博瑞医药:发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
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2016-2018 年度及 2019 年 1-3 月财务报表附注
附注１：基本情况1-01 公司概况
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2015 年 8月 20 日经江苏
省人民政府苏外经贸资[2015]38013号批复批准，由博瑞生物医药技术（苏州）有限公司整体变更设立，2016 年 9月 11 日在江苏省苏州工商行政管理局核准登记。
博瑞生物医药技术（苏州）有限公司于 2001 年 10 月由袁建栋个人出资，经江苏省人民政府商外资苏府资字（2001）38103号批准证书批准，并取得了江苏省苏州工商行政管理局注册号为 320500400009878号的企业法人营业执照。注册资本为 61000 美元。
2006 年 7 月，公司新增股东相岳军，注册资本变更为 122000 美元。
2010 年 2 月，相岳军将其股权转让给袁建栋；2010 年 12 月，公司新增股东苏州博瑞创业投资管理企业（有限合伙）（后更名为“苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙）”），注册资本变更为 143500美元。
2011 年 1 月，公司新增股东苏州高新国发创业投资有限公司及 ELI LILLY COMPANY，注册资本变更为 151053 万美元；2011 年 3 月，公司新增股东苏州德睿亨风创业投资有限公司，股东袁建栋转让其2.00%的股权；2011 年 12 月，股东 ELI LILLY COMPANY 将其股权转让给其二级子公司 LAV Prosperity（Hong Kong）Co.Ltd。
2012 年 3 月，公司新增常州久诚华科创业投资中心（有限合伙）、苏州市融达科技小额贷款有限公司（后更名为“苏州市禾裕科技小额贷款有限公司”）、苏州高铨创业投资企业（有限合伙）、上海建信股权投资有限公司、苏州国发天使创业投资企业（有限合伙）等 5 名股东，注册资本变更为 167837美元。
2014 年 9 月，公司新增股东苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）注册资本变更为176229 美元。
2015 年 6 月，袁建栋转让 25.00%的股权给钟伟芳。
2015年 8月，经公司董事会批准，以 2015年 6月 30日经审计后的净资产折合公司股本 3500万元，将博瑞生物医药技术（苏州）有限公司整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“博瑞生物医药（苏州）股份有限公司”。
2015 年 10 月，公司新增上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合伙）（后更名为“上海国鸿智言创业投资合伙企业（有限合伙）”）、杨健、广州领康投资合伙企业（有限合伙）、上海诺恺创业投资合伙企业（有限合伙）、南京盈银投资有限责任公司、苏州梧桐三江创业投资合伙企业（有限合伙）、刘旭方、中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）等 8 名股东，注册资本变更为 4025 万元。
2016 年 12 月，公司新增国投先进制造产业投资基金（有限合伙）（后更名为“先进制造产业投资5-1-24
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基金（有限合伙）”）、南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、国投创新（北京）投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京道兴投资管理中心（普通合伙）等 5 名股东，注册资本变更为 4464.09 万元。
2017 年 1-5月，公司新增宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 7 名股东；同时 LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）、钟伟芳等 3 名股东将共计 5391262 元的股份，转让给南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、国投创新（北京）投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京道兴投资管理中心（普通合伙）、宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 11名股东。转让后，LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）不再持有公司股份。
2018 年 12 月，公司新增宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、GIANT SUN INVESTMENTS HK LIMITED、苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙）、苏州境成高锦股权投资企业（有限合伙）、珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）等 7 名股东，注册资本变更为 48360984 元；同时钟伟芳、刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新（北京）投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 7名股东将共计4619148元的股份，转让给宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙）、苏州境成高锦股权投资企业（有限合伙）、珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）等 6 名股东。转让后，刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新（北京）投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）不再持有公司股份。
2019 年 2 月，公司增加注册资本人民币 32063.9016 万元，全部由资本公积转增，转增后注册资本变更为 369000000 元。
公司住址：苏州工业园区星湖街 218 号纳米科技园 C25 栋。
统一社会信用代码：91320000731789594Y。
1-02 公司经营范围
许可经营项目：无。一般经营项目：研发大环内酯、多肽、多糖、杂环、唑类、嗪类、苯醚类、四环素类化合物，生产非药品类大环内酯、多肽、多糖、杂环、唑类、嗪类、苯醚类、四环素类化合物，销售本公司所生产的产品，并提供有关技术咨询和技术服务（不涉及药品生产许可证管理范围和国家外商投资产业指导目录限制类和禁止类产品）。
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1-03 公司基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营管理。
公司下设十七个主要职能部门：国内销售部、国外销售部、战略发展部、安全生产部、生产管理部、采购仓储部、人力资源部、外协资产部、工程部、财务部、审计部、质量部、注册法规部、项目管理部、合规部、证券事务部、研究院。
1-04 合并财务报表范围
（1）报告期合并财务报表范围如下：
子公司全称 简称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围
信泰制药（苏州） 原料药、医药中间体和制剂的研发、有限公司 苏州信泰 100% 100% 2000万 生产和销售及提供相关技术转让
苏州广泰生物医药 抗肿瘤、抗病毒和心血管疾病治疗技术有限公司 苏州广泰 100% 100% 60万 药物的技术研发博瑞生物医药泰兴
医药中间体生产、销售市有限公司 泰兴博瑞 100% 100% 5500万
重庆乾泰生物医药 生物医药产品的技术研发、技术转有限公司 重庆乾泰 100% 100% 300万 让；医药中间体的研发、销售深圳鹏瑞康医药科 医药技术开发，药品、保健品、食技有限公司 深圳鹏瑞康 75% 75% 500万 品的研发、技术转让、技术咨询等BRIGHTGENE
医药化工产品、器械贸易，技术服INTERNATIONAL 香港博瑞 100% 100% 2000万港币 务和转让
(HK) LIMITED
BRIGHTGENE欧盟市场授权申请（为在中国生产EUROPE GMGH 德国博瑞 100% 100% 2.5万欧元 的医药产品向欧盟申请授权）
I.GR.※ 母公司对苏州信泰持股 80%，母公司全资子公司苏州广泰对苏州信泰持股 20%，合计持股 100%。
（2）报告期合并财务报表范围变动情况：
子公司名称 注册资本 主营业务 变动情况
医药化工产品，器械贸易， 2018 年新设子公司，纳入合香港博瑞 2000 万港币 技术服务和转让 并范围欧盟市场授权申请（为在中2018 年新设子公司，纳入合德国博瑞 2.5 万欧元 国生产的医药产品向欧盟申 并范围请授权）
医药技术开发，药品、保健2019 年 2 月已注销，2019深圳鹏瑞康 500 万 品、食品的研发、技术转让、 年 3 月起不再纳入合并范围技术咨询等
本期合并财务报表范围及其变化情况，详见本财务报表附注“6、合并范围的变化”以及“7、在其他主体中的权益”相关内容。
附注 2：财务报表的编制基础2-01 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会5-1-26
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计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2-02 持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
附注 3：公司主要会计政策、会计估计和前期差错本公司及各子公司从事原料药及相关产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 3-25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 3-30“重大会计判断和估计”。
3-01 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3-02 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期。
会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括月度、季度和半年度。
3-03 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12 个月）作为正常营业周期。
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3-04 记账本位币公司以人民币为记账本位币。
3-05 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
3-06 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财5-1-28
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务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 3-14“长期股权投资”或本附注 3-10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 3-14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3-07 合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08 现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3-09 外币业务
对发生的外币交易，以交易发生日实时交易价格折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损5-1-30
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益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
3-10 金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；
应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
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本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回。可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
3-11 应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100万元以上（含）的应收账款或其他应收款
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内母子公司之间的应收款项 以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分组合
特殊性质的应收款项 以是否存在回收风险划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之间的应收款项 不计提坏账准备
特殊性质的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5 5
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1-2年 10 10
2-3年 50 50
3年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备3-12 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
库存商品、发出商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法一次摊销。
3-13 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
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3-14 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 3-10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
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D 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 3-06“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法法核算时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合5-1-37
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是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
3-15 投资性房地产投资性房地产采用成本法计量
（1）折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，折旧政策与固定资产一致。
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20 “长期资产减值”。
3-16 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（1）各类固定资产的折旧方法
固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 5% 4.75%
机器设备 5-10 年 5-10% 9%-19%
实验设备 3-10 年 5-10% 9%-31.67%
运输设备 4-5 年 5-10% 18%-23.75%
电子设备及其他 3-10 年 5-10% 9%-31.67%
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的资产，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
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④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20 “长期资产减值”。
3-17 在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20 “长期资产减值”。
3-18 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活5-1-39
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动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3-19 无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20 “长期资产减值”。
（4）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无5-1-40
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形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
3-20 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3-21 长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。有明确受益期的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的按 5 年平均摊销。
3-22 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司可能会向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
3-23 预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
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3-24 股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
3-25 收入
（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
对于国内销售，在按照合同约定的交货方式，将产品交付给客户或送至指定地点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入；
对于出口销售，在完成海关报关手续并按照合同约定的交货方式，将产品交付给承运人或送至指定地点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入。
（2）技术收入
本公司确认技术收入的具体标准为：
在合同执行完毕或交付合同明确约定的阶段性成果后，公司已经收回货款或取得了收款凭证，且不附有任何退款义务时，确认收入。对于合同约定有退款条款的，在退款义务已明确不成立之前，收取的5-1-43
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分阶段合同款计入预收账款，不确认收入。在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的、计入交易价格的初始费（如项目启动费等），在完成第一个里程碑后，与第一阶段收入一同确认。
（3）权益分成收入
权益分成收入是指公司与客户签订合同，由公司提供技术支持，并约定从客户特定产品的销售收入或利润中提取一定比例权益分成产生的收入。公司根据合同约定的权益分成方式，在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认权益分成收入。对于权益分成收入中公司向客户供应的原料药或中间体产品，根据合同约定，区分以下两种情形确认收入：
① 产品经客户进一步生产并对外销售前，双方共同承担风险的将产品交付给客户后，确认为发出商品；在收到客户定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认销售收入，其中消耗的发出商品对应的销售金额，确认为产品销售收入，其余部分确认为权益分成收入。
② 产品交付给客户后，商品所有权上的主要风险和报酬即转移给客户的将产品交付给客户后，确认产品销售收入；在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认权益分成收入。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3-26 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到5-1-44
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的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
3-27 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关；
②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
3-28 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按5-1-45
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扣除后的租金收入在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
3-29 主要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 影响内容公司自 2017 年度起执行财政部《企业会计准则第 16 在利润表中新增“其他收益”项目，将原计入营业外号—政府补助》（财会[2017]15 号）的相关规定，采 收入的与企业日常活动相关的政府补助重分类至其他用未来适用法处理。 收益。
公司自 2017 年 5 月 28 日执行财政部《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经 该项会计政策变更对公司报告期内财务报告无影响。
营》（财会[2017]13 号）的相关规定，采用未来适用法处理。
（1）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部公司自 2017 年度起执行财政部《关于修订印发一般 分原计入“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）的相 置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相关规定，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 应调整。
可比期间的财务报表追溯调整。 （2）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。
1、资产负债表项目
（1）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目。比较数据相应调整。
（2）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目。比较数据相应调整。
（3）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目。
比较数据相应调整。
（4）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其公司自 年 月 日起执行财政部《关于修订印 他应付款”项目。比较数据相应调整。 2019 1 1发 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （5）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项2019 目。比较数据相应调整。
[2019]6 号）的相关规定，对一般企业的财务报表格式进行修订。可比期间财务报表追溯调整。 （6）新增“专项储备”科目。
2、利润表项目
（1）新增“研发费用”项目，将原计入“管理费用”
的研发费用重分类至“研发费用”项目。比较数据相应调整。
（2）财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
3、所有者权益变动表项目新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。
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（2）重要会计估计变更报告期内，公司无重要会计估计变更。
3-30 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现5-1-47
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金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以确定将计入每个报告期的折旧和摊销费用金额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当期费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
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附注 4：税项及税收优惠4-01 报告期主要税种及税率税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 应税销售收入 3%，6%，16%，17%城建税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%-25%
(1)增值税
母公司及子公司苏州信泰、泰兴博瑞、重庆乾泰为一般纳税人，产品销售收入适用 16%的增值税税率（其中：2016 年度、2017 年度、2018 年 1-4 月为 17%），技术转让、技术开发、技术服务收入适用 6%的增值税税率；
子公司苏州广泰、深圳鹏瑞康为提供技术服务的小规模纳税人，增值税税率 3%，深圳鹏瑞康 2019 年2 月已注销；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，报告期内无需交纳中国增值税。
（2）城建税
母公司及境内子公司均适用 7%的城建税率；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，报告期内无需缴纳中国城建税。
(3)教育费附加
母公司及境内子公司适用 5%的教育费附加；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，报告期内无应缴纳中国教育费附加的业务。
(4)企业所得税
母公司、子公司重庆乾泰在报告期内均享受高新技术企业 15%的优惠税率；
子公司泰兴博瑞、苏州信泰 2016 年度企业所得税率为 25%，2017、2018年度及 2019年 1-3 月享受高新技术企业 15%的优惠税率；
子公司苏州广泰报告期内企业所得税率均为 25%；
子公司深圳鹏瑞康 2016-2018 年度企业所得税率均为 25%，2019 年 2 月已注销；
子公司香港博瑞报告期内所得税率为 16.5%；
子公司德国博瑞报告期内联邦所得税率为 15%，地方所得税率为联邦税的 12.5%。
4-02 主要税收优惠及批文
公司享有增值税、企业所得税优惠，具体如下：
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（1）增值税
根据国务院令[1993]第 134 号《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财税发[2002]7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》文件的规定：从2002 年 1月 1 日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。出口退税率为 9-15%。
根据财税（2016）36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》文件规定，符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入，可以免征增值税。
（2）企业所得税
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第一章第四条的规定：企业所得税的税率为 25%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
②2017 年 12 月，母公司已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201732002848，证书有效期：三年。
③2018 年 11 月，子公司重庆乾泰已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201851100246，证书有效期：三年。
④2017 年 11 月，子公司泰兴博瑞已经通过了高新技术企业申报，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201732000215，证书有效期：三年。
⑤2017 年 12 月，子公司苏州信泰已经通过了高新技术企业申报，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201732002409，证书有效期：三年。
⑥母公司、子公司重庆乾泰在报告期内均享受高新技术企业 15%的优惠税率；
子公司泰兴博瑞、苏州信泰 2016 年度企业所得税率为 25%，2017、2018年度及 2019年 1-3 月享受高新技术企业 15%的优惠税率。
（3）研发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条和《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119 号）的规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的 50%在税前加计扣除。2018 年 9 月 20 日，财政部、税务总局和科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。
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附注 5：财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)5-01 货币资金
(1)项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
现金 135157.67 115619.18
银行存款 74972163.50 206330577.63
其他货币资金 0.00 0.00
合计 75107321.17 206446196.81
其中：存放在境外的款项总额 7402529.36 7691229.30
(2)其他货币资金中使用受限金额为：
项 目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
承兑汇票保证金 0.00 0.00
※ 以上受限资金已在现金流量表中的现金及现金等价物中扣除。
5-02 应收票据
(1)项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 12655253.29 5330976.08
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 12655253.29 5330976.08
(2)期末公司无质押的应收票据。
(3)期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项目 2019 年 3 月末终止确认金额 2018 年末终止确认金额
银行承兑汇票 12455307.68 23046546.23
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 12455307.68 23046546.23
(4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5-03 应收账款
(1)应收账款按种类披露：
2019 年 3 月 31 日
类 别 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
1.账龄组合 135249452.03 100.00 12666134.47 9.37 122583317.56
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组合合计 135249452.03 100.00 12666134.47 9.37 122583317.56单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 135249452.03 100.00 12666134.47 9.37 122583317.56
2018 年 12 月 31 日
类 别 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
比例(%)单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
1.账龄组合 146114392.70 100.00 13202792.21 9.04 132911600.49
组合合计 146114392.70 100.00 13202792.21 9.04 132911600.49单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 146114392.70 100.00 13202792.21 9.04 132911600.49※组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2019 年 3 月 31 日账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 127934741.01 6396737.05 5%
1 至 2 年 407732.14 40773.21 10%
2 至 3 年 1356709.35 678354.68 50%
3 年以上 5550269.53 5550269.53 100%
合计 135249452.03 12666134.47
2018 年 12 月 31 日账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 138760644.65 6938032.23 5%
1 至 2 年 352631.21 35263.12 10%
2 至 3 年 1543239.96 771619.98 50%
3 年以上 5457876.88 5457876.88 100%
合计 146114392.70 13202792.21
对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提坏账准备。
(2)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期增加额 本期减少额
2018-12-31 2019-3-31
计提 合并增加 转回 转销
13202792.21 0.00 0.00 536657.74 0.00 12666134.47
本期增加额 本期减少额
2017-12-31 2018-12-31
计提 合并增加 转回 转销
8209761.42 4993030.79 0.00 0.00 0.00 13202792.21
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本期增加额 本期减少额
2016-12-31 2017-12-31
计提 合并增加 转回 转销
7013530.63 1196230.79 0.00 0.00 0.00 8209761.42
本期增加额 本期减少额
2015-12-31 2016-12-31
计提 合并增加 转回 转销
5098520.45 1915010.18 0.00 0.00 0.00 7013530.63
(3)报告期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：
与本公 2019 年 占应收账款总 坏账准备
单位名称 司关系 账龄 3 月 31 日余额 额的比例(%) 期末余额
MedichemS.A. 客户 18877536.80 一年以内 13.96% 943876.84
江苏恒瑞医药股份有限公司 客户 18728450.00 一年以内 13.85% 936422.50
Selectchemie AG 客户 15079969.64 一年以内 11.15% 753998.48
高瑞耀业（北京）科技有限公司 客户 10000000.00 一年以内 7.39% 500000.00齐鲁制药有限公司、齐鲁制药（海南）有限公司 客户 9225100.00 一年以内 6.82% 461255.00
合计 71911056.44 53.17% 3595552.82
※归属同一集团的不同企业已合并披露。
5-04 预付账款
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
(1)账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7648613.14 98.55% 8066426.03 95.04%
1 至 2 年 111246.25 1.43% 420655.83 4.96%
2 至 3 年 1500.00 0.02% 0.00 0.00%
3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 7761359.39 100.00% 8487081.86 100.00%
(2)一年以上的预付账款主要为零星结算尾款。
(3)按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 2019 年 3 月 31 日 账龄
北京英莱克科技发展有限公司 供应商 1000000.00 一年以内
安润医药科技（苏州）有限公司 供应商 700000.00 一年以内
江苏省电力公司泰兴市供电公司 供应商 603524.69 一年以内
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构 500000.00 一年以内
海南华益泰康药业有限公司 供应商 500000.00 一年以内
合计 3303524.69
5-1-53
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
5-05 其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
2019 年 3 月 31 日
类 别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
1.账龄组合 6340293.13 100.00 1090434.86 17.20 5249858.27
2.特殊性质的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
组合合计 6340293.13 100.00 1090434.86 17.20 5249858.27单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 6340293.13 100.00 1090434.86 17.20 5249858.27
2018 年 12 月 31 日
类 别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
1.账龄组合 1665101.64 100.00 857579.84 51.50 807521.80
2.特殊性质的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
组合合计 1665101.64 100.00 857579.84 51.50 807521.80单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1665101.64 100.00 857579.84 51.50 807521.80
※ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2019 年 3 月 31 日账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5526166.60 276308.33 5%
1 至 2 年 0.00 0.00 10%
2 至 3 年 0.00 0.00 50%
3 年以上 814126.53 814126.53 100%
合计 6340293.13 1090434.86
2018 年 12 月 31 日账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 832884.11 41644.21 5%
1 至 2 年 18091.00 1809.10 10%
2 至 3 年 0.00 0.00 50%
3 年以上 814126.53 814126.53 100%
合计 1665101.64 857579.84
5-1-54
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
(2)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期增加额 本期减少额
2018-12-31 2019-3-31
计提 合并增加 转回 转销
857579.84 232855.02 0.00 0.00 0.00 1090434.86
本期增加额 本期减少额
2017-12-31 2018-12-31
计提 合并增加 转回 转销
743138.67 114441.17 0.00 0.00 0.00 857579.84
本期增加额 本期减少额
2016-12-31 2017-12-31
计提 合并增加 转回 转销
325989.69 417148.98 0.00 0.00 0.00 743138.67
本期增加额 本期减少额
2015-12-31 2016-12-31
计提 合并增加 转回 转销
238147.84 87841.85 0.00 0.00 0.00 325989.69
(3)报告期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金/押金 118290.00 119290.00
其他暂支款 128734.02 28166.30
备用金 309822.58 44543.64
预付款转入 783446.53 783446.53
应收出售固定资产款 0.00 689655.17
借款 5000000.00 0.00
合计 6340293.13 1665101.64
(5)其他应收款期末余额前五名单位情况：
2019年3月31 占其他应收 坏账准备
单位 款项性质 日余额 账龄 款总额比例 期末余额
深圳市恩赞生物医药有限公司 借款 5000000.00 一年以内 78.86% 250000.00
南京安特洛尔化工有限公司 预付款转入 150000.00 三年以上 2.37% 150000.00
北京翔宇恒天医药技术有限公司 预付款转入 92250.00 三年以上 1.45% 92250.00
上海信博软件有限公司 预付款转入 80000.00 三年以上 1.26% 80000.00
罗丽萍 备用金 63000.00 一年以内 0.99% 3150.00
合计 5385250.00 84.93% 575400.00
5-06 存货
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
(1)项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
5-1-55
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
原材料 22134302.48 0.00 22134302.48 16919056.28 0.00 16919056.28
在产品 69816792.67 0.00 69816792.67 55311936.51 0.00 55311936.51
库存商品 39176066.85 2515495.56 36660571.29 33546526.38 2449205.53 31097320.85
发出商品 27870.89 0.00 27870.89 0.00 0.00 0.00
合计 131155032.89 2515495.56 128639537.33 105777519.17 2449205.53 103328313.64
131424674.99
(2)存货跌价准备
本期增加数 本期减少额
项 目 2018-12-31 2019-3-31
本期计提额 新增合并范围 转回 转销
库存商品 2449205.53 69915.32 0.00 0.00 3625.29 2515495.56
合计 2449205.53 69915.32 0.00 0.00 3625.29 2515495.56
本期增加数 本期减少额
项 目 2017-12-31 2018-12-31
本期计提额 新增合并范围 转回 转销
库存商品 2221041.73 447496.46 0.00 0.00 219332.66 2449205.53
合计 2221041.73 447496.46 0.00 0.00 219332.66 2449205.53
本期增加数 本期减少额
项 目 2016-12-31 2017-12-31
本期计提额 新增合并范围 转回 转销
库存商品 1699260.02 541315.55 0.00 0.00 19533.84 2221041.73
合计 1699260.02 541315.55 0.00 0.00 19533.84 2221041.73
本期增加数 本期减少额
项 目 2015-12-31 2016-12-31
本期计提额 新增合并范围 转回 转销
库存商品 1454372.21 316399.44 0.00 0.00 71511.63 1699260.02
合计 1454372.21 316399.44 0.00 0.00 71511.63 1699260.02
※ 存货跌价准备计提依据为:按期末账面实存的存货采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进
行比较按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过程中以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
(3)存货无借款费用资本化金额。
5-07 其他流动资产
项 目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
理财产品 181000000.00 90000000.00
待抵扣进项税 8885385.40 10030658.21
预缴所得税 5643064.56 3033300.90
FDA 年费 1727748.27 2303664.33
其他待摊费用 1155471.78 128172.95
合计 198411670.01 105495796.39
5-1-56
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
5-08 可供出售的金融资产
(1)可供出售金融资产情况：
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按公允价值计量 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本计量 2554908.34 0.00 2554908.34 2554908.34 0.00 2554908.34
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 2554908.34 0.00 2554908.34 2554908.34 0.00 2554908.34
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产：
2019 年 3 月 31 日被投资单位
2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-3-31
DNALite Therapeutics
2554908.34 0.00 0.00 2554908.34
Inc
合计 2554908.34 0.00 0.00 2554908.34
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 持股比例
DNALite Therapeutics
Inc 0.00 0.00 0.00 0.00 5% 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
※ 公司 2018 年投资美国 DNALite Therapeutics Inc 公司 37.5 万美元，占其股份总额的 5%，DNALiteTherapeutics Inc 公司属于初创科技型企业，目前未出现减值迹象。
(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00
其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00 0.00本期减少 0.00 0.00 0.00
其中：期后公允价值回升转回 0.00 0.00 0.00期末已计提减值余额 0.00 0.00 0.00
(4)期末可供出售金融资产无抵押情况。
5-09 长期股权投资本期增减变动
被投资单位 2018-12-31 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资收益 收益调整
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5-1-57
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
二、联营企业
PT.BRIGHTGENE
6670897.60 0.00 0.00 -320561.81 0.00
BIOMEDICAL INDONESIA苏州爱科赛尔生物
医药有限公司 800204.34 0.00 0.00 -37639.83 0.00
小计 7471101.94 0.00 0.00 -358201.64 0.00
合 计 7471101.94 0.00 0.00 -358201.64 0.00本期增减变动减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 2019-3-31
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 准备
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
PT.BRIGHTGENE
0.00 0.00 0.00 0.00 6350335.79 0.00
BIOMEDICAL INDONESIA苏州爱科赛尔生物
医药有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 762564.51 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 7112900.30 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 7112900.30 0.00
※1 公司之全资子公司香港博瑞 2018年度对PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA公司出资105万美元，占其股份总额的 35%，该公司 2019 年 1-3 月亏损，权益法核算调整-320561.81元。
※2 公司 2018 年度对苏州爱科赛尔生物医药有限公司出资人民币 80 万元，占其股份总额的 40%，该公司2019 年 1-3月亏损，权益法核算调整-37639.83 元。
5-10 固定资产原价及累计折旧
（1）项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 实验设备 合计账面原值
2018-12-31 余额 101991973.10 86064760.07 4562652.66 46062788.63 47827653.72 286509828.18
本期增加金额 0.00 2648189.71 458989.66 1139571.94 302887.94 4549639.25
购置 0.00 2087844.86 458989.66 948192.63 302887.94 3797915.09
在建工程转入 0.00 560344.85 0.00 191379.31 0.00 751724.16
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
处置及报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2019-3-31 余额 101991973.10 88712949.78 5021642.32 47202360.57 48130541.66 291059467.43累计折旧
2018-12-31 余额 11459089.96 22329669.82 2349697.43 18754406.02 20331127.56 75223990.79
本期增加金额 1218155.79 2118919.53 136807.46 1058502.38 1173166.84 5705552.00
计提 1218155.79 2118919.53 136807.46 1058502.38 1173166.84 5705552.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5-1-58
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
2019-3-31 余额 12677245.75 24448589.35 2486504.89 19812908.40 21504294.40 80929542.79减值准备
2018-12-31 余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2019-3-31 余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账面价值
2019-3-31账面价值 89314727.35 64264360.43 2535137.43 27389452.17 26626247.26 210129924.64
2018-12-31账面价值 90532883.14 63735090.25 2212955.23 27308382.61 27496526.16 211285837.39
※1 本期固定资产原值增加 4549639.25 元，其中由在建工程转入 751724.16 元，主要内容为设备工程等。
(2)报告期内公司无暂时闲置的固定资产。
(3)报告期内公司无通过融资租赁租入固定资产情况。
(4)报告期内公司无通过经营租赁租出固定资产情况。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书的原因
泰兴公司部分房屋建筑物 17651183.95 尚未办理完毕
(6)期末未出现固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
5-11 在建工程
(1)在建工程情况
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
厂房装修及改造 5009581.88 0.00 5009581.88 1848636.35 0.00 1848636.35
设备工程 13876190.15 0.00 13876190.15 7851526.31 0.00 7851526.31泰兴原料药和制剂
705660.39 0.00 705660.39 603773.60 0.00 603773.60
生产基地（一期）
博瑞园区新厂 640000.00 0.00 640000.00 0.00 0.00 0.00
合计 20231432.42 0.00 20231432.42 10303936.26 0.00 10303936.26
(2)重大在建工程项目变动情况本期减少
工程名称 2018-12-31 本期增加 2019-3-31
转固定资产 其他减少
厂房装修及改造 1848636.35 3742945.53 0.00 582000.00 5009581.88
设备工程 7851526.31 6776388.00 751724.16 0.00 13876190.15泰兴原料药和制剂
603773.60 101886.79 0.00 0.00 705660.39
生产基地（一期）
5-1-59
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
博瑞园区新厂 0.00 640000.00 0.00 0.00 640000.00
合计 10303936.26 11261220.32 751724.16 582000.00 20231432.42
工程投入占 工程进 利息资本化 利息资本化本 本期利息
工程名称 预算数 资金来源 预算比例 度 累积金额 期金额 资本化率
厂房装修及改造 -- -- -- 0.00 0.00 0% 自有资金
设备工程 -- -- -- 0.00 0.00 0% 自有资金泰兴原料药和制剂
35955.2 万
生产基地（一期） 0.17% -- 0.00 0.00 0% 自有资金
博瑞园区新厂 15000 万 0.43% -- 0.00 0.00 0% 自有资金合计
(3)期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
5-12 无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 非专利技术 合计账面原值
2018-12-31 余额 47046191.69 3239224.97 2300000.00 1490566.04 54075982.70
本期增加金额 0.00 15517.24 0.00 0.00 15517.24
购置 0.00 15517.24 0.00 0.00 15517.24
内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2019-3-31 余额 47046191.69 3254742.21 2300000.00 1490566.04 54091499.94累计摊销
2018-12-31 余额 1739466.71 1575470.66 336083.93 66666.68 3717687.98
本期增加金额 266286.66 151509.92 33497.56 37264.14 488558.28
摊销 266286.66 151509.92 33497.56 37264.14 488558.28
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2019-3-31 余额 2005753.37 1726980.58 369581.49 103930.82 4206246.26减值准备
2018-12-31 余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5-1-60
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2019-3-31 余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账面价值
2019-3-31 账面价值 45040438.32 1527761.63 1930418.51 1386635.22 49885253.68
2018-12-31 账面价值 45306724.98 1663754.31 1963916.07 1423899.36 50358294.72
(2)公司无未办妥产权证书的土地使用权。
(3)期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
5-13 商誉
（1）商誉账面原值
类别 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 3 月 31 日
泰兴博瑞合并商誉 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
合计 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
（2）商誉减值准备
类别 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 3 月 31 日
泰兴博瑞合并商誉 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
合计 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
※ 上述商誉为公司 2010年度收购博瑞生物医药泰兴市有限公司 100%股份时，收购价格与按比例计算的可辩认净资产之间的差额。由于博瑞生物医药泰兴市有限公司亏损，未达到利润预期，2012年度已将其全额计提减值准备。
5-14 长期待摊费用
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019 年 3 月 31 日
厂房装修及零星改造 21567543.26 979683.37 1651540.08 0.00 20895686.55
专利管理系统使用费 61320.75 0.00 7075.47 0.00 54245.28
平台推广服务费 0.00 34452.83 0.00 0.00 34452.83
合计 21628864.01 1014136.20 1658615.55 0.00 20984384.66
5-15 递延所得税资产及递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 12666134.47 1899920.17 13202792.21 1980418.83
存货跌价准备 2515495.56 377324.33 2449205.53 367380.83
可弥补亏损 32380100.25 4857015.04 23510389.54 3526558.43
合计 47561730.28 7134259.54 39162387.28 5874358.09
5-1-61
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
※ 母公司、子公司重庆乾泰、苏州信泰报告期内递延所得税资产均按 15%的所得税率计算；子公司泰兴博瑞递延所得税资产 2016 年度按 25%的所得税率计算，2017、2018 年度及 2019 年 1-3 月按 15%的所得税率计算；子公司苏州广泰、深圳鹏瑞康、香港博瑞、德国博瑞报告期内未确认递延所得税资产。
(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
2019 年 3 月 31 日
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 7134259.54 0.00 5874358.09
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
2018 年 12 月 31 日
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 5874358.09 0.00 9771681.22
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
2017 年 12 月 31 日
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 9771681.22 181993.20 11944038.01
递延所得税负债 0.00 0.00 181993.20 0.00
(3)公司未确认递延所得税资产的暂时性差异：
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备（母公司、重庆乾泰、苏州信泰、泰兴博瑞） 1088184.86 855329.84子公司亏损（苏州广泰、深圳鹏瑞康、香港博瑞、德国博瑞） 9219987.84 9117762.31合计 10308172.70 9973092.15
※ 其他应收款坏账未来的抵扣存在不确定性，以及子公司苏州广泰、深圳鹏瑞康（2019年 2 月已注销）、香港博瑞、德国博瑞目前亏损在未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认递延所得税资产。
(4)公司未确认递延所得税资产的合并抵消影响：
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
泰兴博瑞资产增值部分摊销 946113.55 917443.44
未实现利润 13512974.48 10501626.83
合计 14459088.03 11419070.27
5-16 其他非流动资产
项 目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预付设备款 864548.50 3042212.78
合计 864548.50 3042212.78
5-1-62
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
5-17 应付账款
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
(1)账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 31340255.00 93.00% 38820916.88 96.04%
一至二年 1001873.43 2.97% 446346.43 1.10%
二至三年 233177.29 0.69% 227794.90 0.56%
三年以上 1126298.48 3.34% 928005.68 2.30%
合计 33701604.20 100.00% 40423063.89 100.00%
(2）期末无重要的账龄超过一年的应付账款。
(3)按应付对象归集的期末前五名的应付账款情况：
单位名称 与本公司关系 2019 年 3 月 31 日 账龄
北大医药重庆大新药业股份有限公司 供应商 3537400.00 一年以内
杭州汤森精细化工有限公司 供应商 2240000.00 一年以内
安徽昱天建设工程有限公司 工程施工方 1590000.00 一年以内
巩义市予华仪器有限责任公司 供应商 1377666.00 一年以内
江苏永安制药有限公司 供应商 1323750.00 一年以内
合计 10068816.00
5-18 预收账款
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
(1)账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 17103679.93 44.03% 22492620.40 51.86%
一至二年 4665264.12 12.01% 3796237.43 8.75%
二至三年 3286510.11 8.46% 3626472.94 8.36%
三年以上 13787830.62 35.50% 13462210.38 31.03%
合计 38843284.78 100.00% 43377541.15 100.00%
(2)期末重要预收款项情况：
单位名称 金额 账龄 未结算原因《磺达肝癸钠注射液上市许可持有人技术转让、达扬子江药业集团有限公司、扬子江药 1 年以内至业集团江苏紫龙药业有限公司 13160354.71
巴万星原料药及其冻干粉针剂（规格：500mg/瓶）2 至 3 年技术开发合同》合同预收款，尚未确认收入。
1 至 2 年至 《奥利万星技术开发、阿尼芬净技术开发》合同预杭州中美华东制药有限公司 4200000.00
3 年以上 收款，尚未确认收入。
《阿尼芬净原料药及冻干粉针（50mg）技术开发》
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 3200000.00 3 年以上
合同预收款，尚未确认收入。
《枸缘酸铁原料及片剂技术秘密转让》合同预收款，江苏奥赛康药业股份有限公司 2500000.00 3 年以上尚未确认收入。
1 年以内至 《恩替卡韦片（规格：0.5mg）》合同预收款，尚江西制药有限责任公司 2311320.76
1 至 2 年 未确认收入。
《注射用米卡芬净纳全国独家代理经销项目、注射浙江医学科技开发有限公司 2000000.00 1 至 2 年 用醋酸卡泊芬净全国独家代理经销项目》合同预收款
5-1-63
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
《达巴万星原料药及冻干粉针（500mg）》合同预
瑞阳制药有限公司 1750000.00 3 年以上收款，尚未确认收入。
浙江乐普药业股份有限公司 1500000.00 3 年以上 《LCZ696 原料药及片剂》合同预收款
《阿尼芬净技术开发委托合同》合同预收款，尚未珠海亿邦制药股份有限公司 1000000.00 3 年以上确认收入。
合计 31621675.47
5-19 应付职工薪酬
(1)项目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-3-31
短期薪酬 16276106.75 16295621.34 27421549.14 5150178.95
离职后福利——设定提存计划 0.00 1175620.25 1175620.25 0.00
辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 16276106.75 17471241.59 28597169.39 5150178.95
(2)短期薪酬
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-3-31
一、工资、奖金、津贴和补贴 15803648.21 13300087.79 24426271.59 4677464.41
二、职工福利费及奖励福利基金 455306.54 1515859.51 1515859.51 455306.54
三、社会保险费 0.00 501076.94 501076.94 0.00
其中：1．医疗保险费 0.00 402758.37 402758.37 0.002．工伤保险费 0.00 52734.21 52734.21 0.00
3．生育保险费 0.00 45584.36 45584.36 0.00
四、住房公积金 17152.00 627528.07 627272.07 17408.00
五、工会经费和职工教育经费 0.00 351069.03 351069.03 0.00
六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 16276106.75 16295621.34 27421549.14 5150178.95
※ 期末应付职工薪酬中应付薪金部分为当月计提下月发放的工资。
(3)设定提存计划列示：
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-3-31
基本养老保险费 0.00 1136004.06 1136004.06 0.00
失业保险费 0.00 39616.19 39616.19 0.00
合计 0.00 1175620.25 1175620.25 0.00
5-20 应交税费
项 目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税 492120.67 168760.94
5-1-64
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
企业所得税 514001.08 0.00
城建税 21780.64 113375.84
教育费附加 15557.60 80982.75
土地使用税 6046.11 40307.40
个人所得税 152677.94 94064.24
其 他 19381.16 152740.06
合计 1221565.20 650231.23
5-21 其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付费用 2717696.83 2914205.88
暂收款 89892.22 0.00
其他 16000.00 53000.00
合计 2823589.05 2967205.88
(2)期末无重要的账龄超过一年的重要其他应付款。
(3)按应付对象归集的期末重要的其他应付款情况：
单位名称 与本公司关系 款项性质 2019 年 3 月 31 日 账龄
苏州工业园区生物产业发展有限公司 房屋出租方 应付房租及物业等 2709367.28 1 年以内
合计 2709367.28
5-22 其他流动负债
项 目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预提销售佣金 544117.84 931912.97
预提水电汽费 772863.78 821732.96
预提其他 471517.95 74400.00
合计 1788499.57 1828045.93
5-23 股本
（1）各期股本结构情况如下：
项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一、未流通股
1、发起人股份 219477735 28764659 30553738 359450002、募集法人股份 — — — —3、内部职工股 — — — —4.机构配售 — — — —
5.其他 149522265 19596325 14087171 4305000
5-1-65
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
二、已流通股
1、人民币普通股 — — — —2、境内上市的外资股 — — — —3、境外上市的外资股 — — — —4、其他 — — — —三、股份总数 369000000 48360984 44640909 40250000
（2）各期股本变动情况如下：
2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 3 月 31 日
股东名称 股东间 股东间
股本 比例（%） 增资 股本 比例（%）
转让 转让
袁建栋 14879865 30.7683 98655258 — — 113535123 30.7683
钟伟芳 5136614 10.6214 34056355 — — 39192969 10.6214苏州博瑞鑫稳管理咨询合
伙企业（有限合伙） 4620000 9.5532 30631144
— — 35251144 9.5532
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合 1050000 2.1712 6961624 — — 8011624 2.1712伙）苏州高铨创业投资企业
1025080 2.1196 6796401 — — （有限合伙） 7821481 2.1196苏州德睿亨风创业投资有
限公司 933240 1.9297 6187491
— — 7120731 1.9297上海国鸿智言创业投资合
伙企业（有限合伙） 700000 1.4475 4641082
— — 5341082 1.4475广州领康投资合伙企业（有限合伙） 700000 1.4475 4641082
— — 5341082 1.4475常州久诚华科创业投资中心（有限合伙） 666540 1.3783 4419239
— — 5085779 1.3783苏州高新国发创业投资有
限公司 599970 1.2406 3977872
— — 4577842 1.2406苏州市禾裕科技小额贷款
570080 1.1788 3779697 — — 有限公司 4349777 1.1788上海诺恺创业投资合伙企业（有限合伙） 350000 0.7237 2320541
— — 2670541 0.7237苏州梧桐三江创业投资合
伙企业（有限合伙） 350000 0.7237 2320541
— — 2670541 0.7237
杨健 350000 0.7237 2320541 — — 2670541 0.7237苏州国发天使创业投资企业（有限合伙） 333270 0.6891 2209619
— — 2542889 0.6891先进制造产业投资基金（有限合伙） 2439394 5.0441 16173469
— — 18612863 5.0441南京华泰大健康一号股权
— —
投资合伙企业（有限合伙） 1684659 3.4835 11169487 12854146 3.4835宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合 914075 1.8901 6060425 — — 6974500 1.8901伙）苏州龙驹创联创业投资企
— —业（有限合伙） 833350 1.7232 5525209 6358559 1.7232苏州工业园区新建元二期
创业投资企业（有限合伙） 833350 1.7232 5525209
— — 6358559 1.7232西藏天晟泰丰药业有限公
司 400000 0.8271 2652047
— — 3052047 0.8271
龚斌 354925 0.7339 2353195 — — 2708120 0.7339深圳市岩壑创投股权投资
基金企业（有限合伙） 152462 0.3153 1010841
— — 1163303 0.3153
5-1-66
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
南京华泰大健康二号股权
投资合伙企业（有限合伙） 117849 0.2437 781353
— — 899202 0.2437南京道兴投资管理中心（普通合伙） 27038 0.0559 179265
— — 206303 0.0559宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有 3764670 7.7845 24960205 — — 28724875 7.7845限合伙）宁波保税区弘鹏股权投资
— —
合伙企业（有限合伙） 1718532 3.5536 11394069 13112601 3.5536
广发乾和投资有限公司 1198662 2.4786 7947270 — — 9145932 2.4786
GIANT SUN INVESTMENTS HK
892818 1.8462 5919488 — — 6812306 1.8462
LIMITED苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙） 455000 0.9408 3016704
— — 3471704 0.9408苏州境成高锦股权投资企
— —业（有限合伙） 297606 0.6154 1973163 2270769 0.6154珠海擎石投资合伙企业（有限合伙） 11935 0.0247 79130
— — 91065 0.0247
合计 48360984 100.00 320639016 — — 369000000 100.00
2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
股东名称 股东间 股东间
股本 比例（%） 增资 股本 比例（%）
转让 转让
袁建栋 14879865 33.3324 — — — 14879865 30.7683
钟伟芳 6592423 14.7677 — — 1455809 5136614 10.6214苏州博瑞鑫稳管理咨询合
伙企业（有限合伙） 4620000 10.3493
— — — 4620000 9.5532
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合 1050000 2.3521 — — — 1050000 2.1712伙）苏州高铨创业投资企业
1025080 2.2963 — — — （有限合伙） 1025080 2.1196苏州德睿亨风创业投资有
— — —
限公司 933240 2.0905 933240 1.9297上海国鸿智言创业投资合
700000 1.5681 — — — 伙企业（有限合伙） 700000 1.4474广州领康投资合伙企业
— — —（有限合伙） 700000 1.5681 700000 1.4474常州久诚华科创业投资中
666540 1.4931 — — — 心（有限合伙） 666540 1.3783苏州高新国发创业投资有
限公司 599970 1.3440
— — — 599970 1.2406苏州市禾裕科技小额贷款
有限公司 570080 1.2770
— — — 570080 1.1788
刘旭方 455000 1.0192 — — 455000 — —南京盈银投资有限责任公
— — — —
司 350000 0.7840 350000上海诺恺创业投资合伙企业（有限合伙） 350000 0.7840
— — — 350000 0.7237苏州梧桐三江创业投资合
伙企业（有限合伙） 350000 0.7840
— — — 350000 0.7237
杨健 350000 0.7840 — — — 350000 0.7237上海建信创业投资有限公
司 333270 0.7466
— — 333270 — —苏州国发天使创业投资企业（有限合伙） 333270 0.7466
— — — 333270 0.6891先进制造产业投资基金（有限合伙） 2439394 5.4645
— — — 2439394 5.0441
5-1-67
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
南京华泰大健康一号股权
1684659 3.7738 — — — 投资合伙企业（有限合伙） 1684659 3.4835
国投创新（北京）投资基
— — — —
金有限公司 1219697 2.7322 1219697南京华泰大健康二号股权
117849 0.2640 — — — 投资合伙企业（有限合伙） 117849 0.2437南京道兴投资管理中心（普通合伙） 27038 0.0606
— — — 27038 0.0559宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合 914075 2.0476 — — — 914075 1.8901伙）苏州龙驹创联创业投资企
833350 1.8668 — — — 业（有限合伙） 833350 1.7232苏州工业园区新建元二期
创业投资企业（有限合伙） 833350 1.8668
— — — 833350 1.7232苏州中誉赢嘉健康投资合
伙企业（有限合伙） 652910 1.4626
— — 652910 — —西藏天晟泰丰药业有限公
司 400000 0.8960
— — — 400000 0.8271
龚斌 354925 0.7951 — — — 354925 0.7339深圳市岩壑创投股权投资
基金企业（有限合伙） 304924 0.6831
— — 152462 152462 0.3153宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有 — — 1785636 1979034 — 3764670 7.7845限合伙）宁波保税区弘鹏股权投资
— — —
合伙企业（有限合伙） 297606 1420926 1718532 3.5536
广发乾和投资有限公司 — — 734641 464021 — 1198662 2.4786
GIANT SUN INVESTMENTS HK
— — 892818 — — 892818 1.8462
LIMITED苏州隆门医药投资合伙企
— — — 455000 — 业（有限合伙） 455000 0.9408苏州境成高锦股权投资企
— — —业（有限合伙） 297606
— 297606 0.6154珠海擎石投资合伙企业
— — —（有限合伙） 9374 2561 11935 0.0247
合计 44640909 100.00 3720075 4619148 4619148 48360984 100.00
2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
股东名称 股东间 股东间
股本 比例（%） 增资 股本 比例（%）
转让 转让
袁建栋 14879865 36.9686 — — — 14879865 33.3324
钟伟芳 8750000 21.7391 — — 2157577 6592423 14.7677苏州博瑞鑫稳管理咨询合
伙企业（有限合伙） 4620000 11.4783
— — — 4620000 10.3493苏州工业园区新建元生物
— — — —
创业投资企业（有限合伙） 1666700 4.1409 1666700
LAV PROSPERITY (HONG
1566985 3.8931 — — 1566985 — —
KONG) CO.LIMITED
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合 1050000 2.6087 — — — 1050000 2.3521伙）苏州高铨创业投资企业
1025080 2.5468 — — — （有限合伙） 1025080 2.2963苏州德睿亨风创业投资有
限公司 933240 2.3186
— — — 933240 2.0905上海国鸿智言创业投资合
伙企业（有限合伙） 700000 1.7391
— — — 700000 1.5681
5-1-68
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
广州领康投资合伙企业（有限合伙） 700000 1.7391
— — — 700000 1.5681常州久诚华科创业投资中心（有限合伙） 666540 1.6560
— — — 666540 1.4931苏州高新国发创业投资有
599970 1.4906 — — — 限公司 599970 1.3440苏州市禾裕科技小额贷款
有限公司 570080 1.4163
— — — 570080 1.2770
刘旭方 455000 1.1304 — — — 455000 1.0192南京盈银投资有限责任公
司 350000 0.8696
— — — 350000 0.7840上海诺恺创业投资合伙企
— — —业（有限合伙） 350000 0.8696 350000 0.7840苏州梧桐三江创业投资合
350000 0.8696 — — — 伙企业（有限合伙） 350000 0.7840
杨健 350000 0.8696 — — — 350000 0.7840上海建信创业投资有限公
司 333270 0.8280
— — — 333270 0.7466苏州国发天使创业投资企
— — —业（有限合伙） 333270 0.8280 333270 0.7466先进制造产业投资基金
— — — —（有限合伙） 2439394 2439394 5.4645南京华泰大健康一号股权
— — —
投资合伙企业（有限合伙） 1123106 561553 1684659 3.7738
国投创新（北京）投资基
— —
金有限公司 731818 487879
— 1219697 2.7322南京华泰大健康二号股权
— — —
投资合伙企业（有限合伙） 78566 39283 117849 0.2640南京道兴投资管理中心
— —（普通合伙） 18025 9013
— 27038 0.0606宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合 — — — 914075 — 914075 2.0476伙）苏州龙驹创联创业投资企
— — —业（有限合伙） 833350
— 833350 1.8668苏州工业园区新建元二期
— — — 833350 — 创业投资企业（有限合伙） 833350 1.8668苏州中誉赢嘉健康投资合
— — — —
伙企业（有限合伙） 652910 652910 1.4626西藏天晟泰丰药业有限公
— — — —
司 400000 400000 0.8960
龚斌 — — — 354925 — 354925 0.7951深圳市岩壑创投股权投资
— — — —
基金企业（有限合伙） 304924 304924 0.6831
合计 40250000 100.00 4390909 5391262 5391262 44640909 100.00
2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日
股东名称 股东间 股东间
股本 比例（%） 增资 股本 比例（%）
转让 转让
袁建栋 14879865 36.9686 — — — 14879865 36.9686
钟伟芳 8750000 21.7391 — — — 8750000 21.7391苏州博瑞鑫稳管理咨询合
伙企业（有限合伙） 4620000 11.4783
— — — 4620000 11.4783苏州工业园区新建元生物
创业投资企业（有限合伙） 1666700 4.1409
— — — 1666700 4.1409
LAV PROSPERITY (HONG
1566985 3.8931 — — — 1566985 3.8931
KONG) CO.LIMITED
5-1-69
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合 1050000 2.6087 — — — 1050000 2.6087伙）苏州高铨创业投资企业（有限合伙） 1025080 2.5468
— — — 1025080 2.5468苏州德睿亨风创业投资有
限公司 933240 2.3186
— — — 933240 2.3186上海国鸿智言创业投资合
— — —
伙企业（有限合伙） 700000 1.7391 700000 1.7391广州领康投资合伙企业
— — —（有限合伙） 700000 1.7391 700000 1.7391常州久诚华科创业投资中心（有限合伙） 666540 1.6560
— — — 666540 1.6560苏州高新国发创业投资有
限公司 599970 1.4906
— — — 599970 1.4906苏州市禾裕科技小额贷款
有限公司 570080 1.4163
— — — 570080 1.4163
刘旭方 455000 1.1304 — — — 455000 1.1304南京盈银投资有限责任公
司 350000 0.8696
— — — 350000 0.8696上海诺恺创业投资合伙企业（有限合伙） 350000 0.8696
— — — 350000 0.8696苏州梧桐三江创业投资合
伙企业（有限合伙） 350000 0.8696
— — — 350000 0.8696
杨健 350000 0.8696 — — — 350000 0.8696上海建信股权投资有限公
司 333270 0.8280
— — — 333270 0.8280苏州国发天使创业投资企
— — —业（有限合伙） 333270 0.8280 333270 0.8280
合计 40250000 100.00 — — — 40250000 100.00
※1 2015年 8月，经公司董事会批准，以 2015 年 6月 30日经审计后的净资产折合公司股本 35000000元，将博瑞生物医药技术（苏州）有限公司整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“博瑞生物医药（苏州）股份有限公司”。
※2 2015 年 10 月，公司在原股东袁建栋、钟伟芳、苏州博瑞创业投资管理企业（有限合伙）（后更名为“苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙）”）、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）、LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州高铨创业投资企业（有限合伙）、苏州德睿亨风创业投资有限公司、常州久诚华科创业投资中心（有限合伙）、苏州高新国发创业投资有限公司、苏州市禾裕科技小额贷款有限公司的基础上，新增上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合伙）（后更名为“上海国鸿智言创业投资合伙企业（有限合伙）”）、杨健、广州领康投资合伙企业（有限合伙）、上海诺恺创业投资合伙企业（有限合伙）、南京盈银投资有限责任公司、苏州梧桐三江创业投资合伙企业（有限合伙）、刘旭方、中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）等 8名股东，注册资本变更为 4025 万元。
※3 2016 年 12 月，公司新增国投先进制造产业投资基金（有限合伙）（后更名为“先进制造产业投资基金（有限合伙）”）、南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、国投创新（北京）投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京道兴投资管理中心（普通合伙）等 5名股东，注册资本变更为 4464.09 万元。上述出资额，在 2017年 1-3月间全部到位。
※4 2017年 1-5 月，公司新增宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）5-1-70
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
等 7 名股东，同时 LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）、钟伟芳等 3名股东将共计 5391262 元的股份，转让给南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、国投创新（北京）投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京道兴投资管理中心（普通合伙）、宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 11 名股东。转让后，LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）不再持有公司股份。
※5 2018 年 12 月，公司新增宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、GIANT SUN INVESTMENTS HK LIMITED、苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙）、苏州境成高锦股权投资企业（有限合伙）、珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）等 7 名股东，注册资本变更为 48360984 元；同时钟伟芳、刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新（北京）投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 7 名股东将共计 4619148 元的股份，转让给宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙）、苏州境成高锦股权投资企业（有限合伙）、珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）等 6 名股东。转让后，刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新（北京）投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）不再持有公司股份。
※6 2019 年 2 月，根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 32063.9016万元，全部由资本公积转增。转增后注册资本变更为 369000000 元。
※7 上述股本变动已经中国注册会计师验证确认。
5-24 资本公积
（1）各期资本公积情况如下：
项目 2019 年 3 月 31 日 2018年 12月 31日 2017年 12月 31日 2016年 12月 31日
股本溢价 302027935.43 622666951.43 376387026.43 200777935.43
其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 302027935.43 622666951.43 376387026.43 200777935.43
（2）各期资本公积变动情况：
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-3-31
资本溢价 622666951.43 0.00 320639016.00 302027935.43
合计 622666951.43 0.00 320639016.00 302027935.43
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
资本溢价 376387026.43 246279925.00 0.00 622666951.43
合计 376387026.43 246279925.00 0.00 622666951.43
5-1-71
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31
资本溢价 200777935.43 175609091.00 0.00 376387026.43
合计 200777935.43 175609091.00 0.00 376387026.43
项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31
资本溢价 200777935.43 0.00 0.00 200777935.43
合计 200777935.43 0.00 0.00 200777935.43
※1 2017年度增加 175609091.00元，为先进制造产业投资基金（有限合伙）等 5 名股东的溢价出资款。
※2 2018年度增加 246279925.00元，为宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）等5 名股东的溢价出资款。
※3 2019年 2 月，根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币 32063.9016 万元，全部由资本公积转增。
5-25 其他综合收益本期发生金额
项目 2018-12-31 税后归属 税后归属于 2019-3-31
本期增加 本期减少 所得税
于母公司 少数股东以后不能重分
类进损益的其 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00他综合收益以后将重分类
进损益的其他 579226.48 0.00 148475.53 0.00 -148475.53 0.00 430750.95综合收益外币财务报表
579226.48 0.00 148475.53 0.00 -148475.53 0.00 430750.95折算差额
合计 579226.48 0.00 148475.53 0.00 -148475.53 0.00 430750.95
5-26 盈余公积
(1)各期盈余公积情况如下：
项目 2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积 10463364.66 10463364.66 5756111.76 2055273.16
合计 10463364.66 10463364.66 5756111.76 2055273.16
(2)各期盈余公积变动情况：
项 目 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31
法定盈余公积 10463364.66 0.00 0.00 10463364.66
合计 10463364.66 0.00 0.00 10463364.66
项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
法定盈余公积 5756111.76 4707252.90 0.00 10463364.66
合计 5756111.76 4707252.90 0.00 10463364.66
5-1-72
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
项 目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31
法定盈余公积 2055273.16 3700838.60 0.00 5756111.76
合计 2055273.16 3700838.60 0.00 5756111.76
项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31
法定盈余公积 0.00 2055273.16 0.00 2055273.16
合计 0.00 2055273.16 0.00 2055273.16
※ 以上各期盈余公积增加数为按母公司净利润 10%计提的法定盈余公积。
5-27 未分配利润
项 目 2019年 1-3月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
调整前上年未分配利润 87734279.20 19239490.88 -22936101.97 -37941800.80
调整年初未分配利润 0.00 0.00 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 87734279.20 19239490.88 -22936101.97 -37941800.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16120877.11 73202041.22 45876431.45 17060971.99减：提取法定盈余公积 0.00 4707252.90 3700838.60 2055273.16提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
本年期末余额 103855156.31 87734279.20 19239490.88 -22936101.97
5-28 营业收入及成本
（1）营业收入
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
主营业务收入 89450786.08 406436769.24 315684004.80 200811906.71
其他业务收入 9433.96 1066513.34 1086473.94 112884.43
营业收入合计 89460220.04 407503282.58 316770478.74 200924791.14
主营业务成本 33127522.23 168496278.81 129262793.32 85042347.03
其他业务成本 785.09 805291.47 840853.76 0.00
营业成本合计 33128307.32 169301570.28 130103647.08 85042347.03
（2）主营业务收入分类：
2019 年 1-3 月产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 58142536.46 28096006.43 30046530.03 51.68
技术收入 16581132.07 5031515.80 11549616.27 69.66
权益分成收入 14727117.55 0.00 14727117.55 100.00
5-1-73
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
合计 89450786.08 33127522.23 56323263.85 62.97
2018 年度产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 348411560.28 155841889.04 192569671.24 55.27
技术收入 32025320.75 12654389.77 19370930.98 60.49
权益分成收入 25999888.21 0.00 25999888.21 100.00
合计 406436769.24 168496278.81 237940490.43 58.54
2017 年度产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 272410881.36 118283087.72 154127793.64 56.58
技术收入 35609811.31 10979705.60 24630105.71 69.17
权益分成收入 7663312.13 0.00 7663312.13 100.00
合计 315684004.80 129262793.32 186421211.48 59.05
2016 年度产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 178206780.55 74740723.41 103466057.14 58.06
技术收入 16149476.87 10301623.62 5847853.25 36.21
权益分成收入 6455649.29 0.00 6455649.29 100.00
合计 200811906.71 85042347.03 115769559.68 57.65
（3）产品销售收入分产品列示：
2019 年 1-3 月产品名称
产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率（%）
卡泊芬净 17145645.88 9932513.35 7213132.53 42.07
恩替卡韦 8866290.74 6772538.69 2093752.05 23.61
米卡芬净 1430067.97 123904.21 1306163.76 91.34
阿尼芬净 5241931.44 1083096.06 4158835.38 79.34
吡美莫司 6957347.03 1531454.61 5425892.42 77.99
安丝菌素 1378032.84 402598.84 975434.00 70.78
磺达肝癸钠 1479542.21 590768.97 888773.24 60.07
多拉菌素 2990605.51 2638417.97 352187.54 11.78
非达霉素 66988.00 0.11 66987.89 100.00
阿加曲班 1629068.96 613100.47 1015968.49 62.36
沙格列汀 307069.13 266728.83 40340.30 13.14
泊沙康唑 312505.34 162760.63 149744.71 47.92
奥司他韦 726508.63 447042.14 279466.49 38.47
其他 9610932.78 3531081.55 6079851.23 63.26
5-1-74
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
合 计 58142536.46 28096006.43 30046530.03 51.68
2018 年度产品名称
产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率（%）
卡泊芬净 90898866.79 48346535.56 42552331.23 46.81
恩替卡韦 52882783.98 33078490.02 19804293.96 37.45
米卡芬净 44462298.91 6732263.46 37730035.45 84.86
阿尼芬净 39462956.03 8873034.56 30589921.47 77.52
吡美莫司 27329650.07 9680970.61 17648679.46 64.58
安丝菌素 14640209.26 3239797.92 11400411.34 77.87
磺达肝癸钠 12596346.00 5655204.20 6941141.80 55.10
多拉菌素 11250159.01 9110303.34 2139855.67 19.02
非达霉素 11621414.40 7941037.73 3680376.67 31.67
阿加曲班 9252508.06 5242961.08 4009546.98 43.33
沙格列汀 7922927.71 6600709.96 1322217.75 16.69
泊沙康唑 5175984.62 4036919.67 1139064.95 22.01
奥司他韦 752570.39 572991.97 179578.42 23.86
其他 20162885.05 6730668.96 13432216.09 66.62
合 计 348411560.28 155841889.04 192569671.24 55.27
2017 年度产品名称
产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率（%）
卡泊芬净 67871247.08 27700702.03 40170545.05 59.19
恩替卡韦 55259611.87 27127653.81 28131958.06 50.91
米卡芬净 26662639.04 3452427.21 23210211.83 87.05
阿尼芬净 26233465.36 5535528.76 20697936.60 78.90
吡美莫司 276511.90 146660.43 129851.47 46.96
安丝菌素 14820167.38 3850881.58 10969285.80 74.02
磺达肝癸钠 5766500.59 5172508.98 593991.61 10.30
多拉菌素 13930718.90 9842152.72 4088566.18 29.35
非达霉素 4456600.91 1794074.13 2662526.78 59.74
阿加曲班 5851505.42 4358816.47 1492688.95 25.51
沙格列汀 7047153.02 6317728.70 729424.32 10.35
泊沙康唑 21483149.58 8412609.66 13070539.92 60.84
奥司他韦 6058766.71 5537896.61 520870.10 8.60
其他 16692843.60 9033446.63 7659396.97 45.88
合计 272410881.36 118283087.72 154127793.64 56.58
5-1-75
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
2016 年度产品名称
产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率（%）
卡泊芬净 11749744.01 3677466.73 8072277.28 68.70
恩替卡韦 46028515.43 21246575.14 24781940.29 53.84
米卡芬净 25684284.44 4825862.49 20858421.95 81.21
阿尼芬净 12416092.97 2625133.10 9790959.87 78.86
吡美莫司 16191.21 6765.51 9425.70 58.21
安丝菌素 11789144.75 1057075.14 10732069.61 91.03
磺达肝癸钠 24057633.37 8005681.38 16051951.99 66.72
多拉菌素 15057783.56 11253494.39 3804289.17 25.26
非达霉素 2274207.24 879712.21 1394495.03 61.32
阿加曲班 833144.40 536845.89 296298.51 35.56
沙格列汀 523532.32 421294.78 102237.54 19.53
泊沙康唑 6804500.23 3334525.63 3469974.60 51.00
奥司他韦 13103644.84 11991386.31 1112258.53 8.49
其他 7868361.78 4878904.71 2989457.07 37.99
合计 178206780.55 74740723.41 103466057.14 58.06
（4）主营业务收入分地区列示：
2019 年 1-3 月类别
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
外销 39304614.01 7428830.36 31875783.65 81.10
内销 50146172.07 25698691.87 24447480.20 48.75
合计 89450786.08 33127522.23 56323263.85 62.97
2018 年度类别
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
外销 228857242.67 78789878.77 150067363.90 65.57
内销 177579526.57 89706400.04 87873126.53 49.48
合计 406436769.24 168496278.81 237940490.43 58.54
2017 年度类别
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
外销 162198408.01 67252145.59 94946262.42 58.54
内销 153485596.79 62010647.73 91474949.06 59.60
合计 315684004.80 129262793.32 186421211.48 59.05
2016 年度类别
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
外销 121824500.17 39997701.26 81826798.91 67.17
5-1-76
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
内销 78987406.54 45044645.77 33942760.77 42.97
合计 200811906.71 85042347.03 115769559.68 57.65
（5）公司前五名客户情况：
客户名称 是否为关联方 2019年1-3月 占全部营业收入的比例
高瑞耀业（北京）科技有限公司 否 15000000.00 16.77%
Selectchemie AG 否 13459757.51 15.05%
MedichemS.A.MedichemManufacturing(Malta)
否 13108159.41 14.65%
Limited
江苏恒瑞医药股份有限公司 否 10425000.00 11.65%
Teva 否 7408147.39 8.28%
合计 59401064.31 66.40%
客户名称 是否为关联方 2018年度 占全部营业收入的比例
Selectchemie AG 否 76267275.71 18.72%
MedichemS.A.MedichemManufacturing(Malta)
否 34374054.97 8.44%
Limited
Teva 否 32078669.56 7.87%
GYMA LABORATORIES OF AMERICA.INC 否 25734616.71 6.32%
江苏恒瑞医药股份有限公司、江苏盛迪医药有限公否
司 19749480.91 4.85%
合计 188204097.86 46.20%
客户名称 是否为关联方 2017年度 占全部营业收入的比例
Selectchemie AG 否 39547334.31 12.48%
杭州中美华东制药有限公司 否 24130458.84 7.62%
GYMA LABORATORIES OF AMERICA.INC 否 19179467.43 6.05%
Gufic Biosciences Ltd. 否 15502984.57 4.89%
Cipla Limited 否 15491484.48 4.89%
合计 113851729.63 35.93%
客户名称 是否为关联方 2016年度 占全部营业收入的比例
Teva 否 33247749.40 16.55%
MedichemS.A.MedichemManufacturing(Malta)
否 17689384.19 8.80%
Limited
HEXIA CHEMICAL COMPANY(HK) LTD 否 13088687.58 6.51%
广东泓森医药有限公司 否 10446256.36 5.20%
福建广生堂药业股份有限公司 否 8709015.38 4.33%
合计 83181092.91 41.39%
※归属同一集团的不同企业已合并披露，Teva 包含了 Actavis、Pliva、Watson、SINDAN 等下属公司。
5-1-77
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
5-29 税金及附加
(1)项目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 234825.44 1189317.96 1680362.80 637890.21
教育费附加 167732.45 849512.81 1200259.16 455242.65
房产税 41958.17 167832.68 167832.68 194777.12
土地使用税 130039.86 176589.80 95975.00 95975.03
印花税 33342.74 355531.26 251723.90 187890.70
其他 10132.57 184379.37 144658.00 97008.57
合计 618031.23 2923163.88 3540811.54 1668784.28
(2)报告期税率见附注 4。
5-30 销售费用
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
工资 493621.13 4414978.94 4214120.62 3873761.60
样品费 92617.94 2023442.97 1296081.02 3873722.71
运费 494422.26 1667712.64 1850918.99 1766227.82
佣金 92888.10 1428284.27 4019470.42 2160190.28
业务宣传费 118330.43 1688021.76 1119719.57 883759.12
办公及差旅费 68043.12 342338.72 514588.02 494261.41
招待费 212050.07 422546.50 162762.70 23003.18
其他 634233.82 1127025.72 350638.39 368683.77
合计 2206206.87 13114351.52 13528299.73 13443609.89
5-31 管理费用
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
工资 5620509.04 22849508.47 18127353.37 16212769.87
办公及差旅费 1112776.68 4554099.76 4119912.78 3512569.73
招待费 669857.07 1948497.16 1434461.96 859132.81
资产摊销及折旧 1036975.94 3925680.13 2440240.01 2073615.79
服务费 1268771.27 3668171.72 1243067.48 1628304.18
房租及物业费 720517.85 3176964.25 2651561.85 1987327.85
安全费用及检测费 325533.84 1864696.42 2842771.25 1275288.28
保险费 16148.34 168734.64 421759.31 340210.27
其他 260970.78 1680823.07 824877.70 624672.55
合计 11032060.81 43837175.62 34106005.71 28513891.33
5-1-78
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
5-32 研发费用
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
材料投入 6352665.91 25828901.37 25580740.35 20230383.01
人工 4573804.26 17340024.85 16295961.99 12398717.28
委托外部机构研发 7892404.30 25036052.18 11929538.37 2927536.26
折旧及摊销 2885263.69 11962664.16 11592949.68 10422983.00
房租 992421.73 4204145.02 3935350.44 2461030.50
燃料动力 630084.00 2817220.29 2730835.79 1294747.11
检验检测费 721594.27 1958430.00 2811250.14 874228.01
专利及注册相关费用 919232.06 2922791.20 3254799.53 1047499.58
其他 445446.88 4044795.95 2680187.13 1919416.63
合计 25412917.10 96115025.02 80811613.42 53576541.38
5-33 财务费用
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
利息支出 0.00 413318.23 1623651.86 3720315.24
减：利息收入 243422.98 200065.07 295896.00 107504.05汇兑损益 1530314.20 -1801164.76 3708259.21 -2201678.58
手续费 63120.83 269664.90 327676.46 320421.76
合计 1350012.05 -1318246.70 5363691.53 1731554.37
5-34 其他收益
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
与企业日常活动相关的政府补助 603400.00 4577766.50 1866337.51 0.00
合计 603400.00 4577766.50 1866337.51 0.00
(2)政府补助明细：
项 目 文件名称 2019 年 1-3 月 相关性
苏知专（2018）120 号关于下达 2018 年国家知识产
权运营资金第五批（高质量创造）项目及资金的通知；
苏知专（2018）121 号关于下达 2018 年国家知识产
专利奖励 权运营资金第六批（高质量创造）项目及资金的通知； 561000.00 与收益相关
苏知专（2018）123 号关于下达 2018 年度国家知识
产权运营资金第八批（高质量创造）项目和经费指标的通知
泰经委（2019）4 号泰兴经济开发区党工委 泰兴经工业企业绩效管理考核先进济开发区管委会关于表彰2018年度工业企业绩效管
单位 40000.00 与收益相关理考核先进单位的决定
其他零星补贴 —— 2400.00 与收益相关
合计 603400.00
5-1-79
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
项 目 文件名称 2018 年度 相关性
企业研究开发费用省级 苏科资（2017）385 号转发省财政厅、科技厅关于财政奖励 下达2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金 994700.00 与收益相关的通知
苏财教（2018）55 号江苏省财政厅 江苏省知识产
权局 关于下达 2018 年度江苏省知识产权创造与运用（专利资助）专项资金的通知；苏知发（2018）
22 号关于组织申报 2018 年度省专利资助专项资金的通知； 苏知专（2018）50 号转发“江苏省财政厅江苏省知识产权局关于下达2018年度知识产权创造与运用（专利资助）专项资金的通知”的通知；苏专利奖励园科（ 697277.00 与收益相关 2018）30 号苏州工业园区进一步深化知识产
权战略实施操作细则；苏园科（2016）9 号关于支持苏州工业园区知识产权工作发展的实施意见；苏知
专（2018）23 号关于下达 2017 年度苏州市向国（境）外申请专利资助资金的通知；渝知发（2016）40 号
重庆市专利资助办法；北碚府办发（2018）1 号关于印发北碚区专利资助奖励办法的通知
2017 年度国家知识产权优 苏知专（2018）24 号关于下达对 2017 年度获得国
势企业、示范企业称号 企业 家知识产权优势企业、示范企业称号 企业奖励经费 500000.00 与收益相关奖励经费 的通知
苏州市知识产权登峰计划项 苏知专（2018）89 号关于下达苏州市 2017 年度企
目经费 业知识产权登峰行动计划项目后续经费指标的通知 500000.00 与收益相关
苏科资（2018）17 号关于下达苏州市 2018 年度第
苏州市科技发展计划项目经 七批科技发展计划（第一批分年度拨款）项目经费及
费 收回“经椎弓根椎管扩张手术器械的研发”等 个 390000.00 与收益相关 7项目经费的通知
苏科资（2018）13 号关于下达苏州市 2018 年度第高企培育研发后补助 六批科技发展计划（高新技术培育企业----研发后补 300000.00 与收益相关助）资金的通知
泰经委（2018）20 号关于表彰泰兴经济开发区 2017年度企业目标管理考核先进单位的决定；泰经管（2017）24 号关于印发《泰兴经济开发区科技创新奖励办法（2017 年修订）》的通知；泰经管（2017）2017 年度企业目标管理、科 22 号关于印发《泰兴经济开发区 2017 年度化工企技创新奖励 业目标管理考核办法》的通知；泰委发（ 260000.00 与收益相关 2018）18
号中共泰兴市委 泰兴市人民政府 关于表彰2017年度全市工业经济转型升级工作先进单位的决定；北碚
工商联（2018）6 号关于表彰北碚区 2017 年度创新型民营企业的通报
苏财教（2018）57 号江苏省财政厅 江苏省知识产
江苏省知识产权局 第 19 届
权局 关于下达第十九届中国专利奖江苏获奖项目奖
中国专利奖 奖励经费 200000.00 与收益相关励经费的通知
商务发展专项资金 —— 189600.00 与收益相关
泰委发（2018）18 号中共泰兴市委 泰兴市人民政
工业经济转型升级奖励 府 关于表彰 2017 年度全市工业经济转型升级工作 145000.00 与收益相关先进单位的决定北碚科委发（2017）29 号关于印发《北碚区科技创检测创新券新券实施管理办法（试行）》的通知 80000.00 与收益相关
中华人民共和国主席令第 48 号全国人民代表大会常
税收返还 务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》 63121.55 与收益相关的决定；中华人民共和国个人所得税法
2017 年省高新技术企业培 苏科资（2017）392 号转发省财政厅、科技厅关于育资金 下达 年省高新技术企业培育资金的通知 55537.00 与收益相关 2017
其他零星补贴 —— 69197.62 与收益相关
递延收益摊销 —— 133333.33 与收益相关
合计 4577766.50
项 目 文件名称 2017 年度 相关性
苏州市科技发展计划项目经 苏科资(2017)191 号关于下达苏州市 2017 年度第十费 一批科技发展计划（科技企业技术创新能力综合提升 650000.00 与收益相关5-1-80
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
-工业项目及经费的通知
苏州市知识产权登峰计划项 苏知专（2017）98 号关于下达苏州市 2017 年企业
目经费 知识产权登峰行动计划项目经费指标的通知 300000.00 与收益相关
苏科创管（2017）10 号关于公布苏州纳米科技协同苏州纳米科技协同创新中心
创新中心 2015 年度协同攻关以及 2016 年度校企协
2016 年度校企协同工作站
同工作站、协同攻关、校企导师互聘（ 类）考核通 200000.00 与收益相关 A专项资金过名单及经费下达通知
苏财教（2017）41 号江苏省知识产权局关于下达
2017 年度江苏省企业知识
2017 年度江苏省企业知识产权战略推进计划专项资
产权战略推进计划专项资金 180000.00 与收益相关金的通知
外经贸发展资金 —— 154300.00 与收益相关
苏园科（2016）9 号关于支持苏州工业园区知识产
权工作发展的实施意见；苏知专（2017）16 号关于
组织开展对 2O16 年度 PCT 专利奖励申报工作的通知；苏知专（2017）67 号关于下达对 2016 年度 PCT
专利奖励 专利奖励资金的通知；渝知发（2017）13 号重庆市 158040.00 与收益相关
知识产权局关于开展 2016 年度市级专利资助的通知；泰委发（2015）53 号、泰政办发（2016）85号关于拨付2016年度全市工业经济转型升级专利工作奖金的请示
2016 年度苏州工业园区市
苏商贸促 （2016）14 号关于报送 2016 年第三批免场拓展展会补贴专项资金
企业申报展会项目的通知 50000.00 与收益相关
（第二批）
其他零星补贴 —— 107330.84 与收益相关
递延收益摊销 —— 66666.67 与收益相关
合计 1866337.51
5-35 投资收益
(1)投资收益明细情况
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
理财收益 874356.16 94863.22 2587420.66 0.00
处置交易性金融资产/负债产生的投资收益 0.00 0.00 -1199200.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -358201.64 -506698.06 0.00 0.00
合计 516154.52 -411834.84 1388220.66 0.00
(2)处置交易性金融资产/负债产生的投资收益
项目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
远期锁汇合约平盘损益 0.00 0.00 -1199200.00 0.00
合计 0.00 0.00 -1199200.00 0.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA -320561.81 -506902.40 0.00 0.00
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 -37639.83 204.34 0.00 0.00
合计 -358201.64 -506698.06 0.00 0.00
5-1-81
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
5-36 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融资产 0.00 0.00 -1213288.00 1213288.00以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 -1213288.00 1213288.00
5-37 资产减值损失
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
坏账准备 303802.72 -5107471.96 -1613379.77 -2002852.03
存货跌价准备 -66290.03 -228163.80 -521781.71 -244887.81
合计 237512.69 -5335635.76 -2135161.48 -2247739.84
5-38 资产处置收益
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
固定资产处置收益 0.00 -516085.10 -28852.53 0.00
无形资产处置收益 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 -516085.10 -28852.53 0.00
5-39 营业外收入
(1)项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
政府补贴收入 0.00 0.00 0.00 3712475.45
其 他 0.00 25634.13 2100.28 39535.25
合计 0.00 25634.13 2100.28 3752010.70
(2)政府补助明细：
项 目 文件名称 2016 年度 相关性
上证债备字（2013）35 号接受中小企业私募债券备案私募债补贴
通知书 1454400.00 与收益相关苏园管（2014）91 号园区管委会关于印发《苏州工业园区拟上市（新三板）企业园区关于推动产业转型升级的若干意见》及《苏州工博瑞生物医药（苏州）股份业园区关于推动产业转型升级专项资金管理办法》的 500000.00 与收益相关有限公司奖励通知
苏州市 2016 年度第十批产 苏科资（2016）134 号、苏财教字（2016）57 号关于业技术创新专项（医疗器械 下达苏州市 2016 年度第十批产业技术创新专项（医疗 400000.00 与收益相关与新医药项目后补助）项目 器械与新医药项目后补助）项目及经费的通知
新一代抗真菌药物阿尼芬净 渝财产业（2016）238 号重庆市财政局关于下达 2016
关键中间体开发 年国家科技型中小企业技术创新项目资金的通知 240000.00 与收益相关
苏州纳米科技协同创新中心 苏科创管（2016）10 号关于公布 2016 年度苏州纳米2016 年度校企协同工作站 科技协同创新中心校企协同工作站、校企导师互聘（A 200000.00 与收益相关专项资金 类）立项名单的通知
重庆市财政局高新技术企业 渝科委发（2016）70 号 2016 年第二批企业自主创新
款 引导专项拟补助企业公示 200000.00 与收益相关
苏知专（2016）54 号、苏财教字（2016）50 号关于苏州市 2016 年度企业专利下达“袋式除尘设备专利导航计划”（科林环保装备导航计划项目 200000.00 与收益相关股份有限公司）等 31 项 2016 年度苏州市企业专利导
5-1-82
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
航计划项目和经费指标的通知苏园管（2016）28 号园区管委会关于颁布《苏州工业园区 2016 年度政府补贴紧缺人才培训及高技能人才苏州园区培训管理中心人才培训目录》的通知 园区工委；苏园工（2016）131
培训补贴 172455.00 与收益相关号管委会关于苏州工业园区吸引高层次和紧缺人才优
惠政策的意见（2016-2019）
社保返还 —— 83358.16 与收益相关
苏知发（2016）49 号关于组织申报 2016 年度知识产
权创造与运用（专利资助）专项资金的通知；苏园科
（2016）9 号关于支持苏州工业园区知识产权工作发
展的实施意见；苏知专（2016）20 号关于组织开展苏
州市 2016 年专利资助申报工作的通知；苏园科（2013）
30 号园区科技发展局（知识产权局）财政局关于印发
《苏州工业园区知识产权专项资金管理办法》的通知；
专利奖励 苏财教（ 76560.00 与收益相关 2016）69 号关于下达 2016 年度知识产权创
造与运用（专利资助）专项资金的通知；泰委发(2016)9号；中共泰兴市委 泰兴市人民政府 关于表彰 2015 年度全市工业转型升级工作先进单位和先进个人的决定；渝知发（2016）24 号关于开展 2015 年度市级专利资助的通知；渝知发（2016）40 号关于印发《重庆市专利资助办法》的通知
泰人社（2016）24 号关于进一步做好失业保险支持企
稳岗补贴 业稳定岗位工作的通知；渝人社发（2015）156 号关 62490.11 与收益相关于进一步做好失业保险稳定岗位工作有关问题的通知由福安药业集团重庆礼邦药物开发有限公司主导的与
新型抗耐菌药物奥利万星关 重庆市科学技术委员会签订的新药创制（化学类）关
键技术开发 键共性技术研发与产品开发项目合同，项目编号： 60000.00 与收益相关cstc2015zdcy-ztzx120008
其他零星补贴 —— 47058.32 与收益相关
递延收益摊销 —— 16153.86 与收益相关
合计 3712475.45
5-40 营业外支出
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
非流动资产报废损失 0.00 2537208.46 416542.78 256.05
捐赠 0.00 50000.00 0.00 270000.00
罚款 0.00 60750.00 0.00 0.00
其 他 800.00 963.53 31110.68 13232.25
合计 800.00 2648921.99 447653.46 283488.30
5-41 所得税费用
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
母公司所得税 1575173.54 863860.72 0.00 0.00
子公司所得税 632802.67 1257940.83 699324.47 594420.21
递延所得税调整 -1259901.45 3897323.13 2172356.79 1726741.22
合计 948074.76 6019124.68 2871681.26 2321161.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
5-1-83
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
利润总额 17068951.87 79221165.90 48748112.71 19382133.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 2560342.78 11883174.89 7312216.91 2907320.01
子公司适用不同税率的影响 -123762.61 -329313.41 -85730.70 52648.39
调整以前期间所得税的影响 0.00 0.00 0.00 0.00
无需纳税的投资收益的影响 111431.37 167277.78 0.00 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58999.08 502995.53 172968.33 186671.69加计扣除的影响 -2183177.83 -7059476.54 -5570115.55 -1466520.40本期末确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响 183255.02 604492.52 276696.28 219461.30本期末确认递延所得税资产的合并抵消
的未实现利润 340986.95 249973.91 538756.50 327218.95前期确认递延所得税资产本期末能确认
的影响 0.00 0.00 411104.44 94361.49
税率变动对递延所得税资产的影响 0.00 0.00 -184214.95 0.00
合计 948074.76 6019124.68 2871681.26 2321161.43
5-42 现金流量表项目注释
(1)收到税费返还
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
出口退税 5025520.46 11882821.22 8756626.90 4796171.48
合计 5025520.46 11882821.22 8756626.90 4796171.48
(2)收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
银行存款利息 243422.98 200065.07 295896.00 107504.05
往来款 0.00 0.00 0.00 906635.70
受限货币资金减少 0.00 800000.00 0.00 0.00
政府补贴 603400.00 4444433.17 1999670.84 3696321.59
其 他 0.00 25634.13 2100.28 39535.25
合计 846822.98 5470132.37 2297667.12 4749996.59
(3)支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
付现费用 24110541.24 96581498.58 76136075.37 47818008.17
往来款 508463.49 2401355.06 2435204.49 0.00
受限货币资金增加 0.00 0.00 800000.00 0.00
其他 800.00 111713.53 31110.68 283232.25
合计 24619804.73 99094567.17 79402390.54 48101240.42
(4)支付其他与投资活动有关的现金
5-1-84
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
借款 5000000.00 0.00 0.00 0.00
合计 5000000.00 0.00 0.00 0.00
5-43 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16120877.11 73202041.22 45876431.45 17060971.99
加：计提的资产减值准备 -237512.69 5335635.76 2135161.48 2247739.84固定资产折旧 5705552.00 16285645.67 14654929.23 13447922.24
无形资产摊销 488558.28 1686272.68 705742.93 509588.49
长期待摊费用摊销 1658615.55 9136237.87 8121416.63 8273721.42
处置固定资产、无形资产和其他长0.00 516085.10 28852.53 0.00期资产的损失
固定资产报废损失 0.00 2537208.46 416542.78 256.05
公允价值变动损失 0.00 0.00 1213288.00 -1213288.00
财务费用 1530314.20 -1387846.53 5331911.07 1518636.66
投资损失 -516154.52 411834.84 -1388220.66 0.00
递延所得税资产减少 -1259901.45 3897323.13 2172356.79 1726741.22
递延所得税负债增加 0.00 0.00 0.00 0.00
存货的减少 -25377513.72 -17357465.40 -23301372.78 -1487478.68
经营性应收项目的减少 1985665.65 -57656772.02 -8874000.44 -24617189.71
经营性应付项目的增加 -13758472.06 26581992.51 -10525902.79 12265410.19
受限货币资金的减少 0.00 800000.00 -800000.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -13659971.65 63988193.29 35767136.22 29733031.71
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 75107321.17 206446196.81 102972729.45 41987071.19
减：现金的期初余额 206446196.81 102972729.45 41987071.19 35074047.03加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -131338875.64 103473467.36 60985658.26 6913024.16
(2)现金及现金等价物的构成
5-1-85
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
项 目 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
一、现金 75107321.17 206446196.81 102972729.45 41987071.19
其中：库存现金 135157.67 115619.18 284898.47 75768.24可随时用于支付的银行存款 74972163.50 206330577.63 102687830.98 41911302.95
可随时支付的其他货币资金 0.00 0.00 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00三、期末现金及现金等价物余额 75107321.17 206446196.81 102972729.45 41987071.19
四、母公司或集团公司内子公司使用受
限制的货币资金 0.00 0.00 800000.00 0.00
5-44 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2019 年 3 月 31 日账面原值 受限原因
固定资产 13722000.00 泰兴房产用于借款抵押
无形资产 2100000.00 泰兴土地用于借款抵押
合计 15822000.00
项目 2018 年 12 月 31 日账面原值 受限原因
固定资产 13722000.00 泰兴房产用于借款抵押
无形资产 2100000.00 泰兴土地用于借款抵押
合计 15822000.00
项目 2017 年 12 月 31 日账面原值 受限原因
货币资金 800000.00 承兑汇票保证金
固定资产 16171300.00 泰兴房产用于借款抵押
无形资产 2100000.00 泰兴土地用于借款抵押
合计 19071300.00
项目 2016 年 12 月 31 日账面原值 受限原因
固定资产 16171300.00 泰兴房产用于借款抵押
无形资产 2100000.00 泰兴土地用于借款抵押
合计 18271300.00
※ 2016年10月母公司博瑞医药与交通银行苏州姑苏分行签署了C160919MG3259221-1号最高额授信协议，授信金额 2943.94 万元，博瑞医药以泰兴博瑞房产及土地进行抵押，抵押合同号 C160919MG3259221，抵押期限为 2016 年 10 月 17 日至 2019 年 10 月 16 日。截至 2016 年 12 月 31 日，此项授信协议项下借款金额为1000 万元；截至 2017年 12 月 31 日，此项授信协议项下借款已归还；2018 年度此项授信协议项下未发生借款。2019 年 4 月抵押已解除。
5-1-86
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5-45 外币货币性项目
2019 年 3 月 31 日余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
美元 3834832.06 6.7335 25821841.68
欧元 891009.34 7.5607 6736654.32日元 4000.00 0.060867 243.47
其他外币合计 2.60 6.7677 17.60应收账款
美元 7827207.53 6.7335 52704501.90
欧元 1124065.16 7.5607 8498719.46预付账款
美元 46242.00 6.7335 311370.51预收账款
美元 559189.01 6.7335 3765299.20其他应付款
美元 13350.00 6.7335 89892.23
2018 年 12 月 31 日余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
美元 1090978.50 6.8632 7487603.64
欧元 274509.46 7.8473 2154158.09日元 4000.00 0.061887 247.55
其他外币合计 2.60 6.9494 18.07应收账款
美元 10394204.34 6.8632 71337503.23
欧元 601504.44 7.8473 4720185.79预收账款
美元 534449.01 6.8632 3668030.45
2017 年 12 月 31 日余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
美元 4255326.54 6.5342 27805154.68
欧元 830.00 7.8023 6475.91
其他外币合计 182.60 6.6779 1219.38应收账款
美元 6476330.55 6.5342 42317639.08预收账款
美元 273609.24 6.5342 1787817.50
5-1-87
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
2016 年 12 月 31 日余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额货币资金
美元 2334414.88 6.9370 16193836.02应收账款
美元 9774895.57 6.9370 67808450.57短期借款
美元 3979731.61 6.9370 27607398.18预收账款
美元 208536.14 6.9370 1446615.20
附注 6：合并范围的变化6-01 非同一控制下企业合并无
6-02 同一控制下企业合并无
6-03 反向购买无
6-04 处置子公司无
6-05 其他原因的合并范围变动
2018 年新设立子公司 BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED和 BRIGHTGENE EUROPE GMGH I.GR.，纳入合并范围；2019年 2 月深圳鹏瑞康注销，2019 年 3 月期不再纳入合并范围。
附注 7：在其他主体中的权益7-01 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接 比例
原料药、医药中间体和制信泰制药（苏州） 同一控制下
剂的研发、生产和销售及有限公司 苏州 苏州 80% 20% 100% 合并提供相关技术转让
5-1-88
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苏州广泰医药技 抗肿瘤、抗病毒和心血管 同一控制下术有限公司 苏州 苏州 疾病治疗药物的技术研发 100% - 100% 合并博瑞生物医药泰
兴市有限公司 泰兴 泰兴
医药中间体生产、销售 100% - 100% 购买生物医药产品的技术研重庆乾泰生物医
重庆 重庆 发、技术转让；医药中间药有限公司 100% - 100%设立
体的研发、销售医药技术开发，药品、保深圳鹏瑞康医药
科技有限公司 深圳 深圳
健品、食品的研发、技术 75% - 75% 设立转让、技术咨询等BRIGHTGENE 医药化工产品、器械贸易，INTERNATIONAL 香港 香港 100% - 100% 设立
(HK) LIMITED 技术服务和转让BRIGHTGENE 欧盟市场授权申请（为在EUROPE GMGH 德国 德国 中国生产的医药产品向欧 - 100% 100% 设立I.GR. 盟申请授权）
※ 深圳鹏瑞康医药科技有限公司已于 2019 年 2 月注销。
（2）公司无重要的非全资子公司
7-02 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2019-3-31 余额 2018-12-31 余额 2017-12-31 余额 2016-12-31 余额
项 目
/ 2019年 1-3月发生额 / 2018 年度发生额 / 2017 年度发生额 / 2016 年度发生额
联营企业：
投资账面价值合计 7112900.30 7471101.94 0.00 0.00下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -358201.64 -506698.06 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
--综合收益总额 -358201.64 -506698.06 0.00 0.00
附注 8：与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
8-01 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据5-1-89
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
8-02 流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
附注 9：公允价值的披露9-01 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2016 年 12 月 31 日
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 1213288.00 0.00 0.00 1213288.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1213288.00 0.00 0.00 1213288.00
（3）其他
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权持续以公允价值计量的资产总额
（四）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
1.发行的交易性债券
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
5-1-90
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3.衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允值计量的负债总额
第一层次公允价值计量的确定依据为公允市价。
9-02 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无
9-03 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
9-04 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
9-05 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
9-06 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
9-07 本期内发生的估值技术变更及变更原因无
9-08 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无
附注 10：关联方及关联交易10-01 公司的母公司情况
实质控制人名称 实质控制人对本企业的持股比例 实质控制人对本企业的表决权比例
袁建栋、钟伟芳 41.3897% 50.9429%※ 本公司控股股东为袁建栋，实际控制人为袁建栋和钟伟芳。钟伟芳与袁建栋为母子关系。袁建栋直接持有公司 113535123 股，占比 30.7683%；钟伟芳直接持有公司 39192969 股，占比 10.6214%；钟伟芳持有苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙）49.71%的权益并担任执行事务合伙人，苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司 35251144 股，钟伟芳通过苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公司 17524649 股。袁建栋和钟伟芳合计控制公司 187979236 股的表决权，占比 50.9429%，为5-1-91
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公司实际控制人。
10-02 公司的子公司情况
公司子公司的情况详见附注 7-01。
10-03 公司的合营和联营企业情况
企业名称 与公司关系
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 公司参股 40%
PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA 子公司香港博瑞参股 35%
10-04 公司的其他关联方情况
企业名称 与公司关系
钟伟芳 第二大股东
苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙） 第三大股东
公司董事、副总经理、董事会秘书王征野配偶沈燕萍任执行董事兼总经理，苏州麦田禾盛家庭农场有限公司 公司董事、副总经理、董事会秘书王征野配偶之父沈金良持有 10%的股权，公司董事、副总经理、董事会秘书王征野配偶之母顾彩娥持有 70%的股权凯瑞斯德生化（苏州）有限公司 公司原董事陈杰任董事
李明 公司曾经的监事，现已换届苏州赛分科技有限公司 公司监事陈淼任董事
10-05 公司的关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 购买商品
关联交易 关联交易定价方 2019 年 1-3 月发生额关联方
内容 式及决策程序 金 额 比例(%)
苏州麦田禾盛家庭农场有限公司 采购员工餐等 市场价 262647.00 ——
关联交易 关联交易定价方 2018 年度发生额关联方
内容 式及决策程序 金 额 比例(%)
苏州麦田禾盛家庭农场有限公司 采购员工餐等 市场价 802005.00 ——
关联交易 关联交易定价方 2017 年度发生额关联方
内容 式及决策程序 金 额 比例(%)
苏州麦田禾盛家庭农场有限公司 采购员工餐等 市场价 908030.00 ——
苏州赛分科技有限公司 采购维修耗材 市场价 750.00 ——
关联交易 关联交易定价方 2016 年度发生额关联方
内容 式及决策程序 金 额 比例(%)
苏州麦田禾盛家庭农场有限公司 采购员工餐等 市场价 780179.00 ——
凯瑞斯德生化（苏州）有限公司 采购原材料 市场价 114102.57 ——
5-1-92
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
苏州赛分科技有限公司 采购维修耗材 市场价 16180.00 ——
(2)报告期内关联方担保情况
被担保主债权 被担保主债权 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
发生期间起始日 发生期间届满日 履行完毕博瑞生物医药（苏袁建栋 2014/6/20 2017/6/20 11000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2015/4/29 2016/3/15 3000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2015/7/21 2016/7/2 5000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2015/7/23 2016/7/2 3000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2015/8/21 2018/8/21 10000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2015/8/21 2016/8/18 20000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2016/5/18 2017/5/17 10000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2016/6/30 2019/6/30 30000000.00 否
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2016/10/17 2019/10/16 58300000.00 否
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2017/3/15 2018/1/4 25000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2017/8/11 2018/8/11 20000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2017/3/28 2018/3/27 30000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2018/3/1 2019/1/31 50000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2018/5/28 2019/5/28 24000000.00 是
州）股份有限公司博瑞生物医药（苏袁建栋 2018/6/26 2019/6/25 50000000.00 否
州）股份有限公司
(3)关联方资金拆借
① 拆入
关联方 拆借金额 起始日 归还日
苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙） 292721.00 2017-3-16 2017-4-11
② 拆出
关联方 借款金额 借款日期 还款本金 还款日期 资金使用费 说明
80000.00 2016/1/13 80000.00 2016/6/29 1592.22
200000.00 2016/2/17 200000.00 2016/5/20 2216.71 资金使用费率
袁建栋 500000.00 2016/3/9 500000.00 2016/5/20 4290.41 按照同期银行贷款利率计算
700000.00 2016/4/8 700000.00 2016/5/20 3503.84
530000.00 2016/4/15 530000.00 2016/5/20 2210.75
5-1-93
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
关联方 借款金额 借款日期 还款本金 还款日期 资金使用费 说明
750000.00 2016/4/26 750000.00 2016/5/20 2145.20
900000.00 2016/5/27 900000.00 2016/6/29 3539.58
732000.00 2016/6/7 732000.00 2016/6/29 4536.39
136422.00 2016/6/15 136422.00 2016/6/29 715.38
440000.00 2016/6/16 440000.00 2016/6/29 681.70
90000.00 2016/6/28 90000.00 2016/6/29 10.73
合 计 5058422.00 5058422.00 25442.91
※ 2016 年 1 月至 6 月，公司控股股东、实际控制人袁建栋先生因个人短期资金周转需求先后从公司临时性借出资金合计 505.8422万元，2016年 5 月 20 日及 2016 年 6月 29日，袁建栋先生已经分笔归还了借款本金，并按照银行同期贷款利率支付了相应的资金使用费。
(4)关键管理人员报酬
项 目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
关键管理人员报酬 1564300.00 3322956.05 2828972.62 2273826.22
(5)关联方资产转让、债务重组情况
2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
关联方 关联交易内容
发生额 发生额 发生额 发生额
袁建栋 收购爱科赛尔 40% —— 0.00 —— ——股权
※2018 年 5 月，博瑞医药向袁建栋先生收购了爱科赛尔 40%股权，由于爱科赛尔成立时间较短，无实质性经营业务，且股东未缴纳出资。经友好协商后，确定爱科赛尔 40%股权的交易价格为 0 万元。
10-06 关联方应收、应付款项
(1)应收关联方款项
2017-12-31 余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备
其他应收款 李明 10000.00 500.00
2016-12-31 余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备
其他应收款 李明 28000.00 1400.00
(2)应付关联方款项
2019-3-31 2018-12-31 2017-12-31 2016-12-31
项目名称 关联方名称
余额 余额 余额 余额
预付款项 凯瑞斯德生化（苏州）有限公司 0.00 0.00 0.00 138600.00
其他应付款 PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA 89892.22 0.00 0.00 0.00
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
附注 11：股份支付公司无以股份支付事项。
附注 12：承诺及或有事项12-01 重大承诺事项。
公司无重大承诺事项。
12-02 或有事项公司无重大或有事项。
附注 13：资产负债表日后事项公司无重大资产负债表日后事项。
附注 14：其他重要事项14-01 会计差错更正
1、公司发现财务报表存在会计差错，已采用追溯重述法进行更正。具体如下：
因公司对瑞士客户 Selectchemie AG 的 2018 年 4 季度权益分成收入预估依据不充分，造成公司财务报表存在会计差错。公司已对上述差错事项予以更正，调整了 2018 年 12 月 31 日资产负债表和 2018年度的利润表。具体影响金额详见下表：
受影响的比较期间 累积影响数（2018年 12 月 31日/2018年度）
报表项目名称 修正后 修正前 差异
资产负债表：
应收账款 132911600.49 136489969.29 -3578368.80
其他流动资产 105495796.39 104930790.79 565005.60
递延所得税资产 5874358.09 5902608.37 -28250.28
盈余公积 10463364.66 10767526.01 -304161.35
未分配利润 87734279.20 90471731.33 -2737452.13
利润表：
营业收入 407503282.58 411269986.58 -3766704.00
5-1-95
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
资产减值损失 5335635.76 5523970.96 -188335.20
所得税费用 6019124.68 6555880.00 -536755.32
净利润 73202041.22 76243654.70 -3041613.48
2、因公司在固定资产分类汇总时出现错误，导致固定资产分类列示出现差错。公司已对上述差错事项予以修正。具体变动情况如下：
受影响的比较期间 累积影响数（2018年 12 月 31日）
报表项目名称 修正后 修正前 差异固定资产原值
房屋建筑物 101991973.10 69666367.84 32325605.26
机器设备 86064760.07 128901308.61 -42836548.54
运输设备 4562652.66 4562652.66 -
电子设备及其他 46062788.63 65486100.11 -19423311.48
实验设备 47827653.72 17893398.96 29934254.76
合计 286509828.18 286509828.18 -累计折旧
房屋建筑物 11459089.96 11644695.49 -185605.53
机器设备 22329669.82 33627896.94 -11298227.12
运输设备 2349697.43 2349697.43 -
电子设备及其他 18754406.02 15683250.34 3071155.68
实验设备 20331127.56 11918450.59 8412676.97
合计 75223990.79 75223990.79 -固定资产净值
房屋建筑物 90532883.14 58021672.35 32511210.79
机器设备 63735090.25 95273411.67 -31538321.42
运输设备 2212955.23 2212955.23 -
电子设备及其他 27308382.61 49802849.77 -22494467.16
实验设备 27496526.16 5974948.37 21521577.79
合计 211285837.39 211285837.39 -
14-02 债务重组本公司无债务重组事项。
14-03 资产置换本公司无资产置换事项。
14-04 年金计划本公司无年金计划事项。
14-05 终止经营本公司无终止经营事项。
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14-06 分部信息
报告分部的确定依据和分部会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司母公司及子公司的业务单一，主营业务为原料药、医药中间体和制剂的研发、生产和销售及提供相关技术转让。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
14-07 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
附注 15：母公司财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)15-01 应收账款
(1)应收账款按种类披露：
2019 年 3 月 31 日
类 别 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
1.账龄组合 108629144.38 93.94 11293224.09 10.40 97335920.29
2.合并范围内的应收账款 7007856.05 6.06 0.00 0.00 7007856.05
组合合计 115637000.43 100.00 11293224.09 9.77 104343776.34单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 115637000.43 100.00 11293224.09 9.77 104343776.34
2018 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
1.账龄组合 121068897.55 84.24 11908622.45 9.84 109160275.10
5-1-97
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2.合并范围内的应收账款 22657120.90 15.76 0.00 0.00 22657120.90
组合合计 143726018.45 100.00 11908622.45 8.29 131817396.00单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 143726018.45 100.00 11908622.45 8.29 131817396.00
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2019 年 3 月 31 日账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 101358533.36 5067926.67 5%
1 至 2 年 407732.14 40773.21 10%
2 至 3 年 1356709.35 678354.68 50%
3 年以上 5506169.53 5506169.53 100%
合 计 108629144.38 11293224.09
2018 年 12 月 31 日账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 113759249.50 5687962.47 5%
1 至 2 年 352631.21 35263.12 10%
2 至 3 年 1543239.96 771619.98 50%
3 年以上 5413776.88 5413776.88 100%
合 计 121068897.55 11908622.45
对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提坏账准备。
※2 组合中，合并范围内的应收账款：
2019 年 3 月 31 日单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例
苏州信泰 7007856.05 0.00 0.00
合 计 7007856.05 0.00 0.00
2018 年 12 月 31 日单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例
苏州信泰 22657120.90 0.00 0.00
合 计 22657120.90 0.00 0.00
(2)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期增加额 本期减少额
2018-12-31 2019-3-31
计提 合并增加 转回 转销
11908622.45 0.00 0.00 615398.36 0.00 11293224.09
2017-12-31 本期增加额 本期减少额 2018-12-31
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计提 合并增加 转回 转销
7584189.37 4324433.08 0.00 0.00 0.00 11908622.45
本期增加额 本期减少额
2016-12-31 2017-12-31
计提 合并增加 转回 转销
6571102.53 1013086.84 0.00 0.00 0.00 7584189.37
本期增加额 本期减少额
2015-12-31 2016-12-31
计提 合并增加 转回 转销
5063470.45 1507632.08 0.00 0.00 0.00 6571102.53
(3)报告期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：
与本公司 2019 年 占应收账款总额 坏账准备
单位名称 关系 3 月 31 日 账龄 的比例(%) 期末余额
江苏恒瑞医药股份有限公司 客户 18728450.00 一年以内 16.20% 936422.50
MedichemS.A. 客户 18877536.80 一年以内 16.32% 943876.84
Selectchemie AG 客户 15079969.64 一年以内 13.04% 753998.48
高瑞耀业（北京）科技有限公司 客户 10000000.00 一年以内 8.65% 500000.00
苏州信泰 子公司 7007856.05 一年以内 6.06% 0.00
合计 — 69693812.49 60.27% 3134297.82
※归属同一集团的不同企业已合并披露。
15-02 其他应收款
1、其他应收款分类列示项目 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应收款 273734303.06 263861781.10
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
合计 273734303.06 263861781.10
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
2019 年 3 月 31 日
类 别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
1.账龄组合 5875491.64 2.14 876548.98 14.92 4998942.66
2.特殊性质的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
3.合并范围内的其他应收款 268735360.40 97.86 0.00 0.00 268735360.40
组合合计 274610852.04 100.00 876548.98 0.32 273734303.06单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 274610852.04 100.00 876548.98 0.32 273734303.06
2018 年 12 月 31 日
类 别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账面价值单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
1.账龄组合 1361021.90 0.51 651730.04 47.89 709291.86
2.特殊性质的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.合并范围内的其他应收款 263152489.24 99.49 0.00 0.00 263152489.24
组合合计 264513511.14 100.00 651730.04 0.25 263861781.10单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 264513511.14 100.00 651730.04 0.25 263861781.10
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2019 年 3 月 31 日账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5262044.91 263102.25 5%
1 至 2 年 0.00 0.00 10%
2 至 3 年 0.00 0.00 50%
3 年以上 613446.73 613446.73 100%
合 计 5875491.64 876548.98
2018 年 12 月 31 日账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 729484.17 36474.21 5%
1 至 2 年 18091.00 1809.10 10%
2 至 3 年 0.00 0.00 50%
3 年以上 613446.73 613446.73 100%
合 计 1361021.90 651730.04
※2 组合中，合并范围内的其他应收款：
2019 年 3 月 31 日单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
泰兴博瑞 183963484.20 0.00 0.00
重庆乾泰 40731686.57 0.00 0.00
苏州信泰 30641180.52 0.00 0.00
苏州广泰 13399009.11 0.00 0.00
5-1-100
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
合 计 268735360.4 0.00 0.00
2018 年 12 月 31 日单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
泰兴博瑞 182739710.80 0.00 0.00
苏州信泰 45139968.81 0.00 0.00
重庆乾泰 22222050.52 0.00 0.00
苏州广泰 12242259.11 0.00 0.00
深圳鹏瑞康 808500.00 0.00 0.00
合 计 263152489.24 0.00 0.00
(2)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期增加额 本期减少额
2018-12-31 2019-3-31
计提 合并增加 转回 转销
651730.04 224818.94 0.00 0.00 0.00 876548.98
本期增加额 本期减少额
2017-12-31 2018-12-31
计提 合并增加 转回 转销
615050.23 36679.81 0.00 0.00 0.00 651730.04
本期增加额 本期减少额
2016-12-31 2017-12-31
计提 合并增加 转回 转销
241154.18 373896.05 0.00 0.00 0.00 615050.23
本期增加额 本期减少额
2015-12-31 2016-12-31
计提 合并增加 转回 转销
197024.50 44129.68 0.00 0.00 0.00 241154.18
(3)报告期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金/押金 39680.00 40680.00
其他暂支款 117334.02 15800.00
备用金 135710.89 32120.00
预付款转入 582766.73 582766.73
应收出售固定资产款 0.00 689655.17
借款 5000000.00 0.00
子公司往来 268735360.40 263152489.24
合计 274610852.04 264513511.14
(5)其他应收款期末余额前五名单位情况：
5-1-101
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
占其他应收款 坏账准备
单 位 款项性质 斯末余额 账龄 总额比例 期末余额
泰兴博瑞 子公司往来 183963484.20 1 年以内至 1 至 2 年 66.99% 0.00
重庆乾泰 子公司往来 40731686.57 1 年以内 14.83% 0.00
苏州信泰 子公司往来 29761180.52 1 年以内 10.84% 0.00
苏州广泰 子公司往来 13399009.11 1 年以内至 3 年以上 4.88% 0.00深圳市恩赞生物医药
有限公司 借款 5000000.00 1 年以内 1.82% 250000.00
合 计 272855360.40 99.36% 250000.00
15-03 长期股权投资
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
(1)项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 99380865.03 8314446.27 91066418.76 99380865.03 8314446.27 91066418.76
对联营、合营企762564.51 0.00 762564.51 800204.34 0.00 800204.34业投资
合 计 100143429.54 8314446.27 91828983.27 100181069.37 8314446.27 91866623.10
(2)对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-3-31
减值准备 期末余额
苏州信泰 15095015.42 0.00 0.00 15095015.42 0.00 0.00
苏州广泰 429046.01 0.00 0.00 429046.01 0.00 0.00
泰兴博瑞 64000000.00 0.00 0.00 64000000.00 0.00 8314446.27
重庆乾泰 3000000.00 0.00 0.00 3000000.00 0.00 0.00
香港博瑞 16856803.60 0.00 0.00 16856803.60 0.00 0.00
合 计 99380865.03 0.00 0.00 99380865.03 0.00 8314446.27
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动
被投资单位 2018-12-31 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资收益 收益调整
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业苏州爱科赛尔生
物医药有限公司 800204.34 0.00 0.00 -37639.83 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 800204.34 0.00 0.00 -37639.83 0.00本期增减变动减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 2019-3-31
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 准备
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
5-1-102
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
苏州爱科赛尔生
物医药有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 762564.51 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 762564.51 0.00
※公司 2018 年度对苏州爱科赛尔生物医药有限公司出资人民币 80 万元，占其股份总额的 40%，该公司本期亏损，权益法核算调整-37639.83 元。
15-04 营业收入及成本
（1）营业收入
项目 2019年1-3月 2018年度 2017年度 2016年度
主营业务收入 82468981.61 367359209.35 291076036.64 190032655.54
其他业务收入 1987131.69 12701021.68 14333002.89 8034501.50
营业收入合计 84456113.30 380060231.03 305409039.53 198067157.04
主营业务成本 35807749.57 193355699.75 144813702.42 91695566.24
其他业务成本 1987131.69 12629457.11 14129063.85 7978866.70
营业成本合计 37794881.26 205985156.86 158942766.27 99674432.94
（2）主营业务收入分类：
2019 年 1-3 月产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 52292807.46 32631798.94 19661008.52 37.60
技术收入 15449056.60 3175950.63 12273105.97 79.44
权益分成收入 14727117.55 0.00 14727117.55 100.00
合 计 82468981.61 35807749.57 46661232.04 56.58
2018 年度产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 315130717.03 184983697.22 130147019.81 41.30
技术收入 26228604.11 8372002.53 17856601.58 68.08
权益分成收入 25999888.21 0.00 25999888.21 100.00
合 计 367359209.35 193355699.75 174003509.60 47.37
2017 年度产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 253425294.16 137467574.72 115957719.44 45.76
技术收入 29987430.35 7346127.70 22641302.65 75.50
权益分成收入 7663312.13 0.00 7663312.13 100.00
合 计 291076036.64 144813702.42 146262334.22 50.25
5-1-103
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
2016 年度产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 173546965.30 87038742.70 86508222.60 49.85
技术收入 10030040.95 4656823.54 5373217.41 53.57
权益分成收入 6455649.29 0.00 6455649.29 100.00
合 计 190032655.54 91695566.24 98337089.30 51.75
（3）产品销售收入分产品列示：
2019 年 1-3 月产品名称
产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率（%）
卡泊芬净 12270645.88 10333172.82 1937473.06 15.79
恩替卡韦 9114485.87 7308377.02 1806108.85 19.82
米卡芬净 1272499.00 208756.58 1063742.42 83.59
阿尼芬净 5400445.24 1606826.29 3793618.95 70.25
磺达肝癸钠 1479542.21 662625.79 816916.42 55.21
多拉菌素 2990605.51 2774810.59 215794.92 7.22
泊沙康唑 312505.34 184733.00 127772.34 40.89
安丝菌素 1378032.84 545934.53 832098.31 60.38
吡美莫司 6957347.03 4225274.34 2732072.69 39.27
奥司他韦 17456.91 11394.56 6062.35 34.73
非达霉素 66988.00 0.11 66987.89 100.00
阿加曲班 1114251.72 880965.83 233285.89 20.94
沙格列汀 307069.13 277676.24 29392.89 9.57
其他 9610932.78 3611251.24 5999681.54 62.43
合 计 52292807.46 32631798.94 19661008.52 37.60
2018 年度产品名称
产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率（%）
卡泊芬净 87491970.24 64024663.36 23467306.88 26.82
恩替卡韦 40303216.18 31693746.60 8609469.58 21.36
米卡芬净 36516849.46 7291547.02 29225302.44 80.03
阿尼芬净 39895208.44 13519284.91 26375923.53 66.11
磺达肝癸钠 12406259.79 6259687.49 6146572.30 49.54
多拉菌素 11250159.01 9574864.34 1675294.67 14.89
泊沙康唑 5448881.17 5175970.92 272910.25 5.01
安丝菌素 14640209.26 4200631.11 10439578.15 71.31
吡美莫司 27329650.07 15706467.63 11623182.44 42.53
奥司他韦 162397.97 109475.61 52922.36 32.59
非达霉素 11621414.40 11657134.76 -35720.36 -0.31
5-1-104
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
阿加曲班 4192724.76 2772051.55 1420673.21 33.88
沙格列汀 7922927.71 6712845.68 1210082.03 15.27
其他 15948848.57 6285326.24 9663522.33 60.59
合 计 315130717.03 184983697.22 130147019.81 41.30
2017 年度产品名称
产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率（%）
卡泊芬净 64537913.76 33316514.00 31221399.76 48.38
恩替卡韦 42619221.20 32867139.48 9752081.72 22.88
米卡芬净 26732639.04 4234039.40 22498599.64 84.16
阿尼芬净 26672969.63 9633716.28 17039253.35 63.88
磺达肝癸钠 5766500.59 5716685.86 49814.73 0.86
多拉菌素 13930718.90 12064084.62 1866634.28 13.40
泊沙康唑 21483149.58 10929695.48 10553454.10 49.12
安丝菌素 14820167.38 5090611.69 9729555.69 65.65
吡美莫司 276511.90 149609.39 126902.51 45.89
奥司他韦 6058766.71 5537896.61 520870.10 8.60
非达霉素 4456600.91 854787.77 3601813.14 80.82
阿加曲班 4654924.29 4050489.26 604435.03 12.98
沙格列汀 7047153.02 6317728.70 729424.32 10.35
其他 14368057.25 6704576.18 7663481.07 53.34
合计 253425294.16 137467574.72 115957719.44 45.76
2016 年度产品名称
产品销售收入 产品销售成本 毛利 毛利率（%）
卡泊芬净 11749744.01 3889000.73 7860743.28 66.90
恩替卡韦 37763354.91 27294417.45 10468937.46 27.72
米卡芬净 26712069.92 8170103.12 18541966.80 69.41
阿尼芬净 12479682.71 3670754.24 8808928.47 70.59
磺达肝癸钠 24057633.37 7396143.37 16661490.00 69.26
多拉菌素 15057783.56 11977457.13 3080326.43 20.46
泊沙康唑 7925307.92 4627676.20 3297631.72 41.61
安丝菌素 11789144.75 1394886.97 10394257.78 88.17
吡美莫司 16191.21 6765.51 9425.70 58.21
奥司他韦 13103644.84 11991386.31 1112258.53 8.49
非达霉素 2274207.24 879712.21 1394495.03 61.32
阿加曲班 833144.40 570073.91 263070.49 31.58
沙格列汀 523532.32 421294.78 102237.54 19.53
其他 9261524.14 4749070.77 4512453.37 48.72
5-1-105
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
合计 173546965.30 87038742.70 86508222.60 49.85
（4）主营业务收入分地区列示：
2019 年 1-3 月类别
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
外销 39304614.01 10999563.36 28305050.65 72.01
内销 43164367.60 24808186.21 18356181.39 42.53
合计 82468981.61 35807749.57 46661232.04 56.58
2018 年度类别
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
外销 228857242.67 107961084.86 120896157.81 52.83
内销 138501966.68 85394614.89 53107351.79 38.34
合计 367359209.35 193355699.75 174003509.60 47.37
2017 年度类别
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
外销 162198408.01 84388775.99 77809632.02 47.97
内销 128877628.63 60424926.43 68452702.20 53.11
合计 291076036.64 144813702.42 146262334.22 50.25
2016 年度类别
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
外销 121167200.17 45798298.39 75368901.78 62.20
内销 68865455.37 45897267.85 22968187.52 33.35
合计 190032655.54 91695566.24 98337089.30 51.75
（5）公司前五名客户情况
客户名称 是否为关联方 2019年1-3月 占全部营业收入的比例
高瑞耀业（北京）科技有限公司 否 15000000.00 17.76%
Selectchemie AG 否 13459757.51 15.94%
MedichemS.A.MedichemManufacturing(
否 13108159.41 15.52%
Malta) Limited
江苏恒瑞医药股份有限公司 否 10425000.00 12.34%
Teva 否 7408147.39 8.77%
合计 59401064.31 70.33%
客户名称 是否为关联方 2018年度 占全部营业收入的比例
Selectchemie AG 否 76267275.71 20.07%
MedichemS.A.MedichemManufacturing(
否 34374054.97 9.04%
Malta) Limited
Teva 否 32078669.56 8.44%
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GYMA LABORATORIES OF AMERICA.INC 否 25734616.71 6.77%
江苏恒瑞医药股份有限公司、江苏盛迪医药否
有限公司 19749480.91 5.20%
合计 188204097.86 49.52%
客户名称 是否为关联方 2017年度 占全部营业收入的比例
Selectchemie AG 否 39547334.31 12.95%
杭州中美华东制药有限公司 否 23190287.85 7.59%
GYMA LABORATORIES OF AMERICA.INC 否 19179467.43 6.28%
信泰制药（苏州）有限公司 是 15752416.76 5.16%
Gufic Biosciences Ltd. 否 15502984.57 5.08%
合计 113172490.92 37.06%
客户名称 是否为关联方 2016年度 占全部营业收入的比例
Teva 否 33247749.40 16.79%
MedichemS.A.MedichemManufacturing(
否 17689384.19 8.93%
Malta) Limited
信泰制药（苏州）有限公司 是 15427824.02 7.79%
HEXIA CHEMICAL COMPANY(HK) LTD 否 13088687.58 6.61%
SAFC Inc.c/o Sigma Aldrich 否 8280218.18 4.18%
合计 87733863.37 44.30%
※ 归属同一集团的不同企业已合并披露，Teva 包含了 Actavis、Pliva、Watson、SINDAN 等下属公司。
5-1-107
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
附注 16：补充资料16-01 非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：
项目名称 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
非流动资产处置损益 0.00 -3053293.56 -445395.31 -256.05
计入当期损益的政府补助 603400.00 4577766.50 1866337.51 3712475.45
委托他人投资或管理资产的损益 874356.16 94863.22 2587420.66 0.00除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 0.00 0.00 -1199200.00 0.00融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允 0.00 0.00 0.00 0.00价值产生的收益
其他营业外收入和支出 -800.00 -86079.40 -29010.40 -243697.00其他符合非经常性损益定义的损益
项目 0.00 0.00 0.00 0.00
减：所得税影响数 221663.42 246771.81 421689.47 526358.86非经常性净损益合计 1255292.74 1286484.95 2358462.99 2942163.54
其中：归属于母公司的非经常性净损益 1255292.74 1286484.95 2358462.99 2942163.54归属于少数股东的非经常性
净损益 0.00 0.00 0.00 0.00
16-02 净资产收益率及每股收益每股收益
2019 年 1-3 月发生额 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.07% 0.04 0.04扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 1.94% 0.04 0.04每股收益
2018 年度发生额 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.16% 0.21 0.21扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 14.90% 0.21 0.21
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
2017 年度发生额 每股收益加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.45% 0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 10.86% 0.13 0.13每股收益
2016 年度发生额 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.06% 0.06 0.06扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 6.67% 0.05 0.05※ 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》，在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股，影响发行在外普通股或潜在普通股数量，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。
2019年 2 月公司增加注册资本人民币 32063.9016万元，全部由资本公积转增，变更后的注册资本为人民币 36900万元，股权比例不变。根据上述规定，公司对报告期内的每股收益进行了重新计算。
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
2019 年 6 月 1 日
5-1-109
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
2019 年度财务报表附注
附注１：基本情况1-01 公司概况
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2015 年 8月 20 日经江苏
省人民政府苏外经贸资[2015]38013号批复批准，由博瑞生物医药技术（苏州）有限公司整体变更设立，2015年 9月 11 日在江苏省苏州工商行政管理局核准登记。
博瑞生物医药技术（苏州）有限公司于 2001 年 10 月由袁建栋个人出资，经江苏省人民政府商外资苏府资字（2001）38103号批准证书批准，并取得了江苏省苏州工商行政管理局注册号为 320500400009878号的企业法人营业执照。注册资本为 61000 美元。
2006 年 7 月，公司新增股东相岳军，注册资本变更为 122000 美元。
2010 年 2 月，相岳军将其股权转让给袁建栋；2010 年 12 月，公司新增股东苏州博瑞创业投资管理企业（有限合伙）（后更名为“苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙）”），注册资本变更为 143500美元。
2011 年 1 月，公司新增股东苏州高新国发创业投资有限公司及 ELI LILLY COMPANY，注册资本变更为 151053 万美元；2011 年 3 月，公司新增股东苏州德睿亨风创业投资有限公司，股东袁建栋转让其2.00%的股权；2011 年 12 月，股东 ELI LILLY COMPANY 将其股权转让给其二级子公司 LAV Prosperity（Hong Kong）Co.Ltd。
2012 年 3 月，公司新增常州久诚华科创业投资中心（有限合伙）、苏州市融达科技小额贷款有限公司（后更名为“苏州市禾裕科技小额贷款有限公司”）、苏州高铨创业投资企业（有限合伙）、上海建信股权投资有限公司、苏州国发天使创业投资企业（有限合伙）等 5 名股东，注册资本变更为 167837美元。
2014 年 9 月，公司新增股东苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）注册资本变更为176229 美元。
2015 年 6 月，袁建栋转让 25.00%的股权给钟伟芳。
2015年 8月，经公司董事会批准，以 2015年 6月 30日经审计后的净资产折合公司股本 3500万元，将博瑞生物医药技术（苏州）有限公司整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“博瑞生物医药（苏州）股份有限公司”。
2015 年 10 月，公司新增上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合伙）（后更名为“上海国鸿智言创业投资合伙企业（有限合伙）”）、杨健、广州领康投资合伙企业（有限合伙）、上海诺恺创业投资合伙企业（有限合伙）、南京盈银投资有限责任公司、苏州梧桐三江创业投资合伙企业（有限合伙）、刘旭5-1-132
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
方、中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）等 8 名股东，注册资本变更为 4025 万元。
2016 年 12 月，公司新增国投先进制造产业投资基金（有限合伙）（后更名为“先进制造产业投资基金（有限合伙）”）、南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、国投创新（北京）投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京道兴投资管理中心（普通合伙）等 5 名股东，注册资本变更为 4464.09 万元。
2017 年 1-5月，公司新增宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 7 名股东；同时 LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）、钟伟芳等 3 名股东将共计 5391262 元的股份，转让给南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、国投创新（北京）投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京道兴投资管理中心（普通合伙）、宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 11名股东。转让后，LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）不再持有公司股份。
2018 年 12 月，公司新增宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、GIANT SUN INVESTMENTS HK LIMITED、苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙）、苏州境成高锦股权投资企业（有限合伙）、珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）等 7 名股东，注册资本变更为 48360984 元；同时钟伟芳、刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新（北京）投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 7 名股东将共计4619148 元的股份，转让给宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙）、苏州境成高锦股权投资企业（有限合伙）、珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）等 6 名股东。转让后，刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新（北京）投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）不再持有公司股份。
2019 年 2 月，公司增加注册资本人民币 32063.9016 万元，全部由资本公积转增，转增后注册资本变更为 369000000 元。
2019 年 11月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1883 号“关于同意博瑞医药（苏州）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复”核准，公司在上海证券交易所科创板挂牌上市。公司向社会公开发行人民币普通股 41000000 股(每股面值 1 元)。发行后增加注册资本人民币 41000000 元，变更后的注册资本为人民币 410000000 元。
公司住址：苏州工业园区星湖街 218 号纳米科技园 C25 栋。
统一社会信用代码：91320000731789594Y。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
1-02 公司经营范围
许可经营项目：无。一般经营项目：研发大环内酯、多肽、多糖、杂环、唑类、嗪类、苯醚类、四环素类化合物，生产非药品类大环内酯、多肽、多糖、杂环、唑类、嗪类、苯醚类、四环素类化合物，销售本公司所生产的产品，并提供有关技术咨询和技术服务（不涉及药品生产许可证管理范围和国家外商投资产业指导目录限制类和禁止类产品）。
1-03 公司基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营管理。
公司下设十七个主要职能部门：国内销售部、国外销售部、战略发展部、安全生产部、生产管理部、采购仓储部、人力资源部、外协资产部、工程部、财务部、审计部、质量部、注册法规部、项目管理部、合规部、证券事务部、研究院。
1-04 合并财务报表范围
(1)报告期合并财务报表范围如下：
子公司全称 简称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围
信泰制药（苏州）有 原料药、医药中间体和制剂的研发、限公司 苏州信泰 100% 100% 2000万 生产和销售及提供相关技术转让
苏州广泰生物医药 抗肿瘤、抗病毒和心血管疾病治疗药技术有限公司 苏州广泰 100% 100% 60万 物的技术研发博瑞生物医药泰兴
市有限公司 泰兴博瑞 100% 100% 5500万
医药中间体生产、销售重庆乾泰生物医药 生物医药产品的技术研发、技术转让；
有限公司 重庆乾泰 100% 100% 300万 医药中间体的研发、销售BRIGHTGENE
2000万 医药化工产品、器械贸易，技术服务INTERNATIONAL (HK) 香港博瑞 100% 100% 港币 和转让
LIMITEDBRIGHTGENE EUROPE 2.5万 欧盟市场授权申请（为在中国生产的GMGH I.GR. 德国博瑞 100% 100% 欧元 医药产品向欧盟申请授权）
※ 母公司对苏州信泰持股 80%，母公司全资子公司苏州广泰对苏州信泰持股 20%，合计持股 100%。
(2)报告期合并财务报表范围变动情况：
子公司名称 注册资本 主营业务 变动情况
医药技术开发，药品、保健2019年 2月已注销，不纳深圳鹏瑞康 500万 品、食品的研发、技术转让、入 2019年度的合并范围技术咨询等
本期合并财务报表范围及其变化情况，详见本财务报表附注“6、合并范围的变化”以及“7、在其他主体中的权益”相关内容。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
附注 2：财务报表的编制基础2-01 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2-02 持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
附注 3：公司主要会计政策、会计估计和前期差错本公司及各子公司从事原料药及相关产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 3-25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 3-30“重大会计判断和估计”。
3-01 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3-02 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期。
会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括月度、季度和半年度。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
3-03 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12 个月）作为正常营业周期。
3-04 记账本位币公司以人民币为记账本位币。
3-05 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
3-06 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—5-1-137
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 3-14“长期股权投资”或本附注 3-10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 3-14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3-07 合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08 现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
3-09 外币业务
对发生的外币交易，以交易发生日实时交易价格折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
3-10 金融工具
1.自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当
期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
（7）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（8）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2.2018 年度及以前的会计政策金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；
应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资5-1-144
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
① 发行方或债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观5-1-145
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上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回。可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
3-11 应收款项
应收款项指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利，是企业在日常生产经营过程中发生的各种债权，主要包括：应收票据、应收账款、应收款项融资、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款等。
1.自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注确定组合的依
应收款项类别 组合 说明据
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前组合 1 银行承兑汇票 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据 组合 1银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支组合 2 商业承兑汇票 付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
组合 2商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
组合 1 应收客户款项 对于划分为组合 1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预应收账款 应收合并范围 期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合 2 的公司之间的 组合 2已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。
款项
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合组合 1 银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资 组合 1银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支组合 2 商业承兑汇票 付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
组合 2商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
组合 1 应收利息
对于划分为组合 1、2、3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，组合 2 应收股利
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款项 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合 3 应收其他款项 组合 4 已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。
应收合并范围
组合 4 的公司之间的款项
本公司对预付款项、长期应收款等其他应收款项，于每一期末进行核查，对于到期未能收回的项目，重新判断其可收回性，分别在其他应收款或长期应收款项目中，按照账龄分析法或单项计提坏账。
公司在 2018 年 12 月 31 日复核了以前年度应收款项坏账准备计提的适当性，认为商业承兑汇票组合、应收客户款项组合、应收其他款项组合的违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收款项信用风险是否显著增加的标记。因此，本公司自 2019 年 1 月 1 日起的信用损失风险以账龄为基础，按原有损失比例进行估计。
2.2018 年度及以前的会计政策
（1）应收票据
应收票据根据其信用风险特征考虑，对于在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备，计提标准与应收款项一致。
（2）单项金额重大并单独计提坏账的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100万元以上（含）的应收账款或其他应收款
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内母子公司之间的应收款项 以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分组合
特殊性质的应收款项 以是否存在回收风险划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内母子公司之间的应收款项 不计提坏账准备
特殊性质的应收款项 经单独测试后未减值的不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 50 50
3年以上 100 100
（4）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备3-12 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
库存商品、发出商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数5-1-148
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量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法一次摊销。
3-13 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
3-14 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 3-10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营5-1-150
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企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 3-06“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和5-1-151
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计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法法核算时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
3-15 投资性房地产投资性房地产采用成本法计量
（1）折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，折旧政策与固定资产一致。
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，5-1-152
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20 “长期资产减值”。
3-16 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）各类固定资产的折旧方法
固定资产类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 直线法 20 年 5% 4.75%
机器设备 直线法 5-10 年 5%-10% 9%-19%
实验设备 直线法 3-10 年 5%-10% 9%-31.67%
运输设备 直线法 4-5 年 5%-10% 18%-23.75%
电子设备及其他 直线法 3-10 年 5%-10% 9%-31.67%
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的资产，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20 “长期资产减值”。
5-1-153
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
3-17 在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20 “长期资产减值”。
3-18 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款5-1-154
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3-19 无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-20 “长期资产减值”。
（4）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
5-1-155
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
3-20 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3-21 长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。有明确受益期的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的按 5 年平均摊销。
3-22 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司可能会向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
3-23 预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
3-24 股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可5-1-157
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
3-25 收入
（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
对于国内销售，在按照合同约定的交货方式，将产品交付给客户或送至指定地点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入；
对于出口销售，在完成海关报关手续并按照合同约定的交货方式，将产品交付给承运人或送至指定地点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入。
（2）技术收入
本公司确认技术收入的具体标准为：
在合同执行完毕或交付合同明确约定的阶段性成果后，公司已经收回货款或取得了收款凭证，且不附有任何退款义务时，确认收入。对于合同约定有退款条款的，在退款义务已明确不成立之前，收取的分阶段合同款计入预收账款，不确认收入。在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的、计入交易价格的初始费（如项目启动费等），在完成第一个里程碑后，与第一阶段收入一同确认。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
（3）权益分成收入
权益分成收入是指公司与客户签订合同，由公司提供技术支持，并约定从客户特定产品的销售收入或利润中提取一定比例权益分成产生的收入。公司根据合同约定的权益分成方式，在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认权益分成收入。对于权益分成收入中公司向客户供应的原料药或中间体产品，根据合同约定，区分以下两种情形确认收入：
① 产品经客户进一步生产并对外销售前，双方共同承担风险的将产品交付给客户后，确认为发出商品；在收到客户定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认销售收入，其中消耗的发出商品对应的销售金额，确认为产品销售收入，其余部分确认为权益分成收入。
② 产品交付给客户后，商品所有权上的主要风险和报酬即转移给客户的将产品交付给客户后，确认产品销售收入；在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认权益分成收入。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3-26 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到5-1-159
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的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
3-27 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关；
②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
3-28 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
3-29 主要会计政策、会计估计的变更1.重要会计政策变更
(1)财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了修订的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
会计政策变更的内容与原因 受影响的报表项目名称和金额
（1） 因报表项目名称变更， 将“以公允价值计且其变动计入当期损益的金融不涉及资产”重分类至“交易性金融资产”。（2） 可供出售权益工具投资重分类为“交易性金融资产”、 “其他权益工具
2554908.34投资”。
（3） 可供出售债务工具投资重分类为“交易性金融资产”。 不涉及
（4） 持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”、 “债权投资”、不涉及
“交易性金融资产”。
（5） 可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。 不涉及
（6） 持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”、 “债券投资”、不涉及
“其他流动资产”、 “交易性金融资产”。
（7）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他不涉及综合收益的金融资产（债务工具） ”计提预期信用损失准备。
（8）新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动
5330976.08计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
(2)财政部分别于 2019年 4 月 30 日、9 月 19 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），对一般企业财务报表及其合并财务报表格式进行了修订。
除执行新金融工具准则产生的列报变化之外，本公司在编制财务报表时，执行了该通知，并按照有5-1-161
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关的衔接规定进行了处理，比较数据相应追溯调整。本公司在资产负债表中，将“应收票据和应收账款”重分类至“应收票据”和“应收账款”中；将“应付票据和应付账款”重分类至“应付票据”和“应付账款”中。
执行财会（2019）6 号、（财会〔2019〕16 号）文对当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额：
原列报报表项目及金额（合并资产负债表） 新列报报表项目及金额
应收票据 5330976.08
应收票据及应收账款 138242576.57
应收账款 132911600.49
应付票据 0.00
应付票据及应付账款 40423063.89
应付账款 40423063.89
原列报报表项目及金额（母公司资产负债表） 新列报报表项目及金额
应收票据 5255000.00
应收票据及应收账款 137072396.00
应收账款 131817396.00
应付票据 0.00
应付票据及应付账款 88563542.20
应付账款 88563542.20
(3)2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会（2019）8号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 1月 1 日起执行本准则，执行该准则对本公司未产生影响。
(4)2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会（2019）9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 1 月 1日起执行本准则，执行该准则对本公司未产生影响。
2.重要会计估计变更本期未发生重要的会计估计变更。
3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司自 2019 年 1 月 1 日开始执行新金融工具准则，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
首次执行当年 2019 年 1月 1 日财务报表相关项目情况如下：
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注合并资产负债表
项目 2018年 12 月 31日 2019年 01 月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 206446196.81 206446196.81 0.00结算备付金拆出资金
交易性金融资产 不适用以公允价值计量且其变动计入当期不适用损益的金融资产衍生金融资产
应收票据 5330976.08 0.00 -5330976.08
应收账款 132911600.49 132911600.49 0.00
应收款项融资 不适用 5330976.08 5330976.08
预付款项 8487081.86 8487081.86 0.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 807521.80 807521.80 0.00
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货 103328313.64 103328313.64 0.00
合同资产 不适用持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 105495796.39 105495796.39 0.00
流动资产合计 562807487.07 562807487.07 0.00
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
可供出售金融资产 2554908.34 不适用 -2554908.34其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 7471101.94 7471101.94 0.00
其他权益工具投资 不适用 244567.17 244567.17其他非流动金融资产投资性房地产
5-1-163
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
项目 2018年 12 月 31日 2019年 01 月 01日 调整数
固定资产 211285837.39 211285837.39 0.00
在建工程 10303936.26 10303936.26 0.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 50358294.72 50358294.72 0.00开发支出商誉
长期待摊费用 21628864.01 21628864.01 0.00
递延所得税资产 5874358.09 5874358.09 0.00
其他非流动资产 3042212.78 3042212.78 0.00
非流动资产合计 312519513.53 310209172.36 -2310341.17
资产总计 875327000.60 873016659.43 -2310341.17
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债 不适用以公允价值计量且其变动计入当期
不适用 损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 40423063.89 40423063.89 0.00
预收款项 43377541.15 43377541.15 0.00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 16276106.75 16276106.75 0.00
应交税费 650231.23 650231.23 0.00
其他应付款 2967205.88 2967205.88 0.00
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
5-1-164
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
项目 2018年 12 月 31日 2019年 01 月 01日 调整数一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1828045.93 1828045.93 0.00
流动负债合计 105522194.83 105522194.83 0.00
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 不适用长期应付款
长期应付职工薪酬 不适用预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00 0.00
负债合计 105522194.83 105522194.83 0.00
所有者权益：
股本 48360984.00 48360984.00 0.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 622666951.43 622666951.43 0.00
减：库存股其他综合收益 579226.48 -1731114.69 -2310341.17专项储备
盈余公积 10463364.66 10463364.66 0.00一般风险准备
未分配利润 87734279.20 87734279.20 0.00
归属于母公司所有者权益合计 769804805.77 767494464.60 -2310341.17少数股东权益
所有者权益合计 769804805.77 767494464.60 -2310341.17
负债和所有者权益总计 875327000.60 873016659.43 -2310341.17
5-1-165
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注母公司资产负债表
项目 2018年 12 月 31日 2019年 01 月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 196100925.66 196100925.66 0.00
交易性金融资产 不适用以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 不适用衍生金融资产
应收票据 5255000.00 0.00 -5255000.00
应收账款 131817396.00 131817396.00 0.00
应收款项融资 不适用 5255000.00 5255000.00
预付款项 4524537.93 4524537.93 0.00
其他应收款 263861781.10 263861781.10 0.00
其中：应收利息应收股利
存货 20814876.38 20814876.38 0.00
合同资产 不适用持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 96721091.99 96721091.99 0.00
流动资产合计 719095609.06 719095609.06 0.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 不适用其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资 91866623.10 91866623.10 0.00
其他权益工具投资 不适用其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 53887687.83 53887687.83 0.00
在建工程 2101209.99 2101209.99 0.00生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 13754049.36 13754049.36 0.00开发支出
5-1-166
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
项目 2018年 12 月 31日 2019年 01 月 01日 调整数商誉
长期待摊费用 15927990.08 15927990.08 0.00
递延所得税资产 2153674.20 2153674.20 0.00
其他非流动资产 2360344.82 2360344.82 0.00
非流动资产合计 182051579.38 182051579.38 0.00
资产总计 901147188.44 901147188.44 0.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用以公允价值计量且其变动计入当期不适用损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 88563542.20 88563542.20 0.00
预收款项 25340194.82 25340194.82 0.00
合同负债 不适用
应付职工薪酬 7907479.20 7907479.20 0.00
应交税费 414119.65 414119.65 0.00
其他应付款 1911758.44 1911758.44 0.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1348512.03 1348512.03 0.00
流动负债合计 125485606.34 125485606.34 0.00
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 不适用长期应付款
长期应付职工薪酬 不适用预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
5-1-167
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
项目 2018年 12 月 31日 2019年 01 月 01日 调整数
非流动负债合计 0.00 0.00 0.00
负债合计 125485606.34 125485606.34 0.00
所有者权益：
股本 48360984.00 48360984.00 0.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 622666951.43 622666951.43 0.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 10463364.66 10463364.66 0.00
未分配利润 94170282.01 94170282.01 0.00
所有者权益合计 775661582.10 775661582.10 0.00
负债和所有者权益总计 901147188.44 901147188.44 0.00
4.首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
(1)于 2019年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值合并资产负债表以公允价值计量
应收票据 摊余成本 5330976.08 应收款项融资 且变动计入其他 5330976.08综合收益以公允价值计量
可供出售金融资产 以成本法计量 2554908.34 其他权益工具投资 且其变动计入其 244567.17他综合收益母公司资产负债表以公允价值计量
应收票据 摊余成本 5255000.00 应收款项融资 且变动计入其他 5255000.00综合收益
(2)于 2019年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 账面价值 重分类 重新计量 账面价值（按原金融工具准则） （按新金融工具准则）合并资产负债表
应收票据 5330976.08 - - -
减：转出至应收款项融资 - 5330976.08 - -应收款项融资 - - - 5330976.08
可供出售金融资产 2554908.34 - - -
5-1-168
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
减：转出至其他权益工具投- -
资 2554908.34
加：公允价值重新计量 -2310341.17其他权益工具投资 - - - 244567.17母公司资产负债表
应收票据 5255000.00 - - -
减：转出至应收款项融资 - 5255000.00 - -应收款项融资 - - - 5255000.00
(3)于 2019年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 减值准备 重分类 重新计量 减值准备（按原金融工具准则） （按新金融工具准则）合并资产负债表以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备 - - - 0.00应收账款减值准备 13202792.21 - - 13202792.21
其他应收款减值准备 857579.84 - - 857579.84母公司资产负债表以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备 - - - -应收账款减值准备 11908622.45 - - 11908622.45
其他应收款减值准备 651730.04 - - 651730.04
3-30 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司自 2019 年开始采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计5-1-169
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
本公司 2018 年根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具的公允价值对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合5-1-170
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5-1-171
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
附注 4：税项及税收优惠4-01 报告期主要税种及税率税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 应税销售收入 3%，6%，13%，16%城建税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%-25%
(1)增值税
母公司及子公司苏州信泰、泰兴博瑞、重庆乾泰为一般纳税人，产品销售收入适用 13%的增值税税率（其中：2019 年 1-3 月为 16%），技术转让、技术开发、技术服务收入适用 6%的增值税税率；
子公司苏州广泰、深圳鹏瑞康为提供技术服务的小规模纳税人，增值税税率 3%，深圳鹏瑞康 2019年 2 月已注销；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，无需缴纳中国增值税。
（2）城建税
母公司及境内子公司均适用 7%的城建税率；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，无需缴纳中国城建税。
(3)教育费附加
母公司及境内子公司适用 5%的教育费附加；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，无需缴纳中国教育费附加。
(4)企业所得税
母公司、子公司泰兴博瑞、苏州信泰、重庆乾泰均享受高新技术企业 15%的优惠税率；
子公司苏州广泰企业所得税率为 25%；
子公司深圳鹏瑞康企业所得税率为 25%，2019 年 2 月已注销；
子公司香港博瑞所得税率为 16.5%；
子公司德国博瑞联邦所得税率为 15%，地方所得税率为联邦税的 12.5%。
4-02 主要税收优惠及批文
公司享有增值税、企业所得税优惠，具体如下：
（1）增值税
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
根据国务院令[1993]第 134 号《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财税发[2002]7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》文件的规定：从2002 年 1月 1 日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。出口退税率为 9-15%。
根据财税（2016）36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》文件规定，符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入，可以免征增值税。
（2）企业所得税
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第一章第四条的规定：企业所得税的税率为 25%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
②2017 年 12 月，母公司已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201732002848，证书有效期：三年。
③2018 年 11 月，子公司重庆乾泰已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201851100246，证书有效期：三年。
④2017 年 11 月，子公司泰兴博瑞已经通过了高新技术企业申报，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201732000215，证书有效期：三年。
⑤2017 年 12 月，子公司苏州信泰已经通过了高新技术企业申报，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201732002409，证书有效期：三年。
母公司、子公司泰兴博瑞、苏州信泰、重庆乾泰均享受高新技术企业 15%的优惠税率。
（3）研发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条和《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119 号）的规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的 50%在税前加计扣除。2018 年 9 月 20 日，财政部、税务总局和科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
附注 5：合并财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)5-01 货币资金
(1)项目 期末余额 期初余额
现金 101967.48 115619.18
银行存款 553222422.31 206330577.63
其他货币资金 11648493.19 0.00
合计 564972882.98 206446196.81
其中：存放在境外的款项总额 790020.02 7691229.30
(2)其他货币资金中使用受限金额为：
项目 期末余额 期初余额
承兑汇票保证金 11648493.19 0.00
※以上受限资金已在现金流量表中的现金及现金等价物中扣除。
5-02 应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 201850031.18 100.00 17164837.23 8.50 184685193.95
其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 201850031.18 100.00 17164837.23 8.50 184685193.95
合计 201850031.18 100.00 17164837.23 8.50 184685193.95期初余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 146114392.70 100.00 13202792.21 9.04 132911600.49
其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 146114392.70 100.00 13202792.21 9.04 132911600.49
合计 146114392.70 100.00 13202792.21 9.04 132911600.49
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 账面价值
1年以内 191218880.42 9560944.01 5% 181657936.41
5-1-174
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
1至 2年 3266030.21 326603.02 10% 2939427.19
2至 3年 175660.71 87830.36 50% 87830.35
3年以上 7189459.84 7189459.84 100% 0.00
合计 201850031.18 17164837.23 —— 184685193.95
(2)应收账款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动
项目 期初余额 期末余额
计提 收回/转回 转销/核销 其他按单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账准备按组合计提坏
账准备 13202792.21 3962045.02 0.00 0.00 0.00 17164837.23
合计 13202792.21 3962045.02 0.00 0.00 0.00 17164837.23
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名单位所欠款项总额为 10390.43 万元，占公司期末应收账款的比例
为 51.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 519.42万元。
(4)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(5)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5-03 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 5330976.08
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 0.00 5330976.08
※1 对由信用水平较高的大型商业银行承兑的应收票据，由于该类票据除正常到期兑付外还存在对外背书或贴现且被终止确认的情况，即公司是以收取合同现金流和出售兼有的业务模式管理此类票据，依据 2019 年 1 月 1 日开始实施的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》以及财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知(财会〔2019〕6 号)要求，自 2019年 1 月 1日起将此类票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目下列报。
※2 期初余额与上年年末余额（2018年 12 月 31日）差异详见本财务报表附注 3-29-4 之说明。
5-04 预付款项
期末余额 期初余额
(1)账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 6561636.55 93.08% 8066426.03 95.04%
1至 2年 409447.45 5.81% 420655.83 4.96%
2至 3年 78255.78 1.11% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 7049339.78 100.00% 8487081.86 100.00%
※ 一年以上的预付款项主要为未及时结算款项。
5-1-175
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名单位合计余额为 427.94 万元，占公司期末预付款项的比例为60.71%。
5-05 其他应收款
1、其他应收款分类列示项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 50184900..9000 8075201..8000
合计 5018490.90 807521.80
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 6097261.70 100.00 1078770.80 17.69 5018490.90
其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 6097261.70 100.00 1078770.80 17.69 5018490.90
合计 6097261.70 100.00 1078770.80 17.69 5018490.90期初余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 1665101.64 100.00 857579.84 51.50 807521.80
其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1665101.64 100.00 857579.84 51.50 807521.80
合计 1665101.64 100.00 857579.84 51.50 807521.80
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 账面价值
1年以内 5223885.17 261194.27 5% 4962690.90
1至 2年 62000.00 6200.00 10% 55800.00
2至 3年 0.00 0.00 50% 0.00
3年以上 811376.53 811376.53 100% 0.00
合计 6097261.70 1078770.80 —— 5018490.90
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
5-1-176
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
①其他应收款按照 12 个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 857579.84 — — 857579.84
期初余额在本期变动 — — — —
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
—转回第一阶段 — — — —
本期计提 221190.96 — — 221190.96
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
期末余额 1078770.80 — — 1078770.80
②其他应收款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动
项目 期初余额 期末余额
计提 收回/转回 转销/核销 其他按单项计提
坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提
坏账准备 857579.84 221190.96 0.00 0.00 0.00 1078770.80
合计 857579.84 221190.96 0.00 0.00 0.00 1078770.80
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况:
款项性质 期末余额 期初余额
保证金/押金 103890.00 119290.00
其他暂支款 6610.50 28166.30
备用金 203314.67 44543.64
长账龄预付款转入 783446.53 783446.53
应收出售固定资产款 0.00 689655.17
借款 5000000.00 0.00
合计 6097261.70 1665101.64
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况：
单位 款项性质 期末余额 占其他应收款 坏账准备 账龄
总额比例 期末余额
深圳市恩赞生物医药有限公司 借款 5000000.00 1 年以内 82.00% 250000.00
备用金（14 人） 备用金 203314.67 1 年以内 3.33% 10165.73
南京安特洛尔化工有限公司 长账龄预付款 150000.00 3 年以上 2.46% 150000.00
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
北京翔宇恒天医药技术有限公司 长账龄预付款 92250.00 3 年以上 1.51% 92250.00
上海信博软件有限公司 长账龄预付款 80000.00 3 年以上 1.31% 80000.00
合计 5525564.67 90.61% 582415.73
(6)涉及政府补助的应收款项：无。
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
5-06 存货
期末余额 期初余额
(1)项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23683412.34 2366919.69 21316492.65 16919056.28 0.00 16919056.28
在产品 65259444.94 3663814.68 61595630.26 55311936.51 0.00 55311936.51
库存商品 56532121.80 2797796.22 53734325.58 33546526.38 2449205.53 31097320.85
发出商品 239259.15 0.00 239259.15 0.00 0.00 0.00
合计 145714238.23 8828530.59 136885707.64 105777519.17 2449205.53 103328313.64
(2)存货跌价准备
本期增加数 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
本期计提额 新增合并范围 转回 转销
原材料 0.00 2366919.69 0.00 0.00 0.00 2366919.69
在产品 0.00 3663814.68 0.00 0.00 0.00 3663814.68
库存商品 2449205.53 361701.31 0.00 0.00 13110.62 2797796.22
合计 2449205.53 6392435.68 0.00 0.00 13110.62 8828530.59
※ 存货跌价准备计提依据为:按期末账面实存的存货采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较按
可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过程中以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
(3)存货无借款费用资本化金额。
5-07 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 150000000.00 90000000.00
待抵扣进项税 9307414.51 10030658.21
预缴所得税 3118063.92 3033300.90
FDA 费用 470768.98 2303664.33
其他待摊费用 537989.86 128172.95
合计 163434237.27 105495796.39
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-08 长期股权投资本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资收益 收益调整
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
PT.BRIGHTGENE
BIOMEDICAL 6670897.60 0.00 0.00 -998918.38 0.00
INDONESIA苏州爱科赛尔生物医
药有限公司 800204.34 0.00 0.00 -159198.02 0.00
小计 7471101.94 0.00 0.00 -1158116.40 0.00
合计 7471101.94 0.00 0.00 -1158116.40 0.00本期增减变动减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 准备
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
PT.BRIGHTGENE
BIOMEDICAL 0.00 0.00 0.00 0.00 5671979.22 0.00
INDONESIA苏州爱科赛尔生物
医药有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 641006.32 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 6312985.54 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 6312985.54 0.00
※1 公司之全资子公司香港博瑞 2018 年度对 PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA 公司出资 105 万美元，占其股份总额的 35%，该公司 2019年度亏损，权益法核算调整-998918.38元。
※2 公司 2018 年度对苏州爱科赛尔生物医药有限公司出资人民币 80 万元，占其股份总额的 40%，该公司 2019 年度亏损，权益法核算调整-159198.02元。
5-09 其他权益工具投资
(1)项目 期末余额 期初余额
DNALite Therapeutics Inc 723242.04 244567.17
Citryll B.V. 717154.88 0.00
合计 1440396.92 244567.17
(2)其他权益工具投资情况：
其他综合收 指定为以公允价值计量且其 其他综合收益确认的
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存 变动计入其他综合收益的原 转入留存收益股利收入
收益的金额 因 的原因
DNALite 该投资属于非交易性权益工具投
0.00 0.00 -4586906.30 0.00 不适用
Therapeutics Inc 资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
Citryll B.V. 0.00 0.00 -3193045.12 0.00 益的权益工具投资。 不适用合计 0.00 0.00 -7779951.42 0.00 — —
5-1-179
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
※1 公司之全资子公司香港博瑞 2018年投资美国初创科技型企业 DNALite Therapeutics Inc公司 37.5万美元，2019年追加投资 40 万美元，共占其股份总额的 10%。
※2公司之全资子公司香港博瑞 2019年投资荷兰初创科技型企业 Citryll B.V.公司 50 万欧元，占其股份总额的 10%。
※3 期初余额与上年年末余额（2018年 12 月 31日）差异详见本财务报表附注 3-29-4 之说明。
5-10 固定资产原价及累计折旧
(1)项目 期末余额 期初余额
固定资产 226482000.69 211285837.39
固定资产清理 0.00 0.00
合计 226482000.69 211285837.39
(2)固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 实验设备 合计账面原值
期初余额 101991973.10 86064760.07 4562652.66 46062788.63 47827653.72 286509828.18
本期增加金额 2727272.73 24248793.67 1204047.46 4209769.69 8220183.14 40610066.69
购置 0.00 11322791.91 1204047.46 4209769.69 5666201.95 22402811.01
在建工程转入 2727272.73 12926001.76 0.00 0.00 2553981.19 18207255.68
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 166980.41 0.00 2744145.00 180625.90 3091751.31
处置及报废 0.00 166980.41 0.00 2744145.00 180625.90 3091751.31
其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 104719245.83 110146573.33 5766700.12 47528413.32 55867210.96 324028143.56累计折旧
期初余额 11459089.96 22329669.82 2349697.43 18754406.02 20331127.56 75223990.79
本期增加金额 4958986.76 9185097.21 621336.44 4478258.81 4871952.75 24115631.97
计提 4958986.76 9185097.21 621336.44 4478258.81 4871952.75 24115631.97
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 86375.41 0.00 1560785.41 146319.07 1793479.89
处置或报废 0.00 86375.41 0.00 1560785.41 146319.07 1793479.89
其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 16418076.72 31428391.62 2971033.87 21671879.42 25056761.24 97546142.87减值准备
期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5-1-180
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注账面价值
期末账面价值 88301169.11 78718181.71 2795666.25 25856533.90 30810449.72 226482000.69
期初账面价值 90532883.14 63735090.25 2212955.23 27308382.61 27496526.16 211285837.39
※本期固定资产原值增加 40610066.69 元，其中由在建工程转 18207255.68 元，主要内容为待安装设备完工等。
(2)公司无暂时闲置的固定资产。
(3)公司无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)公司无通过经营租赁租出的固定资产。
(5)期末公司及子公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
5-11 在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面金额 减值准备 账面净额
厂房装修及改造 9140493.75 0.00 9140493.75 1848636.35 0.00 1848636.35
设备工程 4932616.01 0.00 4932616.01 7851526.31 0.00 7851526.31泰兴原料药和制剂
1652830.21 0.00 1652830.21 603773.60 0.00 603773.60
生产基地（一期）
博瑞园区新厂 2478508.49 0.00 2478508.49 0.00 0.00 0.00
合计 18204448.46 0.00 18204448.46 10303936.26 0.00 10303936.26
(2)重大在建工程项目变动情况本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 预算数
转固定资产 其他减少
厂房装修及改造 1848636.35 11794183.28 2727272.73 1775053.15 9140493.75 --
设备工程 7851526.31 12561072.65 15479982.95 0.00 4932616.01 --
泰兴原料药和制剂 35955.2
603773.60 1049056.61 0.00 0.00 1652830.21
生产基地（一期） 万
博瑞园区新厂 0.00 2478508.49 0.00 0.00 2478508.49 15000 万
合计 10303936.26 27882821.03 18207255.68 1775053.15 18204448.46 --
工程投入 利息资本 利息资本 达到预计本期利息
工程名称 占预算比 工程进度 化累计金 化本期金 可使用状
资本化率 资金来源
例 额 额 态的时间
厂房装修及改造 -- -- 0.00 0.00 N/A -- 自有资金
设备工程 -- -- 0.00 0.00 N/A -- 自有资金泰兴原料药和制剂募集资金
生产基地（一期） 0.46% -- 0.00 0.00 N/A --
博瑞园区新厂 1.65% -- 0.00 0.00 N/A -- 自有资金
合计 0.00 0.00 N/A
(3)期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
5-1-181
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-12 无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 非专利技术 合计账面原值
期初余额 47046191.69 3239224.97 2300000.00 1490566.04 54075982.70
本期增加金额 0.00 15517.24 0.00 1720000.00 1735517.24
购置 0.00 15517.24 0.00 1720000.00 1735517.24
内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 47046191.69 3254742.21 2300000.00 3210566.04 55811499.94累计摊销
期初余额 1739466.71 1575470.66 336083.93 66666.68 3717687.98
本期增加金额 1065148.15 598786.32 133990.20 246389.88 2044314.55
摊销 1065148.15 598786.32 133990.20 246389.88 2044314.55
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 2804614.86 2174256.98 470074.13 313056.56 5762002.53减值准备
期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账面价值
期末账面价值 44241576.83 1080485.23 1829925.87 2897509.48 50049497.41
期初账面价值 45306724.98 1663754.31 1963916.07 1423899.36 50358294.72
※本公司期末无内部研发形成的无形资产。
(2)公司无未办妥产权证书的无形资产情况。
(3)期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
5-1-182
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-13 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为 转入 期末余额其他
支出 无形资产 当期损益甲磺酸艾立布林原料
药及注射液 0.00 24361258.20 0.00 0.00 24361258.20 0.00
磷酸奥司他韦胶囊 0.00 10123549.04 0.00 0.00 10123549.04 0.00
创新药 BGC0228 0.00 8670548.08 0.00 0.00 8670548.08 0.00米卡芬净钠原料药及
冻干粉针 0.00 7118985.91 0.00 0.00 7118985.91 0.00磷酸奥司他韦干混悬
剂 0.00 6506044.35 0.00 0.00 6506044.35 0.00
阿加曲班注射液 0.00 4201989.66 0.00 0.00 4201989.66 0.00曲贝替定原料药及冻
干粉针 0.00 4000187.59 0.00 0.00 4000187.59 0.00
多杀菌素原料药 0.00 3595634.95 0.00 0.00 3595634.95 0.00醋酸卡泊芬净原料药
及冻干粉针 0.00 3573525.00 0.00 0.00 3573525.00 0.00埃索美拉唑钠原料药
及冻干粉针 0.00 3331486.41 0.00 0.00 3331486.41 0.00磺达肝癸钠原料药及
注射液 0.00 3159880.91 0.00 0.00 3159880.91 0.00
舒更葡糖钠原料药 0.00 2810452.00 0.00 0.00 2810452.00 0.00
达巴万星原料药 0.00 2547075.75 0.00 0.00 2547075.75 0.00羧基麦芽糖铁原料药
及注射液 0.00 1953929.29 0.00 0.00 1953929.29 0.00蔗糖铁原料药及注射
液 0.00 1242926.12 0.00 0.00 1242926.12 0.00奥贝胆酸原料药及片
剂 0.00 1194432.10 0.00 0.00 1194432.10 0.00富马酸丙酚替诺福韦
原料药 0.00 1161064.98 0.00 0.00 1161064.98 0.00吡美莫司原料药及乳
膏 0.00 1028960.75 0.00 0.00 1028960.75 0.00
其他项目 0.00 34293442.63 0.00 0.00 34293442.63 0.00
合计 0.00 124875373.72 0.00 0.00 124875373.72 0.00
5-14 商誉
(1)商誉账面原值
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
泰兴博瑞合并商誉 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
合计 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
(2)商誉减值准备
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
泰兴博瑞合并商誉 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
合计 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
※ 上述商誉为公司 2010 年度收购博瑞生物医药泰兴市有限公司 100%股份时，收购价格与按比例计算的可辩认净资5-1-183
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注产之间的差额。由于博瑞生物医药泰兴市有限公司亏损，未达到利润预期，2012年度已将其全额计提减值准备。
5-15 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额
厂房装修及零星改造 21567543.26 8465087.39 7182775.02 0.00 22849855.63
其他长期待摊费用 61320.75 34452.83 34044.00 0.00 61729.58
合计 21628864.01 8499540.22 7216819.02 0.00 22911585.21
5-16 递延所得税资产及递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 17164837.23 2574725.58 13202792.21 1980418.83
存货跌价准备 8828530.59 1324279.59 2449205.53 367380.83
可弥补亏损 67969536.47 10195430.47 23510389.54 3526558.43
合计 93962904.29 14094435.64 39162387.28 5874358.09
※ 母公司、子公司重庆乾泰、苏州信泰、泰兴博瑞递延所得税资产均按 15%的所得税率计算；子公司苏州广泰、深圳鹏瑞康（2019年 2月已注销）、香港博瑞、德国博瑞未确认递延所得税资产。
(2)公司无未经抵销的递延所得税负债：
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资项目
债期末互抵金额 产/负债期末余额 债期初互抵金额 产/负债期初余额
递延所得税资产 0.00 14094435.64 0.00 5874358.09
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
(3)未确认递延所得税资产的暂时性差异：
项目 期末余额 期初余额
其他应收款坏账准备（母公司、重庆乾泰、苏州信泰、泰兴博瑞） 1074570.80 855329.84子公司亏损（苏州广泰、深圳鹏瑞康、香港博瑞、德国博瑞） 8603872.35 9117762.31其他权益工具投资的累计亏损 7779951.42 0.00
合计 17458394.57 9973092.15
※ 其他应收款坏账和其他权益工具投资的累计亏损未来的抵扣存在不确定性，以及子公司苏州广泰、深圳鹏瑞康
（2019 年 2 月已注销）、香港博瑞、德国博瑞目前亏损在未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认递延所得税资产。
(4)公司未确认递延所得税资产的合并抵消影响：
项目 期末余额 期初余额
泰兴博瑞资产增值部分摊销 1032123.87 917443.44
5-1-184
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
未实现利润 18367287.28 10501626.83
合计 19399411.15 11419070.27
(5)未确认递延所得税资产的国内子公司可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额
2019年度 0.00 1423283.74
2020年度 734908.69 734908.69
2021年度 719442.36 719442.36
2022年度 834067.32 834067.32
2023年度 2310199.24 2310199.24
2024年度 2258369.28 0.00
合计 6856986.89 6021901.35
(6)未确认递延所得税资产的国外子公司亏损：
名称 期末余额 期初余额
香港博瑞 1603707.47 518621.23
德国博瑞 143177.99 373.61
合计 1746885.46 518994.84
5-17 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 19755700.00 3042212.78
合计 19755700.00 3042212.78
5-18 应付票据
(1)类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11648493.19 0.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 11648493.19 0.00
(2)应付票据于 2020 年 1月至 6 月份到期。
(3)期末银行承兑汇票的开具条件为汇票保证金存款 11648493.19 元。
5-19 应付账款
期末余额 期初余额
(1)账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 38464727.56 92.86% 38820916.88 96.04%
1至 2年 1519732.13 3.67% 446346.43 1.10%
5-1-185
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
2至 3年 318364.08 0.77% 227794.90 0.56%
3年以上 1117807.58 2.70% 928005.68 2.30%
合计 41420631.35 100.00% 40423063.89 100.00%
(2)公司无重要的账龄超过 1 年的应付账款。
5-20 预收款项
期末余额 期初余额
(1)账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 2649849.07 10.66% 22492620.40 51.86%
1至 2年 3162417.82 12.72% 3796237.43 8.75%
2至 3年 3280172.80 13.19% 3626472.94 8.36%
3年以上 15770051.61 63.43% 13462210.38 31.03%
合计 24862491.30 100.00% 43377541.15 100.00%
(2)重要的账龄超过 1 年的预收账款：
项目 期末余额 资产负债表日后已 未偿还或结转的原因偿还或结转的金额
《奥利万星技术开发、阿尼芬净技术开发》杭州中美华东制药有限公司 4200000.00 合同预收款，尚未确认收入。 --浙江金华康恩贝生物制药有 《阿尼芬净原料药及冻干粉针（50mg）技术限公司 3200000.00 开发》合同预收款，尚未确认收入。 --《恩替卡韦片（规格：0.5mg）》合同预收款，江西制药有限责任公司 2971698.12 尚未确认收入。 --江苏奥赛康药业股份有限公 《枸缘酸铁原料及片剂技术秘密转让》合同
司 2500000.00 预收款，尚未确认收入。 --《注射用米卡芬净钠（规格 50mg）、达巴万扬子江药业集团有限公司 2320732.08 星原料药及其冻干粉针剂（规格：500mg/瓶） --技术开发合同》合同预收款，尚未确认收入。
合计 15192430.20
5-21 应付职工薪酬
(1)项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16276106.75 94600302.75 87125915.01 23750494.49
离职后福利——设定提存计划 0.00 5364184.75 5364184.75 0.00
辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 16276106.75 99964487.50 92490099.76 23750494.49
(2)短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15803648.21 82105404.77 74666521.33 23242531.65
二、职工福利费 455306.54 6352532.52 6352532.52 455306.54
三、社会保险费 0.00 2244321.43 2244321.43 0.00
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
其中：1．医疗保险费 0.00 1796873.72 1796873.72 0.002．工伤保险费 0.00 236943.99 236943.99 0.00
3．生育保险费 0.00 210503.72 210503.72 0.00
四、住房公积金 17152.00 2842572.48 2839418.48 20306.00
五、工会经费和职工教育经费 0.00 1055471.55 1023121.25 32350.30
六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 16276106.75 94600302.75 87125915.01 23750494.49
※ 期末应付职工薪酬中应付薪金部分为当月计提下月发放的工资及计提的年度奖金。
(3)设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 0.00 5183530.78 5183530.78 0.00
失业保险费 0.00 180653.97 180653.97 0.00
合计 0.00 5364184.75 5364184.75 0.00
5-22 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 115544.34 168760.94
企业所得税 594272.55 0.00
城建税 8088.10 113375.84
教育费附加 5777.22 80982.75
土地使用税 6046.11 40307.40
其他 354274.44 246804.30
合计 1084002.76 650231.23
5-23 其他应付款
1、其他应付款分类列示项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 2899429.38 2967205.88
合计 2899429.38 2967205.88
2、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
5-1-187
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付费用 2122425.92 2914205.88
暂收款 27003.46 0.00
其他 750000.00 53000.00
合计 2899429.38 2967205.88
(2)公司无重要的账龄超过 1 年的其他应付款：
5-24 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
预提销售佣金 1310419.84 931912.97
预提水电汽费 1197121.19 821732.96
预提其他 37800.00 74400.00
合计 2545341.03 1828045.93
5-25 股本
(1)股本增减变动：
本次变动增减（+、—）项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 48360984 41000000 0.00 320639016 0.00 361639016 410000000
※1 2019 年 2 月，根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币320639016元，全部由资本公积转增。转增后注册资本变更为 369000000元。
※2 2019 年 11 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1883 号“关于同意博瑞医药（苏州）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复”核准，公司在上海证券交易所科创板挂牌上市。公司向社会公开发行人民币普通股41000000 股(每股面值 1 元)。发行后增加注册资本人民币 41000000 元，变更后的注册资本为人民币 410000000元。本次发行实际募集资金净额为 439984638.77 元，其中：新增注册资本（股本）41000000 元，新增资本公积398984638.77元。
※3 上述股本变动已经中国注册会计师验证确认。
5-26 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 622666951.43 398984638.77 320639016.00 701012574.20
其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 622666951.43 398984638.77 320639016.00 701012574.20
※1本期股本溢价增加详见本附注 5-25-※2。
※2本期股本溢价减少详见本附注 5-25-※1。
5-1-188
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-27 其他综合收益本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额所得税
前发生额 母公司 少数股东不能重分类进损益的
-2310341.17 -5469610.25 0.00 -5469610.25 0.00 -7779951.42其他综合收益
其中：其他权益工具投-2310341.17 -5469610.25 0.00 -5469610.25 0.00 -7779951.42资公允价值变动以后将重分类进损益
579226.48 -6797.04 0.00 -6797.04 0.00 572429.44的其他综合收益
其中：外币财务报表折579226.48 -6797.04 0.00 -6797.04 0.00 572429.44算差额
合计 -1731114.69 -5476407.29 0.00 -5476407.29 0.00 -7207521.98
※ 期初余额与上年年末余额（2018年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注 3-29-4之说明。
5-28 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10463364.66 10264147.58 0.00 20727512.24
合计 10463364.66 10264147.58 0.00 20727512.24
5-29 未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期未分配利润 90471731.33 19239490.88
调整期初未分配利润 -2737452.13 0.00
调整后期初未分配利润 87734279.20 19239490.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111083322.81 73202041.22减：提取法定盈余公积 10264147.58 4707252.90提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
本年期末余额 188553454.43 87734279.20
※1 2018年度、2019年度根据公司章程规定，按税后净利润的 10%计提法定盈余公积。
※2 调整期初未分配利润事项详见附注 14-01“会计差错更正”。
5-30 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
(1)项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 503081661.81 180867741.46 406436769.24 168496278.81
其他业务 74995.36 43141.99 1066513.34 805291.47
5-1-189
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
合计 503156657.17 180910883.45 407503282.58 169301570.28
(2)主营业务收入分类：
本期发生额产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 386391277.33 172356070.23 214035207.10 55.39
技术收入 79145283.00 8511671.23 70633611.77 89.25
权益分成收入 37545101.48 0.00 37545101.48 100.00
合计 503081661.81 180867741.46 322213920.35 64.05上期发生额产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 348411560.28 155841889.04 192569671.24 55.27
技术收入 32025320.75 12654389.77 19370930.98 60.49
权益分成收入 25999888.21 0.00 25999888.21 100.00
合计 406436769.24 168496278.81 237940490.43 58.54
5-31 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 985123.40 1189317.96
教育费附加 703659.59 849512.81
房产税 167832.68 167832.68
土地使用税 786826.11 176589.80
印花税 277305.61 355531.26
其他 203461.62 184379.37
合计 3124209.01 2923163.88
5-32 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3900176.41 4414978.94
样品费 1552298.41 2023442.97
运费 2157046.75 1667712.64
佣金 962570.08 1428284.27
业务宣传费 1524881.78 1688021.76
办公及差旅费 562430.96 342338.72
招待费 720778.01 422546.50
其他 3845421.57 1127025.72
合计 15225603.97 13114351.52
5-1-190
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-33 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 32655781.10 22849508.47
办公及差旅费 5630645.96 4554099.76
招待费 3622066.97 1948497.16
资产摊销及折旧 4357558.03 3925680.13
服务费 6606642.91 3668171.72
房租及物业费 3683085.00 3176964.25
安全费用及检测费 2185395.29 1864696.42
保险费 145571.20 168734.64
其他 1842824.61 1680823.07
合计 60729571.07 43837175.62
5-34 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料投入 33557962.89 25828901.37
人工 28407091.73 17340024.85
委托外部机构研发 32057326.70 25036052.18
折旧及摊销 12448698.96 11962664.16
房租 3973037.94 4204145.02
燃料动力 2867067.29 2817220.29
检验检测费 1624338.96 1958430.00
专利及注册相关费用 6225854.00 2922791.20
其他 3713995.25 4044795.95
合计 124875373.72 96115025.02
5-35 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 225045.02 413318.23
减：利息收入 1568172.88 200065.07汇兑损益 -1784055.46 -1801164.76
手续费 258753.77 269664.90
合计 -2868429.55 -1318246.70
5-1-191
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-36 其他收益
(1)产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 7371928.24 4577766.50 7371928.24
合计 7371928.24 4577766.50 7371928.24
(2)政府补助明细：
项 目 本期发生额 相关性
鼓励上市、挂牌全国股奖励 3500000.00 与收益相关2018年度战略性新兴产业先进单位、2018年度科技创新先进单位 841000.00 与收益相关2018年度企业研究开发费用省级财政奖励 800000.00 与收益相关
专利申请奖励、专利资助款 504500.00 与收益相关发明专利授权资助 410000.00 与收益相关
苏州市 2018年度高价值专利培育计划 400000.00 与收益相关
2019年商务发展专项资金(第一批) 190800.00 与收益相关
苏州市 2017年度 PCT专利奖励明细表 150000.00 与收益相关
稳岗补贴 138091.21 与收益相关
组织部园区新兴产业高端人才招聘补贴 127000.00 与收益相关
个税返还 94743.11 与收益相关
第十四批科技发展项目经费 71326.00 与收益相关
安丝菌素 P3的产业化开发 60000.00 与收益相关
其他零星补贴 84467.92 与收益相关
合计 7371928.24
项 目 上期发生额 相关性
企业研究开发费用省级财政奖励 994700.00 与收益相关
专利奖励 697277.00 与收益相关
2017年度国家知识产权优势企业、示范企业称号 企业奖励经费 500000.00 与收益相关苏州市知识产权登峰计划项目经费 500000.00 与收益相关
苏州市科技发展计划项目经费 390000.00 与收益相关
高企培育研发后补助 300000.00 与收益相关
2017年度企业目标管理、科技创新奖励 260000.00 与收益相关江苏省知识产权局 第 19届中国专利奖 奖励经费 200000.00 与收益相关
商务发展专项资金 189600.00 与收益相关
工业经济转型升级奖励 145000.00 与收益相关
检测创新券 80000.00 与收益相关
税收返还 63121.55 与收益相关
2017年省高新技术企业培育资金 55537.00 与收益相关
其他零星补贴 69197.62 与收益相关
5-1-192
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
递延收益摊销 133333.33 与收益相关
合计 4577766.50
5-37 投资收益
(1)项目 本期发生额 上期发生额
委托他人理财的投资收益 4522727.72 94863.22
权益法核算的长期股权投资收益 -1158116.40 -506698.06
合计 3364611.32 -411834.84
(2)权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL
INDONESIA -998918.38 -506902.40
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 -159198.02 204.34
合计 -1158116.40 -506698.06
5-38 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -3962045.02 0.00
其他应收款坏账损失 -221190.96 0.00
合计 -4183235.98 0.00
5-39 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 0.00 -5107471.96
存货跌价准备 -6379325.06 -228163.80
合计 -6379325.06 -5335635.76
5-40 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 0.00 -516085.10 0.00
无形资产处置收益 00..0000 0.00 00..0000
合计 0.00 -516085.10 0.00
5-1-193
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-41 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 12626.34 25634.13 12626.34
合计 12626.34 25634.13 12626.34
5-42 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 1298271.42 2537208.46 1298271.42
其中：固定资产报废损失 1298271.42 2537208.46 1298271.42捐赠 50000.00 50000.00 50000.00
其他 53868.98 61713.53 53868.98
合计 1402140.40 2648921.99 1402140.40
5-43 所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
母公司所得税 13697381.52 863860.72
子公司所得税 3383283.18 1257940.83
递延所得税费用 -8220077.55 3897323.13
合计 8860587.15 6019124.68
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目 2019年度
利润总额 119943909.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 17991586.49
子公司适用不同税率的影响 -245164.31
调整以前期间所得税的影响 64305.27
无需纳税的投资收益影响 164821.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 324759.02加计扣除的影响 -11256030.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 636460.41
本期未确认递延所得税资产的合并抵消的未实现利润 1179849.07
合计 8860587.15
5-44 现金流量表项目注释
(1)收到税费返还
5-1-194
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
出口退税 13718763.42 11882821.22
合计 13718763.42 11882821.22
(2)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 1568172.88 200065.07
受限货币资金减少 0.00 800000.00
政府补贴 7371928.24 4444433.17
其 他 12626.34 25634.13
合计 8952727.46 5470132.37
(3)支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 113918668.13 96581498.58
往来款 189591.73 2401355.06
受限货币资金增加 11648493.19 0.00
其他 96095.36 111713.53
合计 125852848.41 99094567.17
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
对外借款 5000000.00 0.00
合计 5000000.00 0.00
5-45 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 111083322.81 73202041.22
加：计提的资产减值准备 6379325.06 5335635.76计提的信用减值损失 4183235.98
固定资产折旧 24115631.97 16285645.67
无形资产摊销 2044314.55 1686272.68
长期待摊费用摊销 7216819.02 9136237.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.00 516085.10固定资产报废损失 1298271.42 2537208.46
公允价值变动损失 0.00 0.00
财务费用 -1559010.44 -1387846.53
投资损失 -3364611.32 411834.84
5-1-195
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
递延所得税资产减少 -8220077.55 3897323.13
递延所得税负债增加 0.00 0.00
存货的减少 -39936719.06 -17357465.40
经营性应收项目的减少 -47027176.43 -57656772.02
经营性应付项目的增加 16769054.95 26581992.51
受限货币资金的减少 -11648493.19 800000.00
经营活动产生的现金流量净额 61333887.77 63988193.29
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 553324389.79 206446196.81
减：现金的期初余额 206446196.81 102972729.45加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 346878192.98 103473467.36
(2)现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 553324389.79 206446196.81
其中：库存现金 101967.48 115619.18可随时用于支付的银行存款 553222422.31 206330577.63
可随时支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00三、期末现金及现金等价物余额 553324389.79 206446196.81
四、母公司或集团公司内子公司使用受限制的货币资金 11648493.19 0.00
5-46 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因
货币资金 11648493.19 承兑汇票保证金
合计 11648493.19
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-47 外币货币性项目
(1)项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
美元 479228.69 6.9762 3343195.19
欧元 39173.65 7.8155 306161.66日元 4000.00 0.0641 256.40
其他外币合计 2.60 7.2038 18.73应收账款
美元 12079822.70 6.9762 84271259.12
欧元 533379.90 7.8155 4168630.61预付账款
美元 2067.00 6.9762 14419.81预收账款
美元 175440.00 6.9762 1223904.53
(2)境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED 香港 美元 国际通用货币
BRIGHTGENE EUROPE GMGH I.GR. 德国 欧元 当地通用货币
附注 6：合并范围的变化6-01 非同一控制下企业合并无
6-02 同一控制下企业合并无
6-03 反向购买无
6-04 处置子公司无
6-05 其他原因的合并范围变动
2019年 2 月深圳鹏瑞康注销，2019 年度不再纳入合并范围。
5-1-197
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
附注 7：在其他主体中的权益7-01 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
主要 注册 持股比例 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
经营地 地 直接 间接 例
原料药、医药中间体和制信泰制药（苏州） 同一控制下
苏州 苏州 剂的研发、生产和销售及有限公司 80% 20% 100% 合并提供相关技术转让
苏州广泰医药技 抗肿瘤、抗病毒和心血管 同一控制下苏州 苏州
术有限公司 疾病治疗药物的技术研发 100% - 100% 合并博瑞生物医药泰
泰兴 泰兴 医药中间体生产、销售兴市有限公司 100% - 100%购买生物医药产品的技术研重庆乾泰生物医
重庆 重庆 发、技术转让；医药中间 设立药有限公司 100% - 100%
体的研发、销售BRIGHTGENE
医药化工产品、器械贸易，INTERNATIONAL 香港 香港
技术服务和转让 100% - 100%设立
(HK) LIMITEDBRIGHTGENE 欧盟市场授权申请（为在EUROPE GMGH 德国 德国 中国生产的医药产品向欧 - 100% 100% 设立I.GR. 盟申请授权）
(2)公司无重要的非全资子公司
7-02 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额 期初余额
项 目
/ 本期发生额 / 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 6312985.54 7471101.94下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -3252047.56 -506698.06
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 -3252047.56 -506698.06
附注 8：与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
8-01 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。
5-1-198
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
8-02 流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
附注 9：公允价值的披露9-01 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（1）应收款项融资 0.00 0.00
（2）其他权益工具投资 1440396.92 1440396.92
持续以公允价值计量的资产总额 1440396.92 1440396.92
9-02 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无
9-03 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
9-04 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1. 对于持有的应收银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值；
2. 因被投资企业 DNALITE THERAPEUTICSINC.及 Citryll B.V.均系初创药物研发型企业，新品研发成功率无法确认，所以公司以按持股比例享有的本投资公司所有者权益作为公允价值的合理估计进行计量。
9-05 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
5-1-199
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
9-06 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
9-07 本期内发生的估值技术变更及变更原因无
9-08 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无
9-09 其他无
附注 10：关联方及关联交易10-01 公司的母公司情况
实质控制人名称 实质控制人对本企业的持股比例 实质控制人对本企业的表决权比例
袁建栋、钟伟芳 37.2508% 45.8486%※ 本公司控股股东为袁建栋，实际控制人为袁建栋和钟伟芳。钟伟芳与袁建栋为母子关系。袁建栋直接持有公司 113535123 股，占比 27.6915%；钟伟芳直接持有公司 39192969股，占比 9.5593%；钟伟芳持有博瑞鑫稳 49.7237%的权益并担任执行事务合伙人，博瑞鑫稳持有公司 35251144 股，钟伟芳通过博瑞创投间接持有公司 17528173 股。袁建栋和钟伟芳合计控制公司 187979236 股的表决权，占比 45.8486%，为公司实际控制人。
10-02 公司的子公司情况
公司子公司的情况详见附注 7-01。
10-03 公司的合营和联营企业情况
公司合营或联营企业的情况详见附注 7-02。
10-04 公司的其他关联方情况
企业名称 与公司关系
钟伟芳 第二大股东
苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙） 第三大股东
公司董事、副总经理、董事会秘书王征野配偶沈燕萍任执行董事兼总经理，公司董事、副总经理、董事会秘书王征野配偶之父沈金良苏州麦田禾盛家庭农场有限公司
持有 10%的股权，公司董事、副总经理、董事会秘书王征野配偶之母顾彩娥持有 70%的股权
苏州赛分科技有限公司 公司监事陈淼任董事
PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA 子公司香港博瑞参股公司
5-1-200
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
10-05 公司的关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 购买商品关联交易定价
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方 方式及决策程内容
序 金额 比例(%) 金额 比例(%)苏州麦田禾盛家
采购员工餐等 市场价 —— ——
庭农场有限公司 690311.00 802005.00苏州赛分科技有
低值易耗品 市场价
限公司 3200.00
—— —— ——
(2)报告期内关联方担保情况
被担保主债权 被担保主债权 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
发生期间起始日 发生期间届满日 履行完毕博瑞生物医药（苏袁建栋 是
州）股份有限公司 2016/6/30 2019/6/30 30000000.00博瑞生物医药（苏袁建栋 是
州）股份有限公司 2016/10/17 2019/10/16 58300000.00博瑞生物医药（苏袁建栋
州）股份有限公司 2018/3/1 2019/1/31 50000000.00是博瑞生物医药（苏袁建栋 是
州）股份有限公司 2018/5/28 2019/5/28 24000000.00博瑞生物医药（苏袁建栋 是
州）股份有限公司 2018/6/26 2019/6/25 50000000.00
(3)关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3667030.00 3322956.05
(4)关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
袁建栋 收购爱科赛尔 40%股权 —— 0.00
※2018 年 5 月，公司向袁建栋先生收购了爱科赛尔 40%股权，由于爱科赛尔成立时间较短，无实质性经营业务，且股东未缴纳出资。经友好协商后，确定爱科赛尔 40%股权的交易价格为 0 万元。
10-06 关联方应收、应付款项
(1)应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
应付账款 苏州赛分科技有限公司 3200.00 0.00
附注 11：股份支付公司无以股份支付事项。
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附注 12：承诺及或有事项12-01 重大承诺事项。
公司无重大承诺事项。
12-02 或有事项公司无重大或有事项。
附注 13：资产负债表日后事项13-01 重要的非调整事项
1、对外投资事项对财务状况和经营成
项目 内容 无法估计影响数的原因果的影响数
出资 1500万元购买博诺康源（北京）药业科新增对外投资
技有限公司 10%股权 —— ——
出资 2000万元购买朗煜医药科技（杭州）有新增对外投资
限公司可转股债权 —— ——
2、2020 年 1月 15 日，公司发布《关于子公司涉及诉讼的公告》，公告内披露了全资子公司博瑞生物医药泰兴市有限公司被南通通博设备安装工程有限公司因工程合同纠纷提起民事诉讼。案号：（2020）苏 1283 民初 320 号。诉讼总金额为 2363.14 万元。案件已于 2020 年 3 月 19 日开庭审理，截至报告日，尚无进一步进展。
13-02 利润分配情况
根据公司 2020 年 4 月 8 日召开的第二届董事会第十次会议暨 2019 年年度董事会决议，公司 2019年度利润分配预案为: 公司拟以实施 2019 年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利人民币 0.82 元（含税），共计派发现金红利 33620000.00 元（含税），不送红股，不进行资本公积转增。
附注 14：其他重要事项14-01 会计差错更正
1、公司发现财务报表存在会计差错，已采用追溯重述法进行更正。具体如下：
因公司对瑞士客户 Selectchemie AG 的 2018 年 4 季度权益分成收入预估依据不充分，造成公司财务报表存在会计差错。公司已对上述差错事项予以更正，调整了 2018 年 12 月 31 日资产负债表和 2018年度的利润表。具体影响金额详见下表：
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受影响的比较期间 累积影响数（2018年 12 月 31 日/2018年度）
报表项目名称 修正后 修正前 差异
资产负债表：
应收账款 132911600.49 136489969.29 -3578368.80
其他流动资产 105495796.39 104930790.79 565005.60
递延所得税资产 5874358.09 5902608.37 -28250.28
盈余公积 10463364.66 10767526.01 -304161.35
未分配利润 87734279.20 90471731.33 -2737452.13
利润表：
营业收入 407503282.58 411269986.58 -3766704.00
资产减值损失 5335635.76 5523970.96 -188335.20
所得税费用 6019124.68 6555880.00 -536755.32
净利润 73202041.22 76243654.70 -3041613.48
2、因公司在固定资产分类汇总时出现错误，导致固定资产分类列示出现差错。公司已对上述差错事项予以修正。具体变动情况如下：
受影响的比较期间 累积影响数（2018年 12 月 31日）
报表项目名称 修正后 修正前 差异固定资产原值
房屋建筑物 101991973.10 69666367.84 32325605.26
机器设备 86064760.07 128901308.61 -42836548.54
运输设备 4562652.66 4562652.66 -
电子设备及其他 46062788.63 65486100.11 -19423311.48
实验设备 47827653.72 17893398.96 29934254.76
合计 286509828.18 286509828.18 -累计折旧
房屋建筑物 11459089.96 11644695.49 -185605.53
机器设备 22329669.82 33627896.94 -11298227.12
运输设备 2349697.43 2349697.43 -
电子设备及其他 18754406.02 15683250.34 3071155.68
实验设备 20331127.56 11918450.59 8412676.97
合计 75223990.79 75223990.79 -固定资产净值
房屋建筑物 90532883.14 58021672.35 32511210.79
机器设备 63735090.25 95273411.67 -31538321.42
运输设备 2212955.23 2212955.23 -
电子设备及其他 27308382.61 49802849.77 -22494467.16
实验设备 27496526.16 5974948.37 21521577.79
合计 211285837.39 211285837.39 -
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14-02 债务重组本公司无债务重组事项。
14-03 资产置换本公司无资产置换事项。
14-04 年金计划本公司无年金计划事项。
14-05 终止经营本公司无终止经营事项。
14-06 分部信息
报告分部的确定依据和分部会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司母公司及子公司的业务单一，主营业务为原料药、医药中间体和制剂的研发、生产和销售及提供相关技术转让。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
14-07 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
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附注 15：母公司财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)15-01 应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 210768242.93 100.00 15369310.47 7.29 195398932.46
其中：按账龄分析法计提167614995.99 79.53 15369310.47 9.17 152245685.52坏账准备的应收账款
合并范围内的应收账款 43153246.94 20.47 0.00 0.00 43153246.94
合计 210768242.93 100.00 15369310.47 7.29 195398932.46期初余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 143726018.45 100.00 11908622.45 8.29 131817396.00
其中：按账龄分析法计提121068897.55 84.24 11908622.45 9.84 109160275.10坏账准备的应收账款
合并范围内的应收账款 22657120.90 15.76 0.00 0.00 22657120.90
合计 143726018.45 100.00 11908622.45 8.29 131817396.00
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 账面价值
1年以内 157865545.23 7893277.25 5% 149972267.98
1至 2年 2428430.21 242843.02 10% 2185587.19
2至 3年 175660.71 87830.36 50% 87830.35
3年以上 7145359.84 7145359.84 100% 0.00
合计 167614995.99 15369310.47 —— 152245685.52
※2 组合中，合并范围内的应收账款：
期末余额单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
苏州信泰 43087558.22 0.00 0.00 预计可以全额回收
泰兴博瑞 63008.00 0.00 0.00 预计可以全额回收
重庆乾泰 2680.72 0.00 0.00 预计可以全额回收
合计 43153246.94 0.00 0.00
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(2)应收账款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动
项目 期初余额 期末余额
计提 收回/转回 转销/核销 其他按单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备按组合计提
11908622.45 3460688.02 0.00 0.00 0.00 15369310.47坏账准备
合计 11908622.45 3460688.02 0.00 0.00 0.00 15369310.47
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名单位所欠款项总额为 12997.19 万元，占公司期末应收账款的比例
为 61.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 434.42万元。
(4)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(5)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
15-02 其他应收款
1、其他应收款分类列示项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 344911282.89 263861781.10
合计 344911282.89 263861781.10
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 345778610.99 100.00 867328.10 0.25 344911282.89
其中：按账龄分析法计提5743324.09 1.66 867328.10 15.10 4875995.99坏账准备的其他应收款
合并范围内的其他应收款 340035286.90 98.34 0.00 0.00 340035286.90
合计 345778610.99 100.00 867328.10 0.25 344911282.89期初余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 264513511.14 100.00 651730.04 0.25 263861781.10
其中：按账龄分析法计提1361021.90 0.51 651730.04 47.89 709291.86坏账准备的其他应收款
合并范围内的其他应收款 263152489.24 99.49 0.00 0.00 263152489.24
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合计 264513511.14 100.00 651730.04 0.25 263861781.10
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 账面价值
1年以内 5132627.36 256631.37 5% 4875995.99
1至 2年 0.00 0.00 10% 0.00
2至 3年 0.00 0.00 50% 0.00
3年以上 610696.73 610696.73 100% 0.00
合计 5743324.09 867328.10 —— 4875995.99
※2 组合中，合并范围内的其他应收款：
期末余额单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
泰兴博瑞 166061483.47 0.00 0.00 预计可以全额回收
重庆乾泰 44383249.32 0.00 0.00 预计可以全额回收
苏州信泰 115641545.00 0.00 0.00 预计可以全额回收
苏州广泰 13949009.11 0.00 0.00 预计可以全额回收
合计 340035286.90 0.00 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
①其他应收款按照 12 个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 651730.04 — — 651730.04
期初余额在本期变动 — — — —
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
—转回第一阶段 — — — —
本期计提 215598.06 — — 215598.06
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
期末余额 867328.10 — — 867328.10
②其他应收款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动
项目 期初余额 期末余额
计提 收回/转回 转销/核销 其他
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注按单项计提
坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提
坏账准备 651730.04 215598.06 0.00 0.00 0.00 867328.10
合计 651730.04 215598.06 0.00 0.00 0.00 867328.10
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
保证金/押金 27930.00 40680.00
其他暂支款 0.00 15800.00
备用金 132627.36 32120.00
预付款转入 582766.73 582766.73
应收出售固定资产款 0.00 689655.17
借款 5000000.00 0.00
子公司往来 340035286.90 263152489.24
合计 345778610.99 264513511.14
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况：
占其他应收 坏账准备
单位 款项性质 期末余额 账龄
款总额比例 期末余额
泰兴博瑞 子公司往来 166061483.47 1年以内至 1 至 2年 48.03% 0.00
苏州信泰 子公司往来 115641545.00 1年以内 33.44% 0.00
重庆乾泰 子公司往来 44383249.32 1年以内至 1 至 2年 12.84% 0.00
苏州广泰 子公司往来 13949009.11 1年以内至 3年以上 4.03% 0.00深圳市恩赞生物医药有借款
限公司 5000000.00
1年以内 1.45% 250000.00
合计 345035286.90 99.79% 250000.00
(6)涉及政府补助的应收款项：无。
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
15-03 长期股权投资
期末余额 期初余额
(1)项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子公司 99380865.03 8314446.27 91066418.76 99380865.03 8314446.27 91066418.76
对联营合营企业 641006.32 0.00 641006.32 800204.34 0.00 800204.34
合计 100021871.35 8314446.27 91707425.08 100181069.37 8314446.27 91866623.10
(2)对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
苏州信泰 15095015.42 0.00 0.00 15095015.42 0.00 0.00
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
苏州广泰 429046.01 0.00 0.00 429046.01 0.00 0.00
泰兴博瑞 64000000.00 0.00 0.00 64000000.00 0.00 8314446.27
重庆乾泰 3000000.00 0.00 0.00 3000000.00 0.00 0.00
香港博瑞 16856803.60 0.00 0.00 16856803.60 0.00 0.00
合 计 99380865.03 0.00 0.00 99380865.03 0.00 8314446.27
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资收益 收益调整
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业苏州爱科赛尔生
800204.34 0.00 0.00 -159198.02 0.00物医药有限公司
小计 800204.34 0.00 0.00 -159198.02 0.00
合计 800204.34 0.00 0.00 -159198.02 0.00本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额减值准备
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 准备
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业苏州爱科赛尔生
0.00 0.00 0.00 0.00 641006.32 0.00物医药有限公司
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 641006.32 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 641006.32 0.00
※公司 2018 年度对苏州爱科赛尔生物医药有限公司出资人民币 80 万元，占其股份总额的 40%，该公司2019 年度亏损，权益法核算调整-159198.02 元。
15-04 营业收入及成本
本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 471711703.41 210258851.58 367359209.35 193355699.75
其他业务 9610863.46 9652344.91 12701021.68 12629457.11
合计 481322566.87 219911196.49 380060231.03 205985156.86
（2）主营业务收入分类：
本期发生额产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 359435994.52 203861209.21 155574785.31 43.28
技术收入 74730607.41 6397642.37 68332965.04 91.44
权益分成收入 37545101.48 0.00 37545101.48 100.00
合计 471711703.41 210258851.58 261452851.83 55.43
5-1-209
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注上期发生额产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 315130717.03 184983697.22 130147019.81 41.30
技术收入 26228604.11 8372002.53 17856601.58 68.08
权益分成收入 25999888.21 0.00 25999888.21 100.00
合计 367359209.35 193355699.75 174003509.60 47.37
15-05 投资收益
(1)项目 本期发生额 上期发生额
委托他人理财的投资收益 4134472.16 94863.22
成本法核算的长期股权投资收益 -766771.46 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -159198.02 204.34
合计 3208502.68 95067.56
(2)成本法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
深圳鹏瑞康医药科技有限公司 -766771.46 0.00
合计 -766771.46 0.00
※深圳鹏瑞康医药科技有限公司一直未投实收资本，本年已注销。
(3)权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 -159198.02 204.34
合计 -159198.02 204.34
5-1-210
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
附注 16：补充资料16-01 非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：
项目名称 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -1298271.42 -3053293.56
计入当期损益的政府补助 7371928.24 4577766.50
委托他人投资或管理资产的损益 4522727.72 94863.22
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 0.00 0.00资产取得的投资收益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00
其他营业外收入和支出 -91242.64 -86079.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
减：所得税影响数 1581382.70 246771.81非经常性净损益合计 8923759.20 1286484.95
其中：归属于母公司的非经常性净损益 8923759.20 1286484.95归属于少数股东的非经常性净损益 0.00 0.00
16-02 净资产收益率及每股收益每股收益
本期发生额 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.96% 0.30 0.30扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 11.92% 0.27 0.27每股收益
上期发生额 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.16% 0.21 0.21扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 14.90% 0.21 0.21
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-1-212
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-1-213
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
5-1-214
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2019年度财务报表附注
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
2020 年度财务报表附注
附注１：基本情况1-01 公司概况
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2015 年 8 月 20 日经江苏
省人民政府苏外经贸资[2015]38013 号批复批准，由博瑞生物医药技术（苏州）有限公司整体变更设立，2015 年 9月 11 日在江苏省苏州工商行政管理局核准登记。
博瑞生物医药技术（苏州）有限公司于 2001 年 10 月由袁建栋个人出资，经江苏省人民政府商外资苏府资字（2001）38103 号批准证书批准，并取得了江苏省苏州工商行政管理局注册号为 320500400009878号的企业法人营业执照。注册资本为 61000 美元。
2006 年 7 月，公司新增股东相岳军，注册资本变更为 122000 美元。
2010 年 2 月，相岳军将其股权转让给袁建栋；2010 年 12 月，公司新增股东苏州博瑞创业投资管理企业（有限合伙）（后更名为“苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙）”），注册资本变更为 143500美元。
2011 年 1 月，公司新增股东苏州高新国发创业投资有限公司及 ELI LILLY COMPANY，注册资本变更为 151053万美元；2011年 3月，公司新增股东苏州德睿亨风创业投资有限公司，股东袁建栋转让其 2.00%的股权；2011 年 12 月，股东 ELI LILLY COMPANY 将其股权转让给其二级子公司 LAV Prosperity （HongKong）Co.Ltd。
2012 年 3 月，公司新增常州久诚华科创业投资中心（有限合伙）、苏州市融达科技小额贷款有限公司（后更名为“苏州市禾裕科技小额贷款有限公司”）、苏州高铨创业投资企业（有限合伙）、上海建信股权投资有限公司、苏州国发天使创业投资企业（有限合伙）等 5 名股东，注册资本变更为 167837美元。
2014 年 9 月，公司新增股东苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）注册资本变更为176229 美元。
2015 年 6 月，袁建栋转让 25.00%的股权给钟伟芳。
2015 年 8 月，经公司董事会批准，以 2015年 6月 30日经审计后的净资产折合公司股本 3500 万元，将博瑞生物医药技术（苏州）有限公司整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“博瑞生物医药（苏州）股份有限公司”。
2015 年 10 月，公司新增上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合伙）（后更名为“上海国鸿智言创业投资合伙企业（有限合伙）”）、杨健、广州领康投资合伙企业（有限合伙）、上海诺恺创业投资合伙企业（有限合伙）、南京盈银投资有限责任公司、苏州梧桐三江创业投资合伙企业（有限合伙）、刘旭方、中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）等 8 名股东，注册资本变更为 4025 万元。
5-1-233
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注2016 年 12 月，公司新增国投先进制造产业投资基金（有限合伙）（后更名为“先进制造产业投资基金（有限合伙）”）、南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、国投创新（北京）投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京道兴投资管理中心（普通合伙）等 5 名股东，注册资本变更为 4464.09 万元。
2017 年 1-5 月，公司新增宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 7 名股东；同时 LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）、钟伟芳等 3 名股东将共计 5391262 元的股份，转让给南京华泰大健康一号股权投资合伙企业（有限合伙）、国投创新（北京）投资基金有限公司、南京华泰大健康二号股权投资合伙企业（有限合伙）、南京道兴投资管理中心（普通合伙）、宁波梅山保税港区茗嘉一期投资合伙企业（有限合伙）、苏州龙驹创联创业投资企业（有限合伙）、苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、西藏天晟泰丰药业有限公司、龚斌、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 11名股东。转让后，LAV PROSPERITY (HONG KONG) CO.LIMITED、苏州工业园区新建元生物创业投资企业（有限合伙）不再持有公司股份。
2018 年 12 月，公司新增宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、GIANT SUN INVESTMENTS HK LIMITED、苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙）、苏州境成高锦股权投资企业（有限合伙）、珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）等 7名股东，注册资本变更为 48360984 元；同时钟伟芳、刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新（北京）投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）、深圳市岩壑创投股权投资基金企业（有限合伙）等 7 名股东将共计 4619148元的股份，转让给宁波梅山保税港区红杉智盛股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波保税区弘鹏股权投资合伙企业（有限合伙）、广发乾和投资有限公司、苏州隆门医药投资合伙企业（有限合伙）、苏州境成高锦股权投资企业（有限合伙）、珠海擎石投资合伙企业（有限合伙）等 6 名股东。转让后，刘旭方、上海建信创业投资有限公司、南京盈银投资有限责任公司、国投创新（北京）投资基金有限公司、苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）不再持有公司股份。
2019 年 2 月，公司增加注册资本人民币 32063.9016 万元，全部由资本公积转增，转增后注册资本变更为 369000000 元。
2019 年 11月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1883 号“关于同意博瑞医药（苏州）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复”核准，公司在上海证券交易所科创板挂牌上市。公司向社会公开发行人民币普通股 41000000 股(每股面值 1 元)。发行后增加注册资本人民币 41000000 元，变更后的注册资本为人民币 410000000 元。
公司住址：苏州工业园区星湖街 218 号纳米科技园 C25 栋。
统一社会信用代码：91320000731789594Y。
5-1-234
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
1-02 公司经营范围
一般经营项目：研发大环内酯、多肽、多糖、杂环、唑类、嗪类、苯醚类、四环素类化合物，生产非药品类大环内酯、多肽、多糖、杂环、唑类、嗪类、苯醚类、四环素类化合物，销售本公司所生产的产品，并提供有关技术咨询和技术服务（不涉及药品生产许可证管理范围和国家外商投资产业指导目录限制类和禁止类产品）。
许可项目：药品进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
1-03 公司基本组织架构
本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，由经理层负责公司的日常经营管理。
公司下设十七个主要职能部门：国内销售部、国外销售部、战略发展部、安全生产部、生产管理部、采购仓储部、人力资源部、外协资产部、工程部、财务部、审计部、质量部、注册法规部、项目管理部、合规部、证券事务部、研究院。
1-04 合并财务报表范围
(1)报告期合并财务报表范围如下：
子公司全称 简称 持股比例 表决权比例 注册资本 经营范围
生产：片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂、冻干博瑞制药（苏州）有 粉针剂、原料药；药品研发；医药中间体销售；
限公司 博瑞制药 100% 100% 2000万 销售本公司生产的产品；从事上述商品和技术的进出口业务。
苏州广泰生物医药 抗肿瘤、抗病毒和心血管疾病治疗药物的技术技术有限公司 苏州广泰 100% 100% 60万 研发
生物原料药、泊沙康唑、培美曲塞、恩替卡韦、博瑞生物医药泰兴 磺达肝葵钠制造、销售；化学产品研究、开发，市有限公司 泰兴博瑞 100% 100% 5500万 化学技术开发、技术服务；化学产品、液晶中间体销售
生物医药产品的技术研发、技术转让、技术咨重庆乾泰生物医药
重庆乾泰 100% 100% 300万 询、技术服务；医药中间体的研发、销售及技有限公司术咨询、技术服务；货物进出口，技术进出口BRIGHTGENE2000万
INTERNATIONAL 香港博瑞 100% 100% 医药化工产品、器械贸易，技术服务和转让 港币(HK) LIMITEDBRIGHTGENE EUROPE 2.5万 欧盟市场授权申请（为在中国生产的医药产品GMGH I.GR. 德国博瑞 100% 100% 欧元 向欧盟申请授权）
许可项目：药品进出口；药品生产；药品委托艾特美(苏州)医药 生产；药品批发一般项目：技术服务、技术开科技有限公司 艾特美 60% 60%2000万
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广
一般项目：生物化工产品技术研发；技术服务、博原制药（山东）有 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、限公司 博原制药 100% 100%2000万
技术推广；许可项目：药品生产；药品进出口；
药品委托生产
※1. 母公司对博瑞制药持股 80%，母公司全资子公司苏州广泰对博瑞制药持股 20%，合计持股 100%。
※2. 子公司信泰制药（苏州）有限公司本年更名为博瑞制药（苏州）有限公司。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
(2)报告期合并财务报表范围变动情况：
子公司名称 注册资本 主营业务 变动情况
艾特美(苏州)医药科技有限 药品生产，药品销售，技术 本年新设子公司，纳入合并2000万
公司 研发，技术服务 范围药品生产，药品销售，技术 本年新设子公司，纳入合并博原制药（山东）有限公司 2000万研发，技术服务 范围本期合并财务报表范围及其变化情况，详见本财务报表附注“6、合并范围的变化”以及“7、在其他主体中的权益”相关内容。
附注 2：财务报表的编制基础2-01 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2-02 持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
附注 3：公司主要会计政策、会计估计和前期差错本公司及各子公司从事原料药及相关产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 3-27“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 3-32“重大会计判断和估计”。
3-01 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司 2020年 12 月 31日的财务状况及 2020 年度的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
5-1-236
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
3-02 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期。
会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括月度、季度和半年度。
3-03 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12 个月）作为正常营业周期。
3-04 记账本位币公司以人民币为记账本位币。
3-05 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
3-06 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例5-1-238
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 3-14“长期股权投资”或本附注 3-10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 3-16（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3-07 合营安排分类及共同经营会计处理方法本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08 现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5-1-239
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
3-09 外币业务
对发生的外币交易，以交易发生日实时交易价格折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
3-10 金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
④以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
②金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
③金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺5-1-241
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
④金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
①金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
②按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
组合 1 应收利息
对于划分为组合 1、2、3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，组合 2 应收股利 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款项 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合 3 应收其他款项 组合 4 已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。
应收合并范围的
组合 4公司之间的款项
③按组合计量预期信用损失的应收款项
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前组合 1 银行承兑汇票 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据 组合 1银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支组合 2 商业承兑汇票 付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
组合 2商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
组合 1 应收客户款项 对于划分为组合 1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预应收账款
应收合并范围的 期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合 2
公司之间的款项 组合 2已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合组合 1 银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资 组合 1银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支组合 2 商业承兑汇票 付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
组合 2商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
2）应收款项龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
商业承兑汇票预期信用损 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失账龄
失率(%) (%) 率(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5% 5% 5%1-2 年 10% 10% 10%
2-3 年 50% 50% 50%
3 年以上 100% 100% 100%
本公司对预付款项、长期应收款等其他应收款项，于每一期末进行核查，对于到期未能收回的项目，重新判断其可收回性，分别在其他应收款或长期应收款项目中，按照账龄分析法或单项计提坏账。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
3-11 应收款项融资
应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注 3、3-10 金融工具相关内容描述。
3-12 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
库存商品、发出商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法一次摊销。
3-13 合同资产/合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注 3、3-10 金融工具相关内容描述。
3-14 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的， 在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失； 然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取
得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3-15 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
3-16 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 3-10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本5-1-247
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或5-1-248
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 3-06“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期5-1-249
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法法核算时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-22“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
3-17 投资性房地产投资性房地产采用成本法计量
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
（1）折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，折旧政策与固定资产一致。
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-22 “长期资产减值”。
3-18 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）各类固定资产的折旧方法
固定资产类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 直线法 20 年 5% 4.75%
机器设备 直线法 5-10 年 5%-10% 9%-19%
实验设备 直线法 3-10 年 5%-10% 9%-31.67%
运输设备 直线法 4-5 年 5%-10% 18%-23.75%
电子设备及其他 直线法 3-10 年 5%-10% 9%-31.67%
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的资产，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-22 “长期资产减值”。
3-19 在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-22 “长期资产减值”。
3-20 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费5-1-252
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3-21 无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3-22 “长期资产减值”。
（4）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使5-1-253
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注用状态之日起转为无形资产。
3-22 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3-23 长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。有明确受益期的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的按 5 年平均摊销。
3-24 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经5-1-254
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司可能会向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
3-25 预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
3-26 股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
3-27 收入
1、自 2020 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
①本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
对于国内销售，在按照合同约定的交货方式，将产品交付给客户或送至指定地点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入；
对于出口销售，在完成海关报关手续并按照合同约定的交货方式，将产品交付给承运人或送至指定地点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入。
②本公司确认技术收入的具体标准为：
在合同执行完毕或交付合同明确约定的阶段性成果后，公司已经收回货款或取得了收款凭证，且不附有任何退款义务时，确认收入。对于合同约定有退款条款的，在退款义务已明确不成立之前，收取的分阶段合同款计入预收账款，不确认收入。在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的、计入交易价格的初始费（如项目启动费等），在完成第一个里程碑后，与第一阶段收入一同确认。
③权益分成收入
权益分成收入是指公司与客户签订合同，由公司提供技术支持，并约定从客户特定产品的销售收入或利润中提取一定比例权益分成产生的收入。公司根据合同约定的权益分成方式，在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认权益分成收入。对于权益分成收入中公司向客户供应的原料药或中间体产品，根据合同约定，区分以下两种情形确认收入：
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
1）产品经客户进一步生产并对外销售前，双方共同承担风险的将产品交付给客户后，确认为发出商品；在收到客户定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认销售收入，其中消耗的发出商品对应的销售金额，确认为产品销售收入，其余部分确认为权益分成收入。
2）产品交付给客户后，商品所有权上的主要风险和报酬即转移给客户的将产品交付给客户后，确认产品销售收入；在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认权益分成收入。
2、适用于 2019 年度的会计政策
（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
对于国内销售，在按照合同约定的交货方式，将产品交付给客户或送至指定地点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入；
对于出口销售，在完成海关报关手续并按照合同约定的交货方式，将产品交付给承运人或送至指定地点，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入后确认收入。
（2）技术收入
本公司确认技术收入的具体标准为：
在合同执行完毕或交付合同明确约定的阶段性成果后，公司已经收回货款或取得了收款凭证，且不附有任何退款义务时，确认收入。对于合同约定有退款条款的，在退款义务已明确不成立之前，收取的分阶段合同款计入预收账款，不确认收入。在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的、计入交易价格的初始费（如项目启动费等），在完成第一个里程碑后，与第一阶段收入一同确认。
（3）权益分成收入
权益分成收入是指公司与客户签订合同，由公司提供技术支持，并约定从客户特定产品的销售收入或利润中提取一定比例权益分成产生的收入。公司根据合同约定的权益分成方式，在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认权益分成收入。对于权益分成收入中公司向客户供应的原料药或中间体产品，根据合同约定，区分以下两种情形确认收入：
① 产品经客户进一步生产并对外销售前，双方共同承担风险的将产品交付给客户后，确认为发出商品；在收到客户定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认销售收入，其中消耗的发出商品对应的销售金额，确认为产品销售收入，其余部分确认为权益分成收入。
② 产品交付给客户后，商品所有权上的主要风险和报酬即转移给客户的5-1-258
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将产品交付给客户后，确认产品销售收入；在收到客户的定期的销售数据结算文件后，根据分成比例确认权益分成收入。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3-28 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
3-29 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
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应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关；
②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
3-30 租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
3-31 主要会计政策、会计估计的变更1、重要会计政策变更5-1-260
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（简称“新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
会计政策变更的内容与原因 受影响的报表项目名称和金额执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入 涉及资产负债表“合同资产”和“合同负
（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号）（简称“新收入准则”） 债”、“应交税金”项目。2、重要会计估计变更本期未发生重要的会计估计变更。
3、首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对 2019 年度及以前年度财务报表不予调整。
首次执行当年 2020 年 1月 1 日财务报表相关项目情况如下：
合并资产负债表
项目 2019年 12 月 31日 2020年 01 月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 564972882.98 564972882.98 0.00交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 184685193.95 184685193.95 0.00应收款项融资
预付款项 7049339.78 7049339.78 0.00
其他应收款 5018490.90 5018490.90 0.00
存货 136885707.64 136885707.64 0.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 163434237.27 163434237.27 0.00
流动资产合计 1062045852.52 1062045852.52 0.00
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 6312985.54 6312985.54 0.00
5-1-261
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
项目 2019年 12 月 31日 2020年 01 月 01日 调整数
其他权益工具投资 1440396.92 1440396.92 0.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 226482000.69 226482000.69 0.00
在建工程 18204448.46 18204448.46 0.00使用权资产
无形资产 50049497.41 50049497.41 0.00开发支出商誉
长期待摊费用 22911585.21 22911585.21 0.00
递延所得税资产 14094435.64 14094435.64 0.00
其他非流动资产 19755700.00 19755700.00 0.00
非流动资产合计 359251049.87 359251049.87 0.00
资产总计 1421296902.39 1421296902.39 0.00
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 11648493.19 11648493.19 0.00
应付账款 41420631.35 41420631.35 0.00
预收款项 24862491.30 24862491.30
合同负债 24862491.30 -24862491.30
应付职工薪酬 23750494.49 23750494.49 0.00
应交税费 1084002.76 1084002.76 0.00
其他应付款 2899429.38 2899429.38 0.00持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2545341.03 2545341.03 0.00
流动负债合计 108210883.50 108210883.50 0.00
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款预计负债递延收益递延所得税负债
5-1-262
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
项目 2019年 12 月 31日 2020年 01 月 01日 调整数其他非流动负债非流动负债合计
负债合计 108210883.50 108210883.50 0.00
所有者权益：
股本 410000000.00 410000000.00 0.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 701012574.20 701012574.20 0.00
减：库存股其他综合收益 -7207521.98 -7207521.98 0.00专项储备
盈余公积 20727512.24 20727512.24 0.00一般风险准备
未分配利润 188553454.43 188553454.43 0.00
归属于母公司所有者权益合计 1313086018.89 1313086018.89 0.00少数股东权益
所有者权益合计 1313086018.89 1313086018.89 0.00
负债和所有者权益总计 1421296902.39 1421296902.39 0.00母公司资产负债表
项目 2019年 12 月 31日 2020年 01 月 01日 调整数
流动资产：
货币资金 554997777.53 554997777.53 0.00交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 195398932.46 195398932.46 0.00应收款项融资
预付款项 3458412.79 3458412.79 0.00
其他应收款 344911282.89 344911282.89 0.00
存货 26870341.01 26870341.01 0.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 137487741.09 137487741.09 0.00
流动资产合计 1263124487.77 1263124487.77 0.00
非流动资产：
债权投资
5-1-263
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项目 2019年 12 月 31日 2020年 01 月 01日 调整数其他债权投资长期应收款
长期股权投资 91707425.08 91707425.08 0.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产 55078346.84 55078346.84 0.00
在建工程 12807136.20 12807136.20 0.00使用权资产
无形资产 14245580.80 14245580.80 0.00开发支出商誉
长期待摊费用 11966813.05 11966813.05 0.00
递延所得税资产 3243693.08 3243693.08 0.00
其他非流动资产 18790000.00 18790000.00 0.00
非流动资产合计 207838995.05 207838995.05 0.00
资产总计 1470963482.82 1470963482.82 0.00
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 11648493.19 11648493.19 0.00
应付账款 109106498.98 109106498.98 0.00
预收款项 16478237.00 16478237.00
合同负债 16478237.00 -16478237.00
应付职工薪酬 11662020.80 11662020.80 0.00
应交税费 286335.92 286335.92 0.00
其他应付款 1969099.36 1969099.36 0.00
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1525100.89 1525100.89 0.00
流动负债合计 152675786.14 152675786.14 0.00
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
5-1-264
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
项目 2019年 12 月 31日 2020年 01 月 01日 调整数租赁负债长期应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计 152675786.14 152675786.14 0.00
所有者权益：
股本 410000000.00 410000000.00 0.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积 701012574.20 701012574.20 0.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 20727512.24 20727512.24 0.00
未分配利润 186547610.24 186547610.24 0.00
所有者权益合计 1318287696.68 1318287696.68 0.00
负债和所有者权益总计 1470963482.82 1470963482.82 0.00
3-32 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
5-1-265
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具的公允价值对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
附注 4：税项及税收优惠4-01 报告期主要税种及税率税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 应税销售收入 3%，6%，13%城建税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%-25%
(1)增值税
母公司及子公司博瑞制药、泰兴博瑞、重庆乾泰、博原制药为一般纳税人，产品销售收入适用 13%的增值税税率，技术转让、技术开发、技术服务收入适用 6%的增值税税率；
子公司苏州广泰、艾特美为提供技术服务的小规模纳税人，增值税税率 3%；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，无需缴纳中国增值税。
（2）城建税
母公司及境内子公司均适用 7%的城建税率；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，无需缴纳中国城建税。
(3)教育费附加
母公司及境内子公司适用 5%的教育费附加；
境外子公司香港博瑞、德国博瑞，无需缴纳中国教育费附加。
(4)企业所得税
母公司、子公司泰兴博瑞、博瑞制药、重庆乾泰均享受高新技术企业 15%的优惠税率；
子公司苏州广泰、博原制药、艾特美企业所得税率为 25%；
子公司香港博瑞所得税率为 16.5%；
子公司德国博瑞联邦所得税率为 15%，地方所得税率为联邦税的 12.5%。
4-02 主要税收优惠及批文
公司享有增值税、企业所得税优惠，具体如下：
（1）增值税
根据国务院令[1993]第 134 号《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财税发[2002]7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》文件的规定：从2002 年 1 月 1 日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。出口退税率为 9-15%。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
根据财税（2016）36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》文件规定，符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入，可以免征增值税。
（2）企业所得税
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第一章第四条的规定：企业所得税的税率为 25%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
②2020 年 12 月，母公司已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202032000760，证书有效期：三年。
③2018 年 11月，子公司重庆乾泰已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201851100246，证书有效期：三年。
④2020年 11月，子公司泰兴博瑞已经通过了高新技术企业申报，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202032009437，证书有效期：三年。
⑤2020年 12月，子公司博瑞制药已经通过了高新技术企业申报，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202032002423，证书有效期：三年。
母公司、子公司泰兴博瑞、博瑞制药、重庆乾泰均享受高新技术企业 15%的优惠税率。
（3）研发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条和《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119 号）的规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的 50%在税前加计扣除。2018 年 9 月 20 日，财政部、税务总局和科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
附注 5：合并财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)5-01 货币资金
(1)项目 期末余额 期初余额
现金 377227.82 101967.48
银行存款 339156286.80 553222422.31
其他货币资金 0.00 11648493.19
合计 339533514.62 564972882.98
其中：存放在境外的款项总额 716946.12 790020.02
(2)其他货币资金中使用受限金额为：
项目 期末余额 期初余额
承兑汇票保证金 0.00 11648493.19
※以上受限资金已在现金流量表中的现金及现金等价物中扣除。
5-02 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 180044383.57 0.00
其中：结构性存款 180044383.57 0.00指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 0.00 0.00
合计 180044383.57 0.00
5-03 应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 193623929.70 100.00 16354517.00 8.45 177269412.70
其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 193623929.70 100.00 16354517.00 8.45 177269412.70
合计 193623929.70 100.00 16354517.00 8.45 177269412.70期初余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
按组合计提坏账准备 201850031.18 100.00 17164837.23 8.50 184685193.95
其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 201850031.18 100.00 17164837.23 8.50 184685193.95
合计 201850031.18 100.00 17164837.23 8.50 184685193.95
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 账面价值
1年以内 185157898.94 9257894.94 5% 175900004.00
1至 2年 1514287.44 151428.74 10% 1362858.70
2至 3年 13100.00 6550.00 50% 6550.00
3年以上 6938643.32 6938643.32 100% 0.00
合计 193623929.70 16354517.00 177269412.70
(2)应收账款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动
项目 期初余额 期末余额
计提 收回/转回 转销/核销 其他
按单项计提坏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账准备按组合计提坏
账准备 17164837.23
0.00 810320.23 0.00 0.00 16354517.00
合计 17164837.23 0.00 810320.23 0.00 0.00 16354517.00
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名单位所欠款项总额为 10036.80 万元，占公司期末应收账款的比例
为 51.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 507.11万元。
(4)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(5)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5-04 预付款项
期末余额 期初余额
(1)账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 31401368.12 99.63% 6561636.55 93.08%
1至 2年 103612.45 0.33% 409447.45 5.81%
2至 3年 12000.45 0.04% 78255.78 1.11%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 31516981.02 100.00% 7049339.78 100.00%
※ 一年以上的预付款项主要为未及时结算款项。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名单位合计余额为 2126.27 万元，占公司期末预付款项的比例为67.46%。
5-1-270
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-05 其他应收款
1、其他应收款分类列示项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 9161060..9070 50184900..9000
合计 916106.97 5018490.90
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 1808114.38 100.00 892007.41 49.33 916106.97
其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1808114.38 100.00 892007.41 49.33 916106.97
合计 1808114.38 100.00 892007.41 49.33 916106.97期初余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 6097261.70 100.00 1078770.80 17.69 5018490.90
其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 6097261.70 100.00 1078770.80 17.69 5018490.90
合计 6097261.70 100.00 1078770.80 17.69 5018490.90
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 账面价值
1年以内 931691.55 46584.58 5% 885106.97
1至 2年 0.00 0.00 10% 0.00
2至 3年 62000.00 31000.00 50% 31000.00
3年以上 814422.83 814422.83 100% 0.00
合计 1808114.38 892007.41 916106.97
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
①其他应收款按照 12 个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 1078770.80 — — 1078770.80
5-1-271
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
期初余额在本期变动 — — — —
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
—转回第一阶段 — — — —
本期计提 — — — —
本期转回 186763.39 — — 186763.39
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
期末余额 892007.41 — — 892007.41
②其他应收款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动
项目 期初余额 期末余额
计提 收回/转回 转销/核销 其他按单项计提
坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提
坏账准备 1078770.80 0.00 186763.39 0.00 0.00 892007.41
合计 1078770.80 0.00 186763.39 0.00 0.00 892007.41
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况:
款项性质 期末余额 期初余额
保证金/押金 694909.10 103890.00
其他暂支款 12990.00 6610.50
备用金 190727.96 203314.67
长账龄预付款转入 789492.83 783446.53
借款 0.00 5000000.00
关联方往来 119994.49 0.00
合计 1808114.38 6097261.70
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位 款项性质 期末余额 账龄
总额比例 期末余额
苏州工业园区生物产业发展有限公司 保证金 248880.00 1 年以内 13.76% 12444.00
苏州工业园区国土环保局 保证金 232539.10 1 年以内 12.86% 11626.96
南京安特洛尔化工有限公司 长账龄预付款 150000.00 3 年以上 8.30% 150000.00
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 关联方往来 100524.37 1 年以内 5.56% 5026.22
北京翔宇恒天医药技术有限公司 长账龄预付款 92250.00 3 年以上 5.10% 92250.00
合计 824193.47 45.58% 271347.18
※ 苏州爱科赛尔生物医药有限公司往来款详见附注 10-05。
(6)涉及政府补助的应收款项：无。
5-1-272
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
5-06 存货
期末余额 期初余额
(1)项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41184196.73 6101869.86 35082326.87 23683412.34 2366919.69 21316492.65
在产品 96089123.22 478029.78 95611093.44 65259444.94 3663814.68 61595630.26
库存商品 76035956.46 5612718.43 70423238.03 56532121.80 2797796.22 53734325.58
发出商品 2086149.95 0.00 2086149.95 239259.15 0.00 239259.15
合计 215395426.36 12192618.07 203202808.29 145714238.23 8828530.59 136885707.64
(2)存货跌价准备
本期增加数 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
本期计提额 新增合并范围 转回 转销
原材料 2366919.69 6101869.86 0.00 0.00 2366919.69 6101869.86
在产品 3663814.68 478029.78 0.00 0.00 3663814.68 478029.78
库存商品 2797796.22 2876951.79 0.00 62029.58 0.00 5612718.43
合计 8828530.59 9456851.43 0.00 62029.58 6030734.37 12192618.07
※ 存货跌价准备计提依据为:按期末账面实存的存货采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较按
可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过程中以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
(3)存货无借款费用资本化金额。
5-07 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 0.00 150000000.00
待抵扣进项税 7145098.38 9307414.51
预缴所得税 0.00 3118063.92
FDA 费用 1445102.31 470768.98
欧洲市场推广费 4312840.04 0.00
其他待摊费用 977746.43 537989.86
合计 13880787.16 163434237.27
5-08 长期股权投资本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资收益 收益调整
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5-1-273
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
二、联营企业
PT.BRIGHTGENE
BIOMEDICAL 5671979.22 0.00 0.00 -934876.59 0.00
INDONESIA苏州爱科赛尔生物医
药有限公司 641006.32 0.00 0.00 -173340.33 0.00
博诺康源（北京）药
业科技有限公司 0.00 15000000.00 0.00 -721699.21 0.00彩科（苏州）生物科
技有限公司 0.00 9200000.00 0.00 -387955.24 0.00
博泽格霖（山东）药
业有限公司 0.00 1960000.00 0.00 -24716.10 0.00苏州仁远医药科技有
限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 6312985.54 26160000.00 0.00 -2242587.47 0.00
合计 6312985.54 26160000.00 0.00 -2242587.47 0.00本期增减变动减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 准备
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
PT.BRIGHTGENE
BIOMEDICAL 0.00 0.00 0.00 0.00 4737102.63 0.00
INDONESIA苏州爱科赛尔生物医
药有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 467665.99 0.00
博诺康源（北京）药
业科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 14278300.79 0.00彩科（苏州）生物科
技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 8812044.76 0.00
博泽格霖（山东）药
业有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 1935283.90 0.00苏州仁远医药科技有
限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 30230398.07 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 30230398.07 0.00
※1 公司之全资子公司香港博瑞 2018年度对 PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL INDONESIA公司出资 105万美元，占其股份总额的 35%，该公司 2020年度亏损，权益法核算调整-934876.59元。
※2 公司 2018 年度对苏州爱科赛尔生物医药有限公司出资人民币 80万元，占其股份总额的 40%，该公司 2020年度亏损，权益法核算调整-173340.33元。
※3 公司 2020 年度对博诺康源（北京）药业科技有限公司公司出资 1500万元，占其股份总额的 14.2857% 并具有重大影响，该公司 2020年度亏损，权益法核算调整-721699.21元。
※4 公司 2020 年度对彩科（苏州）生物科技有限公司出资 920 万元，占其股份总额的 19%并具有重大影响，该公司2020年度亏损，权益法核算调整-387955.24元。
※5 公司 2020 年度对博泽格霖（山东）药业有限公司出资 196 万元，占其股份总额的 49%，该公司 2020 年度亏损，权益法核算调整-24716.10元。
※6 公司 2020 年度对苏州仁远医药科技有限公司进行投资，占其股份总额的 20%，该投资目前并未实际出资，公司也未发生实际业务。
5-1-274
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-09 其他权益工具投资
(1)项目 期末余额 期初余额
DNALite Therapeutics Inc 724640.16 723242.04
Citryll B.V. 18092029.55 717154.88
朗煜医药科技（杭州）有限公司 1247377.23 0.00
启光德健医药科技（苏州）有限公司 45686688.00 0.00
苏州鸿博创业投资合伙企业（有限合伙） 60900000.00 0.00
合计 126650734.94 1440396.92
(2)其他权益工具投资情况：
其他综合收益 指定为以公允价值计量 其他综合收益
确认的 累计
项目名称 累计损失 转入留存收益 且其变动计入其他综合 转入留存收益
股利收入 利得
的金额 收益的原因 的原因
DNALite
0.00 0.00 -4585508.18 0.00 不适用
Therapeutics Inc该投资属于非交易性权
Citryll B.V. 0.00 0.00 0.00 0.00 益工具投资，因此公司 不适用朗煜医药科技（杭州） 将其指定为以公允价值
有限公司 0.00 0.00 -18752622.77 0.00不适用计量且其变动计入其他
启光德健医药科技 综合收益的权益工具投（苏州）有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 资。
不适用苏州鸿博创业投资合
伙企业（有限合伙） 0.00 0.00 0.00 0.00不适用
合计 0.00 0.00 -23338130.95 0.00 — —
※1 公司之全资子公司香港博瑞 2018年投资美国初创科技型企业 DNALite Therapeutics Inc公司 37.5万美元，2019年追加投资 40 万美元，共占其股份总额的 10%。
※2公司之全资子公司香港博瑞 2019年投资荷兰初创科技型企业 Citryll B.V.公司 50万欧元，2020年追加投资 200 万欧元，占其股份总额的 15.2%。
※3公司 2020 年投资朗煜医药科技（杭州）有限公司 2000万元，占其股份总额的 7.4074%。
※4公司 2020 年投资启光德健医药科技（苏州）有限公司 4568.6688 万元，占其股份总额的 8.9338%。
※5公司 2020 年投资苏州鸿博创业投资合伙企业（有限合伙）6090.00万元，占其股份总额的 30%，作为有限合伙人对其经营决策不具有重大影响。
(3)其他权益工具投资的计量依据详见附注 9-04。
5-10 固定资产原价及累计折旧
(1)项目 期末余额 期初余额
固定资产 233361438.27 226482000.69
固定资产清理 0.00 0.00
合计 233361438.27 226482000.69
(2)固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 实验设备 合计账面原值
期初余额 104719245.83 110146573.33 5766700.12 47528413.32 55867210.96 324028143.56
本期增加金额 0.00 28651799.93 1692350.20 2895997.46 1983367.92 35223515.51
5-1-275
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
购置 0.00 18345864.41 1692350.20 2806858.58 1983367.92 24828441.11
在建工程转入 0.00 10305935.52 0.00 89138.88 0.00 10395074.40
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 991280.54 0.00 42304.26 47948.72 1081533.52
处置及报废 0.00 991280.54 0.00 42304.26 47948.72 1081533.52
其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 104719245.83 137807092.72 7459050.32 50382106.52 57802630.16 358170125.55累计折旧
期初余额 16418076.72 31428391.62 2971033.87 21671879.42 25056761.24 97546142.87
本期增加金额 5355173.95 12178804.22 876326.07 4042127.20 5610068.84 28062500.28
计提 5355173.95 12178804.22 876326.07 4042127.20 5610068.84 28062500.28
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 725264.03 0.00 37774.25 36917.59 799955.87
处置或报废 0.00 725264.03 0.00 37774.25 36917.59 799955.87
其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 21773250.67 42881931.81 3847359.94 25676232.37 30629912.49 124808687.28减值准备
期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账面价值
期末账面价值 82945995.16 94925160.91 3611690.38 24705874.15 27172717.67 233361438.27
期初账面价值 88301169.11 78718181.71 2795666.25 25856533.90 30810449.72 226482000.69
※本期固定资产原值增加 35223515.51 元，其中由在建工程转 10395074.40 元，主要内容为待安装设备完工等。
(2)公司无暂时闲置的固定资产。
(3)公司无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)公司无通过经营租赁租出的固定资产。
(5)期末公司及子公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
5-11 在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面金额 减值准备 账面净额
厂房装修及改造 9965428.44 0.00 9965428.44 9140493.75 0.00 9140493.75
设备工程 10131815.66 0.00 10131815.66 4932616.01 0.00 4932616.01
5-1-276
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注泰兴原料药和制剂
106449665.51 0.00 106449665.51 1652830.21 0.00 1652830.21
生产基地（一期）海外高端制剂药品
74675448.83 0.00 74675448.83 2478508.49 0.00 2478508.49生产项目博瑞（山东）原料
17918919.29 0.00 17918919.29 0.00 0.00 0.00药一期项目
合计 219141277.73 0.00 219141277.73 18204448.46 0.00 18204448.46
(2)重大在建工程项目变动情况本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额 预算数
转固定资产 其他减少
厂房装修及改造 9140493.75 15141128.54 819725.37 13496468.48 9965428.44 --
设备工程 4932616.01 14774548.68 9575349.03 0.00 10131815.66 --
泰兴原料药和制剂 35955.2
1652830.21 104796835.30 0.00 0.00 106449665.51
生产基地（一期） 万海外高端制剂药品
2478508.49 72196940.34 0.00 0.00 74675448.83 4.4 亿生产项目博瑞（山东）原料
0.00 17918919.29 0.00 0.00 17918919.29 3 亿药一期项目
合计 18204448.46 224828372.15 10395074.40 13496468.48 219141277.73 --
工程投 达到预计
利息资本化 利息资本化 本期利息
工程名称 入占预 工程进度 可使用状
累计金额 本期金额 资本化率 资金来源
算比例 态的时间
厂房装修及改造 -- -- 0.00 0.00 N/A -- 自有资金
设备工程 -- -- 0.00 0.00 N/A -- 自有资金泰兴原料药和制剂
生产基地（一期） 30% -- 0.00 0.00 N/A -- 募集资金海外高端制剂药品
生产项目 20% -- 0.00 0.00 N/A -- 自有+募集资金博瑞（山东）原料
药一期项目 5% -- 0.00 0.00 N/A -- 自有资金
合计 0.00 0.00 N/A
(3)期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
5-12 无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利 非专利技术 合计账面原值
期初余额 47046191.69 3254742.21 2300000.00 3210566.04 55811499.94
本期增加金额 0.00 856249.79 0.00 0.00 856249.79
购置 0.00 856249.79 0.00 0.00 856249.79
内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 47046191.69 4110992.00 2300000.00 3210566.04 56667749.73
5-1-277
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注累计摊销
期初余额 2804614.86 2174256.98 470074.13 313056.56 5762002.53
本期增加金额 1065146.55 621360.82 133990.20 321056.52 2141554.09
摊销 1065146.55 621360.82 133990.20 321056.52 2141554.09
企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 3869761.41 2795617.80 604064.33 634113.08 7903556.62减值准备
期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00账面价值
期末账面价值 43176430.28 1315374.20 1695935.67 2576452.96 48764193.11
期初账面价值 44241576.83 1080485.23 1829925.87 2897509.48 50049497.41
※本公司期末无内部研发形成的无形资产。
(2)公司无未办妥产权证书的无形资产情况。
(3)期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
5-13 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为 转入 期末余额
内部开发支出 其他
无形资产 当期损益甲磺酸艾立布林原料
药及注射液 0.00 15288483.62 0.00 0.00 15288483.62 0.00注射用瑞德西韦及原
料药 0.00 11072738.57 0.00 0.00 11072738.57 0.00
创新药 BGC0228 0.00 6479175.46 0.00 0.00 6479175.46 0.00
多杀菌素原料药 0.00 6150064.75 0.00 0.00 6150064.75 0.00
磷酸奥司他韦胶囊 0.00 4742923.22 0.00 0.00 4742923.22 0.00磷酸奥司他韦干混悬
剂 0.00 4463289.14 0.00 0.00 4463289.14 0.00磺达肝癸钠原料药及
注射液 0.00 3944159.93 0.00 0.00 3944159.93 0.00
阿加曲班注射液 0.00 3106138.01 0.00 0.00 3106138.01 0.00
秋水仙碱贴剂 0.00 3006077.74 0.00 0.00 3006077.74 0.00注射用醋酸卡泊芬净
及原料药 0.00 2699459.34 0.00 0.00 2699459.34 0.00
羧基麦芽糖铁原料药 0.00 2211721.79 0.00 0.00 2211721.79 0.00
5-1-278
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注及注射液泊沙康唑原料药及制
剂 0.00 1807304.54 0.00 0.00 1807304.54 0.00
达巴万星原料药 0.00 1259846.48 0.00 0.00 1259846.48 0.00
米哚妥林原料药 0.00 1088606.68 0.00 0.00 1088606.68 0.00
舒更葡糖钠原料药 0.00 985197.36 0.00 0.00 985197.36 0.00注射用米卡芬净钠及
原料药 0.00 763743.45 0.00 0.00 763743.45 0.00蔗糖铁原料药及注射
液 0.00 621004.06 0.00 0.00 621004.06 0.00吸入用布地奈德混悬
液 0.00 368961.60 0.00 0.00 368961.60 0.00注射用曲贝替定及原
料药 0.00 126127.88 0.00 0.00 126127.88 0.00富马酸丙酚替诺福韦
原料药 0.00 95043.18 0.00 0.00 95043.18 0.00
其他项目 0.00 70564382.59 0.00 0.00 70564382.59 0.00
合计 0.00 140844449.39 0.00 0.00 140844449.39 0.00
5-14 商誉
(1)商誉账面原值
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
泰兴博瑞合并商誉 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
合计 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
(2)商誉减值准备
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
泰兴博瑞合并商誉 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
合计 8314446.27 0.00 0.00 8314446.27
※ 上述商誉为公司 2010年度收购博瑞生物医药泰兴市有限公司 100%股份时，收购价格与按比例计算的可辩认净资产之间的差额。由于博瑞生物医药泰兴市有限公司亏损，未达到利润预期，2012年度已将其全额计提减值准备。
5-15 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额
厂房装修及零星改造 22849855.63 17821199.04 8805232.90 0.00 31865821.77
其他长期待摊费用 61729.58 1305130.53 230870.37 0.00 1135989.74
合计 22911585.21 19126329.57 9036103.27 0.00 33001811.51
5-1-279
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-16 递延所得税资产及递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 16354517.00 2453177.55 17164837.23 2574725.58
存货跌价准备 12192618.07 1828892.71 8828530.59 1324279.59
可弥补亏损 65796822.31 9988766.50 67969536.47 10195430.47
补贴收入时间性差异 26000000.00 3900000.00 0.00 0.00
合计 120343957.38 18170836.76 93962904.29 14094435.64
※ 母公司、子公司重庆乾泰、博瑞制药、泰兴博瑞递延所得税资产均按 15%的所得税率计算；子公司博原制药递延所得税资产均按 25%的所得税率计算；子公司苏州广泰、艾特美、香港博瑞、德国博瑞未确认递延所得税资产。
(2)未经抵销的递延所得税负债：
期末余额 期初余额项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 44383.57 6657.54 0.00 0.00
合计 44383.57 6657.54 0.00 0.00
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资项目
债期末互抵金额 产/负债期末余额 债期初互抵金额 产/负债期初余额
递延所得税资产 6657.54 18164179.22 0.00 14094435.64
递延所得税负债 6657.54 0.00 0.00 0.00
(4)未确认递延所得税资产的暂时性差异：
项目 期末余额 期初余额其他应收款坏账准备（母公司、重庆乾泰、博瑞制药、泰兴博瑞、博原制药） 871007.41 1074570.80
子公司亏损（苏州广泰、艾特美、香港博瑞、德国博瑞） 12044448.51 8603872.35其他权益工具投资的累计亏损 23338130.95 7779951.42
合计 36253586.87 17458394.57
※ 其他应收款坏账和其他权益工具投资的累计亏损未来的抵扣存在不确定性，以及子公司苏州广泰、艾特美、香港博瑞、德国博瑞目前亏损在未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认递延所得税资产。
(5)公司未确认递延所得税资产的合并抵消影响：
项目 期末余额 期初余额
泰兴博瑞资产增值部分摊销 1146804.30 1032123.87
未实现利润 39091602.85 18367287.28
合计 40238407.15 19399411.15
(6)未确认递延所得税资产的国内子公司可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额
2020年度 0.00 734908.69
2021年度 719442.36 719442.36
5-1-280
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
2022年度 834067.32 834067.32
2023年度 2310199.24 2310199.24
2024年度 2258369.28 2258369.28
2025年度 3155618.92 0.00
合计 9277697.12 6856986.89
(7)未确认递延所得税资产的国外子公司亏损：
名称 期末余额 期初余额
香港博瑞 2550972.83 1603707.47
德国博瑞 215778.56 143177.99
合计 2766751.39 1746885.46
5-17 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 118461338.11 19755700.00
预付土地款 32120000.00 0.00
预付投资款 21528550.00 0.00
合计 172109888.11 19755700.00
5-18 短期借款
(1)借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 35538265.00 0.00
保证借款 104325000.00 0.00
应付借款利息 153185.91 0.00
合计 140016450.91 0.00
※1 信用借款中，人民币借款 3553.83万元，均为母公司借款。
※2 保证借款中：欧元 1300.00万元，均为母公司借款，其中 1000.00 万欧元为华侨银行外汇借款，在宁波银行授信额度内开具保函提供担保，另外 300.00 万为民生银行外汇借款，由子公司博瑞制药(苏州)有限公司和实际控制人袁建栋共同提供担保。
(2) 短期借款中无到期未偿还及展期借款。
5-19 应付票据
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 11648493.19
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 0.00 11648493.19
5-1-281
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-20 应付账款
期末余额 期初余额
(1)账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 77504203.42 97.33% 38464727.56 92.86%
1至 2年 817496.97 1.03% 1519732.13 3.67%
2至 3年 246204.43 0.31% 318364.08 0.77%
3年以上 1058893.45 1.33% 1117807.58 2.70%
合计 79626798.27 100.00% 41420631.35 100.00%
(2)公司无重要的账龄超过 1 年的应付账款。
5-21 合同负债
(1)合同负债情况
款项性质 期末余额 期初余额
预收货款 24819774.24 24862491.30
合计 24819774.24 24862491.30
(2)合同负债账龄情况
期末余额 期初余额
(1)账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 4589735.44 18.49% 2649849.07 10.66%
1至 2年 1205578.11 4.86% 3162417.82 12.72%
2至 3年 1932711.59 7.79% 3280172.80 13.19%
3年以上 17091749.10 68.86% 15770051.61 63.43%
合计 24819774.24 100.00% 24862491.30 100.00%
(3)重要的账龄超过 1 年的合同负债：
资产负债表日后已偿
项目 期末余额 未偿还或结转的原因还或结转的金额
《奥利万星技术开发、阿尼芬净技术开发》杭州中美华东制药有限公司 4200000.00 合同预收款，尚未确认收入。 --迪康倍（苏州）生物医药科 《溴夫定片委托开发》合同预收款，尚未技有限公司 3245283.02 确认收入。 --《泰地唑胺原料药及冻干粉针（200mg）、浙江金华康恩贝生物制药有3200000.00 片剂（200mg）技术开发》合同预收款，限公司 --尚未确认收入。
《恩替卡韦片（规格：0.5mg）》合同预江西制药有限责任公司 2971698.12 收款，尚未确认收入。 --江苏奥赛康药业股份有限公 《枸缘酸铁原料及片剂技术秘密转让》合
司 2500000.00 同预收款，尚未确认收入。 --合计 16116981.14
※ 期初余额与上年年末余额（2019年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注 3-31-1之说明。
5-1-282
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-22 应付职工薪酬
(1)项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 23750494.49 118465607.91 113138642.95 29077459.45
离职后福利——设定提存计划 0.00 1413682.60 1413682.60 0.00
辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 23750494.49 119879290.51 114552325.55 29077459.45
(2)短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 23242531.65 103894288.43 98616635.11 28520184.97
二、职工福利费 455306.54 8852898.46 8830347.85 477857.15
三、社会保险费 0.00 1677116.64 1677116.64 0.00
其中：1．医疗保险费 0.00 1395734.93 1395734.93 0.002．工伤保险费 0.00 20505.17 20505.17 0.00
3．生育保险费 0.00 260876.54 260876.54 0.00
四、住房公积金 20306.00 3274333.88 3271959.88 22680.00
五、工会经费和职工教育经费 32350.30 766970.50 742583.47 56737.33
六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 23750494.49 118465607.91 113138642.95 29077459.45
※ 期末应付职工薪酬中应付薪金部分为当月计提下月发放的工资及计提的年度奖金。
(3)设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 0.00 1366870.01 1366870.01 0.00
失业保险费 0.00 46812.59 46812.59 0.00
合计 0.00 1413682.60 1413682.60 0.00
5-23 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1590662.07 115544.34
企业所得税 5444347.48 594272.55
城建税 75406.84 8088.10
教育费附加 53862.03 5777.22
土地使用税 12092.22 6046.11
其他 465996.38 354274.44
合计 7642367.02 1084002.76
5-1-283
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-24 其他应付款
1、其他应付款分类列示项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 4310304.44 2899429.38
合计 4310304.44 2899429.38
2、应付股利
(1)类别 期末余额 期初余额 超过 1年未支付原因
划分为权益工具的优先股\永续债股利 0.00 0.00 ——
普通股股利 0.00 0.00 ——
合计 0.00 0.00
(2)明细变动情况：
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限售股股东 0.00 30373464.20 30373464.20 0.00
非限售股股东 0.00 3246535.80 3246535.80 0.00
合计 0.00 33620000.00 33620000.00 0.00
※ 2020 年 5 月，公司召开 2019 年度股东大会，通过了 2019 年度利润分配方案，以总股本 410000000 股为基数，向全体股东每 10股派 0.82元人民币现金，该分配已经完成。
3、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付费用 2535284.29 2122425.92
保证金 1750000.00 750000.00
暂收款 25020.15 27003.46
合计 4310304.44 2899429.38
(2)公司无重要的账龄超过 1 年的其他应付款：
5-25 一年内到期的非流动负债
(1)项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2563303.47 0.00
合计 2563303.47 0.00
※一年内到期的长期借款明细如下，详细情况见 5-27。
5-1-284
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
(2)借款按性质分类：
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2060000.00 0.00
保证借款 500000.00 0.00
应付借款利息 3303.47 0.00
合计 2563303.47 0.00
5-26 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提销售佣金 2102410.64 1310419.84
预提水电汽费 1336615.21 1197121.19
预提其他 217838.70 37800.00
合计 3656864.55 2545341.03
5-27 长期借款
(1)项目 期末余额 期初余额
信用借款 57910000.00 0.00
保证借款 19500000.00 0.00
应付借款利息 105496.47 0.00
合计 77515496.47 0.00
※1信用借款中，人民币借款 5997.00万元，均为母公司借款，其中 206 万将于一年内到期。
※2保证借款中，人民币借款 2000.00万元，均为母公司借款，由子公司博瑞制药(苏州)有限公司和实际控制人袁建栋共同提供担保，其中 50万元将于一年内到期。
(2)扣除一年内到期的部分，长期借款还款区间为 2022 年 5 月至 2023 年 12 月，利率区间为 4.2500%
-5.0000%。
5-28 长期应付款
(1)项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 26000000.00 0.00
合计 26000000.00 0.00
2、专项应付款项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额2020年战略新兴产业发展专项
资金补贴 0.00 16000000.00 0.00 16000000.00中央财政应急物资保障体系建
设补助资金项目 0.00 10000000.00 0.00 10000000.00
合计 0.00 26000000.00 0.00 26000000.00※ 根据江苏省发展改革委、江苏省财政厅《关于下达 2020年度省级战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划的5-1-285
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注通知》，苏州市财政局将专项资金 1600 万元发放给博瑞生物医药(苏州)股份有限公司，专项用于建设高端制剂药品生产项目。项目建设起止年限 2020-2022。
※根据泰兴市财政局、泰兴市工业和信息化局《关于拨付 2020年中央财政应急物资保障体系建设补助资金的通知》，泰兴市财政局将专项资金 1000万元发放给博瑞生物医药泰兴市有限公司，专项用于建设生物原料药及制剂项目。项目建设起止年限 2020-2022。
5-29 股本
(1)股本增减变动：
本次变动增减（+、—）项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 410000000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 410000000※1 2019年 11 月 8日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1883号“关于同意博瑞医药（苏州）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复”核准，公司在上海证券交易所科创板挂牌上市。公司向社会公开发行人民币普通股41000000股(每股面值 1元)。发行后增加注册资本人民币 41000000元，变更后的注册资本为人民币 410000000 元。
※2 上述股本变动已经中国注册会计师验证确认。
5-30 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 701012574.20 0.00 0.00 701012574.20
其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 701012574.20 0.00 0.00 701012574.20
5-31 其他综合收益本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额所得税
前发生额 母公司 少数股东不能重分类进损益的
-7779951.42 -15558179.53 0.00 -15558179.53 0.00 -23338130.95其他综合收益
其中：其他权益工具投-7779951.42 -15558179.53 0.00 -15558179.53 0.00 -23338130.95资公允价值变动以后将重分类进损益
572429.44 -2010652.22 0.00 -2010652.22 0.00 -1438222.78的其他综合收益
其中：外币财务报表折572429.44 -2010652.22 0.00 -2010652.22 0.00 -1438222.78算差额
合计 -7207521.98 -17568831.75 0.00 -17568831.75 0.00 -24776353.73
5-32 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20727512.24 11602796.94 0.00 32330309.18
合计 20727512.24 11602796.94 0.00 32330309.18
5-1-286
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-33 未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期未分配利润 188553454.43 90471731.33
调整期初未分配利润 0.00 -2737452.13
调整后期初未分配利润 188553454.43 87734279.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 169882429.66 111083322.81减：提取法定盈余公积 11602796.94 10264147.58提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 33620000.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
本年期末余额 313213087.15 188553454.43
※ 2019年度、2020年度根据公司章程规定，按税后净利润的 10%计提法定盈余公积。
5-34 少数股东权益
项目 本期发生额 上期发生额
上年期末余额 0.00 0.00
加：会计政策变更 0.00 0.00本年期初余额 0.00 0.00
加：少数股东本期投入 1300000.00 0.00少数股东本期收益 -520520.33 0.00
减：对少数股东分配 0.00 0.00本年期末余额 779479.67 0.00
5-35 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
(1)项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 783713150.67 353083903.02 503081661.81 180867741.46
其他业务 1669578.06 909931.54 74995.36 43141.99
合计 785382728.73 353993834.56 503156657.17 180910883.45
(2)主营业务收入分类：
本期发生额产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 670464066.37 336760322.00 333703744.37 49.77
技术收入 47012601.84 16323581.02 30689020.82 65.28
权益分成收入 66236482.46 0.00 66236482.46 100.00
合计 783713150.67 353083903.02 430629247.65 54.95
5-1-287
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注上期发生额产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 386391277.33 172356070.23 214035207.10 55.39
技术收入 79145283.00 8511671.23 70633611.77 89.25
权益分成收入 37545101.48 0.00 37545101.48 100.00
合计 503081661.81 180867741.46 322213920.35 64.05
5-36 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 594504.26 985123.40
教育费附加 424645.88 703659.59
房产税 295259.68 167832.68
土地使用税 544343.78 786826.11
印花税 507095.59 277305.61
其他 33389.36 203461.62
合计 2399238.55 3124209.01
5-37 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4455321.46 3900176.41
样品费 305352.94 1552298.41
运费 0.00 2157046.75
佣金 1272516.77 962570.08
业务宣传费 1317306.20 1524881.78
办公及差旅费 257774.26 562430.96
招待费 1298215.37 720778.01
服务咨询费 7408383.83 2778951.84
其他 1066984.61 1066469.73
合计 17381855.44 15225603.97
5-38 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 38775825.64 32655781.10
办公及差旅费 5614700.52 5630645.96
招待费 3080820.07 3622066.97
资产摊销及折旧 5569050.37 4357558.03
服务费 8533000.64 6606642.91
房租及物业费 4505047.55 3683085.00
5-1-288
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
安全费用及检测费 2942315.13 2185395.29
保险费 223516.23 145571.20
存货损失 5680843.76 0.00
其他 4148401.09 1842824.61
合计 79073521.00 60729571.07
5-39 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料投入 39572137.55 33557962.89
人工 29941591.97 28407091.73
委托外部机构研发 44849941.60 32057326.70
折旧及摊销 12475223.60 12448698.96
房租 2587068.20 3973037.94
燃料动力 1900723.69 2867067.29
检验检测费 2330376.71 1624338.96
专利及注册相关费用 4258133.22 6225854.00
其他 2929252.83 3713995.25
合计 140844449.37 124875373.72
5-40 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2042826.27 225045.02
减：利息收入 9459983.51 1568172.88汇兑损益 11020956.69 -1784055.46
手续费 1108907.60 258753.77
合计 4712707.05 -2868429.55
5-41 其他收益
(1)产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 10893511.62 7371928.24 10893511.62
合计 10893511.62 7371928.24
(2)政府补助明细：
项 目 本期发生额 相关性
苏财金基（2019）24号、39 号科创板上市奖励 2400000.00 与收益相关工业企业研发增长后补助 2385800.00 与收益相关
苏金管发（2020）37号科创板上市企业财政补贴 1000000.00 与收益相关
2020年度省重点研发计划 1000000.00 与收益相关
5-1-289
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
科技创新政策资助园区配套补贴 700000.00 与收益相关
苏市监管发(2020)21号 2019 年度国际知识产权奖励 500000.00 与收益相关
科技发展计划项目经费 404000.00 与收益相关
稳岗补贴 264951.47 与收益相关
泰兴市财政局（兑付技改券） 240000.00 与收益相关
2020年度江苏省知识产权资助 235000.00 与收益相关
生育津贴 232061.04 与收益相关
2019年度省知识产权专项资金补助 219800.00 与收益相关
技术改造综合奖补 170000.00 与收益相关
2019年度先导区政策奖励奖金 163000.00 与收益相关
就业实习补贴 138276.00 与收益相关
苏财行(2020)40号 2020年度知识产权省级专项资金补贴 120000.00 与收益相关
产业聚才计划单位补助 104000.00 与收益相关
国外专利授权资助金 100000.00 与收益相关
2020年度国家知识产权运营补助 100000.00 与收益相关
以工代训补贴 78500.00 与收益相关
专利资助款 76500.00 与收益相关
疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金 63800.00 与收益相关
税收返还 58218.57 与收益相关
国内授权发明专利资助 55000.00 与收益相关
其他零星补贴 84604.54 与收益相关
合计 10893511.62
项 目 上期发生额 相关性
鼓励上市、挂牌全国股奖励 3500000.00 与收益相关2018年度战略性新兴产业先进单位、2018年度科技创新先进单位 841000.00 与收益相关2018年度企业研究开发费用省级财政奖励 800000.00 与收益相关
专利申请奖励、专利资助款 504500.00 与收益相关发明专利授权资助 410000.00 与收益相关
苏州市 2018年度高价值专利培育计划 400000.00 与收益相关
2019年商务发展专项资金(第一批) 190800.00 与收益相关
苏州市 2017年度 PCT专利奖励明细表 150000.00 与收益相关
稳岗补贴 138091.21 与收益相关
组织部园区新兴产业高端人才招聘补贴 127000.00 与收益相关
个税返还 94743.11 与收益相关
第十四批科技发展项目经费 71326.00 与收益相关
安丝菌素 P3的产业化开发 60000.00 与收益相关
其他零星补贴 84467.92 与收益相关
合计 7371928.24
5-1-290
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-42 投资收益
(1)项目 本期发生额 上期发生额
委托他人理财的投资收益 5789592.65 4522727.72
权益法核算的长期股权投资收益 -2242587.47 -1158116.40
合计 3547005.18 3364611.32
(2)权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
PT.BRIGHTGENE BIOMEDICAL
INDONESIA -934876.59 -998918.38
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 -173340.33 -159198.02
博诺康源（北京）药业科技有限公司 -721699.21 0.00彩科（苏州）生物科技有限公司 -387955.24 0.00
博泽格霖（山东）药业有限公司 -24716.10 0.00
合计 -2242587.47 -1158116.40
5-43 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 44383.57 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
合计 44383.57 0.00
5-44 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 810320.23 -3962045.02
其他应收款坏账损失 186763.39 -221190.96
合计 997083.62 -4183235.98
5-45 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -9394821.85 -6379325.06
合计 -9394821.85 -6379325.06
5-46 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 206172.66 12626.34 206172.66
合计 206172.66 12626.34
5-1-291
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-47 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 266697.47 1298271.42 266697.47
其中：固定资产报废损失 266697.47 1298271.42 266697.47捐赠 1243000.00 50000.00 1243000.00
其他 440231.59 53868.98 440231.59
合计 1949929.06 1402140.40
5-48 所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
母公司所得税 17017587.24 13697381.52
子公司所得税 9010775.51 3383283.18
递延所得税费用 -4069743.58 -8220077.55
合计 21958619.17 8860587.15
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目 2020年度
利润总额 191320528.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 28698079.28
子公司适用不同税率的影响 -455202.05
调整以前期间所得税的影响 -31784.20
无需纳税的投资收益影响 350411.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1186651.49加计扣除的影响 -11691718.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 776332.19
本期未确认递延所得税资产的合并抵消的未实现利润 3125849.40
合计 21958619.17
5-49 现金流量表项目注释
(1)收到税费返还
项目 本期发生额 上期发生额
出口退税 31583397.88 13718763.42
合计 31583397.88 13718763.42
(2)收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息与 9459983.51 1568172.88
受限货币资金减少 11648493.19 0.00
5-1-292
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
往来款 3800000.00 0.00
政府补贴 10893511.62 7371928.24
其 他 16172.66 12626.34
合计 35818160.98 8952727.46
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到资产类政府补贴 26000000.00 0.00
收回天绿生物收购谈判保证金 20000000.00 0.00
合计 46000000.00 0.00
(4)支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 143755698.19 113918668.13
往来款 3610852.68 189591.73
受限货币资金增加 0.00 11648493.19
其他 1683231.59 96095.36
合计 149049782.46 125852848.41
(5)支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
对外借款 0.00 5000000.00
支付天绿生物收购谈判保证金 20000000.00 0.00
合计 20000000.00 5000000.00
5-50 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 169361909.33 111083322.81
加：计提的资产减值准备 9394821.85 6379325.06计提的信用减值损失 -997083.62 4183235.98
固定资产折旧 28062500.28 24115631.97
无形资产摊销 2141554.09 2044314.55
长期待摊费用摊销 9036103.27 7216819.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.00 0.00固定资产报废损失 266697.47 1298271.42
公允价值变动损失 -44383.57 0.00
财务费用 13063782.96 -1559010.44
投资损失 -3547005.18 -3364611.32
递延所得税资产减少 -4069743.58 -8220077.55
5-1-293
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
递延所得税负债增加 0.00 0.00
存货的减少 -75711922.50 -39936719.06
经营性应收项目的减少 -50508209.71 -47027176.43
经营性应付项目的增加 47334067.49 16769054.95
受限货币资金的减少 11648493.19 -11648493.19
经营活动产生的现金流量净额 155431581.77 61333887.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 339533514.62 553324389.79
减：现金的期初余额 553324389.79 206446196.81加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -213790875.17 346878192.98
(2)现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 339533514.62 553324389.79
其中：库存现金 377227.82 101967.48可随时用于支付的银行存款 339156286.80 553222422.31
可随时支付的其他货币资金 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00三、期末现金及现金等价物余额 339533514.62 553324389.79
四、母公司或集团公司内子公司使用受限制的货币资金 0.00 11648493.19
5-51 外币货币性项目
(1)项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
美元 12402485.39 6.5249 80924976.92
欧元 677884.17 8.0250 5440020.46日元 4000.00 0.0632 252.80
其他外币合计 2.60 19.24应收账款
美元 15323067.39 6.5249 99981482.43
欧元 849681.37 8.0250 6818692.99短期借款
5-1-294
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
欧元 13000000.00 8.0250 104325000.00
(2)境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
BRIGHTGENE INTERNATIONAL (HK) LIMITED 香港 美元 国际通用货币
BRIGHTGENE EUROPE GMGH I.GR. 德国 欧元 当地通用货币
附注 6：合并范围的变化6-01 非同一控制下企业合并无
6-02 同一控制下企业合并无
6-03 反向购买无
6-04 处置子公司无
6-05 其他原因的合并范围变动
本年新增设立子公司艾特美(苏州)医药科技有限公司及博原制药（山东）有限公司，纳入合并范围。
附注 7：在其他主体中的权益7-01 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
主要 持股比例 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接 例
原料药、医药中间体和制博瑞制药（苏州） 同一控制
苏州 苏州 剂的研发、生产和销售及有限公司 80% 20% 100% 下合并提供相关技术转让
苏州广泰医药技术 抗肿瘤、抗病毒和心血管 同一控制苏州 苏州
有限公司 疾病治疗药物的技术研发 100% - 100% 下合并博瑞生物医药泰兴
泰兴 泰兴 医药中间体生产、销售市有限公司 100% - 100%购买生物医药产品的技术研重庆乾泰生物医药
重庆 重庆 发、技术转让；医药中间 设立有限公司 100% - 100%
体的研发、销售BRIGHTGENE 医药化工产品、器械贸易，香港 香港
INTERNATIONAL 技术服务和转让 100% - 100%设立
5-1-295
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
(HK) LIMITED欧盟市场授权申请（为在BRIGHTGENE EUROPE
德国 德国 中国生产的医药产品向欧 - 100% 100% 设立 GMGH I.GR.盟申请授权）
艾特美(苏州)医药 药品生产，药品销售，技苏州 苏州
科技有限公司 术研发，技术服务 60% - 60%设立
博原制药（山东） 药品生产，药品销售，技枣庄 枣庄 设立
有限公司 术研发，技术服务 100% - 100%博瑞健康产业（海 药品生产，药品销售，技海南省 海南省 设立
南）有限公司 术研发，技术服务 100% - 100%博瑞医药（海南） 药品生产，药品销售，技海南省 海南省 设立
有限公司 术研发，技术服务 100% - 100%(2)截止 2020 年 12月 31日，博瑞健康产业（海南）有限公司及博瑞医药（海南）有限公司仅注册登记，尚未有业务发生未纳入合并范围。
(3)公司无重要的非全资子公司
7-02 在合营安排或联营企业中的权益
(1)公司联营企业信息
持股比例 对合营企业或联主要 业务性
联营企业名称 企业类型 注册地 注册资本 营企业投资的会
经营地 质 直接 间接 计处理方式
PT.BRIGHTGENE
95.2388
BIOMEDICAL 有限公司 印尼 印尼 生产 权益法
万美元 35% -
INDONESIA苏州爱科赛尔生物
有限公司 苏州 苏州 研发 200万 40% - 权益法 医药有限公司
博诺康源（北京） 1312.5
有限公司 北京 北京 研发 权益法
药业科技有限公司 万 14.2857% -彩科（苏州）生物 571.4285
有限公司 苏州 苏州 研发 权益法
科技有限公司 万 19% -
博泽格霖（山东）
有限公司 山东 山东 生产 2000万
药业有限公司 49% -权益法苏州仁远医药科技
有限公司 苏州 苏州 研发 100万 权益法
有限公司 20% -
(2)重要的合营企业或联营企业无
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额 期初余额
项 目
/ 本期发生额 / 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 30230398.07 6312985.54下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2242587.47 -3252047.56
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 -2242587.47 -3252047.56
5-1-296
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
附注 8：与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
8-01 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
8-02 流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
附注 9：公允价值的披露9-01 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（1）交易性金融资产 180044383.57 180044383.57
（2）其他权益工具投资 126650734.94 126650734.94
持续以公允价值计量的资产总额 306695118.51 306695118.51
9-02 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无
9-03 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
9-04 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司本期购买且尚未到期的
结构性存款，根据投资额及预计收益确定公允价值。
被投资企业 DNALITE THERAPEUTICSINC.、朗煜医药科技（杭州）有限公司均系药物研发型企业，新5-1-297
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
品研发成功率无法确认，本期及期后未有新一轮融资举措，公司以按持股比例享有的被投资公司所有者权益作为公允价值的合理估计进行计量。
被投资企业 Citryll B.V.本期进行了新一轮融资，估值较上一轮融资有较大幅度上升，出于谨慎考虑，公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
被投资企业启光德健医药科技（苏州）有限公司目前正在进行新一轮融资，估值较上一轮融资有较大幅度上升，出于谨慎考虑，公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
被投资企业苏州鸿博创业投资合伙企业（有限合伙）为本公司作为有限合伙人参与投资的投资基金，本年新设立，目前对外投资业务刚刚展开，公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
9-05 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
9-06 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
9-07 本期内发生的估值技术变更及变更原因无
9-08 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无
9-09 其他无
附注 10：关联方及关联交易10-01 公司的母公司情况
实际控制人名称 实质控制人对本企业的持股比例 实质控制人对本企业的表决权比例
袁建栋、钟伟芳 37.2508% 45.8486%※ 本公司控股股东为袁建栋，实际控制人为袁建栋和钟伟芳。钟伟芳与袁建栋为母子关系。袁建栋直接持有公司 113535123 股，占比 27.6915%；钟伟芳直接持有公司 39192969 股，占比 9.5593%；钟伟芳持有博瑞鑫稳 49.7237%的权益并担任执行事务合伙人，博瑞鑫稳持有公司 35251144 股，钟伟芳通过博瑞创投间接持有公司 17528173股。袁建栋和钟伟芳合计控制公司 187979236 股的表决权，占比 45.8486%，为公司实际控制人。
10-02 公司的子公司情况
公司子公司的情况详见附注 7-01。
10-03 公司的合营和联营企业情况
公司合营或联营企业的情况详见附注 7-02。
5-1-298
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
10-04 公司的其他关联方情况
企业名称 与公司关系
钟伟芳 第二大股东
苏州博瑞鑫稳管理咨询合伙企业（有限合伙） 第三大股东
公司董事、副总经理、董事会秘书王征野配偶沈燕萍任执行董事兼总经理，公司董事、副总经理、董事会秘书王征苏州麦田禾盛家庭农场有限公司
野配偶之父沈金良持有 10%的股权，公司董事、副总经理、董事会秘书王征野配偶之母顾彩娥持有 70%的股权
苏州赛分科技有限公司 公司监事陈淼任董事
苏州天绿生物制药有限公司 公司监事苏蕾任董事
山东天绿制药有限公司 苏州天绿生物制药有限公司之全资子公司
10-05 公司的关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
① 购买商品/接受劳务
关联交易 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额关联方
内容 式及决策程序 金额 比例(%) 金额 比例(%)苏州麦田禾盛家庭
采购员工餐等 市场价 —— —— ——
农场有限公司 690311.00苏州赛分科技有限
低值易耗品 市场价 15785.00 —— 3200.00 —— 公司
博诺康源（北京）
委托研发 协议价 —— ——
药业科技有限公司 2250000.00 1.60%
博诺康源（北京）
材料采购 市场价 —— ——
药业科技有限公司 192140.00 0.05%苏州天绿生物制药
材料采购 市场价
有限公司 531000.00 0.14%
—— ——
(2)关联方资金拆借
① 拆出
关联方 借款金额 借款日期 还款本金 还款日期 资金使用费 说明苏州天绿生物制药
有限公司 2800000.00 2020-10-9 2800000.00 2020-12-8 19470.12资金使用费率按照同期银行苏州爱科赛尔生物
医药有限公司 100000.00 2020-11-16
—— —— 524.37 贷款利率计算
合计 2900000.00 2800000.00 19994.49
(3)报告期内关联方担保情况
被担保主债权 被担保主债权 担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额
发生期间起始日 发生期间届满日 履行完毕博瑞生物医药（苏袁建栋
州）股份有限公司 2020-7-30 2021-7-30
15000 万元 否
(4)关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5585283.10 3667030.00
(5)其他关联方资金使用情况
关联方 资金汇出金额 资金汇出日期 资金转回金额 资金转回日期
5-1-299
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
关联方 资金汇出金额 资金汇出日期 资金转回金额 资金转回日期
苏州天绿生物制药有限公司 20000000.00 2020-7-1 20000000.00 2020-9-29
合计 20000000.00 20000000.00
※1 2020 年 6 月 30 日，公司与苏州天绿生物制药有限公司的实际控制人陆其华签署了《收购股权意向协议》，就收购苏州天绿生物制药有限公司股权事项开始为期 6个月的排他谈判期，公司同意就本协议约定的排他谈判期支付交易保证金 2000万元，为免疑义，协议各方同意由苏州天绿生物制药有限公司代陆其华收取交易保证金，2020年 7月 1日，公司向苏州天绿生物制药有限公司支付了交易保证金 2000 万元。
※2 2020 年 9 月 28 日，公司与陆其华签署了《收购股权意向协议之补充协议》，确认终止对前述为期六个月的排他谈判期，收购苏州天绿生物制药有限公司股权事项亦告终止，陆其华应于 10 个工作日内安排苏州天绿生物制药有限公司退还已收取的交易保证金，2020年 9 月 29 日，苏州天绿生物制药有限公司退还了已收取的交易保证金。
10-06 关联方应收、应付款项
(1)应收关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
预付账款 山东天绿制药有限公司 228150.00 0.00
苏州天绿生物制药有限公司 19470.12 0.00其他应收款
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 100524.37 0.00
(2)应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
苏州赛分科技有限公司 0.00 3200.00应付账款
博诺康源（北京）药业科技有限公司 147800.00 0.00
附注 11：股份支付公司无以股份支付事项。
附注 12：承诺及或有事项12-01 重大承诺事项。
（1）资本性承诺事项
截至至资产负债表日，本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
项目 2020 年 12 月 31 日
购建长期资产承诺 16 亿元
①为进一步扩充原料药产能，满足快速增长的市场需求，强化公司在原料药环节的优势地位，经第二届董事会第十三次会议批准，公司于 2020 年 9月 28 日与山东省枣庄市峄城区人民政府（以下简称“峄5-1-300
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注城区人民政府”）签署《博瑞（山东）原料药一期项目投资协议书》，项目占地 40 亩，项目总投资约 3亿元人民币。项目建设周期 24 个月，自 2020 年 11 月至 2022年 10 月建成。截止资产负债表日，此项目已签署土地使用权出让合同并获准开工，已投入 3003.89万元。
②为进一步做强做大公司主业，扩大原料药产能，加快推进原料药制剂前向一体化进程，实现产业升级， 经第二届董事会第十五次会议审议通过，经 2020 年第一次临时股东大会批准，2020年 12 月，公司全资子公司博瑞生物医药泰兴市有限公司与江苏省泰兴经济开发区管理委员会签署《博瑞生物医药泰兴市有限公司原料药项目投资协议书》及《博瑞生物医药泰兴市有限公司高端制剂项目投资协议书》，上述两个投资项目，其中原料药项目占地 158亩，项目总投资约为 8亿元人民币；高端制剂项目占地 100亩，项目总投资约为 5亿元人民币。
原料药项目计划于公司取得政府颁发的项目施工许可证之日起 1 个月内开工建设，并于开工建设后30 个月内竣工。初步计划于 2022 年 3月开工。高端制剂项目计划于公司取得政府颁发的项目施工许可证之日起 1 个月内开工建设，并于开工建设后 30个月内竣工。初步计划于 2022 年 10 月开工。
截止资产负债表日，上述两个项目尚未签署土地使用权出让合同，也未获得项目施工许可证，未发生实际投入。
（2）除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
12-02 或有事项
截至本资产负债表日，子公司博瑞制药(苏州)有限公司对母公司(本公司)提供综合授信额度担保的情况如下：
2020 年 7 月 30 日，子公司博瑞制药(苏州)有限公司为母公司(本公司)就中国民生银行苏州分行授予总额为 15000 万元的综合授信额度提供担保，担保期间：2020 年 7 月 30 日至 2021 年 7 月 30 日。截止2020 年 12 月 31 日，本公司已使用的综合授信额度为 4407.50 万元（欧元借款 300 万元，人民币借款 2000万元）。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
附注 13：资产负债表日后事项13-01 重要的非调整事项
1、对外投资事项对财务状况和经营成果
项目 内容 无法估计影响数的原因的影响数
新增对外投资 德默制药（浙江）有限公司 —— ——
新增对外投资 北京因诺瑞康生物医药科技有限公司 —— ——
13-02 利润分配情况
根据公司 2021 年 3 月 22 日召开的第二届董事会第十九次会议暨 2020 年年度董事会决议，公司 2020年度利润分配预案为: 公司拟以实施 2020 年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每 10股派发现金股利人民币 0.84 元（含税），共计派发现金红利 34440000.00 元（含税），不送红股，不进行资本公积转增。
13-03 其他事项
2021 年 1 月 20 日，公司召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十次会议，会议审议通过了《2021 年限制性股票激励计划（草案）》及摘要等议案。同意授予激励对象不超过 200 万份股票期权，授予价格 33.00 元。公司于 2021 年 2 月 8 日召开 2021 年第一次临时股东大会逐项审议通过相关议案。
2021 年 2 月 8 日，公司召开第二届董事会第十八次会议，会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定以 2021 年 2 月 8 日为授予日，授予价格为 33.00 元/股，向 84 名激励对象授予 200.00 万股限制性股票。
附注 14：其他重要事项14-01 会计差错更正本公司无会计差错更正事项。
14-02 债务重组本公司无债务重组事项。
14-03 资产置换本公司无资产置换事项。
14-04 年金计划本公司无年金计划事项。
14-05 终止经营本公司无终止经营事项。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
14-06 分部信息
报告分部的确定依据和分部会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司母公司及子公司的业务单一，主营业务为原料药、医药中间体和制剂的研发、生产和销售及提供相关技术转让。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
14-07 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2020年 1月 15 日，公司发布《关于子公司涉及诉讼的公告》，公告内披露了全资子公司博瑞生物医药泰兴市有限公司被南通通博设备安装工程有限公司因工程合同纠纷提起民事诉讼。（2020）苏 1283 民初 320 号，诉讼总金额为 232.63 万元。案号：（2020）苏 1283 民初 323号。诉讼总金额为 2363.14 万元。
案件于 2020年 3 月 19 日、2020年 5月 13 日两次开庭审理，决定委托司法鉴定机构对涉案工程造价委托司法鉴定。2020 年 7 月 24 日法院组织原告、被告、鉴定机构进行了现场查勘。鉴定机构工程造价鉴定工作正在进行中。截止报告日，公司尚未收到鉴定意见报告书。
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博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
附注 15：母公司财务报表主要项目注释(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)15-01 应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 184456573.20 100.00 14441359.66 7.83 170015213.54
其中：按账龄分析法计提156316582.98 84.74 14441359.66 9.24 141875223.32坏账准备的应收账款
合并范围内的应收账款 28139990.22 15.26 0.00 0.00 28139990.22
合计 184456573.20 100.00 14441359.66 7.83 170015213.54期初余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 210768242.93 100.00 15369310.47 7.29 195398932.46
其中：按账龄分析法计提167614995.99 79.53 15369310.47 9.17 152245685.52坏账准备的应收账款
合并范围内的应收账款 43153246.94 20.47 0.00 0.00 43153246.94
合计 210768242.93 100.00 15369310.47 7.29 195398932.46
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 账面价值
1年以内 147907752.22 7395387.60 5% 140512364.62
1至 2年 1514287.44 151428.74 10% 1362858.70
2至 3年 0.00 0.00 50% 0.00
3年以上 6894543.32 6894543.32 100% 0.00
合计 156316582.98 14441359.66 141875223.32
※2 组合中，合并范围内的应收账款：
期末余额单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
博瑞制药 27810414.62 0.00 0.00% 预计可以全额回收
泰兴博瑞 224830.00 0.00 0.00% 预计可以全额回收
艾特美 104745.60 0.00 0.00% 预计可以全额回收
合计 28139990.22 0.00
(2)应收账款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
5-1-304
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注本期变动
项目 期初余额 期末余额
计提 收回/转回 转销/核销 其他按单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00坏账准备按组合计提
15369310.47 0.00 927950.81 0.00 0.00 14441359.66坏账准备
合计 15369310.47 0.00 927950.81 0.00 0.00 14441359.66
(3)按欠款方归集的期末余额前五名单位所欠款项总额为 11630.74 万元，占公司期末应收账款的比例为
63.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 447.75 万元。
(4)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(5)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
15-02 其他应收款
1、其他应收款分类列示项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 544243753.65 344911282.89
合计 544243753.65 344911282.89
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 544887502.23 100.00 643748.58 0.12 544243753.65
其中：按账龄分析法计提1328733.79 0.24 643748.58 48.45 684985.21坏账准备的其他应收款
合并范围内的其他应收款 543558768.44 99.76 0.00 0.00 543558768.44
合计 544887502.23 100.00 643748.58 0.12 544243753.65期初余额
类别 账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 345778610.99 100.00 867328.10 0.25 344911282.89
其中：按账龄分析法计提5743324.09 1.66 867328.10 15.10 4875995.99坏账准备的其他应收款
合并范围内的其他应收款 340035286.90 98.34 0.00 0.00 340035286.90
合计 345778610.99 100.00 867328.10 0.25 344911282.89
※1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
5-1-305
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注期末余额账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 账面价值
1年以内 721037.06 36051.85 5% 684985.21
1至 2年 0.00 0.00 10% 0.00
2至 3年 0.00 0.00 50% 0.00
3年以上 607696.73 607696.73 100% 0.00
合计 1328733.79 643748.58 —— 684985.21
※2 组合中，合并范围内的其他应收款：
期末余额单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
泰兴博瑞 302668817.12 0.00 0% 预计可以全额回收
博瑞制药 180436620.95 0.00 0% 预计可以全额回收
重庆乾泰 27040074.92 0.00 0% 预计可以全额回收
苏州广泰 15759509.11 0.00 0% 预计可以全额回收
博原制药 14821711.27 0.00 0% 预计可以全额回收
艾特美 2832035.07 0.00 0% 预计可以全额回收
合计 543558768.44
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
①其他应收款按照 12 个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 867328.10 — — 867328.10
期初余额在本期变动 — — — —
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
—转回第一阶段 — — — —
本期计提 — — — —
本期转回 223579.52 — — 223579.52
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
期末余额 643748.58 — — 643748.58
②其他应收款按照分类披露本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动
项目 期初余额 期末余额
计提 收回/转回 转销/核销 其他按单项计提
坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提 867328.10 0.00 223579.52 0.00 0.00 643748.58
5-1-306
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注坏账准备
合计 867328.10 0.00 223579.52 0.00 0.00 643748.58
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
保证金/押金 515749.10 27930.00
备用金 110223.47 132627.36
预付款转入 582766.73 582766.73
借款 0.00 5000000.00
关联方往来 119994.49 0.00
子公司往来 543558768.44 340035286.90
合计 544887502.23 345778610.99
(5)按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况：
占其他应收 坏账准备
单位 款项性质 期末余额 账龄
款总额比例 期末余额
泰兴博瑞 子公司往来 302668817.12 1年以内 55.55% 0.00
博瑞制药 子公司往来 180436620.95 1年以内 33.11% 0.00
重庆乾泰 子公司往来 27040074.92 1年以内 4.96% 0.00
苏州广泰 子公司往来 15759509.11 1年以内至 3年以上 2.89% 0.00
博原制药 子公司往来 14821711.27 1年以内 2.72% 0.00
合计 540726733.37 99.23% 0.00
(6)涉及政府补助的应收款项：无。
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
15-03 长期股权投资
期末余额 期初余额
(1)项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子公司 158132376.53 8314446.27 149817930.26 99380865.03 8314446.27 91066418.76
对联营合营企业 25493295.44 0.00 25493295.44 641006.32 0.00 641006.32
合计 183625671.97 8314446.27 175311225.70 100021871.35 8314446.27 91707425.08
(2)对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
博瑞制药 15095015.42 0.00 0.00 15095015.42 0.00 0.00
苏州广泰 429046.01 0.00 0.00 429046.01 0.00 0.00
泰兴博瑞 64000000.00 0.00 0.00 64000000.00 0.00 8314446.27
重庆乾泰 3000000.00 0.00 0.00 3000000.00 0.00 0.00
5-1-307
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
香港博瑞 16856803.60 26751511.50 0.00 43608315.10 0.00 0.00
艾特美 0.00 12000000.00 0.00 12000000.00 0.00 0.00
博原制药 0.00 20000000.00 0.00 20000000.00 0.00 0.00
合 计 99380865.03 58751511.50 0.00 158132376.53 0.00 8314446.27
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资收益 收益调整
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业苏州爱科赛尔生
641006.32 0.00 0.00 -173340.33 0.00物医药有限公司
博诺康源（北京）
药业科技有限公 0.00 15000000.00 0.00 -721699.21 0.00司彩科（苏州）生
0.00 9200000.00 0.00 -387955.24 0.00物科技有限公司
博泽格霖(山东)
0.00 1960000.00 0.00 -24716.10 0.00药业有限公司苏州仁远医药
科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 641006.32 26160000.00 0.00 -1307710.88 0.00
合计 641006.32 26160000.00 0.00 -1307710.88 0.00本期增减变动减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 准备
一、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业苏州爱科赛尔生
0.00 0.00 0.00 0.00 467665.99 0.00物医药有限公司
博诺康源（北京）
药业科技有限公 0.00 0.00 0.00 0.00 14278300.79 0.00司彩科（苏州）生
0.00 0.00 0.00 0.00 8812044.76 0.00物科技有限公司
博泽格霖（山东）
0.00 0.00 0.00 0.00 1935283.90 0.00药业有限公司苏州仁远医药
科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 25493295.44 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 25493295.44 0.00
※1 公司 2018 年度对苏州爱科赛尔生物医药有限公司出资人民币 80万元，占其股份总额的 40%，该公司 2020年度亏损，权益法核算调整-173340.33元。
※2 公司 2020 年度对博诺康源（北京）药业科技有限公司公司出资 1500万元，占其股份总额的 14.2857% 并具有重大影响，该公司 2020年度亏损，权益法核算调整-721699.21元。
※3 公司 2020 年度对彩科（苏州）生物科技有限公司出资 920 万元，占其股份总额的 19%并具有重大影响，该公司2020年度亏损，权益法核算调整-387955.24元。
※4 公司 2020 年度对博泽格霖（山东）药业有限公司出资 196 万元，占其股份总额的 49%，该公司 2020 年度亏损，权益法核算调整-24716.10元。
5-1-308
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
※5 公司 2020 年度对苏州仁远医药科技有限公司进行投资，占其股份总额的 20%，该投资目前并未实际出资，公司也未发生实际业务。
15-04 营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
(1)项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 679624342.85 377273245.15 471711703.41 210258851.58
其他业务 9945912.81 9945912.81 9610863.46 9652344.91
合计 689570255.66 387219157.96 481322566.87 219911196.49
(2)主营业务收入分类：
本期发生额产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 552872248.65 361469236.59 191403012.06 34.62
技术收入 60515611.74 15804008.57 44711603.17 73.88
权益分成收入 66236482.46 0.00 66236482.46 100.00
合计 679624342.85 377273245.15 302351097.70 44.49上期发生额产品名称
主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（%）
产品销售收入 359435994.52 203861209.21 155574785.31 43.28
技术收入 74730607.41 6397642.37 68332965.04 91.44
权益分成收入 37545101.48 0.00 37545101.48 100.00
合计 471711703.41 210258851.58 261452851.83 55.43
15-05 投资收益
(1)项目 本期发生额 上期发生额
委托他人理财的投资收益 5406731.54 4134472.16
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 -766771.46
权益法核算的长期股权投资收益 -1307710.88 -159198.02
合计 4099020.66 3208502.68
(2)成本法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
深圳鹏瑞康医药科技有限公司（注销） 0.00 -766771.46
合计 0.00 -766771.46
(3)权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
苏州爱科赛尔生物医药有限公司 -173340.33 -159198.02
博诺康源（北京）药业科技有限公司 -721699.21 0.00
5-1-309
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注彩科（苏州）生物科技有限公司 -387955.24 0.00
博泽格霖（山东）药业有限公司 -24716.10 0.00
合计 -1307710.88 -159198.02
附注 16：补充资料16-01 非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：
项目名称 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -266697.47 -1298271.42
计入当期损益的政府补助 10893511.62 7371928.24
委托他人投资或管理资产的损益 5789592.65 4522727.72
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 0.00 0.00产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00
其他营业外收入和支出 -1477058.93 -91242.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
减：所得税影响数 2242241.05 1581382.70非经常性净损益合计 12697106.82 8923759.20
其中：归属于母公司的非经常性净损益 12805351.56 8923759.20归属于少数股东的非经常性净损益 -108244.74 0.00
16-02 净资产收益率及每股收益每股收益
本期发生额 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.35% 0.41 0.41扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 11.42% 0.38 0.38每股收益
上期发生额 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.96% 0.30 0.30扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 11.92% 0.27 0.27
5-1-310
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-311
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-312
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-313
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-314
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-315
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-316
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
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5-1-320
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-321
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-322
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-323
博瑞生物医药（苏州）股份有限公司2020年度财务报表附注
5-1-324