华力创通:关于2021年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：300045 证券简称：华力创通 公告编号：2021-059北京华力创通科技股份有限公司
关于 2021 年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京华力创通科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 8 月 26日召开的第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于 2021 年半年度计提资产减值准备的议案》。现将有关事项公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1.本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截至 2021 年 6 月 30 日的财务状况、资产价值及经营成果，公司基于谨慎性原则，依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对 2021 年 6 月 30 日各类应收款项、合同资产、存货、固定资产、长期股权投资等资产进行了全面地清查，对各项资产是否存在减值的可能性进行了充分的评估和分析。经分析，对公司上述类别资产中存在可能发生减值的资产计提了资产减值准备。
2.本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
公司及下属子公司对 2021年 6 月 30日相关资产进行全面清查和资产减值测试后，本年计提资产减值准备金额 3.01 万元，收回或转回资产减值准备金额570.69 万元具体为：
单位：元本期减少
项目 2020.12.31 本期计提 2021.6.30
收回或转回 转销或核销信用减值损失应收账款
95134111.60 4656819.98 90477291.62坏账准备应收票据
2960201.87 949774.03 2010427.84坏账准备其他应收
款坏账准 763098.70 100347.84
662750.86备信用减值
98857412.17 5706941.85 93150470.32损失小计资产减值损失长期股权
投资减值 188596.87 188596.87准备合同资产
94286.40 30083.43
减值准备 124369.83资产减值
282883.27 30083.43 188596.87 124369.83损失小计
合计 99140295.44 30083.43 5706941.85 188596.87 93274840.15
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月30日。
二、本次计提信用及资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）信用减值准备的确认标准及计提方法
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1、应收账款①应收账款组合 1：科研院所及军工企业客户②应收账款组合 2：其他客户③应收账款组合 3：合并范围内关联方2、应收票据①应收票据组合 1：银行承兑汇票②应收票据组合 2：商业承兑汇票，根据其对应的应收款项连续计算账龄3、其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①其他应收款组合 1：保证金、押金②其他应收款组合 2；备用金
③其他应收款组合 3：往来款及利息④其他应收款组合 4：合并范围内关联方对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
4、合同资产①合同资产组合 1：质保金对于划分为组合的应收票据、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（二）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、商誉等的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
2021 年 6 月 30 日公司计提资产减值准备金额 3.01 万元，收回或转回资产减值准备金额 570.69 万元，合计增加公司 2021 年 1-6 月归属于上市公司股东净利润 512.04 万元，相应增加公司 2021 年 1-6 月归属于上市公司股东所有者权益512.04 万元；计提资产减值准备后，公司 2021 年度净利润为 1807.00 万元，归属于上市公司股东的净利润为 1756.09 万元。
四、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项，已经公司第五届董事会第十三次会议及第五届监事会第十次会议审议通过，无需提交股东大会审议。
五、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
董事会认为：公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况，本次计提资产减值准备后能公允的反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
因此，我们同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事关于本次计提资产减值准备的意见
公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司制度的规定，能真实反映公司的财务状况和经营成果，有助于提供可靠、准确的会计信息，符合公司整体利益，没有损害中小股东的合法权益，审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，我们一致同意本次计提资产减值准备。
七、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备是基于会计谨慎性原则做出的决定，符合《企业会计准则》等相关法规和公司会计政策的相关规定，依据充分，审批程序合法合规，资产减值准备计提公允、合理，真实地反映了公司的财务状况和经营状况，同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
北京华力创通科技股份有限公司董事会
2021年 8月 26日