用
司 司乌鲁木齐分行昆仑路支 24.1.21行
天康生物股份有限公 中国工商银行股份有限公 250000000.00 2021.3.19-20 3.55% 采购原材料 信用
司 司乌鲁木齐分行昆仑路支 24.3.19 等经营流动
行 资金及置换流动性债务
天康生物股份有限公 中国建设银行股份有限公 145000000.00 2021.3.23-20 3.55% 日常经营周 信用
司 司乌鲁木齐铁道支行 24.3.21 转
天康生物股份有限公 中国进出口银行新疆分行 200000000.00 2021.4.16-20 3.65% 日常经营周 信用
司 23.4.14 转
天康生物股份有限公 中国工商银行股份有限公 500000000.00 2021.5.21-20 3.69% 购买日常经 信用
司 司乌鲁木齐分行昆仑路支 24.5.19 营生产的原
行 材料
合计 1937000000.00其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
天康转债 95580269.52 104876518.25
合计 95580269.52 104876518.25
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
1000000 2017/12/2 1000000 1048765 -656548. 8639700 9558026
天康转债 6 年
000.00 2 000.00 18.25 73 .00 9.52
1000000 1048765 -656548. 8639700 9558026
合计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
000.00 18.25 73 .00 9.52
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债单位：元项目 期末余额 期初余额
不动产租赁 259883778.76 142702274.11
合计 259883778.76 142702274.11其他说明
48、长期应付款单位：元项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 90344285.13 1300000.00 6123281.96 85521003.17 与资产相关
合计 90344285.13 1300000.00 6123281.96 85521003.17 --
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关额口蹄疫疫苗生物反应器无血清悬浮培养生产线
（2014 年新 5566666.67 200000.00 5366666.67 与资产相关疆专项第二批中央基建投资预算拨款锅炉煤改气
240478.00 60119.50 180358.50 与资产相关项目补贴款
12131385.8 11991887.8
土地补偿款 139497.96 与资产相关
4 8生物制品
GMP 车间建 986111.11 83333.33 902777.78 与资产相关设项目生物制品
GMP 车间建 4469696.97 454545.45 4015151.52 与资产相关设项目
泰力饲用复
合酶制剂项 986111.11 83333.33 902777.78 与资产相关目肉用种牛场
493055.56 41666.66 451388.90 与资产相关改扩建项目冻库项目补
8767500.00 105000.00 8662500.00 与资产相关贴年出栏五万
头猪场建设 1317084.87 125298.24 1191786.63 与资产相关项目阿克苏食用油仓储物流
1000000.00 100000.00 900000.00 与资产相关配送设施建设项目奎屯食用油仓储物流配
2000000.00 200000.00 1800000.00 与资产相关送设施建设项目高新区兽用
生物制药工 46903625.0 43647477.5
3256147.50 与资产相关
业园项目资 0 0金
喀什天康 6
万吨设备补 22500.00 22500.00 0.00 与资产相关助款兵团养殖云
平台产业智 4897570.00 551839.99 4345730.01 与资产相关能物联网款阜康基地收到农业农村
62500.00 0.00 62500.00 与资产相关局粪场改造补贴政府拨付替
康益生菌发 0.00 450000.00 225000.00 225000.00 与资产相关酵项目款自治区战略性新兴产业
500000.00 50000.00 450000.00 与资产相关专项款（制药）肉牛健康养
850000.00 425000.00 425000.00 与资产相关殖创新与示
范项目款
90344285.1 85521003.1
合计 1300000.00 0.00 6123281.96 0.00
3 7
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求其他说明：
1.根据财政部财预【2014】324号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司口蹄疫疫苗生物反应器无血清悬浮培养生产线关键技术产业化项目拨款8000000.00元。
2.根据2012年乌鲁木齐市燃煤供热锅炉实施天然气改造相关优惠措施的规定，乌鲁木齐分公司2012年实施了锅炉煤改气项目，按照10年综合受益期确认为递延收益。
3.根据石河子北泉镇委员会党办字【2014】4号文件，对新疆北泉天康饲料科技有限公司位于石河子国家级农业科技园区用地拨付财政奖补资金11151400.00元，按照50年综合收益期确认为递延收益；2015年12月河南宏展实业收到土地财政奖补资金2677000.00元，按照50年综合收益期确认为递延收益。
4.2005年国家发展改革委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款1000万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
5.2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款200万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
6.2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
7.根据兵财建【2010】158号文件精神，本公司于2012年收到5000吨肉食品冷链项目补助拨款10500000.00元，按照50年综合受益期确认为递延收益。
8.2015年9月收到河南信阳平桥区财政局为本公司年出栏五万头猪场建设项目的补贴款2126000.00元，项目已经完工验收，转入与资产相关的递延收益，按剩余使用年限进行摊销。
9.根据兵财建【2010】180号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司食用油仓储物流设施项目拨款2000000.00元。
10.根据兵财建【2011】203号文件，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司奎屯食用油仓储物流配送设施建设项目拨款4000000.00元。
11.根据兵财建[2011]246号文：关于下达2011年产业发展资金中央预算内基建支出预算（拨款）的通知，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司高薪区北区兽用生物制药工业园建设项目拨款4000万。根据兵财建[2012]139号文：关于下达产业发展资金中央预算内基建支出预算（拨款）的通知，对天康畜牧生物技术股份公司高新北区兽用生物制药工业园建设项目拨款4000万。
12.2018年9月7日收到新疆生产建设兵团转来财政拨款兵团养殖云平台产业智能物联网600万元。
13.2021年新疆生产建设兵团科技局为本公司与新疆农业科学院联合发起的天康益生菌发酵项目款拨款45万元。
14.根据新工信科技（2019）28号，关于下达2019年自治区战略性新兴产业专项资金项目计划的通知，对天康生物股份有限公司兽用生物安全三级防护升级改造项目（P3项目）拨款50万。
15.2021年第六师科技局根据农业与农村重点领域科技攻关计划对新疆天康饲料有限公司的肉羊健康养殖模式关键技术集成创新与示范项目拨款85万元。
52、其他非流动负债单位：元项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1075149857. 1076289704.股份总数 1139847.00 1139847.00
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2201号”文核准，公司于2017年12月22日公开发行了1000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额10亿元。本次发行可转债票面利率：第一年为0.30%、第二年为0.50%、第三年为1.00%、
第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。参照同类债券市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
天康转债 974696 4190886.69 86397 376664.94 888299 3814221.75
合计 974696 4190886.69 86397 376664.94 888299 3814221.75
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1356085295.94 8533066.67 1364618362.61
其他资本公积 116736643.52 33473489.12 150210132.64
合计 1472821939.46 42006555.79 1514828495.25其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加主要系债转股和子公司无偿使用其少数股东固定资产所致。
56、库存股单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益单位：元本期发生额
减：前期减：前期计入本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东损益留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 1597371 1597371 159737
收益 3.46 3.46 13.46
1597371 1597371 159737现金流量套期储备
3.46 3.46 13.46
1597371 1597371 159737其他综合收益合计
3.46 3.46 13.46其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 227265662.44 227265662.44
合计 227265662.44 227265662.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润单位：元项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3451498153.26 1957727639.94
调整后期初未分配利润 3451498153.26 1957727639.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 241396816.85 1720414461.95减：提取法定盈余公积 13577538.28提取一般风险准备 690822.75
应付普通股股利 494784900.08 212375587.60
期末未分配利润 3198110070.03 3451498153.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7906860323.68 6476768675.30 4697007828.26 3192096152.11
其他业务 9778259.77 4575413.44 6271398.08 2389165.28
合计 7916638583.45 6481344088.74 4703279226.34 3194485317.39
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加单位：元项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1149027.35 1132263.11
教育费附加 506938.92 505176.30
资源税 58894.06 30291.50
房产税 4798987.17 4742306.99
土地使用税 3565436.85 3494979.17
车船使用税 325347.71 359449.50
印花税 6708016.77 3633131.96
应交环境保护税 474218.72 609280.51
地方教育费附加 314094.87 286546.01
其他 839518.55 89419.66
合计 18740480.97 14882844.71
其他说明：
63、销售费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 97747705.73 63653806.84
折旧费 585658.28 595121.19
差旅费 23426658.22 13282009.99
车管费 3570865.35 2444796.69
运输费 175800737.57 76335219.95
技术服务费 29981908.02 24462837.89
业务招待费 16482162.05 8416897.35
会务费 2672388.82 1379851.27
劳务费 3521730.59 5998429.12
物料消耗 999958.49 887128.98
劳保费 56308.54 526800.93
办公费 783891.86 250534.76
其他 31695289.20 18611559.85
合计 387325262.72 216844994.81
其他说明：
64、管理费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119134341.89 77312112.42
折旧费 15031800.77 13901610.46
项目费 66583.96 256946.33
办公费 8421705.18 5064331.36
无形资产摊销 5201536.49 3877878.96
停产期间费用 4330348.52 5648042.69
长期待摊费用摊销 1702179.15 2259079.95
业务招待费 3294814.88 1657922.16
劳务费 7421962.26 5932590.75
差旅费 4248808.55 1394024.51
商业保险费 4352594.63 5322767.08
物料消耗 3902477.71 2290101.69
租赁费 4094157.28
中介费用 4810191.62 2013172.81
会务费 505758.18 494920.12
劳动保护费 683386.99 496922.38
其他 195346614.16 124881897.88
合计 378455104.94 256898478.83
其他说明：
65、研发费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15961766.50 12584734.51
材料费 22526132.49 19550758.55
实验检验费 2154056.59 1758295.14
折旧摊销 14059938.81 14667327.87
差旅费 994558.12 746421.05
中介服务费 203600.00
水电费 2234216.93 2822608.91
租赁费 2117850.50 2701849.53
办公费 59003.65 216025.24
其他 3367382.31 3021265.29
合计 63474905.90 58272886.09
其他说明：
66、财务费用单位：元项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 105632520.20 104476058.39
减：利息收入 7218417.06 14041097.31手续费 6720549.03 3974069.32
合计 105134652.17 94409030.40
其他说明：
67、其他收益单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
无害化处理补贴 969920.00
递延收益转入 6123281.96 6073949.85
其他政府补贴 845336.02 1503667.69
小微企业融资担保降费减补资金 680000.00 350000.00
锅炉煤改气项目补贴款 40000.00
政府奖励资金（高新企业） 600000.00
农业资源及生态补贴款 693680.00
生猪体系项目款 1320000.00
动物防疫补助 34557.00
可持续发展专项款 400000.00
无害化补助款 83520.00
生猪补贴款 422460.00
高校毕业生社会保险补贴款 1239674.73
三代手续费返还款 62945.56
专利奖金 12000.00
科技创新奖 20000.00
强制免疫先打后补补贴资金 24730.00
2020 年代扣代缴个人所得税手续费 901.12
资源化利用补贴款 1080000.00
合计 13043086.39 9537537.54
68、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9032006.30 1927681.10
处置长期股权投资产生的投资收益 13281496.90
处置交易性金融资产取得的投资收益 1095031.76 -2581098.58
理财收益 9289.98
合计 23417824.94 -653417.48
其他说明：
69、净敞口套期收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1753640.00 2602895.48
其中：衍生金融工具产生的公允价2602895.48值变动收益
合计 -1753640.00 2602895.48
其他说明：
71、信用减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -44678592.51 -20114481.05
其他债权投资减值损失 -1099000.00
合计 -44678592.51 -21213481.05
其他说明：
72、资产减值损失单位：元项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-92260807.02损失
合计 -92260807.02
其他说明：
73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 1332296.78 -2553.60无形资产处置利得
生产性生物资产处置利得 -26628861.11 -28472571.00
合计 -25296564.33 -28475124.60
74、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
政府补助 309200.00
罚款收入 20955.00 19953.44
其他 862684.01 680366.29
合计 1192839.01 700319.73
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求其他说明：
75、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额额
对外捐赠 30885.00 1405355.00
罚款支出 65748.96 23095.10
其他 1179818.90 84585.65
非流动资产处置损失 13671094.42
合计 14947547.28 1513035.75
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37811630.20 13988462.48
递延所得税费用 -1949745.33 -2572769.55
合计 35861884.87 11415692.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额
利润总额 340880687.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 30679261.85
子公司适用不同税率的影响 5182623.02
所得税费用 35861884.87其他说明
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行存款利息 7218417.06 14040318.77
收到的政府补助 8529004.43 3463587.69
保证金返还及往来款 7618314.16 78758995.19
合计 23365735.65 96262901.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
营业费用付现 255488260.10 146847945.40
管理费用及研发费付现 59837044.58 67408339.64
代偿款 18888757.51
手续费 993296.17 4255271.13
营业外支出 71029.23 1513035.75
往来款 147985109.49 69293508.65
合计 464374739.57 308206858.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收回委托贷款 5395853.18 64000000.00理财产品
交易性金融资产投资 78075483.36
合计 5395853.18 142075483.36
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额银行承兑汇票保证金
理财产品 8001000.00 15904250.00
期货保证金 12257603.82
合计 20258603.82 15904250.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 305018802.34 817055675.05
加：资产减值准备 92260807.02 21213481.05固定资产折旧、油气资产折耗、358484022.99 201597484.42生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 36057755.79
无形资产摊销 19618084.73 7879765.81
长期待摊费用摊销 53044829.21 12766878.87
处置固定资产、无形资产和其他25296564.33 28472571.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－” 1753640.00 -2602895.48号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 105134652.17 94409030.40
投资损失（收益以“－”号填列） -23417824.94 653417.48递延所得税资产减少（增加以-1949745.33 -2572768.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1241482153.57 36567689.42经营性应收项目的减少（增加以-127971576.56 -50788813.45“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以822206931.42 58540868.51“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 2907019096.74 1223192384.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 1595539161.99 1839748793.62
减：现金的期初余额 1950427659.97 1857630090.26加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -354888497.98 -17881296.64
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中： --42950352.00
其中： --其中： --其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中： --其中： --其中： --其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金 1595539161.99 1950427659.97
其中：库存现金 87896.98 165143.20可随时用于支付的银行存款 1595451265.01 1839583650.42
三、期末现金及现金等价物余额 1595539161.99 1950427659.97
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 186918524.99 投资保证金
固定资产 27943112.47 抵押借款
合计 214861637.46 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元欧元港币
应收账款 -- --
其中：美元欧元港币
长期借款 -- --
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 1300000.00 递延收益 650000.00
与收益相关的政府补助 6919804.43 其他收益 6919804.43
与收益相关的政府补助 309200.00 营业外收入 309200.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润北京标驰泽
2021 年 05 月 41820000.0 2021 年 05 月 相关手续办
惠生物科技 82.00% 现金 3091233.39 -53587.14
10 日 0 10 日 理完毕、移交有限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本 北京标驰泽惠生物科技有限公司
--现金 41820000.00
合并成本合计 41820000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 18761146.12商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
23058853.88额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元北京标驰泽惠生物科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 23263806.88 11480521.94货币资金 3804425.30 3804425.30
应收款项 708120.69 708120.69
存货 1645019.09 1645019.09
固定资产 2235030.64 2227805.03
无形资产 12792459.33 1016400.00
预付款项 606182.00 606182.00
长期待摊费用 1468549.83 1468549.83
递延所得税资产 4020.00 4020.00
负债： 384360.40 384360.40应付款项 366360.40 366360.40
预收款项 18000.00 18000.00
净资产 22879446.48 11096161.54
减：少数股东权益 4118300.37取得的净资产 18761146.12 11096161.54
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元处置价款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额额的差额昌吉亚
泰金源 2021 年
315000 工商变 399340
房地产 100.00% 出售 03 月 24 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 更 0.00
开发有 日限公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期公司设立天康畜牧科技有限公司。子公司天康畜牧科技有限公司设立河南天康宏展食品有限公司。子公司新疆天康汇通农业有限公司设立五原县天康农业发展有限公司、乌拉特前旗天康农业发展有限公司、乌拉特前旗天康汇通农业有限公司、乌拉特中旗天康汇通农业有限公司、达拉特旗天康汇通农业有限公司、内蒙古鄂托克前旗天康汇通农业有限公司。
子公司新疆天康饲料有限公司设立民勤旭康超越养殖有限公司、麟游天康养殖有限公司、胡杨河市天康饲料有限公司、新疆天牧缘畜牧有限公司、宁夏天康饲料有限公司、新疆创羽家禽养殖有限公司、新疆天康优品食品有限公司、三原天康养殖有限公司、泾源县天康养殖技术服务有限公司、甘肃天康饲料有限公司。子公司天康制药（苏州）有限公司设立天康制药（上海）有限公司及收购北京标驰泽惠生物科技有限公司本期纳入合并范围。子公司新疆天康畜牧科技有限公司转让昌吉亚泰金源房地产开发有限公司。
6、其他九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆天康饲料科 饲料的生产、销新疆·乌鲁木齐 新疆·乌鲁木齐 100.00% 投资设立
技有限公司 售
新疆阿克苏天康 植物蛋白、粕及植物蛋白有限公 新疆·阿克苏 新疆·阿克苏 食用植物油生 100.00% 投资设立
司 产、销售植物蛋白、粕及新疆奎屯天康植
新疆·奎屯 新疆·奎屯 食用植物油生 100.00% 投资设立物蛋白有限公司
产、销售沈阳天康饲料有 饲料的生产、销辽宁·沈阳 辽宁·沈阳 100.00% 投资设立
限公司 售
河南宏展实业有 饲料的生产、销河南 河南·郑州 100.00% 购买
限公司 售
河南宏展畜牧科 种畜繁育及相关
河南 河南·信阳 100.00% 购买
技有限公司 产品的销售
新疆天康畜牧科 种畜繁育及相关
新疆.昌吉 新疆·昌吉 100.00% 购买
技有限公司 产品的销售新疆天康融资担
新疆·乌鲁木齐 新疆·乌鲁木齐 贷款担保 99.00% 购买保有限公司
河南富桥投资担
河南 河南·信阳 贷款担保 100.00% 购买保有限公司河南天康宏展农
河南 河南·汝州 生猪养殖、销售 70.00% 购买牧科技有限公司新疆天康饲料有
新疆·五家渠 新疆·五家渠 饲料生产、销售 100.00% 投资设立限公司沈阳天康瑞孚饲
沈阳 沈阳 饲料生产、销售 50.00% 投资设立料科技有限公司
新疆天康汇通农 农副产品收购及
新疆 新疆·塔城 51.00% 投资设立
业有限公司 销售
天康制药（苏州） 从事生物科技领
上海 上海 100.00% 投资设立
有限公司 域内的技术开发河南天康宏展实
河南 河南·原阳 饲料生产、销售 100.00% 投资设立业有限公司
河南宏展生物科 饲料添加剂生
河南 河南·原阳 100.00% 投资设立
技有限公司 产、销售汝南天康宏展农
河南 河南·汝南 生猪养殖、销售 100.00% 投资设立牧科技有限公司
喀什天康饲料科 饲料的加工与销
新疆 新疆·喀什 100.00% 投资设立
技有限公司 售伊犁天康畜牧科
新疆 新疆·伊犁 饲料生产、销售 100.00% 投资设立技有限公司新疆丝路康检测
技术服务有限责 新疆 新疆·五家渠 饲料生产、销售 100.00% 投资设立任公司乌鲁木齐天康贸
新疆 新疆·乌鲁木齐 饲料生产、销售 100.00% 投资设立易有限公司阿克苏天康畜牧
新疆 新疆·阿克苏 饲料生产、销售 100.00% 投资设立有限责任公司新疆北泉天康饲
新疆 新疆·石河子 饲料生产、销售 100.00% 投资设立料科技有限公司库尔勒天康饲料
新疆 新疆·库尔勒 饲料生产 100.00% 投资设立科技有限公司新疆润康缘养殖
新疆 新疆·五家渠 畜牧业 100.00% 投资设立有限公司
喀什天康育种有 饲料的加工与销
新疆 新疆·喀什 100.00% 投资设立
限公司 售
新疆天康原种猪 生猪育肥及销
新疆 新疆·昌吉 100.00% 投资设立
育种有限公司 售、养殖技术服务新疆天康食品有
新疆 新疆·乌鲁木齐 食品批发、销售 100.00% 投资设立限责任公司
玛纳斯天康畜牧 仔猪、商品猪生新疆 新疆·乌鲁木齐 100.00% 投资设立
科技有限公司 产、销售农业技术推广服昌吉天康畜牧科
新疆 新疆·昌吉 务；生物技术推 100.00% 投资设立技有限公司广服务
牲畜繁殖、销售；
新疆中盛天康畜
新疆 新疆·五家渠 畜产品加工、销 100.00% 投资设立牧科技有限公司售新疆青湖天康食
新疆 新疆·五家渠 农副食品加工业 100.00% 投资设立品有限公司
仔猪、生猪育肥甘肃天康农牧科
甘肃 甘肃·金昌市 及销售；养殖技 100.00% 投资设立技有限公司术咨询服务新疆芳草湖天康
仔猪、生猪育肥畜牧科技有限公 新疆 新疆·昌吉 100.00% 投资设立及销售司平顶山天康宏展
畜牧科技有限公 河南 河南·郏县 猪饲养与销售 100.00% 投资设立司新疆天康典当有
新疆 新疆·乌鲁木齐 货币金融服务 83.33% 投资设立限责任公司通辽市天康饲料
内蒙古自治区 内蒙古·通辽市 农副食品加工业 100.00% 购买有限公司唐山天康饲料有
河北 河北·唐山 农副食品加工业 100.00% 购买限公司南阳宏展饲料有
河南 河南·唐河县 饲料销售 100.00% 投资设立限公司
信阳宏展实业有 浓缩饲料生产、河南 河南·信阳市 100.00% 投资设立
限公司 销售郑州开创饲料有
河南 河南·郑州市 饲料生产销售 100.00% 投资设立限公司许昌宏展饲料有
河南 河南·许昌 农副食品加工业 100.00% 投资设立限公司驻马店市宏展饲
河南 河南·遂平县 饲料生产、销售 100.00% 投资设立料有限公司
商丘宏展饲料有 河南 河南·商丘 农副食品加工业 100.00% 投资设立
限公司
蛋鸡的养殖、销武陟富海禽业有
河南 河南·武陟县 售；果树种植、 82.02% 购买限公司销售汝州富桥禽业有
河南 河南·汝州市 畜牧业 51.00% 购买限公司河南华康农业科
河南 河南·遂平县 畜牧业 51.00% 购买技有限公司
拜城县国合绿丰 农副产品收购及
新疆 新疆·拜城县 51.00% 购买
粮业有限公司 销售察布查尔锡伯自
新疆·察布查尔 农副产品收购及
治县国合农业有 新疆 51.00% 购买
锡伯自治县 销售限公司
伊宁县国合农业 农副产品收购及
新疆 新疆·伊宁县 51.00% 购买
有限公司 销售
新源县汇丰永盛 农副产品收购及
新疆 新疆·新源县 52.00% 购买
粮业有限公司 销售可克达拉市天康
新疆·可克达拉 农副产品收购及
汇通农业有限公 新疆 100.00% 投资设立
市 销售司新疆天康汇通物
新疆 新疆·塔城 货物运输业务 100.00% 投资设立流服务有限公司
新源县天康汇通 农副产品收购及
新疆 新疆·新源县 100.00% 投资设立
农业有限公司 销售
漯河天康民社农 生猪、种猪、农河南 河南·漯河县 51.00% 投资设立
牧科技有限公司 产品的销售
新县天康宏展农 猪的饲养种猪繁
河南 河南·新县 51.00% 投资设立
牧科技有限公司 育与销售畜禽养殖销售；
河南碧野康农业
河南 河南·信阳 农作物种植；养 100.00% 投资设立科技有限公司殖技术服务汝南县天康宏展
饲料科技有限公 河南 河南·汝南县 饲料生产、销售 100.00% 投资设立司
宁夏常新农业发 农副产品收购及
宁夏 宁夏·平罗县 80.00% 购买
展有限公司 销售宁夏新常物流有
宁夏 宁夏·平罗县 货物运输业务 80.00% 购买限公司
天康生物制药有 新疆 新疆·乌鲁木齐 兽用药品研发、 100.00% 投资设立限公司 生产、检测、销售西安天康饲料有
陕西 陕西·西安 饲料生产、销售 100.00% 投资设立限公司永昌天康饲料有
甘肃 甘肃·永昌 饲料生产、销售 100.00% 投资设立限公司
鲜蛋零售、鲜肉新疆润康缘食品 零售、活禽销售、新疆 新疆·石河子 100.00% 投资设立
有限公司 家禽饲养、种畜禽生产陇南天康饲料有
甘肃 甘肃·陇南 饲料生产、销售 100.00% 投资设立限公司新疆旭康养殖有
新疆 新疆·五家渠 猪养殖、销售 100.00% 投资设立限公司黑龙江天康瑞孚
黑龙江 黑龙江·哈尔滨 饲料生产、销售 100.00% 投资设立饲料有限公司
新疆天康生猪遗 种公猪及精液生
新疆 新疆·五家渠 100.00% 投资设立
传改良有限公司 产阿拉尔市天康畜
新疆 新疆·阿拉尔 牲畜饲养、销售 100.00% 投资设立牧有限公司新疆天康鸿康畜
新疆 新疆·昌吉 牲畜饲养、销售 51.00% 投资设立牧有限公司
天康畜牧科技有 种畜繁育及相关
河南 河南·郑州 100.00% 投资设立
限公司 产品的销售西平县天康宏展
农牧科技有限公 河南 河南·驻马店 生猪养殖、销售 80.00% 投资设立司
五原县天康农业 农副产品收购及
内蒙古 内蒙古·五原县 80.00% 投资设立
发展有限公司 销售乌拉特前旗天康
内蒙古·巴彦淖 农副产品收购及
汇通农业有限公 内蒙古 80.00% 投资设立
尔 销售司乌拉特前旗天康
内蒙古·巴彦淖 农副产品收购及
农业发展有限公 内蒙古 80.00% 投资设立
尔 销售司乌拉特中旗天康
内蒙古·巴彦淖 农副产品收购及
汇通农业有限公 内蒙古 80.00% 投资设立
尔 销售司内蒙古鄂托克前
内蒙古 内蒙古·鄂尔多 农副产品收购及 80.00% 投资设立旗天康汇通农业
有限公司 斯 销售民勤旭康超越养
甘肃 甘肃·民勤县 牲畜饲养、销售 100.00% 投资设立殖有限公司麟游天康养殖有
陕西 陕西·麟游县 牲畜饲养、销售 100.00% 投资设立限公司胡杨河市天康饲
新疆 新疆·胡杨河 饲料生产、销售 100.00% 投资设立料有限公司新疆天牧缘畜牧
新疆 新疆·五家渠 牲畜饲养、销售 100.00% 投资设立有限公司宁夏天康饲料有
宁夏 宁夏·吴忠 饲料生产、销售 100.00% 投资设立限公司新疆创羽家禽养
新疆 新疆·石河子 牲畜饲养、销售 100.00% 投资设立殖有限公司
鲜蛋零售、鲜肉新疆天康优品食 零售、活禽销售、新疆 新疆·五家渠 100.00% 投资设立
品有限公司 家禽饲养、种畜禽生产三原天康养殖有
陕西 陕西·三原县 牲畜饲养、销售 100.00% 投资设立限公司
生物技术开发、北京标驰泽惠生
北京 北京 免疫学类诊断制 82.00% 购买物科技有限公司品销售泾源县天康养殖
技术服务有限公 宁夏 宁夏·泾源 牲畜饲养、销售 100.00% 投资设立司甘肃天康饲料有
甘肃 甘肃·兰州 饲料生产、销售 100.00% 投资设立限公司药品研发及生物
天康制药（上海）
上海 上海 科技领域内的技 100.00% 投资设立有限公司术服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
损益 派的股利新疆天康融资担保有限
1.00% -1819.73 3000939.47公司河南天康宏展农牧科技
30.00% -6378715.56 -40702745.48有限公司沈阳天康瑞孚饲料科技
50.00% 857938.06 8562417.83有限公司新疆天康汇通农业有限
49.00% 36113129.47 517994683.81公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额 期初余额子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计新疆天
康融资 166829 262983 169459 641511 641511 169157 200651 171164 653685 653685
担保有 787.35 0.61 617.96 17.84 17.84 957.10 1.49 468.59 98.82 98.82限公司河南天康宏展
682232 265809 334032 468838 870413. 469708 529928 267694 320687 435101 435101农牧科
33.97 371.05 605.02 009.78 52 423.30 64.83 702.21 567.04 000.12 000.12技有限公司沈阳天康瑞孚
241024 601911. 247043 757952 757952 266262 599833. 272260 118171 118171饲料科
53.62 69 65.31 9.66 9.66 49.96 19 83.15 23.61 23.61技有限公司新疆天
康汇通 183707 120004 303712 180400 504146 180904 417076 117720 534797 423485 423485
农业有 9275.60 3973.03 3248.63 5302.74 4.28 6767.02 6843.53 5519.30 2362.83 3437.29 3437.29限公司
单位：元本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
新疆天康融
10757413.1 11641861.7 32951440.1
资担保有限 5408016.69 -487369.65 -487369.65 2379408.67 2379408.67
1 7 4公司河南天康宏
52756924.6 -21262385.2 -21262385.2 -21262385.2 97612079.9 -45085164.4 -45085164.4 13137468.7展农牧科技
2 0 0 0 2 9 9 7有限公司沈阳天康瑞
97949221.0 121011242.孚饲料科技 1715876.11 1715876.11 -1759757.34 5642906.23 5642906.23 -326962.44
0 26有限公司新疆天康汇
244678627 95751498.9 95751498.9 253765431 260876141 138635745. 138635745. 553236099.通农业有限
8.56 7 7 2.91 9.49 88 88 47公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接计处理方法兽用生物制品的吉林冠界生物技
吉林 吉林梅河口市 研发、咨询、生 27.04% 权益法术有限公司产和销售等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
吉林冠界生物技术有限公司 吉林冠界生物技术有限公司
流动资产 177998392.46 225864930.66
非流动资产 224597839.13 236276572.87
资产合计 402596231.59 462141503.53
流动负债 49997030.65 134360283.81
非流动负债 1243173.96 1297819.32
负债合计 51240204.61 135658103.13
326483400.40
归属于母公司股东权益 351356026.98 326483400.40
按持股比例计算的净资产份额 95006669.70 88292864.87
--其他 -4369284.28 -4759209.73
对联营企业权益投资的账面价值 90637385.42 83533655.14
营业收入 102437321.46 43401922.31
净利润 25155269.76 -1759474.97
综合收益总额 25155269.76 -1759474.97其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --下列各项按持股比例计算的合计数 -- --其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 12533213.82 28001000.00 40534213.82
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 12533213.82 28001000.00 40534213.82资产
（1）债务工具投资 28001000.00 28001000.00
（3）衍生金融资产 12533213.82 12533213.82持续以公允价值计量的
12533213.82 28001000.00 40534213.82资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层次公允价值计量项目系：公司持有的期货投资，以期末公开交易市场的收盘价为基础计算公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目系结构性存款，其持有期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，系公司持有的债务工具投资系公司持有的理财产品，由于剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例新疆生产建设兵团
国有 乌鲁木齐 135156.44 26.38% 26.38%国有资产经营有限
责任公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（二）在合营企业活联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本企业关系公司法务总监何玉斌先生起担任友好集团第九届董事会独立
新疆友好（集团）股份有限公司董事。
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆友好（集团）股份有限公
委托关联人代为销售产品 8748100.00 16309000.00司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺8、其他十三、股份支付
1、股份支付总体情况□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.截止2021年6月30日，公司对集团内企业担保情况如下：
担保单位 担保对象名称 担保方式 是否 期末担保余额 是否逾期
反担保 （万元）
天康生物股份有限公司 阿克苏天康畜牧有限责任 保证 否 4400.00 否公司
天康生物股份有限公司 拜城县国合绿丰粮业有限 保证 否 12350.04 否公司
天康生物股份有限公司 察布查尔锡伯自治县国合 保证 否 8773.78 否农业有限公司
天康生物股份有限公司 河南宏展实业有限公司 保证 否 3000.00 否
天康生物股份有限公司 新疆天康汇通农业有限公 保证 否 85950.00 否司
天康生物股份有限公司 新源县汇丰永盛粮业有限 保证 否 1000.00 否公司
天康生物股份有限公司 伊宁县国合农业有限公司 保证 否 10782.93 否
天康生物股份有限公司 新疆青湖天康食品有限公 保证 否 6800.00 否司
合计 133056.75
2. 截止2021年6月30日，天康融资担保公司共有在保项目122个，在保金额24107.50万元，各担保项目均采取反担保措施：
截止2021年6月30日，天康融资担保公司共代偿逾期担保款项38笔，代偿余额4812.15万元。
3. 截止2021年6月30日，子公司河南富桥投资担保有限公司共有在保项目72个，在保金额18323.00万元，各担保项目均采取反担保措施；
截止2021年6月30日，河南富桥投资担保有限公司共代偿逾期担保款项29笔，代偿余额3406.01万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况单位：元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划5、终止经营单位：元归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例例按单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准 2213233 1255614 20876723
0.00 0.00 0.00 100.00% 5.67%
备的应收账款 85.75 5.87 9.88
其中：
2213233 1255614 20876723
账龄组合 100.00% 5.67%
85.75 5.87 9.88
2213233 1255614 20876723
合计 0.00 0.00 100.00% 5.67%
85.75 5.87 9.88
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 12556145.87 -12556145.87 0.00
合计 12556145.87 -12556145.87 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款单位：元项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4321207811.17 2873973502.25
合计 4321207811.17 2873973502.25
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 12156.57 8592.87
资金往来 4353960942.91 2906717531.38
保证金 300000.00
其他往来 307456.37 590650.03
合计 4354580555.85 2907316774.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 44031.13 33299240.90 33343272.03
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——本期
本期计提 39807.09 39807.09
其他变动 -10334.44 -10334.44
2021 年 6 月 30 日余额 73503.78 33299240.90 33372744.68损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3540998894.46
1 至 2 年 780254984.71
2 至 3 年 20779.21
3 年以上 33305897.47
3 至 4 年 2656.57
5 年以上 33303240.90
合计 4354580555.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 33343272.03 39807.09 -10334.44 33372744.68
合计 33343272.03 39807.09 -10334.44 33372744.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额余额合计数的比例新疆天康饲料有限公
往来款 1918175459.42 1 年以内 44.05%司天康畜牧科技有限公
往来款 645218802.20 1 年以内 14.82%司河南宏展实业有限公
往来款 456869645.32 1 年以内/1-2 年 10.49%司河南天康宏展农牧科
往来款 455926702.07 1 年以内/1-2 年 10.47%技有限公司
天康制药（苏州）有
往来款 313575263.43 1 年以内/1-2 年 7.20%限公司
合计 -- 3789765872.44 -- 87.03%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元预计收取的时间、金额单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资单位：元期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2518596918.49 1.00 2518596917.49 2509675918.49 1.00 2509675917.49
对联营、合营企90637385.42 90637385.42 83533655.14 83533655.14业投资
合计 2609234303.91 1.00 2609234302.91 2593209573.63 1.00 2593209572.63
（1）对子公司投资
单位：元期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额新疆奎屯天康
173010000.0
植物蛋白有限 173010000.000公司新疆阿克苏天
158990000.0
康植物蛋白有 158990000.000限公司新疆天康食品
0.00有限责任公司
新疆天康融资 102481858.8
102481858.83
担保有限公司 3河南宏展畜牧
80000000.00 80000000.00 0.00科技有限公司
河南富桥担保 100300000.0
100300000.00
有限公司 0
河南宏展实业 188970000.0
188970000.00
有限公司 0沈阳天康饲料
63000000.00 63000000.00有限公司
新疆天康畜牧 321074043.5
321074043.58
科技有限公司 8
新疆天康饲料 183578244.8 183578244.8
0.00
科技有限公司 6 6河南天康宏展
77000000.00 77000000.00农牧科技有限
公司沈阳天康瑞孚
饲料科技有限 5000000.00 5000000.00公司
新疆天康饲料 183578244.8
20000000.00 203578244.86
有限公司 6天康生物（苏 595888513.240000000.00 635888513.22
州）有限公司 2
新疆天康汇通 439304257.0
439304257.00
农业有限公司 0上海天远实业
1079000.00 1079000.00 0.00有限公司乌鲁木齐天康
0.00 1.00贸易有限公司天康畜牧科技
50000000.00 50000000.00有限公司
2509675917. 273578244.8 264657244.8 2518596917.合计 1.00
49 6 6 49
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业吉林冠界
8353365 7103730 9063738生物技术
5.14 .28 5.42有限公司
8353365 7103730 9063738小计
5.14 .28 5.42
8353365 7103730 9063738合计
5.14 .28 5.42
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11920733.48 8735382.15 365472386.32 108649318.35
其他业务 64150.94 606803.05
合计 11984884.42 8735382.15 366079189.37 108649318.35
收入相关信息：
单位：元合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益单位：元项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7103730.28 -572937.02
处置长期股权投资产生的投资收益 488549365.98
处置其他债权投资取得的投资收益 2286964.24
合计 495653096.26 1714027.22
6、其他十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表√ 适用 □ 不适用
单位：元项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -25296564.33计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 13043086.39受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1104321.74性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13754708.27
减：所得税影响额 405396.90少数股东权益影响额 -2903586.34
合计 -22405675.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.83% 0.22 0.22扣除非经常性损益后归属于公司
4.29% 0.25 0.24普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他