五矿发展:五矿发展股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：600058 公司简称：五矿发展五矿发展股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人朱海涛、主管会计工作负责人陈辉及会计机构负责人（会计主管人员）胡宗焕声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司可能面临的风险因素主要有汇率波动风险、信用交易违约风险、工程配供业务风险、产品价格风险、金融衍生业务风险、公共仓库仓储风险等，公司已对上述风险因素及其应对措施进行详细阐述，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目 录
第一节 释义 .............................................. 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 4
第三节 管理层讨论与分析 ........................................ 6
第四节 公司治理 ........................................... 16
第五节 环境与社会责任 ........................................ 18
第六节 重要事项 ........................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ...................................... 36
第八节 优先股相关情况 ........................................ 39
第九节 债券相关情况 ......................................... 39
第十节 财务报告 ........................................... 40
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证券报、上海证券报、证券日报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、五矿发展 指 五矿发展股份有限公司中国五矿、集团公司、五矿集团 指 中国五矿集团有限公司五矿股份 指 中国五矿股份有限公司
国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
上交所 指 上海证券交易所
中冶集团 指 中国冶金科工集团有限公司
五矿钢铁 指 五矿钢铁有限责任公司
中国矿产 指 中国矿产有限责任公司
五矿物流 指 五矿物流集团有限公司
五矿贸易 指 五矿贸易有限责任公司
五矿招标 指 五矿国际招标有限责任公司
五矿小贷 指 深圳市五矿电商小额贷款有限公司
五矿保理 指 五矿供应链商业保理（深圳）有限责任公司
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 五矿发展股份有限公司
公司的中文简称 五矿发展
公司的外文名称 Minmetals Development Co. Ltd
公司的外文名称缩写 MINLIST
公司的法定代表人 朱海涛
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王宏利 曲世竹
联系地址 北京市海淀区三里河路 5号 B座 北京市海淀区三里河路 5号 B座
电话 010-68494205 010-68494916
传真 010-68494207 010-68494207
电子信箱 wanghl@minmetals.com qusz@minmetals.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市海淀区三里河路5号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 北京市海淀区三里河路5号B座
公司办公地址的邮政编码 100044
公司网址 www.minlist.com.cn
电子信箱 minlist@minmetals.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 五矿发展 600058 龙腾科技
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 44181192543.66 27919240052.94 58.25
归属于上市公司股东的净利润 294566202.66 149517455.32 97.01归属于上市公司股东的扣除非经常性
294446819.09 106103596.09 177.51损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -161780316.78 840894332.46 -119.24本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 6984456864.20 6746155633.81 3.53
总资产 31978945178.97 21807469612.88 46.64
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.21 0.07 200.00
稀释每股收益（元／股） 0.21 0.07 200.00扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.21 0.03 600.00（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.00 1.77 增加 3.23 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资
5.00 0.74 增加 4.26 个百分点
产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1270104.15 见附注七之 73越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合13198030.61 见附注七之 67
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -12155787.00 见附注七之 50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公8311252.05 见附注七之 70
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2585700.53 见附注七之 5、8对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 660377.36 见附注十二之 5
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2213038.95 见附注七之 74、75见附注七之 67、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -11606496.90
68，附注十二之 5
少数股东权益影响额 2599805.30
所得税影响额 -6956641.48
合计 119383.57
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业发展情况
2021 年上半年，在经济复苏需求增长、全球流动性宽松及碳达峰、碳中和预期供应收紧等多重因素影响下，中国钢铁行业运行态势良好，产销两旺、效益提升，为促进国民经济实现“十四五”良好开局提供了重要支撑。生产端，上半年全国粗钢产量约 5.63 亿吨，同比增长 11.8%；需求端，受益于制造业与房地产投资的较快增长，下游用钢需求强劲，行业整体生产与销售旺盛，供需较为均衡。价格方面，原材料价格高位运行，钢材价格在春节后持续上涨并于 5 月创近年来新高后逐渐回落。库存方面，3 月上旬达到高点后总体保持下降趋势，5、6 月份下降速度减缓，但仍高于年初水平。
上半年，受益于新冠肺炎疫情缓解背景下的经济恢复性增长、大宗商品价格上涨以及市场供需两旺等利好因素，钢铁流通企业经营情况逐步好转，盈利空间有所扩大，经营规模与效益均实现增长，但仍普遍面临上游资源寡头垄断、冶炼生产环节集中度提高、下游终端客户议价能力上升等压力。随着上下游企业对中间环节服务的要求越来越高，钢铁流通行业竞争将演变为供应链综合服务能力的竞争，具备提升效率、压降成本、集成供应等服务能力，能够向客户提供多样化、一体化、一站式服务的企业将更具竞争力。
下半年，钢铁流通行业依然面临错综复杂的国内外经济形势。根据机构预测，我国经济仍将保持增长，但环比、同比增幅会有所回落。同时，疫情防控、需求减弱、环保限产、大宗商品价格波动等不确定、不稳定因素在逐步增加。受季节周期、重大赛事、环境约束、资源瓶颈等诸多因素的影响，叠加当前“控产能、压产量、限出口”等政策导向，国内钢铁产品供需关系可能会发生一定变化，钢材价格及大宗原材料价格的大幅波动可能给钢铁流通企业经营带来一定压力和风险。
（二）公司主要业务及其经营模式
公司主要从事资源贸易、金属贸易、供应链服务三大类业务。
资源贸易涉及铁矿石、铁合金、煤炭、焦炭、废钢等冶金工业原料，主要用于钢铁生产相关工艺过程。主要业务模式是通过长协、代理销售等方式从上游国内外矿山企业、铁合金生产企业、焦化企业等供应商处采购，销售给下游钢铁生产企业及铁合金冶炼企业等客户，为其提供冶金原料集成供应服务，实现收益。按照交易惯例，采购端，向铁合金生产企业、焦化企业预付货款采购；销售端，铁矿石、焦炭、铬矿、锰矿等冶金原材料销售主要采取现销方式，多为先款后货结算，根据合同规定全额预收货款后放货，铁合金产品销售主要采取赊销方式。
金属贸易包含各类钢材和金属制品，主要用于工程、建筑、制造等业务领域。主要业务模式为依托雄厚的网络分销、仓储管理和加工配送等服务能力，从上游钢铁生产企业等供应商处采购，销售给下游工程建筑企业或用钢加工制造企业等客户，并为终端客户提供从钢材产品到物流配送、仓储加工、套期保值等综合服务，获取稳定综合化收益。按照交易惯例，采购端，因钢铁生产企业需在客户预付采购货款后才排产发货，大多通过预付货款采购；销售端，公司钢材销售主要为钢材工程配供业务，结算方式大多以赊销为主。
公司商品交易定价遵循公平合理的原则，以市场公允价格为基础。冶金原材料贸易中，采购端主要以指数价为基础商定，销售端以指数价为基础，综合考虑产品折扣率及结算方式等调整因素商定价格。钢材贸易中，采购端主要按照各大钢厂制定的各期价格政策执行，销售端主要以“我的钢铁网”等网价为基准，综合考虑产品型号规格、运输方式和运距、结算方式等调整因素商定价格。
供应链服务包含仓储加工、保险经纪、船/货代、网络货运、小额贷款、保理、招标代理、电子商务等，主要通过布局完整的仓储、加工、物流等网络，结合金融手段为实体企业提供支撑，获取服务费及贸易增长带来的双重收益。
报告期内，公司主要业务未发生重大变化。
（三）公司的市场地位
公司业务范围涵盖冶金原材料贸易、钢材贸易、仓储加工配送、口岸物流服务、供应链金融、招标服务、电子商务等黑色金属产业链的各个环节，形成供应链贯通、内外贸并进的经营格局，是国内经营规模大、网络覆盖广、服务能力全的大宗金属矿产品流通服务商，在主要原料商品进出口和钢材工程配供业务领域保持国内领先地位。2021 年上半年，资源贸易方面，公司铁矿石业务销售量约 1191 万吨，同比增长 7.95%，氟石经营量继续领跑行业；金属贸易方面，钢材（含钢坯）经营量约 455 万吨，同比增长 24%，其中工程配送业务约 345 万吨，保持国内领先地位。
目前，公司在国内拥有分销公司、加工中心、物流园区、口岸公司等形式的营销、物流网点近百个，覆盖全国大部分地区；公司受托管理多家海外公司，遍布亚、欧、美、非、大洋洲等多个国家和地区，形成了海内外一体、全球化运作的营销网络。公司具备大连商品交易所多个铁矿石指定交割仓库（指定厂库）资质，仓库布局辐射山东、河北、天津等多地港口。公司受托管理的中国五矿曹妃甸国际矿石交易中心项目，集保税、混矿、融资监管、交割堆存及矿石交易服务功能于一体，进一步提高了公司大宗商品港口综合服务能力。
公司积极发挥行业示范与引领作用，担任中国物流与采购联合会副会长、中国报关协会副会长、中国金属流通协会副会长职务，并被中国金属流通协会评为钢铁流通企业经营管理 5A 级企业，荣获“2015-2020 年度钢铁产业链发展功勋企业” “2019 年度中国钢材销售十强企业”称号；
公司及下属子公司五矿物流均被中国物流与采购联合会评为 5A 物流企业资质。公司在 2021《财富》中国 500 强榜单中排名第 172 位，在批发零售行业中位列第 9。公司积极参与行业标准制订，参与编制的《钢铁流通企业供应链建设与管理规范》《钢铁产业互联网平台运营管理规范》《钢铁企业物流成本构成及计算》等多项行业或团体标准于 2021 年上半年颁布实施，为促进钢铁流通行业规范有序发展做出了贡献。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司围绕钢铁产业链，拥有强大的供应链集成服务能力，为上下游客户提供综合化、多样化服务，在品牌影响力、产业布局、营销网络、专业人才以及业务协同等方面具有综合性优势，是驱动公司业绩增长主要因素。
（一）品牌信誉度高。具有 70 余年的钢铁及原材料贸易运作经验，长期位居国内黑色流通领域前列，具备较强的市场影响力和品牌优势，拥有一批稳定的供应商与客户，引领制定了一系列行业标准。
（二）产业链全面布局。原材料业务围绕矿山、港口、钢厂布局，重点发展上游资源获取能
力和面向钢厂的大宗原料集成供应服务能力，以港口码头混配加工基地为支点，为相关业务发展提供强力支撑；钢铁业务以分销网络、物流服务、产业互联网平台为基础，构建贸易分销、仓储加工、物流配送、供应链金融、数字化供应链、期现结合等为一体的服务模式，着力提高供应链综合服务和增值服务能力，为客户提供全球化、多样化、个性化增值服务。
（三）营销网络广泛覆盖。拥有物流园、分销公司、加工中心、口岸公司、海外贸易等多种
形式的营销、物流网点百余个，实现了全球范围内的营销服务、信息互动和资源共享。
（四）人才队伍强大。拥有长期从事钢铁流通业务、具有丰富经验的各类专业人才，能够有力保证公司战略与经营举措的顺利推进。
（五）业务协同前景广阔。面对日趋激烈的市场竞争，公司积极整合各方资源，不断提高冶
金原材料资源获取能力、完善海内外营销网络。公司从降低成本和控制风险角度出发，积极利用实际控制人及兄弟单位资源储备和营销网络等业务优势合作互补，促进多方业务共赢。
公司将不断强化市场核心竞争能力建设，以保障国家矿产资源供应、创新引领产业转型升级为己任，提升供应链综合服务能力和经营业绩表现，努力打造具有全球竞争力的金属矿产集成供应商和产业综合服务商。
三、 经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，我国经济发展呈现稳中加固、稳中向好态势，GDP 同比增长 12.7%。在国民经济持续稳定恢复、全球流动性宽松的有利环境下，钢铁行业运行态势总体良好，钢材产量快速增长，下游用钢需求旺盛，市场销售顺畅；铁矿石价格持续高位运行，钢材价格宽幅震荡，市场行情波动加剧。钢铁流通领域内，受益于经济恢复性增长、市场价格上涨、行业供需两旺等利好因素，钢铁流通企业盈利空间有所扩大，经营规模和企业效益实现增长。
报告期内，五矿发展紧紧围绕“强基固本、创新驱动”的经营主线，抓机遇、扩规模、拓市场、强协同，稳字当头、稳中求进：面对“过山车”、“荡秋千”式的市场行情，强化市场研判，快速应对市场变化、有效化解市场风险；重创新、促转型，加快构建产业互联网平台，促进传统优势与创新业务相结合，供应链服务能力不断提升。2021 年上半年，在董事会的指导和经营层的带领下，公司取得丰硕经营成果，运营效率显著改善，发展质量稳步提高，盈利能力大幅提升，报告期内实现营业收入 441.81 亿元，同比增长 58.25%；利润总额 4.85 亿元，同比增加 2.76 亿元；
实现归属于上市公司股东的净利润 2.94 亿元，同比增长 97.01%；扣除非经常性损益的净利润 2.94亿元，同比增长 177.51%，业绩创近十年来同期最佳水平，成功实现“十四五”良好开局。具体经营情况如下：
1、原材料业务聚焦重点商品，以掌控优质资源为核心，打造原料供应链体系原材料业务面对市场波动行情，着力通过强化资源获取和提升综合集成服务两方面举措稳定经营。在上游供给端，公司与产业链关键企业签订长协，保证公司在市场波动时期的采销能力：
铁矿业务与海外矿山签订长协数量约 136 万吨；锰矿业务签订长协数量约 45 万吨；铬矿业务签订
长协数量约 36 万吨。在下游销售端，围绕钢厂大客户，提升原料集成供应能力，其中围绕安阳钢铁的煤钢联动业务，以提供高质量的综合集成服务为着力点，持续优化服务细节，经营量再创历史新高，上半年原料端供货同比增长 103%；钢材端订货总量同比增长 88%。在重点商品经营方面，上半年，公司铁矿石销售量约 1191 万吨，同比增长 7.95%；煤炭销售量约 255 万吨，同比增长 39.48%；焦炭销售量约 40 万吨，同比增长 11.32%。
2、钢铁业务利用分销网络优势，持续优化业务结构钢铁业务围绕“高回报、快周转、低逾期”的发展要求，坚持客户导向、价值驱动，不断提升经营质量：一是依托旺盛的市场需求，大力开拓工程配送业务，上半年实现钢材工程配送量约345 万吨，同比增加 47%；二是现货自营业务实现新突破，通过把握市场行情、科学建立库存和制定交易策略，获取丰厚利润；三是期现结合业务日趋成熟，开发保价服务等价格管理新策略；
四是迈出抢占制造业终端市场新步伐，利用行情波动的机会和期现结合等工具，深挖市场需求，在客户开发数量和行业覆盖范围上实现提升。2021 年上半年，公司钢材经营量约 455 万吨，同比增长 24%。
3、物流园、物流、招标、金融服务等供应链服务能力持续提升物流园业务以“流量为王、工贸结合”为经营方针，依托物流园、加工中心等网络布局，灵活运用加工、配送、贸易、供应链金融等业务形式，通过贸易业务导流，全力扩大入园仓储量和加工量。无锡物流园积极开拓业务品种，新增加铝杆、铝线、镁、铝模板等品种，铅期货交割库进一步扩容，同时积极申请上海期货交易所铜期货交割业务的指定交割仓库资质。东莞物流园加强开发园区一体化业务，与园区钢管制造企业深度合作，形成了从“上游热卷原料供应链+园区租赁服务+原料加工+成品供应链”的综合服务模式，增值服务带来的效益显著提升。上海物流园继续深化与重点终端客户的业务合作，客户粘性进一步提升。上半年，物流园实现吞吐量约 385万吨，同比增长 44%，加工量约 53 万吨，同比增长 25%。
物流业务积极开拓新业务模式，服务能力持续增强。口岸业务从传统的“点式”港口代理服务，向运输、仓储端延伸服务链条，开展网络货运等新业态以及风险可控的相关多元化业务，其中五矿物流阿拉山口中欧班列双列成功首发，在传统船代、货代基础上，实现了向跨境电商、多式联运等高附加值业务环节延伸。航运业务增加可控运力，增持可控船舶 3-5 艘。保险业务重点开发工程保险业务，持续优化与传统业务货运险、信用险相结合的保险服务保障体系，业务规模持续扩大。上半年，物流服务总量约 6886 万吨，同比增长 34%。
招标业务立足于服务内部客户、着眼外部市场，长期致力于为客户提供专业、高质的招标采购服务。上半年实现委托额约99亿元，同比增长144.49%；实现招标额约87亿元，同比增长146.26%。
同时招标业务对内响应公司实际控制人中国五矿“打造千亿内部市场”战略，积极参与内部协同项目，上半年完成内部协同业务招标额约 38 亿元，同比增长 376.79%。
小额贷款及保理业务作为公司供应链综合服务战略中金融服务环节的重要支撑，在深入推进现有业务产品的同时积极尝试创新业务模式。上半年，小额贷款业务积极优化运营流程，提升管控效率，强化贷后管理，在前期业务基础上，将后端对接资管公司的新业务模式在各地区推广落地。保理业务积极探索新业务模式，作为资产服务机构，协助兄弟单位发行非标供应链产品，品牌价值进一步凸显，实操能力进一步提升。
数字化转型方面，公司合营企业五矿电子商务有限公司更名为“龙腾数科技术有限公司”，探索建立技术开发服务和产业互联网产品孵化运营“双轮驱动”的业务模式。龙腾数科电子竞价平台成功承接国家粮食和物资储备局资源竞拍服务项目，顺利完成储备铜和锌的竞价拍卖，助力平台从黑色金属电商平台向大宗商品多品种电商平台发展。此外，公司启动龙腾云创产业互联网平台建设，完成项目顶层设计，积极利用互联网技术驱动供应链数字化转型升级，构建钢铁产业互联网生态圈，打造独具特色的产业互联网平台和大宗物资产业链集成服务能力。
4、有序推进亏损治理、逾期清欠及历史遗留案件处置，盘活存量资产上半年，公司继续贯彻落实国家供给侧改革要求，持续推进亏损企业治理、历史业务逾期款项清收等专项工作。在亏损企业治理方面，止血与造血同步，一企一策想办法，亏损企业数量、亏损金额同比减少。在逾期清欠方面，建立逾期管控机制，分类制定清欠方案，清单式推动逾期清欠，定期检查、总结和评价，逾期清欠工作取得重大进展。在历史遗留案件处置方面，公司成立专项工作团队，加快历史遗留案件的清理处置，积极运用法律手段维权，通过提起诉讼、灵活执行、商谈和解、穷尽法律救济手段等方式，开展历史欠款追偿，为公司未来健康发展奠定基础。
“十四五”期间，公司将坚持以党建为引领，党建与经营相融合，以数字化转型为使命，大力发展新模式、壮大新业态、构建新生态，持续增强竞争力、创新力、影响力和抗风险能力，坚定不移地打造大宗商品产业生态的组织者、供应链安全可控的维护者、产业链服务价值的创造者、现代流通服务体系的引领者，努力成为具有全球竞争力的金属矿产集成供应商和产业综合服务商。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 44181192543.66 27919240052.94 58.25
营业成本 42705099294.83 26891148579.22 58.81
销售费用 72336863.35 134199171.01 -46.10
管理费用 561177279.94 440231075.87 27.47
财务费用 151129246.49 128251927.63 17.84
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 -161780316.78 840894332.46 -119.24
投资活动产生的现金流量净额 4147669.08 -6615525.20 162.70
筹资活动产生的现金流量净额 996147508.19 376892704.55 164.31
营业收入变动原因说明：上半年公司抓住铁矿石、钢材等大宗商品价格上涨的有利行情，积极研判市场，抢抓阶段性市场机会，强化风险管控，同时调结构、促转型深入推进，当期经营规模同比增加。
营业成本变动原因说明：公司营业收入同比增加，营业成本也相应增加。
销售费用变动原因说明：公司贸易业务中构成销售合同履约成本的运输费、装卸费等费用调至营业成本列报。
管理费用变动原因说明：本期公司经营规模与效益同比大幅改善，相应的人工成本有所提升；同时本期公司业务规模扩大，加之上年同期为应对新冠疫情，实施弹性工作制及减少非必要出差，本期恢复常态后，相应的办公费、差旅费、业务招待费分别同比增加 681 万元、492 万元、718 万元，增长 78.1%、102.82%、87.78%。
财务费用变动原因说明：一是本报告期，公司主营的铁矿石、钢材等大宗商品价格上涨，公司增加银行借款规模以满足业务资金需求，相应带息负债增加，使得本期利息支出同比增加 5723 万元，增长 50.76%；另外，公司冶金原材料商品多为进口采购，本期人民币兑美元累计升值 0.99%（其中 1-5 月累计升值 2.57%），而去年同期为贬值 1.48%，受此影响，本期发生汇兑净收益 3016 万元，汇兑损益同比由亏转盈，收益增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售端下游工程建设用钢客户回款节奏略滞后于采购付款；以备销售的铁矿石等冶金原材料商品采购增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到的被投资企业分红款多于去年同期，物流园工程建设支出少于去年同期。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期大宗商品价格上涨，公司采购端资金需求增加，为保障业务运营，公司增加了银行借款，相应取得借款收到的现金流入增加。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
本期大宗商品价格上涨，为适时货币资金 266266.91 8.33 161930.15 7.43 64.43
抢抓阶段性业务机会，公司适度提高了货币资金持有规模。
本期公司应收的商业票据到期
应收票据 40849.55 1.28 152323.59 6.98 -73.18托收回款。
本期大宗商品价格上涨，公司钢应收账款 1040558.91 32.54 589773.96 27.04 76.43材工程配供业务赊销规模扩大。
本期大宗商品价格上涨，公司预预付款项 379981.92 11.88 308103.67 14.13 23.33付款采购规模增加。
本期大宗商品价格上涨，公司贸其他应收款 336984.60 10.54 130139.97 5.97 158.94 易代理业务代收代付款相应增加。
本期大宗商品价格上涨，公司以备销售的冶金原材料及钢材等
存货 671435.14 21.00 400042.37 18.34 67.84存货增加，以适应下游钢厂与工程建设客户需求。
本期公司采购和库存规模增加，其他流动资产 64786.07 2.03 37572.22 1.72 72.43 期末留存的未抵扣增值税进项税额增加。
本期首次执行新租赁准则，确认使用权资产 10190.52 0.32 不适用使用权资产。
本期大宗商品价格上涨，公司采短期借款 363153.27 11.36 264158.43 12.11 37.48 购端资金需求增加，为保障业务运营，公司增加了银行借款。
本期公司采购付款端以银行承
应付票据 446489.70 13.96 206466.31 9.47 116.25兑汇票方式结算量增加。
应付账款 537906.20 16.82 388499.97 17.81 38.46 公司赊销采购增加。
本期大宗商品价格上涨，公司预合同负债 367448.01 11.49 193845.50 8.89 89.56收的销售端货款增加。
应交税费 20578.93 0.64 29545.88 1.35 -30.35 本期公司缴纳了上年度税费。
本期大宗商品价格上涨，公司贸其他应付款 611858.12 19.13 238450.95 10.93 156.60 易代理业务代收代付款相应增加。
本期首次执行新租赁准则，确认租赁负债 5966.10 0.19 不适用租赁负债。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 321956272.50 注 1
应收票据 149680561.57 注 2
应收账款 10432951.70 注 3
固定资产 104484455.39 注 4
无形资产 57290548.15 注 4
合 计 643844789.31
注 1：截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 3000.00 元作为 ETC 保证金；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司因合同纠纷作为诉讼保全资金被法院冻结银行存款 5718340.43 元；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 197287330.68 元作为票据保证金，开具银行承兑汇票 891428343.99 元；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司及其所属子公司以货币资金 99719456.42 元作为期货保证金；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 2298100.91 元作为锁汇保证金；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 44.06 元，为待结汇资金，待外管局批复后可结算为人民币；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 15320000.00 元作为保函保证金，开具保函 15320000.00 元；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 350000.00 元作为海关税款保证金，开具船舶吨税类保函 350000.00 元；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 1260000.00 元作为信用证保证金，开具信用证 12600000.00 元。
注 2：截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以 149680561.57 元的商业承兑汇票为质押，取得 149680561.57 元的银行借款。
注 3：截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以 10432951.70 元的应收账款质押，取得10432951.70 元的银行借款。
注 4：截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以固定资产-房屋建筑物及无形资产-土地合计 161775003.54 元作为抵押，取得 70000000.00 元银行借款。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用报告期内，公司批准的新增对外股权投资额合计 6154.5 万元，较上年同期增加 6154.5 万元。
具体被投资的公司情况如下：
占被投资公司
被投资的公司名称 主要业务 备注的权益比例经公司第八届董事会第二十九次会
议审议通过，公司下属子公司五矿物流与关联方五矿资本控股有限公司
共同对五矿保险经纪（北京）有限责
保险经纪业 任公司增资，增资金额4000万元。
五矿保险经纪（北京）有
务、再保险经 80% 其中，五矿物流增资3200万元，持限责任公司
纪业务 股80%；五矿资本控股有限公司增资
800万元，持股20%。增资前后双方持股比例保持不变，增资后五矿保险经纪（北京）有限责任公司注册资本金由1000万元增加至5000万元。具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）《五矿发展股份有限公司关于对下属子公司增资暨关联交易公告》（临2021-11）。截至目前，五矿保险经纪（北京）有限责任公司已完成增资。。
公司参股企业北京铁矿石交易中心
股份有限公司拟增发2000万股，由10家股东平均认购，每家股东认购矿产品现货交 200万股。经公司总经理办公会审议北京铁矿石交易中心股 易服务、市场 通过，公司下属子中国矿产作为股东7%
份有限公司 管理、商务咨 之一出资254.5万元认购200万股，增询 资后中国矿产持股比例由6.25%增加到7%，北京铁矿石交易中心股份有限公司注册资本由8000万元增加至1亿元。
经公司总经理办公会审议通过，公司铁矿石、煤炭下属子公司五矿钢铁向其全资子公等产品进出
五矿萝北国际贸易有限 司五矿萝北国际贸易有限公司增资口，普通货物 100%公司 2700万元，增资后，五矿萝北国际仓储，钢材加贸易有限公司注册资本金由300万元工增加至3000万元。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目名称 初始投资成本 期末余额 报告期公允价值变动 报告期损益
其他权益工具投资 130987651.73 122470462.45
其他非流动金融资产 98535491.87 145671678.79 150000.00 8430696.98
应收款项融资 497781577.43 497781577.43 -2305433.33
合计 727304721.03 765923718.67 150000.00 6125263.65
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.本公司主要子公司情况
单位：万元 币种：人民币公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润
五矿钢铁有限责任公司 贸易 90000.00 2120124.89 50494.59 12887.08
中国矿产有限责任公司 贸易 90000.00 1055527.81 85256.48 16038.33
五矿贸易有限责任公司 贸易 10000.00 162067.86 23725.59 759.89
五矿物流集团有限公司 货物运输 60000.00 94033.30 11204.07 2099.97
五矿物流（上海）有限公司 仓储加工 12000.00 81101.11 1537.21 619.00
五矿国际招标有限责任公司 招标 3000.00 19297.98 6066.82 1538.98五矿（湖南）铁合金有限责任公司 生产加工 28638.00 47550.57 -26434.31 -3495.01
2.本期对公司经营业绩产生重大影响的子公司情况
单位：万元 币种：人民币公司名称 营业收入 营业利润 净利润
中国矿产有限责任公司 1692848.23 21439.70 16038.33
五矿钢铁有限责任公司 2321964.62 25660.10 12887.08本报告期，公司所属子公司中国矿产有限责任公司盈利 1.6 亿元，同比增利 6134 万元，增幅90.84%，五矿钢铁有限责任公司盈利 1.29 亿元，同比增利 6003 万元，增幅 59.82%，主要原因是本期铁矿石、钢材价格上涨，公司积极研判市场，抢抓阶段性业务机会，主要子公司营业毛利增加。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、汇率波动风险公司的主营业务之一为大宗商品进出口业务，基于此背景，公司会产生一定金额的美元应付/应收账款和融资，如果美元汇率波动加剧，可能会产生汇率波动风险。
针对上述风险，公司将采取谨慎策略，如有美元融资，将结合外汇保值，控制汇率敞口风险；
对于融资币种结构，在考虑各币种综合融资成本后，科学选择，保持均衡，并在进口合同中通过业务设计尽量规避汇率波动风险。
2、信用交易违约风险受疫情和当前国际国内经济形势不确定性较大的影响，存在少数实力较弱的终端用户履约不及时等可能性，公司面临一定的客户、供应商信用交易违约风险。
针对上述风险，公司将继续推动和强化信用敞口总量控制，充分发挥风险预算对公司总体风险管控和业务模式优化的作用，确保信用风险总量可控；重视信用业务保障措施，积极寻求抵押担保等增信措施，或通过信用保险转移信用风险；完善公司信用风险评价体系，进一步优化信用评级和信用额度量化评定机制，结合企业资质和业务开展情况，科学评估信用风险状况，调整交易规模，控制风险敞口；加强信用业务审核，从严选择客户；强化事中监控和预警，提高风险管控水平。
3、工程配供业务风险工程配供业务资金占压较大，客户应收款项逾期、货物质量纠纷及其它法律诉讼可能给公司带来风险损失。
针对上述风险，公司将继续严密关注业务效益和风险指标变化，内部完善业务操作流程，主动管控业务规模，加大逾期清收力度，严控新增逾期；加强事前业务审批管理，规范合同条款，对关键环节进行重点风险提示；建立长效机制，持续优化业务结构和业务管理模式，强化业务执行全过程风险管控。
4、产品价格风险公司主要从事资源贸易、金属贸易、供应链服务三大类业务，资源贸易涉及铁矿砂、煤炭、焦炭、铁合金等冶金工业原料，金属贸易包含各类钢材和制品，公司主要商品价格仍可能呈现较大的波动性。上半年以来，尤其是第二季度，金属矿产大宗商品价格高位运行，不确定性加大。
针对上述风险，公司全面监控主要经营商品市场风险状况，加强市场趋势研判，做好风险防控预案；密切跟踪、分析公司市场风险规模和浮动盈亏变化情况，采取各种手段化解市场风险可能带来的业务亏损隐患；建立健全重要经营决策有效性定期复盘机制，持续提高经营管理水平；
加强对期现结合的研究，稳妥开展套期保值业务作为风险对冲工具，提升价格风险主动管理能力；
坚持去库存和高周转，保证重点业务安全运转；加强保证金代理业务管理，防止市场价格下跌引起的业务风险；进一步完善市场风险管理制度，加强市场风险的规范化、精细化、个性化管理。
5、金融衍生业务风险公司开展金融衍生业务均为套期保值，但可能由于金融衍生品价格变化与现货价格变化不同步、交易对手或代理机构未履约、合约流动性缺乏等因素造成保值效果不能充分实现。
针对上述风险，公司将进一步优化和完善金融衍生业务的管理模式和管理体系；持续优化期货管理系统功能，加强金融衍生业务管控效率；严格执行现有的内外部管理制度，按照相关业务流程开展操作，按照前中后台分类的原则展开操作与监管；科学研判市场趋势变化，针对不同业务特点，制定合理的交易方案；加强预算管理和持仓风险监控的全面性与时效性；进一步加强商品衍生业务专业团队建设。
6、公共仓库仓储风险公司业务大部分涉及公共仓库仓储环节，因此将持续面临公共仓库仓储的信用风险、作业环节风险、单据风险、法律风险等。
针对上述风险，公司将继续落实仓库库存额度管理，进一步规范仓储供应商的评级、授信、动态管理、风险评估等工作；推动仓储风险管理制度流程落实，加强重点地区和重点仓库的巡查，重视基层单位仓储风险管理的宣传和培训，提高相关单位风险判断和应对的能力。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 露日期
2020 年度股东大会 2021 年 4 月 28 www.sse.com.cn 2021 年 4 月 29 会议审议通过了日 www.minlist.com.cn 日 《公司 2020 年度董事会工作报告》《公司 2020 年度监事会工作报告》《公司 2020 年度财务决算报告》《关于公司 2020年度利润分配方案的议案》等 9 项
议案。具体内容详见《五矿发展股份有限公司 2020 年度股东大会决议公告》（临2021-15）。
2021年第一次临时 2021 年 7 月 14 www.sse.com.cn 2021 年 7 月 15 会议审议通过了股东大会 日 www.minlist.com.cn 日 《关于公司为全资子公司提供担保的议案》。具体内容详见《五矿发展股份有限公司
2021 年第一次临时股东大会决议公告》（临2021-27）。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用员工持股计划情况
□适用 √不适用其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用报告期内，公司未发生因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用公司及下属子公司均不属于政府环保部门认定的重点排污单位。公司在日常办公及经营活动中，注重环境保护，自觉遵守国家相关环保法律法规、接受并配合环保部门的监督和检查。
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
2021 年上半年，五矿发展高度重视生态环境保护工作，自觉履行国有企业使命担当，切实贯彻习近平生态文明思想，逐级落实各岗位生态环境保护工作责任，形成各司其职、协调配合的良好工作局面。
公司积极推进生态环境保护工作，逐级落实环保责任，与下属企业签订年度环保目标责任状。
公司注重环保教育，开展“部委进发展，携手促安环”系列环保专题培训，邀请生态环保部专家到公司讲解《中华人民共和国水环境防治法》以及《关于办理环境污染刑事案件适用法律若干问题的解释》等法律法规，提升公司各级领导干部及一线员工知法、遵法、守法意识和能力。公司下属子公司均积极宣贯落实绿色发展理念，新建项目必须履行生态环保前置审批程序。
公司指导下属企业按照要求制定突发环境应急预案，2021 年上半年，公司累计组织开展各类型环保应急演练 5 次，约 100 人次参加演练，努力把环境保护工作与公司生产经营、可持续发展结合起来，营造环保工作“人人重视、人人参与、人人受益”的良好氛围，形成“个个都是环保者”的良好局面。
此外，五矿发展结合下属企业所在地新冠疫情防控的要求，分类型、分批次、有节奏地开展环保检查工作，以下属企业自查、公司督查的形式对环保管理及生产现场环境隐患进行全覆盖式排查，全面提升公司及下属企业环保管理水平。2021 年上半年，公司环保形势保持平稳，未发生一般及以上等级环境事件。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司持续倡导低碳环保工作方式，推行绿色办公，通过电子公文系统，实现公文流转无纸化。
公司注重节能宣传，利用公司媒体、网络平台、电子屏幕、条幅、板报、内部刊物等平台和载体开展形式多样的节能宣传教育。在 2021年“世界环境日”和“节能宣传周”活动期间，公司组织低碳环保讲座、专业技能培训、绿色发展知识宣传等系列活动，大力倡导节能低碳、绿色环保的生活方式，营造节能环保的良好氛围，推动公司环保工作提档升级。
公司制定有《五矿发展股份有限公司“十四五”生态环境保护规划》，公司严格按照规划落实相关要求，持续优化能源结构，压减总量、优化存量、控制增量，逐步减少能源消耗强度。
公司积极响应国家减少温室气体排放有关号召，针对公司各下属子公司开展摸底排查，并对部分企业开展温室气体排放统计核算工作。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司积极响应国家号召，与贵州省铜仁市德江县建立了对口帮扶关系；2020 年德江县成功脱贫摘帽。公司作为德江县的对口帮扶单位，2021 年继续承担帮扶责任，履行帮扶义务，通过采购德江县出产的农副产品等实际行动为巩固德江县脱贫攻坚成果、助力乡村振兴做贡献。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺 是否有履行 是否及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限
类型 内容 期限 严格履行
2008 年，在公司进行配股再融资期间，公司控股股东（现为公司实际控制人）中国五矿作出承诺：“在五矿发展本次再融资经股东大会批准后，积极推进包括邯邢冶金矿山管理局在内的其他黑色金属领
域相关资产和业务的改制、重组工作，在中国五矿集团公 承诺时间：2008 年资产和业务符合注入上市公司的条件时
司（现更名为中国 承诺规范时间：2014 年与再融资相关的承诺 资产注入 实施以五矿发展为核心的黑色金属业务 是 是
五矿集团有限公 6 月的整合。”2014 年 6 月，中国五矿将该司） 期限：2022 年 6 月 30 日承诺规范为：“我公司（中国五矿）将积极推进包括邯邢矿业有限公司在内的其
他黑色金属领域相关资产和业务的改制、重组等工作，在 2022 年 6 月 30 日前，实施以五矿发展为核心的黑色金属业务整合。”对于上述（指中国五矿旗下的南美五金矿产有限公司等海外公司）涉及同业竞争的中国五矿集团公境外公司，在本次资产托管（指公司于 承诺时间：2014 年 12 月其他对公司中小股东 解决同业竞 司（现更名为中国2014 年 12 月 24 日发布的《五矿发展股 期限：2022 年 12 月 31 是 是所作承诺 争 五矿集团有限公
份有限公司关于受托管理资产的关联交 日
司）易公告》（临 2014-48）中的托管事项）的基础上，中国五矿将在被托管公司符合所在国法律和连续三年盈利的条件下，于2022 年年底前注入上市公司。
（经公司第八届董事会第二十次会议审议通过，公司续签了上述托管协议，详情请见公司于 2020 年 3 月 31 日发布的《五矿发展股份有限公司关于受托管理资产暨关联交易公告》（临 2020-17）。）二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币报告期内：
承担 诉讼 诉讼(仲 诉讼
诉讼(仲 诉讼(仲起诉(申 应诉（被申 连带 诉讼仲 (仲裁) 裁)审理 (仲裁)裁)基本 裁)进展请)方 请）方 责任 裁类型 涉及金 结果及 判决执
情况 情况
方 额 影响 行情况诉求对方五矿钢铁
中建三局城 合同纠 支付货款
成都有限 无 143 一审中
建有限公司 纷 及资金占公司用费对方诉求化德县北 五矿湖铁（内返 还 资辰冶金化 蒙古）铁合金 返 还 原 管 辖 权
无 产、赔偿 5120工有限责 有限责任公 物纠纷 异议中资产占用
任公司 司费及损失
一 审 判
五矿钢铁 中国建筑第 诉求对方 决 我 方
合 同 纠 一 审 中
成都有限 六工程局有 无 支付货款 510 胜诉，尚纷 已判决
公司 限公司 及违约金 在 上 诉期内
一 审 判
五矿钢铁 中国建筑第 诉求对方 决 我 方
合 同 纠 一 审 已
成都有限 六工程局有 无 支付货款 136 胜诉，尚纷 判决
公司 限公司 及违约金 在 上 诉期内
中国矿产 荥经豫川铁 诉求对方 一 审 判
合 同 纠 一 审 已
有限责任 合金有限责 无 支付欠款 331 决 我 方 执行中
纷 判决
公司 任公司 及利息 胜诉五矿钢铁
中建铁路投 诉求对方
哈尔滨有 合 同 纠
资建设集团 无 支付资金 50 一审中
限责任公 纷
有限公司 占用费司
北 京
三 基
房 地
产 开 一审、二云链电子供
发 公 审 判 决应链管理（深司 ， 我 方 胜中国五矿 圳）有限公
北 京 诉求对方 诉，北京深圳进出 司，北京三基 合 同 纠市 机 支付货款 47904 再审中 市 机 械
口有限责 房地产开发 纷
械 施 及违约金 施 工 有
任公司 公司，北京市工 有 限 公 司机械施工有
限 公 申 请 再限公司
司 承 审
担 担
保 责任
一 审 判
南通耀扬 五矿无锡物 对方诉求 决 我 方
合 同 纠
建筑工程 流园有限公 无 返还转让 5154 二审中 胜诉，对纷
有限公司 司 款与利息 方 提 起上诉
东 莞
赐 华
龙岩鸿裕贸 文 具 诉求对方 一 审 判中国五矿
易有限公司、 制 品 返还预付 决 我 方深圳进出 合 同 纠
东莞赐华文 有 限 货款并承 6642 二审中 胜诉，对口有限责 纷
具制品有限 公 司 担连带清 方 提 起任公司
公司 承 担 偿责任 上诉
担 保责任诉求对方
五矿钢铁 北京中铁建 支 付 货 一 审 判
合 同 纠 一 审 已
北京有限 工物资有限 无 款、利息 712 决 我 方 已结案纷 判决
公司 公司 及贴息费 败诉损失
法 院 依
中建铁投建 据 双 方
五矿钢铁 诉求对方
设轨道交通 合 同 纠 和 解 协
西安有限 无 支付货款 441 已调解 已结案
建设有限公 纷 议 出 具
公司 及利息
司 民 事 调解书
五矿钢铁 中国建筑第 诉求对 仲 裁 裁
合 同 纠
沈阳有限 七工程局有 无 方支付货 743 已裁决 决 我 方 执行中纷
公司 限公司 款及利息 胜诉
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2021 年 3 月 29 日，公司第八届董事会第二十九 具体情况详见 2021 年 3 月 30 日、2020 年 4 月次会议审议通过了《公司日常关联交易 2020 年 29 日 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站度实施情况及 2021 年度预计情况的专项报告》， （www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司预计 2021 年日常关联交易的金额约为 400 公司日常关联交易公告》（临 2021-09）、《五亿元。2021 年 4 月 28 日，公司 2020 年度股东 矿发展股份有限公司 2020 年度股东大会决议公大会审议通过该事项。 告》（临 2021-15）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币交易价占同类
市 格与市
关联交 关联 交易金 关联交
关联交易类 关联交易内 场 场参考
关联交易方 关联关系 易定价 交易 关联交易金额 额的比 易结算
型 容 价 价格差
原则 价格 例 方式
格 异较大
(%)的原因
铁矿石、煤五矿企荣有限公司 集团兄弟公司 购买商品 炭、铬矿、铬 市场价 7052201933.22 17.07铁、锰矿日本五金矿产株式 铬矿、钢材、集团兄弟公司 购买商品 市场价 855385712.45 2.07
会社 煤炭、锰矿南洋五矿实业有限 煤炭、锰矿、集团兄弟公司 购买商品 市场价 284327001.79 0.69
公司 铬矿
德国五矿有限公司 集团兄弟公司 购买商品 铁矿石 市场价 195633147.95 0.47澳洲五金矿产有限
集团兄弟公司 购买商品 铬矿 市场价 41816347.27 0.10公司
锰矿、铁矿韩国五矿株式会社 集团兄弟公司 购买商品 市场价 31186952.49 0.08
石、钢材五矿有色金属股份
集团兄弟公司 购买商品 锰矿 市场价 28736751.57 0.07有限公司新荣国际商贸有限
集团兄弟公司 购买商品 焦炭、钢材 市场价 23170471.94 0.06责任公司五矿产业金融服务
集团兄弟公司 购买商品 钢坯 市场价 17149667.97 0.04（深圳）有限公司
中冶集团国际经济
集团兄弟公司 购买商品 钢材 市场价 7489299.86 0.02贸易有限公司
五矿企荣（横琴）
集团兄弟公司 购买商品 铬矿、铬铁 市场价 7122439.73 0.02国际贸易有限公司五矿营口中板有限
集团兄弟公司 购买商品 钢材 市场价 4837079.08 0.01责任公司萝北县云山石墨新
集团兄弟公司 购买商品 石墨 市场价 1924091.15材料有限公司明纳哥国际有限公
集团兄弟公司 购买商品 铬矿 市场价 10784.87司龙腾数科技术有限
合营公司 接受劳务 接受劳务 市场价 14217014.50 1.04公司金新船务运输有限
集团兄弟公司 接受劳务 接受劳务 市场价 10763333.67 0.79公司五矿国际货运上海
集团兄弟公司 接受劳务 接受劳务 市场价 887821.38 0.06有限责任公司南洋五矿实业有限
集团兄弟公司 接受劳务 接受劳务 市场价 746772.59 0.05公司中冶京诚工程技术
集团兄弟公司 接受劳务 接受劳务 市场价 628787.11 0.05有限公司中冶赛迪工程技术
集团兄弟公司 接受劳务 接受劳务 市场价 35585.20股份有限公司中国五冶集团有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 1311873053.02 3.08公司上海宝冶集团有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 1116143169.51 2.62公司中国十七冶集团有
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 462866287.83 1.09限公司五矿二十三冶建设
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 454422320.44 1.07集团有限公司中国一冶集团有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 436806907.64 1.02公司二十二冶鼎力工程
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 428521934.98 1.01管理服务有限公司武汉一冶钢结构有
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 242192871.49 0.57限责任公司北京中顺金达贸易
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 232823746.21 0.55有限公司包头市龙鼎工贸有
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 219550379.29 0.52限公司中冶交通建设集团
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 192264426.80 0.45有限公司中国二冶集团有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 170294896.14 0.40公司中冶赛迪工程技术
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 169378214.29 0.40股份有限公司中冶集团国际经济
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 137520704.91 0.32贸易有限公司中国十九冶集团有
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 131438571.92 0.31限公司中冶城市投资控股
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 84437934.26 0.20有限公司中冶成都勘察研究
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 71727409.98 0.17总院有限公司中国三冶集团有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 69126561.21 0.16公司中国京冶工程技术
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 68110947.43 0.16有限公司
中冶西部钢构有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 67900405.68 0.16公司南洋五矿实业有限
集团兄弟公司 销售商品 焦炭 市场价 61756555.24 0.14公司五冶集团上海有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 60034828.05 0.14公司日本五金矿产株式
集团兄弟公司 销售商品 电解锰、铬矿 市场价 53947537.12 0.13会社中冶建工集团有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 53567795.38 0.13公司中冶辽宁德龙钢管
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 44265900.52 0.10有限公司十九冶集团西昌设
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 39569503.77 0.09备结构有限公司五矿营口中板有限
集团兄弟公司 销售商品 硅锰、锰铁 市场价 34956296.01 0.08责任公司中冶南方城市建设
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 30782012.46 0.07工程技术有限公司五冶宜宾建筑工程
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 23144105.27 0.05有限公司中国二十冶集团有
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 21702881.33 0.05限公司湖南金瑞新冶材料
集团兄弟公司 销售商品 锰矿 市场价 20165798.84 0.05有限公司中国二十二冶集团
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 13049061.72 0.03有限公司五矿产业金融服务
集团兄弟公司 销售商品 钢坯 市场价 12540329.21 0.03（深圳）有限公司中冶京诚工程技术
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 12294721.96 0.03有限公司中冶集团武汉勘察
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 11896645.73 0.03研究院有限公司五冶集团上海设备
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 11731882.41 0.03材料供应有限公司
五矿企荣有限公司 集团兄弟公司 销售商品 电解锰 市场价 6211727.09 0.01中冶建设高新工程
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 4842889.87 0.01技术有限责任公司中国华冶科工集团
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 4380894.57 0.01有限公司中冶赛迪装备有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 2464260.63 0.01公司上海宝九和耐火材
集团兄弟公司 销售商品 棕刚玉 市场价 2441924.79 0.01料有限公司中冶（上海）钢结
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 2381875.93 0.01构科技有限公司上海二十冶建设有
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 2367092.74 0.01限公司五矿二十三冶建设
集团第二工程有限 集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 1555155.92公司中冶南方都市环保
工程技术股份有限 集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 865179.90公司防城港中一重工有
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 806196.59限公司
五矿矿业（安徽）
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 654475.22开发有限公司
重庆中冶红城置业 集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 465244.25
有限公司
五矿瑞和（上海）
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 159737.61建设有限公司安徽开发矿业有限
集团兄弟公司 销售商品 钢材 市场价 150639.00公司
新荣国际商贸有限 提供招标服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 3631174.63 7.04
责任公司 务
五矿二十三冶建设 提供招标服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 680877.06 1.32
集团有限公司 务
自贡长城装备技术 提供招标服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 340325.09 0.66
有限责任公司 务
中冶沈勘工程技术 提供招标服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 310819.83 0.60
有限公司 务
中国京冶工程技术 提供招标服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 274963.39 0.53
有限公司 务
长沙矿冶研究院有 提供招标服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 254773.85 0.49
限责任公司 务
中国五冶集团有限 提供招标服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 163753.78 0.32
公司 务
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集团兄弟公司 提供劳务 市场价 134666.16 0.26
有限公司 务
五矿铜业（湖南） 提供代理服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 39419625.40 2.68
有限公司 务中国五矿集团（唐提供代理服山曹妃甸）矿石控 集团兄弟公司 提供劳务 市场价 14972246.98 1.02务股有限公司
五矿企荣（横琴） 提供代理服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 14836130.65 1.01
国际贸易有限公司 务
新荣国际商贸有限 提供代理服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 8889531.68 0.60
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五矿企荣有限公司 集团兄弟公司 提供劳务 市场价 750833.49 0.05务
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华北铝业有限公司 集团兄弟公司 提供劳务 市场价 63119.69务
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五矿铝业有限公司 集团兄弟公司 提供劳务 市场价 7975.00务
五矿国际货运上海 提供代理服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 7585.40
有限责任公司 务
长沙矿冶研究院有 提供代理服
集团兄弟公司 提供劳务 市场价 6932.77
限责任公司 务
合计 / / 15272770724.73 / / /
大额销货退回的详细情况 无
上述关联交易是公司经营活动所必需，关联交易的定价遵循公平合理的原则，以市场公允价格为基础，且未偏离独立第三方关联交易的说明 的价格或收费标准，任何一方未利用关联交易损害另一方的利益。其中，购销合同价格均按照国内外市场价格为基础制定，其它业务以市场公允价格基础确定。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2021 年 4 月 28 日，公司第八届董事会第三十次 具体情况详见上海证券交易所网站会议审议通过了《关于转让公司及下属子公司所 （www.sse.com.cn）《五矿发展股份有限公司关持债权的议案》，同意公司及公司下属子公司五 于转让公司及下属子公司所持债权暨关联交易矿钢铁、五矿钢铁上海有限公司（以下简称“五 公告》（临 2021-19）、《五矿发展股份有限公矿钢铁上海”）将持有的对五矿上海浦东贸易有 司关于转让公司及下属子公司所持债权暨关联限责任公司合计约 2.05 亿其他应收款债权（账 交易的进展公告》（临 2021-21）。
面价值为 0 元）转让给中国五金制品有限公司（以下简称“五金制品”），根据具有从事证券、期货业务资格的中和资产评估有限公司出具的
《债权价值分析报告》，转让价格为 2146.85万元；同意授权公司经营层根据实际情况决定并
办理与本次债权转让有关的全部后续事宜，包括但不限于办理债权转让相关手续并签署相关法律文件等。2021 年 5 月 6 日，公司发布公告，五矿发展、五矿钢铁、五矿钢铁上海收到五金制品支付的债权转让价款合计 2146.85 万元。至此，上述债权转让事项已完成。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项√适用 □不适用2021 年 3 月 29 日，公司第八届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对五矿保险经纪（北京）有限责任公司增加注册资本金的议案》，同意公司下属子公司五矿物流与关联方五矿资本控股有限公司共同对五矿保险经纪（北京）有限责任公司增资，增资金额 4000 万元。其中，五矿物流增资 3200 万元，持股 80%；五矿资本控股有限公司增资 800 万元，持股 20%。增资前后双方持股比例保持不变，增资后五矿保险经纪（北京）有限责任公司注册资本金由 1000 万元增加至 5000 万元。具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）《五矿发展股份有限公司关于对下属子公司增资暨关联交易公告》（临 2021-11）。截至目前，五矿保险经纪（北京）有限责任公司已完成增资。
3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经公司第八届董事会第十七次会议审议通过，同 具体情况详见 2021年 4月 29日公司在上海证券意五矿发展在不影响自身正常经营的情况下，与 交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发易大宗（北京）供应链管理有限公司按股比分担 展股份有限公司关于公司合营企业偿还借款的共同向五矿电子商务有限公司（现已更名为“龙 进展公告》（临 2021-20）。腾数科技术有限公司”，以下简称“五矿电商”）提供借款以支持其业务发展，借款金额合计不超过 4000 万元，其中五矿发展提供借款不超过2044.44 万元（任一日借款余额）。截至 2020年底，公司向五矿电商提供借款余额为 2024 万元。2021 年 4 月，五矿电商已向五矿发展偿还2024 万元借款。至此，公司对合营企业五矿电商的借款已全部收回。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中国五矿股份有限公司 控股股东 2450.00 0.00 2450.00
新荣国际商贸有限责任公司 集团兄弟公司 44206.84 8913.02 53119.86
中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石
集团兄弟公司 0.00 20000.00 20000.00控股有限公司
苏州天隆五金集团有限公司 集团兄弟公司 2080.00 -980.00 1100.00
五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 集团兄弟公司 47000.00 8800.00 55800.00五矿（南京）国际贸易有限公司 集团兄弟公司 15993.00 287.00 16280.00
中国五矿稀土稀贵集团有限公司 集团兄弟公司 3800.00 100.00 3900.00
合计 115529.84 37120.02 152649.86
关联债权债务形成原因 无
关联公司向公司提供资金支持可以增强公司流动性，对公司业关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响务发展有积极影响。
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联关 每日最高存款 存款利率
关联方 期初余额 本期发生额 期末余额
系 限额 范围
五矿集团财务 集团兄
4000000000.00 0.35%-1.35% 1337426372.93 693898191.75 2031324564.68
有限责任公司 弟公司
合计 / / / 1337426372.93 693898191.75 2031324564.68
2. 贷款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币贷款利率范 期初
关联方 关联关系 贷款额度 本期发生额 期末余额
围 余额
五矿集团财务 集团兄弟
3800000000.00 3.85%-4.56% 0 1500000000.00 1500000000.00
有限责任公司 公司
合计 / / / 0 1500000000.00 1500000000.00
3. 授信业务或其他金融业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额五矿集团财务
集团兄弟公司 承兑、贸易融资及其他 2500000000.00 1994157743.31有限责任公司
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用2020 年 12 月 11 日，公司第八届董事会第二十六次会议审议通过了《关于对全资子公司向财务公司申请融资综合授信并提供担保的议案》，同意 2021 年度公司为全资子公司从关联方五矿集团财务有限责任公司（以下简称“五矿财务公司”）获得授信提供总额不超过 20 亿元人民币担保；
同意授权公司法定代表人或法定代表人指定的授权代理人办理上述综合授信及相关担保事项手续
并签署相关法律文件。2020 年 12 月 28 日，公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过了上述事项。公司与五矿财务公司签订有《授信额度协议》《最高额保证协议》及《最高额保证协议补充协议》，授权全资子公司五矿钢铁、中国矿产、五矿贸易、五矿物流使用五矿财务公司授信额度并为其提供总额不超过 20 亿元人民币担保（上述各全资子公司使用授信额度及公司为其提供的担保额度可相互调剂）。因五矿发展与五矿财务公司签署的《授信额度协议》已于 2021 年 7 月 15日到期，双方续签了《授信额度协议》及《最高额保证协议》，五矿发展为全资子公司五矿钢铁、中国矿产、五矿贸易、五矿物流、五矿招标、五矿小贷、五矿保理使用五矿财务公司授信额度提供总额不超过 20 亿元人民币担保（上述各全资子公司使用授信额度及公司为其提供的担保额度可相互调剂）。
具体内容详见公司于 2020 年 12 月 12 日、2020 年 12 月 29 日、2021 年 3 月 12 日、2021 年 7月 24 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司关于对全资子公司向财务公司申请融资综合授信并提供担保暨关联交易公告》（临 2020-54）、《五矿发展股份有限公司 2020 年第四次临时股东大会决议公告》（临 2020-57）、《五矿发展股份有限公司关于对全资子公司向财务公司申请融资综合授信并提供担保暨关联交易的进展公告》（临 2021-05）（临 2021-29）。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币托管收 托管收 是否
委托方 受托方 托管资产 托管资产涉 托管起 托管终 托管收 关联
益确定 益对公 关联
名称 名称 情况 及金额 始日 止日 益 关系
依据 司影响 交易托管资产为中国五矿持有的
中国五 五矿发
南美五金 2022年 间接
矿集团 展股份 2020年1 每年10 协商确 无重大
矿产有限 17485.62 12月31 是 控股
有限公 有限公 月1日 万元 定 影响
公司、明纳 日 股东司 司哥国际有限公司股权。
托管资产为五矿海外贸易有限公司持有的五矿企荣有限
公司、日本五金矿产
株式会社、五矿海 五矿发
韩国五矿 2022年 集团
外贸易 展股份 2020年1 每年80 协商确 无重大
株式会社、 172696.25 12月31 是 兄弟有限公 有限公 月1日 万元 定 影响
南洋五矿 日 公司
司 司实业有限
公司、德国五矿有限
公司、美国矿产金属
有限公司、澳洲五金矿产有限
公司、南非五金矿产
有限公司、中国五矿新西兰有限公司股权。
五矿发托管资产展股份
中国五 为五矿上
有限公 集团
金制品 海浦东贸 2017年3 长期有 每年50 协商确 无重大
司、五矿 -20485.14 是 兄弟有限公 易有限责 月20日 效 万元 定 影响
钢铁有 公司
司 任公司限责任100%股权。
公司托管资产为五矿股份持有的
中国五 五矿发 中国五矿矿股份 展股份 集团（唐山 2019年 2022年 每年50 协商确 无重大 控股73034.86 是有限公 有限公 曹妃甸）矿 11月 11月 万元 定 影响 股东
司 司 石控股有限公
74.36%股权。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 亿元币种： 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 111.5
报告期末对子公司担保余额合计（B） 110.5
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 110.5
担保总额占公司净资产的比例(%) 158.2%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
110.5
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 75.6
上述三项担保金额合计（C+D+E） 110.5
1、经公司第八届董事会第二十六次会议、2020年第四次临时股东大会审议通过，2021年度五矿发展对全资子公司融资综合授信提供担保的总额不超过130亿元人民币（任一时点担保余额），2021年度五矿发展为全资子公司从关联方五矿集团财务有限责任公司（以下简称“五矿财务公司”获得授信提供总额不超过20亿元人民币担保。担保情况说明 五矿发展为五矿钢铁、中国矿产、五矿贸易分别以其自身名义使用中国光大银行股份有限公司北京分行11亿元、10亿元、4亿元授信额度提供相应担保；为五矿钢铁、中国矿产、五矿贸易使用交通银行股份有限公司北京市分行授信额度分别提供19亿元、14亿元、2亿元担保；为中国矿产使用中国银行股份有限公司北京海淀支行授信额度提供10亿元担保；为中国矿产使用中国工商银行股份有限公司北京市分行授信额度提供5亿
元担保。
公司与五矿财务公司签订有《授信额度协议》《最高额保证协议》及《最高额保证协议补充协议》，授权全资子公司五矿钢铁、中国矿产、五矿贸易、五矿物流使用五矿财务公司授信额度并为其提供总额不超过20亿元人民币担保（上述各全资子公司使用授信额度及公司为其提供的担保额度可相互调剂）。因五矿发展与五矿财务公司签署的《授信额度协议》已于2021年7月15日到期，双方续签了《授信额度协议》及《最高额保证协议》，五矿发展为全资子公司五矿钢铁、中国矿产、五矿贸易、五矿物流、五矿招标、五矿小贷、五矿保理使用五矿财务公司授信额度提供总额不超过20亿元人民币担保（上述各全资子公司使用授信额度及公司为其提供的担保额度可相互调剂）。
具体内容详见公司于2020年12月12日、2020年12月29日、2021年2月2日、2021年3月12日、2021年7月17日、2021年7月24日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司关于公司及全资子公司申请融资综合授信并提供担保的公告》（临2020-53）、《五矿发展股份有限公司关于对全资子公司向财务公司申请融资综合授信并提供担保暨关联交易公告》（临2020-54）、《五矿发展股份有限公司2020年第四次临时股东大会决议公告》（临2020-57）、《五矿发展股份有限公司关于公司及全资子公司申请融资综合授信并提供担保的进展公告》（临2021-03）、《五矿发展股份有限公司关于对全资子公司向财务公司申请融资综合授信并提供担保暨关联交易的进展公告》（临2021-05）、《五矿发展股份有限公司关于公司及全资子公司申请融资综合授信并提供担保的进展公告》（临2021-28）、《五矿发展股份有限公司关于对全资子公司向财务公司申请融资综合授信并提供担保暨关联交易的进展公告》（临2021-29）。截至2021年7月24日，公司对全资子公司融资综合授信累计担保余额为95亿元。
2、经公司第八届董事会第十四次会议、2019年第二次临时股东大会审议通过，公司为全资子公司五矿无锡物流园有限公司（以下简称“五矿无锡物流园”）开展上海期
货交易所不锈钢期货商品入库、保管、出库、交割等业务提供约10.5亿元担保，担保期根据《上海期货交易所指定交割仓库协议》起讫日期计算，覆盖《协议》的存续期以及存续期届满之日起两年（以上存续期包含《协议》规定的自动续期的期间）。具体情况详见公司于2019年11月22日、2019年12月10日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司关于为全资子公司提供担保的公告》（临2019-52）、《五矿发展股份有限公司2019年第二次临时股东大会决议公告》（临2019-54）。
3、经公司第八届董事会第二十四次会议、2020 年第三次临时股东大会审议通过，公司为五矿无锡物流园开展上海期货交易所铝、铅期货商品入库、保管、出库、交割等业务提供约 12 亿元担保（核定库容量铝 7 万吨、铅 1 万吨）。具体情况详见公司于 2020年 8 月 29 日、2020 年 9 月 15 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司关于为全资子公司提供担保的公告》（临 2020-44）、《五矿发展股份有限公司 2020 年第三次临时股东大会决议公告》（临 2020-47）。
为了进一步拓展相关业务，五矿无锡物流园向上海期货交易所申请铅库容扩容，同时申请从事铜期货交割业务的指定交割仓库资质。经公司第八届董事会第三十一次会议、2021 年第一次临时股东大会审议通过，公司为五矿无锡物流园有限公司开展上海期货交易所铝、铅、铜期货商品入库、保管、出库、交割等业务提供担保（核定库容量铝 7 万吨、铅 2 万吨、铜 2 万吨）。具体情况详见公司于 2021 年 6 月 29 日、2021 年 7月 15 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司关于为全资子公司提供担保的公告》（临 2021-25）、《五矿发展股份有限公司 2021 年
第一次临时股东大会决议公告》（临 2021-27）。
3 其他重大合同
√适用 □不适用2021 年 2 月 1 日，公司第八届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司下属子公司拟签订重大合同的议案》，同意公司下属子公司中国矿产与某铁矿石生产商签订 2021 年度长期采购合同，合同标的约 136 万吨铁矿石，分 8 船交付，总金额约 15.64 亿元人民币。具体情况详见公司于 2021 年 2 月 2 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司第八届董事会第二十八次会议决议公告》（临 2021-04）。
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用1、2021 年 1 月 6 日，公司发布《五矿发展股份有限公司关于下属子公司债务人破产重整的进展公告》（临 2021-01），披露五矿钢铁、中国矿产参与渤钢系企业重整计划后续实施的进展情况。根据天津市高级人民法院、天津第二中级人民法院裁定批准《渤钢系企业重整计划》，五矿钢铁、中国矿产债权通过现金方式受偿合计 150 万元，剩余债权按照 52%∶48%的比例分别通过债转股、信托受益权份额受偿。截至目前，五矿钢铁、中国矿产债权中现金受偿部分已获得全部清偿，相关债转股、信托受益权转让协议已签署。
2、2021 年 4 月 20 日，公司发布《五矿发展股份有限公司关于收到国家市场监督管理总局的公告》（临 2021-14）。公司收到国家市场监督管理总局（以下简称“市场监管总局”）出具的《涉嫌违法实施经营者集中立案调查通知书》（反垄断调查[2021]328 号），因公司与阿里巴巴集团控股有限公司设立合营企业五矿电子商务有限公司的交易涉嫌构成违法实施经营者集中，市场监管总局决定予以立案调查。公司根据上述立案调查通知书要求，主动积极配合市场监管总局的调查工作。
2021 年 5 月 25 日，公司收到市场监管总局出具的《涉嫌违法实施经营者集中不实施进一步调查决定书》（反垄断调查决定[2021]53 号），市场监管总局决定对公司不实施进一步调查。公司目前经营情况一切正常。具体情况详见公司于 2021 年 5 月 26 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司关于收到国家市场监督管理总局的公告》（临 2021-22）。
3、2021 年 8 月 17 日，公司第八届董事会第三十二次会议审议通过了《关于合营企业股权结构调整的议案》，同意公司合营企业龙腾数科技术有限公司（以下简称“龙腾数科”）股东北京海立云垂投资管理中心（有限合伙）退出龙腾数科；同意易大宗（北京）供应链管理有限公司认
缴龙腾数科的新增注册资本，并同意五矿发展放弃优先按照实缴出资比例认缴增资的权利；同意授权公司经营层确定龙腾数科股权结构调整过程中的具体事宜并代表五矿发展签署有关文件；本
次股权结构调整后，五矿发展在龙腾数科中的持股比例及股东权利均保持不变。具体情况详见公司于 2021 年 8 月 18 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）发布的《五矿发展股份有限公司关于合营企业股权结构调整的公告》（临 2021-31）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 58194
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结有限 情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条股东性质（全称） 增减 量 (%) 件股 股份数量
份数 状态量中国五矿股份有
0 670604922 62.56 0 无 0 国有法人限公司深圳中商北斗资产管理有限公司
11114600 11114600 1.04 0 无 0 未知
－中商北斗专户私募基金
许军军 0 10841103 1.01 0 无 0 境内自然人
广发基金－农业
银行－广发中证
0 5453100 0.51 0 无 0 未知金融资产管理计划
华夏基金－农业
银行－华夏中证
0 4745450 0.44 0 无 0 未知金融资产管理计划
嘉实基金－农业
银行－嘉实中证
0 3262594 0.30 0 无 0 未知金融资产管理计划
沈治岩 1250000 2830000 0.26 0 无 0 境内自然人
刘桀呈 0 2683396 0.25 0 无 0 境内自然人
大成基金－农业
银行－大成中证
0 2425600 0.23 0 无 0 未知金融资产管理计划
胥兴春 1290000 2380000 0.22 0 无 0 境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
中国五矿股份有限公司 670604922 人民币普通股 670604922深圳中商北斗资产管理有限
公司－中商北斗专户私募基 11114600 人民币普通股 11114600金
许军军 10841103 人民币普通股 10841103
广发基金－农业银行－广发
5453100 人民币普通股 5453100中证金融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华夏
4745450 人民币普通股 4745450中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实
3262594 人民币普通股 3262594中证金融资产管理计划
沈治岩 2830000 人民币普通股 2830000
刘桀呈 2683396 人民币普通股 2683396
大成基金－农业银行－大成
2425600 人民币普通股 2425600中证金融资产管理计划
胥兴春 2380000 人民币普通股 2380000前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表合并资产负债表
2021年 6月 30日
编制单位： 五矿发展股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 七之 1 2662669091.61 1619301473.92结算备付金
拆出资金 14850000.00 19700000.00交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 七之 4 408495494.42 1523235915.93
应收账款 七之 5 10405589149.26 5897739606.47
应收款项融资 七之 6 497781577.43 525524355.70
预付款项 七之 7 3799819192.10 3081036738.79应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 七之 8 3369846034.03 1301399676.42
其中：应收利息 5120749.82 6598770.56应收股利买入返售金融资产
存货 七之 9 6714351375.02 4000423721.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七之 13 647860725.37 375722183.82
流动资产合计 28521262639.24 18344083672.91
非流动资产：
发放贷款和垫款 103439504.10 108143946.91债权投资其他债权投资
长期应收款 七之 16 110767161.28 110767161.28
长期股权投资 七之 17 153654115.41 159406285.74
其他权益工具投资 七之 18 122470462.45 119925462.45
其他非流动金融资产 七之 19 145671678.79 145896449.08
投资性房地产 七之 20 176220613.78 183916872.84
固定资产 七之 21 1006808566.41 1030544850.16
在建工程 七之 22 109032764.32 109123164.25生产性生物资产油气资产
使用权资产 七之 25 101905227.62
无形资产 七之 26 603696064.61 613594774.63开发支出商誉
长期待摊费用 七之 29 30881027.92 33384735.16
递延所得税资产 七之 30 788135353.04 843682237.47
其他非流动资产 七之 31 5000000.00 5000000.00
非流动资产合计 3457682539.73 3463385939.97
资产总计 31978945178.97 21807469612.88
流动负债：
短期借款 七之 32 3631532720.14 2641584280.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 七之 35 4464896998.97 2064663143.50
应付账款 七之 36 5379061986.32 3884999650.94预收款项
合同负债 七之 38 3674480122.73 1938455005.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 七之 39 248757669.70 235621798.75
应交税费 七之 40 205789261.08 295458825.29
其他应付款 七之 41 6118581162.15 2384509544.94
其中：应付利息 5940242.41 2135442.89应付股利 2164848.46应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七之 43 50450681.48 18809820.00
其他流动负债 七之 44 83020511.63 525625221.97
流动负债合计 23856571114.20 13989727290.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七之 45 535000000.00 544000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 七之 47 59660965.00
长期应付款 七之 48 61979077.43 61979077.43长期应付职工薪酬
预计负债 七之 50 336339994.14 324184207.14递延收益
递延所得税负债 七之 30 13169757.93 13210839.39其他非流动负债
非流动负债合计 1006149794.50 943374123.96
负债合计 24862720908.70 14933101414.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七之 53 1071910711.00 1071910711.00
其他权益工具 七之 54 2500000000.00 2500000000.00
其中：优先股永续债 2500000000.00 2500000000.00
资本公积 七之 55 4194672326.96 4178546801.96
减：库存股其他综合收益 七之 57 -8107496.18 -8398996.18
专项储备 七之 58 6939807.77 5052360.60
盈余公积 七之 59 969212486.45 969212486.45一般风险准备
未分配利润 七之 60 -1750170971.80 -1970167730.02归属于母公司所有者权益
6984456864.20 6746155633.81（或股东权益）合计
少数股东权益 131767406.07 128212564.15所有者权益（或股东权7116224270.27 6874368197.96
益）合计负债和所有者权益（或31978945178.97 21807469612.88股东权益）总计
公司负责人：朱海涛 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：胡宗焕母公司资产负债表
2021年 6月 30日
编制单位：五矿发展股份有限公司单位：元 币种：人民币项目 附注 2021 年 6月 30日 2020 年 12月 31日
流动资产：
货币资金 228511914.54 1136741154.88交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 十七之 1 10883504.52 11885736.93
应收款项融资 66528709.57 25125000.00
预付款项 63583344.55 78287513.10
其他应收款 十七之 2 10746744273.92 8614671101.63
其中：应收利息应收股利
存货 247502671.26 460035621.88合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 47083649.01 452113.20
流动资产合计 11410838067.37 10327198241.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资长期应收款
长期股权投资 十七之 3 3000978879.41 3007398315.04其他权益工具投资
其他非流动金融资产 107568925.92 107418925.92
投资性房地产 412000.00 412000.00
固定资产 2314685.51 2213072.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 7940328.81 8783650.64开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 26246546.73 26246546.73其他非流动资产
非流动资产合计 3145461366.38 3152472510.53
资产总计 14556299433.75 13479670752.15
流动负债：
短期借款 2323003751.77 2331500611.03交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 615691359.87 495818177.39预收款项
合同负债 241453326.42 202861315.75
应付职工薪酬 54206408.81 70882960.87
应交税费 1059681.57 75050833.57
其他应付款 1991326079.36 892214294.08
其中：应付利息 2437665.33 2055864.40应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18000000.00 18000000.00
其他流动负债 232258.64 15777665.01
流动负债合计 5244972866.44 4102105857.70
非流动负债：
长期借款 535000000.00 544000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 46800000.00 46800000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 11746546.73 11746546.73其他非流动负债
非流动负债合计 593546546.73 602546546.73
负债合计 5838519413.17 4704652404.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1071910711.00 1071910711.00
其他权益工具 2500000000.00 2500000000.00
其中：优先股永续债 2500000000.00 2500000000.00
资本公积 4467610865.15 4467514265.15
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 798667725.77 798667725.77
未分配利润 -120409281.34 -63074354.20所有者权益（或股东权8717780020.58 8775018347.72
益）合计负债和所有者权益（或14556299433.75 13479670752.15股东权益）总计
公司负责人：朱海涛 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：胡宗焕合并利润表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、营业总收入 44182822876.64 27920991499.68
其中：营业收入 七之 61 44181192543.66 27919240052.94利息收入 1276072.14 1751446.74已赚保费
手续费及佣金收入 354260.84
二、营业总成本 43536880548.68 27625463709.73
其中：营业成本 七之 61 42705099294.83 26891148579.22利息支出
手续费及佣金支出 5289.79 17077.82退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 七之 62 47132574.28 31615878.18
销售费用 七之 63 72336863.35 134199171.01
管理费用 七之 64 561177279.94 440231075.87研发费用
财务费用 七之 66 151129246.49 128251927.63
其中：利息费用 169955538.93 112730458.90利息收入 14526696.84 15930256.37
加：其他收益 七之 67 18245665.34 19521089.96投资收益（损失以“－”号填 七之 68 -122397675.13 -74416939.92列）
其中：对联营企业和合营企业-3153142.20 -3905964.38的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号 -125219796.58 -76010975.54填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以 七之 708311252.05 -2779637.75“－”号填列）信用减值损失（损失以“-” 七之 71-38028626.26 -49539801.41号填列）资产减值损失（损失以“-” 七之 72-18149278.40 -7418023.66号填列）资产处置收益（损失以“－” 七之 731270104.15 98546.77号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 495193769.71 180993023.94
加：营业外收入 七之 74 3433987.78 48310449.48减：营业外支出 七之 75 13376735.83 20359738.57四、利润总额（亏损总额以“－”号485251021.66 208943734.85
填列）
减：所得税费用 七之 76 186403366.06 61008986.12五、净利润（净亏损以“－”号填列） 298847655.60 147934748.73
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以298847655.60 147934748.73“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
294566202.66 149517455.32（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”4281452.94 -1582706.59号填列）
六、其他综合收益的税后净额 七之 77 291500.00 420000.00
（一）归属母公司所有者的其他综
291500.00 420000.00合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合
291500.00 420000.00收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备 291500.00 420000.00
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 299139155.60 148354748.73
（一）归属于母公司所有者的综合
294857702.66 149937455.32收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
4281452.94 -1582706.59总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.21 0.07
（二）稀释每股收益(元/股) 0.21 0.07
公司负责人：朱海涛 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：胡宗焕母公司利润表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、营业收入 十七之 4 2637503443.21 2062198792.21
减：营业成本 十七之 4 2600543570.27 2071386912.44税金及附加 1650642.76 1078457.44
销售费用 4619004.59 160800.00
管理费用 126855512.54 95556181.11研发费用
财务费用 -101295792.21 -87357740.51
其中：利息费用 89775776.56 48567855.87利息收入 189647326.27 126641101.82
加：其他收益 218460.76投资收益（损失以“－”号填 十七之 511293483.12 31770799.28
列）
其中：对联营企业和合营企业-6419435.63 -4886060.32的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-341663.04 -1260000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-” 933731.08 -661401.84号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17234517.18 11223579.17
加：营业外收入 0.12减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号17234517.30 11223579.17
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17234517.30 11223579.17
（一）持续经营净利润（净亏损以17234517.30 11223579.17“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 420000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合
420000.00收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 420000.00
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 17234517.30 11643579.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：朱海涛 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：胡宗焕合并现金流量表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43314168667.77 31248142036.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14416508.75 27776602.25
收到其他与经营活动有关的现金 七之 78 8862411027.59 3907345239.09
经营活动现金流入小计 52190996204.11 35183263877.50
购买商品、接受劳务支付的现金 43211738279.83 28603547450.94客户贷款及垫款净增加额 118358020.36存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额 -5000000.00 10000000.00
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 447395433.12 383685826.45
支付的各项税费 350873597.82 264392439.53
支付其他与经营活动有关的现金 七之 78 8229411189.76 5080743828.12
经营活动现金流出小计 52352776520.89 34342369545.04
经营活动产生的现金流量净额 -161780316.78 840894332.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 374770.29
取得投资收益收到的现金 10879725.11 7501166.52
处置固定资产、无形资产和其他长期1425157.26 149237.98资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12679652.66 7650404.50
购建固定资产、无形资产和其他长期5986983.58 14265929.70资产支付的现金
投资支付的现金 2545000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8531983.58 14265929.70
投资活动产生的现金流量净额 4147669.08 -6615525.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8000000.00 12000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到 8000000.00 12000000.00的现金
取得借款收到的现金 5601304843.61 5166914039.21收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5609304843.61 5178914039.21
偿还债务支付的现金 4443536573.70 4631079270.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现165749509.49 170942064.56金
其中：子公司支付给少数股东的股9197516.29 3843106.28
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 七之 78 3871252.23
筹资活动现金流出小计 4613157335.42 4802021334.66
筹资活动产生的现金流量净额 996147508.19 376892704.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-300149.12 1079924.68响
五、现金及现金等价物净增加额 七之 79 838214711.37 1212251436.49
加：期初现金及现金等价物余额 1502498107.74 1970849899.79六、期末现金及现金等价物余额 七之 79 2340712819.11 3183101336.28
公司负责人：朱海涛 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：胡宗焕母公司现金流量表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3081292722.63 2989071472.63收到的税费返还 1545.85
收到其他与经营活动有关的现金 2386580916.45 1285503545.51
经营活动现金流入小计 5467875184.93 4274575018.14
购买商品、接受劳务支付的现金 2894428068.28 1460813915.61支付给职工及为职工支付的现金 111418544.05 94139632.94
支付的各项税费 74610860.74 3886403.91
支付其他与经营活动有关的现金 3146325740.62 2580659472.10
经营活动现金流出小计 6226783213.69 4139499424.56
经营活动产生的现金流量净额 -758908028.76 135075593.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 17951741.72 36656859.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17951741.72 36656859.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产240455.00 1765195.00支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 240455.00 1765195.00
投资活动产生的现金流量净额 17711286.72 34891664.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3932400497.76 4358200000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3932400497.76 4358200000.00
偿还债务支付的现金 3950802629.61 3055000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147643866.45 122540795.84支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4098446496.06 3177540795.84
筹资活动产生的现金流量净额 -166045998.30 1180659204.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -907242740.34 1350626462.34
加：期初现金及现金等价物余额 1135754654.88 1242961631.30六、期末现金及现金等价物余额 228511914.54 2593588093.64
公司负责人：朱海涛 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：胡宗焕合并所有者权益变动表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本 (或 优 风 其
益 计
其 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 股本) 先 永续债 险 他
他 股
股 准备
一、上
年期末 1071910711.00 2500000000.00 4178546801.96 -8398996.18 5052360.60 969212486.45 -1970167730.02 6746155633.81 128212564.15 6874368197.96余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期初 1071910711.00 2500000000.00 4178546801.96 -8398996.18 5052360.60 969212486.45 -1970167730.02 6746155633.81 128212564.15 6874368197.96余额
三、本期增减
变动金 16125525.00 291500.00 1887447.17 219996758.22 238301230.39 3554841.92 241856072.31
额（减少以
“－”号填
列）
（一）
综合收 291500.00 294566202.66 294857702.66 4281452.94 299139155.60益总额
（二）所有者
投入和 16125525.00 16125525.00 8000000.00 24125525.00减少资本
1．所有者投入
8000000.00 8000000.00的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 16125525.00 16125525.00 16125525.00
（三）
利润分 -74569444.44 -74569444.44 -9197516.29 -83766960.73配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所 -9197516.29 -9197516.29
有者
（或股东）的分配
4．其他 -74569444.44 -74569444.44 -74569444.44
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）
1887447.17 1887447.17 470905.27 2358352.44专项储
备
1．本期
3325317.86 3325317.86 706912.66 4032230.52提取
2．本期
1437870.69 1437870.69 236007.39 1673878.08使用
（六）其他
四、本
期期末 1071910711.00 2500000000.00 4194672326.96 -8107496.18 6939807.77 969212486.45 -1750170971.80 6984456864.20 131767406.07 7116224270.27余额
2020 年半年度归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本(或 优 风 其 益 计
其 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 股本) 先 永续债 险 他
他 股
股 准备
一、上
年期末 1071910711.00 2500000000.00 4178546801.96 -285886.93 623125.33 969212486.45 -2087394061.05 6632613176.76 122872209.77 6755485386.53余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本 1071910711.00 2500000000.00 4178546801.96 -285886.93 623125.33 969212486.45 -2087394061.05 6632613176.76 122872209.77 6755485386.53
年期初余额
三、本期增减变动金
额（减420000.00 2636191.97 74538288.65 77594480.62 6574187.13 84168667.75少以
“－”号填
列）
（一）
综合收 420000.00 149517455.32 149937455.32 -1582706.59 148354748.73益总额
（二）所有者
投入和 12000000.00 12000000.00减少资本
1．所有者投入
12000000.00 12000000.00的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）
利润分 -74979166.67 -74979166.67 -3843106.28 -78822272.95配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者
（或股 -3843106.28 -3843106.28东）的分配
4．其他 -74979166.67 -74979166.67 -74979166.67
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）
专项储 2636191.97 2636191.97 2636191.97备
1．本期
4031098.74 4031098.74 4031098.74提取
2．本期
1394906.77 1394906.77 1394906.77使用
（六）其他
四、本
期期末 1071910711.00 2500000000.00 4178546801.96 134113.07 3259317.30 969212486.45 -2012855772.40 6710207657.38 129446396.90 6839654054.28余额
公司负责人：朱海涛 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：胡宗焕母公司所有者权益变动表
2021年 1—6月
单位：元 币种：人民币2021 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综合 专项资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年期末余额 1071910711.00 2500000000.00 4467514265.15 798667725.77 -63074354.20 8775018347.72
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额 1071910711.00 2500000000.00 4467514265.15 798667725.77 -63074354.20 8775018347.72三、本期增减变动金额（减少96600.00 -57334927.14 -57238327.14以“－”号填列）
（一）综合收益总额 17234517.30 17234517.30
（二）所有者投入和减少资本 96600.00 96600.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 96600.00 96600.00
（三）利润分配 -74569444.44 -74569444.44
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -74569444.44 -74569444.44
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1071910711.00 2500000000.00 4467610865.15 798667725.77 -120409281.34 8717780020.58
2020 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综合 专项资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年期末余额 1071910711.00 2500000000.00 4467514265.15 798667725.77 -2396766.01 8835695935.91
加：会计政策变更前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1071910711.00 2500000000.00 4467514265.15 798667725.77 -2396766.01 8835695935.91三、本期增减变动金额（减少420000.00 -63755587.50 -63335587.50以“－”号填列）
（一）综合收益总额 420000.00 11223579.17 11643579.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -74979166.67 -74979166.67
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -74979166.67 -74979166.67
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1071910711.00 2500000000.00 4467514265.15 420000.00 798667725.77 -66152353.51 8772360348.41
公司负责人：朱海涛 主管会计工作负责人：陈辉 会计机构负责人：胡宗焕三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由中国五矿集团有限公司（以下简称“中国五矿”）独家发起，经对外经济贸易合作部[1997]外经贸政审函字 567 号文和国家经济体制改革委员会体改生[1997]40 号文批准，采用社会募集方式设立，于 1997 年 5 月 21 日登记注册的股份有限公司，于 1997 年 5 月 28 日在上海证券交易所上市，公司的统一社会信用代码：
91110000100026638J。
2010 年 12 月 16 日经国务院国资委批准，中国五矿将其持有的本公司 670604922 股（占总股本 62.56%）作为出资投入中国五矿股份有限公司（以下简称“五矿股份”），2011 年 12 月 29 日完成了过户登记手续，五矿股份成为本公司的控股股东。本公司的最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司累计发行股本总数 107191.07 万股，公司注册资本 107191.07万元，公司注册地址与总部办公地：北京市海淀区三里河路 5 号。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司纳入合并财务报表范围的主体共 73 户，其中二级子公司 11户，三级子公司 46 户，四级子公司 16 户，详见本附注九“其他主体中的权益”。本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
公司根据实际经营业务特点，依据相关企业会计准则规定制定了具体会计政策和会计估计。
详见本附注五“10 金融工具”、“15 存货”、“23 固定资产”、“29 无形资产”、“31 长期待摊费用”、“38 收入”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6.合并财务报表的编制方法（2）），判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、“21.长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、“21.长期股权投资”或本附注五、“10.金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、“21.长期股权投资”（2）4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、“21.长期股权投资（2）2）权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；2）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及 3）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11. 应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失。
项目 确定组合的依据 计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票
银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构 不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
本公司按照整个存续期预期信用损承兑人为财务公司等非银行类金融
商业承兑汇票组合 失计量应收商业承兑汇票的坏账准机构或企业单位备。
12. 应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用本公司对于由《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，借记“坏账准备”，贷记“信用减值损失”。本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见 10.金融工具
14. 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品及在产品、库存商品（产成品）、在途物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法；
3）其他周转材料采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10.金融工具。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、“6.合并财务报表编制的方法（2）”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 18-20 3 4.85-5.39
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、“30.长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 18-38 3.00%、5.00% 2.50%-5.39%机器设备 平均年限法 10-18 3.00%、5.00% 5.28%-9.70%运输设备 平均年限法 5-8 3.00%、5.00% 11.88%-19.40%办公设备及其他 平均年限法 5 3.00%、5.00% 19.00%-19.40%
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、 “30.长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。
前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；
对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 35-50 土地使用权证剩余年限
软件 5-10期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、“30.长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。对不能使以后会计期间收益的长期待摊费用，其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债合同负债的确认方法
√适用 □不适用合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，公司员工可以自愿参加公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具√适用 □不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、25.“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。
若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1）本公司作为承租人
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2）本公司作为出租人
①经营租赁经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（2）套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理①在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
④套期有效性能够可靠地计量；
⑤持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期工具公允价值或现金流量变动与被套期项目公允价值或现金流量变动能够抵销。套期工具公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。
2）公允价值套期会计处理
①基本要求
A、套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
B、被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
②被套期项目利得或损失的处理
A、对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
B、被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
C、被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
D、在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
③终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计：
A、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
B、套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
C、该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
D、本公司撤销了对套期关系的指定。
3）现金流量套期会计处理
①基本要求
A、套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。
该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
B、套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
C、在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
②套期工具利得或损失的后续处理
A、被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
B、被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
C、不属于以上A或B所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
③终止运用现金流量套期会计方法的条件
A、当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
B、当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
C、当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
D、当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
4）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：
①套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当②套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（3）安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号
公司第八届董事会第二十九次 重要影响的报表项目名称和——租赁》，根据相关规定，公会议审议通过。 金额详见附注五、44（3）
司自 2021年 1月 1日起施行该准则。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用合并资产负债表
单位：元 币种：人民币项目 2020年 12月 31 日 2021年 1月 1日 调整数
流动资产：
货币资金 1619301473.92 1619301473.92结算备付金
拆出资金 19700000.00 19700000.00交易性金融资产衍生金融资产
应收票据 1523235915.93 1523235915.93
应收账款 5897739606.47 5897739606.47
应收款项融资 525524355.70 525524355.70
预付款项 3081036738.79 3059581841.13 -21454897.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款 1301399676.42 1301399676.42
其中：应收利息 6598770.56 6598770.56应收股利买入返售金融资产
存货 4000423721.86 4000423721.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 375722183.82 375722183.82
流动资产合计 18344083672.91 18322628775.25 -21454897.66
非流动资产：
发放贷款和垫款 108143946.91 108143946.91债权投资其他债权投资
长期应收款 110767161.28 110767161.28
长期股权投资 159406285.74 159406285.74
其他权益工具投资 119925462.45 119925462.45
其他非流动金融资产 145896449.08 145896449.08
投资性房地产 183916872.84 183916872.84
固定资产 1030544850.16 1030544850.16
在建工程 109123164.25 109123164.25生产性生物资产油气资产
使用权资产 112624210.16 112624210.16
无形资产 613594774.63 613594774.63开发支出商誉
长期待摊费用 33384735.16 33384735.16
递延所得税资产 843682237.47 843682237.47
其他非流动资产 5000000.00 5000000.00
非流动资产合计 3463385939.97 3576010150.13 112624210.16
资产总计 21807469612.88 21898638925.38 91169312.50
流动负债：
短期借款 2641584280.32 2641584280.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据 2064663143.50 2064663143.50
应付账款 3884999650.94 3884999650.94预收款项
合同负债 1938455005.25 1938455005.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬 235621798.75 235621798.75
应交税费 295458825.29 295458825.29
其他应付款 2384509544.94 2384509544.94
其中：应付利息 2135442.89 2135442.89应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18809820.00 47559430.18 28749610.18
其他流动负债 525625221.97 525625221.97
流动负债合计 13989727290.96 14018476901.14 28749610.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 544000000.00 544000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债 62419702.32 62419702.32
长期应付款 61979077.43 61979077.43
长期应付职工薪酬
预计负债 324184207.14 324184207.14递延收益
递延所得税负债 13210839.39 13210839.39其他非流动负债
非流动负债合计 943374123.96 1005793826.28 62419702.32
负债合计 14933101414.92 15024270727.42 91169312.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1071910711.00 1071910711.00
其他权益工具 2500000000.00 2500000000.00
其中：优先股永续债 2500000000.00 2500000000.00
资本公积 4178546801.96 4178546801.96
减：库存股其他综合收益 -8398996.18 -8398996.18
专项储备 5052360.60 5052360.60
盈余公积 969212486.45 969212486.45一般风险准备
未分配利润 -1970167730.02 -1970167730.02归属于母公司所有者权益
6746155633.81 6746155633.81（或股东权益）合计
少数股东权益 128212564.15 128212564.15
所有者权益（或股东权益）
6874368197.96 6874368197.96合计负债和所有者权益（或21807469612.88 21898638925.38 91169312.50股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
财政部于 2018 年修订发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，按照衔接规定，本公司根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币项目 2020年 12月 31 日 2021年 1月 1日 调整数
流动资产：
货币资金 1136741154.88 1136741154.88交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款 11885736.93 11885736.93
应收款项融资 25125000.00 25125000.00
预付款项 78287513.10 78287513.10
其他应收款 8614671101.63 8614671101.63
其中：应收利息应收股利
存货 460035621.88 460035621.88
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产 452113.20 452113.20
流动资产合计 10327198241.62 10327198241.62
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资 3007398315.04 3007398315.04其他权益工具投资
其他非流动金融资产 107418925.92 107418925.92
投资性房地产 412000.00 412000.00
固定资产 2213072.20 2213072.20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产 8783650.64 8783650.64开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 26246546.73 26246546.73其他非流动资产
非流动资产合计 3152472510.53 3152472510.53
资产总计 13479670752.15 13479670752.15
流动负债：
短期借款 2331500611.03 2331500611.03交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款 495818177.39 495818177.39预收款项
合同负债 202861315.75 202861315.75
应付职工薪酬 70882960.87 70882960.87
应交税费 75050833.57 75050833.57
其他应付款 892214294.08 892214294.08
其中：应付利息 2055864.40 2055864.40应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18000000.00 18000000.00
其他流动负债 15777665.01 15777665.01
流动负债合计 4102105857.70 4102105857.70
非流动负债：
长期借款 544000000.00 544000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款 46800000.00 46800000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债 11746546.73 11746546.73其他非流动负债
非流动负债合计 602546546.73 602546546.73
负债合计 4704652404.43 4704652404.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1071910711.00 1071910711.00
其他权益工具 2500000000.00 2500000000.00
其中：优先股永续债 2500000000.00 2500000000.00
资本公积 4467514265.15 4467514265.15
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积 798667725.77 798667725.77
未分配利润 -63074354.20 -63074354.20
所有者权益（或股东权益）
8775018347.72 8775018347.72合计负债和所有者权益（或13479670752.15 13479670752.15股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
销售货物、应税服务收入、销售增值税 0、3%、5%、6%、9%、10%、13%无形资产或者不动产消费税营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%企业所得税 应纳税所得额 20%、25%按照房产原值的 70%（或租金收房产税 1.2%、12%入）为纳税基准
教育费附加 实缴流转税税额 2%、3%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
五矿物流集团有限责任公司部分子公司 20
五矿东方贸易进出口有限责任公司 20
五矿烟台矿产有限责任公司 20
2. 税收优惠
√适用 □不适用公司子公司五矿东方贸易进出口有限责任公司，子公司中国矿产有限责任公司（以下简称“中国矿产”）所属五矿烟台矿产有限责任公司，五矿物流集团有限公司（以下简称“五矿物流”）所属五矿物流广东有限公司、五矿船务代理广州有限责任公司、五矿船务代理（厦门）有限责任公司、五矿物流山东有限公司、五矿船务代理青岛有限责任公司、五矿船务代理（天津）有限责任公司、五矿物流新疆有限公司、五矿船务代理（烟台）有限责任公司、五矿物流烟台有限公司、五矿船务代理连云港有限责任公司、五矿物流辽宁有限公司、五矿船务代理（大连）有限责任公司、五矿船务代理丹东有限责任公司、五矿物流（营口）有限公司、五矿船务代理（营口）有限责任公司、五矿船务代理日照有限责任公司、五矿船务代理南京有限责任公司、五矿船务代理上海有限责任公司、五矿船务代理（唐山）有限责任公司，根据财政部、税务总局2021年第12号公告，在对财税[2019]13号第二条规定的优惠政策（《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）基础上，再减半征收企业所得税。
公司子公司五矿物流所属五矿物流集团天津集装箱有限公司（以下简称“天津集装箱”）根据《财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》（86）财税地字第008号第十六条，经有关部门鉴定，对毁损不堪居住的房屋和危险房屋，在停止使用后，可免征房产税；根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》财政部税务总局公告
2020年第16号，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。
公司子公司五矿钢铁有限责任公司（以下简称“五矿钢铁”）所属五矿兰州物流有限责任公司根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第六款“经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年-10年”的规定，2016年1月1日至2023年12月31日免缴土地使用税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
库存现金 50586.28 74475.17
银行存款 2155949323.72 1413545280.02
其他货币资金 506669181.61 205681718.73
合计 2662669091.61 1619301473.92
其中：存放在境外的款项总额其他说明：
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司质押、冻结等受限制的货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 197287330.68 100268561.67
法院冻结资金 5718340.43 5588276.52
锁汇保证金 2298100.91 845491.36
期货保证金 99719456.42 8705071.03
保函保证金 15320000.00 305592.96
海关税款保证金 350000.00 350000.00
ETC保证金 3000.00 3000.00
信用证保证金 1260000.00 70058.92
待结汇资金 44.06 667313.72
合 计 321956272.50 116803366.18
受限制的货币资金原因说明详见附注七、81，除上述使用受限制的货币资金外，公司不存在存放境外或其他有潜在收回风险的款项。
2、 交易性金融资产□适用 √不适用
3、 衍生金融资产□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 387701832.04
商业承兑票据 408495494.42 1135534083.89
合计 408495494.42 1523235915.93
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末已质押金额银行承兑票据
商业承兑票据 149680561.57
合计 149680561.57
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
商业承兑票据 1330350185.07 149680561.57
合计 1330350185.07 149680561.57
注：本期终止确认的商业承兑汇票系公司子公司安阳易联物流有限公司向其股东安阳钢铁股份有限公司销售焦煤时，安阳钢铁股份有限公司开具商业承兑汇票支付采购款 1330350185.07 元，安阳易联物流有限公司向其股东安阳钢铁股份有限公司采购钢材时，将该商业承兑汇票背书转让给安阳钢铁股份有限公司支付相关货款，商业承兑汇票背书给出票人且标记为禁止再背书商票，满足终止确认条件。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 4600000.00
合计 4600000.00
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项6个月以内 9739596043.87
7-12个月 444496711.83
1年以内小计 10184092755.70
1至 2年 140844747.45
2至 3年 34247956.06
3年以上 1460737545.98
合计 11819923005.19
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
(%)按单项计提坏账
576423346.33 4.88 344254752.07 59.72 232168594.26 587369767.43 8.08 349980973.60 59.58 237388793.83准备
其中：
单项评价信用风
险单项计提坏账 576423346.33 4.88 344254752.07 59.72 232168594.26 587369767.43 8.08 349980973.60 59.58 237388793.83准备的应收账款按组合计提坏账
11243499658.86 95.12 1070079103.86 9.52 10173420555.00 6683932092.91 91.92 1023581280.27 15.31 5660350812.64准备
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准 11243499658.86 95.12 1070079103.86 9.52 10173420555.00 6683932092.91 91.92 1023581280.27 15.31 5660350812.64备的应收账款
合计 11819923005.19 / 1414333855.93 / 10405589149.26 7271301860.34 / 1373562253.87 / 5897739606.47
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）云链电子供应链管理（深 取得资产抵押、预222788426.80 11139421.34 5.00
圳）有限公司 计坏账损失较小
债务人财务困难、福建鑫海冶金有限公司 116442532.52 116442532.52 100.00预计难以收回
债务人财务困难、新疆和旭钢铁有限公司 57903097.21 57903097.21 100.00预计难以收回
债务人财务困难、smc-trading limited 31715015.88 31715015.88 100.00预计难以收回
天铁第一轧钢有限责任 债务人财务困难、27150002.01 27150002.01 100.00
公司 预计难以收回
债务人财务困难、无锡巨成钢铁有限公司 23619895.88 23619895.88 100.00预计难以收回
Inline Supply Chain 取得资产抵押、预21599567.16 1079978.36 5.00
(Malaysia) SDNBHD 计坏账损失较小
债务人财务困难、宜春重工有限公司 15247048.71 15247048.71 100.00预计难以收回
云南迪庆鑫源实业有限 债务人财务困难、9693129.82 9693129.82 100.00
公司 预计难以收回
债务人财务困难、浙江光明纸业有限公司 8990069.46 8990069.46 100.00预计难以收回与债务人存在商
中冶天工集团有限公司 7677543.15 7677543.15 100.00 业纠纷、预计难以收回
债务人财务困难、南安广宇贸易有限公司 6488060.60 6488060.60 100.00预计难以收回
债务人财务困难、浙江永泰纸业集团股份 5999019.73 5999019.73 100.00预计难以收回
债务人财务困难、宁波恒洋国际货运代理 4041056.26 4041056.26 100.00预计难以收回
债务人财务困难、杭州国佳纸业有限公司 2620436.50 2620436.50 100.00预计难以收回
债务人财务困难、杭州永利纸业有限公司 2441060.35 2441060.35 100.00预计难以收回
湛江市宝嘉矿业有限公 债务人财务困难、2397595.31 2397595.31 100.00
司 预计难以收回
江苏斯达工业科技有限 债务人财务困难、1740722.85 1740722.85 100.00
公司 预计难以收回
债务人财务困难、杭州永鸿纸业有限公司 1578098.05 1578098.05 100.00预计难以收回
债务人财务困难、浙江宏盛纸业有限公司 1213212.25 1213212.25 100.00预计难以收回
芜湖建鑫汽车零部件有 债务人财务困难、1163817.10 1163817.10 100.00
限责任公司 预计难以收回
其他单项计提坏账准备 债务人财务困难、3913938.73 3913938.73 100.00
的应收账款 预计难以收回
合计 576423346.33 344254752.07 59.72 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备单位：元 币种：人民币期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6个月以内 9739176310.68 97391763.11 1.00
7-12个月 438447216.02 21922360.80 5.00
1-2年 140844747.45 42253416.19 30.00
2-3年 33039641.91 16519820.96 50.00
3年以上 891991742.80 891991742.80 100.00
合计 11243499658.86 1070079103.86 9.52
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 其他 期末余额
计提 转销或核销
回 变动
按单项计提坏账准备 349980973.60 711849.94 5014371.59 344254752.07
按组合计提坏账准备 1023581280.27 46497823.59 1070079103.86
合计 1373562253.87 46497823.59 711849.94 5014371.59 1414333855.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币单位名称 收回或转回金额 收回方式
无锡巨成钢铁有限公司 522400.00 收回货币资金
宁波恒洋国际货运代理有限公司 129651.00 收回货币资金
合计 652051.00 /
其他说明：
注 1）公司子公司五矿钢铁有限责任公司，对无锡巨成钢铁有限公司的应收账款根据债务人履约能力及回款风险以前年度计提坏账准备，本期收回 522400.00 元，转回坏账准备 522400.00 元。
注 2）公司子公司五矿物流浙江有限公司，对宁波恒洋国际货运代理有限公司的应收账款根据债务人履约能力及回款风险以前年度计提坏账准备，本期收回 129651.00 元，转回坏账准备129651.00 元。
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占应收账款期末
单位名称 年末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
中国建筑第八工程局有限公司 1628473516.85 13.78 19639647.87
中建三局集团有限公司 928827994.93 7.86 11293009.37
中建八局第三建设有限公司 508602557.96 4.30 5806510.33
中国建筑第五工程局有限公司 436866064.76 3.70 8162093.61
浙江省建工集团有限责任公司 335650599.54 2.84 3356506.00
合 计 3838420734.04 32.48 48257767.18
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
无追索权应收账款保理 6144663785.79 122687278.06
2021 年 1-6 月，本公司向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款 6144663785.79 元，相关的损失为 122687278.06 元。
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应收票据-银行承兑汇票 497781577.43 525524355.70
合计 497781577.43 525524355.70
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币金融资产转移方式 终止确认的应收票据金额 与终止确认相关的损失
应收票据背书、贴现 6194348367.13 2305433.332021 年 1-6 月，本公司累计应收票据背书、贴现符合终止确认的银行承兑汇票 6194348367.13元，相关的损失为 2305433.33 元。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3688318264.70 97.07 2917482092.97 95.36
1至 2年 27292944.10 0.72 16613679.06 0.54
2至 3年 3531552.66 0.09 89650969.35 2.93
3年以上 80676430.64 2.12 35835099.75 1.17
合计 3799819192.10 100.00 3059581841.13 100.00
账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元 币种：人民币单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
山西新泰钢铁有限公司 82774752.46 1-4 年 合同未执行完毕
合 计 82774752.46
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占预付账款总
单位名称 期末金额 未结算原因
额的比例(%)
明拓集团铬业科技有限公司 435115845.40 11.45 合同未执行完毕
黑龙江建龙贸易有限公司 157162372.55 4.14 合同未执行完毕
上海河钢华东贸易有限公司 149020113.78 3.92 合同未执行完毕
安阳钢铁股份有限公司 126365616.08 3.33 合同未执行完毕
山西太钢不锈钢股份有限公司 110558406.21 2.91 合同未执行完毕
合 计 978222354.02 25.74 /其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应收利息 5120749.82 6598770.56应收股利
其他应收款 3364725284.21 1294800905.86
合计 3369846034.03 1301399676.42
其他说明：
□适用 √不适用应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额定期存款委托贷款债券投资
贷款业务利息 5120749.82 6598770.56
合计 5120749.82 6598770.56
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项6个月以内 2981752415.40
7-12个月 24041903.75
1年以内小计 3005794319.15
1至 2年 15759687.13
2至 3年 3070635.95
3年以上 1916833400.05
合计 4941458042.28
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预付账款转入 1558932118.62 1864039457.00
资金拆借 179513127.54 404604482.91
保证金 75573356.87 42686179.74
备用金 1807461.31 1157816.66
代收代付款 2902537823.04 664635263.89
其他往来款 223094154.90 106374148.39
合计 4941458042.28 3083497348.59
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信期信用损失
用减值) 用减值)2021年1月1日余
1765085.90 1786931356.83 1788696442.73额2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1004327.96 57476.41 1061804.37
本期转回 8174133.66 8174133.66
本期转销 204851355.37 204851355.37本期核销其他变动2021年6月30日余
2769413.86 1573963344.21 1576732758.07额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 其他 期末余额
计提 转销或核销
回 变动
其他应收款坏账准备 1788696442.73 1061804.37 8174133.66 204851355.37 1576732758.07
合计 1788696442.73 1061804.37 8174133.66 204851355.37 1576732758.07
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币单位名称 转回或收回金额 收回方式
新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司 5922632.65 收回货币资金
龙腾数科技术有限公司 1012000.00 收回货币资金
邯郸金鑫铸管有限公司 300000.00 收回货币资金
合计 7234632.65 /注 1）公司子公司五矿钢铁所属五矿新疆贸易有限责任公司与新疆新兴铸管金特国际贸易有
限公司往来款，以前年度单项计提坏账准备 6441838.15 元，本期收回执行款 5922632.65 元，转回坏账准备 5922632.65 元。
注 2）公司与龙腾数科技术有限公司往来款，以前年度单项计提坏账准备 1012000.00 元，本期收回，转回坏账准备 1012000.00 元。
注 3）公司子公司五矿钢铁所属五矿钢铁（武汉）有限公司与邯郸金鑫铸管有限公司往来款，以前年度单项全额计提坏账准备，本期收回 300000.00 元，转回坏账准备 300000.00 元。
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计期末余额
数的比例(%)
鞍钢附企-初轧轧钢厂一分厂 预付账款转入 319885897.00 5 年以上 6.47 111961385.02五矿（贵州）铁合金有限责任公司 资金拆借 179513127.54 5 年以上 3.63 179513127.54
广东省佛山市锦泰来钢材实业有限公司 预付账款转入 123889081.20 5 年以上 2.51 123889081.20
唐山市鸿达热轧有限责任公司 预付账款转入 113032481.75 5 年以上 2.29 113032481.75
庆云京庆宝烨煤炭销售有限公司 预付账款转入 85980661.93 4 年以上 1.74 85980661.93
合计 / 822301249.42 / 16.64 614376737.44
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 291808219.67 3915001.51 287893218.16 156081089.16 4313192.46 151767896.70
在产品 1803361.82 1803361.82
库存商品 6052902837.41 62836046.45 5990066790.96 3395132530.83 66668601.02 3328463929.81
周转材料 988504.92 988504.92 1158435.09 1158435.09消耗性生物资产合同履约成本
在途物资 435402860.98 435402860.98 517230098.44 517230098.44
合计 6781102422.98 66751047.96 6714351375.02 4071405515.34 70981793.48 4000423721.86
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4313192.46 561308.45 959499.40 3915001.51在产品
库存商品 66668601.02 19282245.29 23114799.86 62836046.45周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计 70981793.48 19843553.74 24074299.26 66751047.96
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产□适用 √不适用
13、 其他流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额合同取得成本应收退货成本
预缴税金 6023056.68 1142076.24
待认证的进项税额以及留抵增值税 198300204.67 51160758.15
应收保理款 63569083.69 68935484.86
发放贷款及垫款 379067445.70 254483864.57
开炉费用摊销 900934.63
合计 647860725.37 375722183.82
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 坏账 坏账 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备融资租赁款
其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务
应收土地处置款 110767161.28 110767161.28 110767161.28 110767161.28
合计 110767161.28 110767161.28 110767161.28 110767161.28 —
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增减变动
期初 宣告发放现 期末 减值准备期
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 其
余额 金股利或利 余额 末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备 他润
一、合营企业
龙腾数科技术有限公司 123131750.75 -6419435.63 116712315.12 51061261.60
小计 123131750.75 -6419435.63 116712315.12 51061261.60
二、联营企业
五矿中建（北京）仓储有限责任公司
广东五矿萤石有限公司 35473650.77 -407604.15 35066046.62
五矿天威钢铁有限公司 29754094.18 1285705.25 31039799.43
宁波金海菱液化储运有限公司 7085602.81 152316.15 -197157.28 7040761.68五矿（山东）钢铁物流园有限公司 5116106.47 5116106.47
唐山曹妃甸中钢实业有限公司 9906342.36 2235876.18 -2401870.85 9740347.69
小计 87335796.59 3266293.43 -2599028.13 88003061.89
合计 210467547.34 -3153142.20 -2599028.13 204715377.01 51061261.60其他说明
五矿中建（北京）仓储有限责任公司资不抵债，公司该项长期股权投资期初期末余额为零。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
明拓集团有限公司 54930333.10 54930333.10
美达王（天津）钢材制品有限公司 10143467.85 10143467.85
兰州河桥五矿资源有限公司 6479184.60 6479184.60
北京铁矿石交易中心股份有限公司 8837058.17 6292058.17北京哈中信息咨询中心有限公司海南机场股份有限公司五矿（贵州）铁合金有限责任公司五矿上海浦东贸易有限责任公司
天津渤钢七号企业管理合伙企业（有限合伙） 37638290.49 37638290.49
天津渤钢十号企业管理合伙企业（有限合伙） 4442128.24 4442128.24
合计 122470462.45 119925462.45
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期 其他综 指定为以公允 其他综
确认 合收益 价值计量且其 合收益
项目 的股 累计利得 累计损失 转入留 变动计入其他 转入留
利收 存收益 综合收益的原 存收益
入 的金额 因 的原因
明拓集团有限公司 10509666.90 长期持有
美达王（天津）钢材制品有
11059012.47 长期持有限公司
兰州河桥五矿资源有限公司 7065285.80 长期持有北京铁矿石交易中心股份有
1677058.17 长期持有限公司北京哈中信息咨询中心有限
200000.00 长期持有公司
海南机场股份有限公司 668750.00 长期持有五矿（贵州）铁合金有限责破产清算中任公司五矿上海浦东贸易有限责任被托管公司天津渤钢七号企业管理合伙长期持有企业（有限合伙）天津渤钢十号企业管理合伙长期持有企业（有限合伙）
合 计 19801356.44 11378416.90
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 145671678.79 145896449.08
合计 145671678.79 145896449.08
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.期初余额 244764394.99 244764394.99
2.本期增加金额 380197.82 380197.82
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加 380197.82 380197.82
3.本期减少金额 6395457.29 6395457.29
（1）处置
（2）其他转出 6395457.29 6395457.29
4.期末余额 238749135.52 238749135.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 60847522.15 60847522.15
2.本期增加金额 3250551.39 3250551.39
（1）计提或摊销 3250551.39 3250551.39
3.本期减少金额 1569551.80 1569551.80
（1）处置
（2）其他转出 1569551.80 1569551.80
4.期末余额 62528521.74 62528521.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 176220613.78 176220613.78
2.期初账面价值 183916872.84 183916872.84
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋 412000.00 尚在办理中其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
固定资产 1006808566.41 1030544850.16固定资产清理
合计 1006808566.41 1030544850.16固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1163300977.64 414672021.98 98785208.73 70286484.01 1747044692.36
2.本期增加金额 13774367.81 222194.70 1769584.90 2127104.70 17893252.11
（1）购置 170304.59 222194.70 1769584.90 2094604.77 4256688.96
（2）在建工程转入 32499.93 32499.93
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入 6395457.29 6395457.29
（5）债务重组取得 7208605.93 7208605.93
3.本期减少金额 430335.20 4557.45 2872723.03 1653004.18 4960619.86
（1）处置或报废 430335.20 4557.45 2872723.03 1653004.18 4960619.86
4.期末余额 1176645010.25 414889659.23 97682070.60 70760584.53 1759977324.61
二、累计折旧
1.期初余额 321235560.27 236631373.95 75786922.41 53831492.44 687485349.07
2.本期增加金额 21233695.42 15025019.86 2615938.62 2500263.26 41374917.16
（1）计提 19664143.62 15025019.86 2615938.62 2500263.26 39805365.36
（2）投资性房地产转入 1569551.80 1569551.80
3.本期减少金额 403327.01 3403.56 2726292.33 1537127.96 4670150.86
（1）处置或报废 403327.01 3403.56 2726292.33 1537127.96 4670150.86
4.期末余额 342065928.68 251652990.25 75676568.70 54794627.74 724190115.37
三、减值准备
1.期初余额 18238567.70 9676563.88 945408.31 153953.24 29014493.13
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1126.20 34724.10 35850.30
（1）处置或报废 1126.20 34724.10 35850.30
4.期末余额 18238567.70 9676563.88 944282.11 119229.14 28978642.83
四、账面价值
1.期末账面价值 816340513.87 153560105.10 21061219.79 15846727.65 1006808566.41
2.期初账面价值 823826849.67 168364084.15 22052878.01 16301038.33 1030544850.16
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 50889093.88 19641481.86 31247612.02
机器设备 45876850.81 30485317.85 6943560.36 8447972.60
办公设备 3784363.22 2486538.38 853451.68 444373.16
合 计 100550307.91 52613338.09 7797012.04 40139957.78
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 53239808.18 办理中
其他说明：
□适用 √不适用固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
在建工程 109032764.32 109123164.25工程物资
合计 109032764.32 109123164.25在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
减值 减值项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
无锡物流园项目 12673232.52 12673232.52 12763632.45 12763632.45
兰州物流园项目 96359531.80 96359531.80 96359531.80 96359531.80
合计 109032764.32 109032764.32 109123164.25 109123164.25
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币工程累
其中：本本期转入 计投入 利息资 本期利
期初 本期增 本期其他 期末 工程进 期利息
项目名称 预算数 固定资产 占预算 本化累 息资本 资金来源
余额 加金额 减少金额 余额 度 资本化
金额 比例 计金额 化率(%)金额
(%)
无锡物流园项目 886540000.00 12763632.45 32499.93 57900.00 12673232.52 68.84 73.91% 自筹和借款
兰州物流园项目 1409511000.00 96359531.80 96359531.80 6.84 6.84% 自筹
合计 2296051000.00 109123164.25 32499.93 57900.00 109032764.32 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产□适用 √不适用
25、 使用权资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 房屋、建筑物及土地 机器设备 合计一、账面原值
1.期初余额 71703309.69 40920900.47 112624210.16
2.本期增加金额 2327225.88 2327225.88
（1）新增租入 2327225.88 2327225.88
3.本期减少金额
4.期末余额 74030535.57 40920900.47 114951436.04
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 9089190.80 3957017.62 13046208.42
(1)计提 9089190.80 3957017.62 13046208.42
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 9089190.80 3957017.62 13046208.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 64941344.77 36963882.85 101905227.62
2.期初账面价值 71703309.69 40920900.47 112624210.16
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币专 非专
项目 土地使用权 利 利技 软件 其他 合计
权 术
一、账面原值
1.期初余额 694710428.37 33772858.95 19900.00 728503187.32
2.本期增加金额 496569.75 57522.12 554091.87
(1)购置 496569.75 57522.12 554091.87
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 694710428.37 34269428.70 77422.12 729057279.19
二、累计摊销
1.期初余额 101837168.96 13051343.73 19900.00 114908412.69
2.本期增加金额 7446663.43 3004221.06 1917.40 10452801.89
（1）计提 7446663.43 3004221.06 1917.40 10452801.89
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 109283832.39 16055564.79 21817.40 125361214.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 585426595.98 18213863.91 55604.72 603696064.61
2.期初账面价值 592873259.41 20721515.22 613594774.63
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 48859684.50 办理中
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额金额
资产改良支出 18469763.42 155054.23 2158866.57 16465951.08
车位使用费 522897.23 23768.06 499129.17
房屋装修费用 14392074.51 717643.34 1193770.18 13915947.67
合计 33384735.16 872697.57 3376404.81 30881027.92
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 2368992407.40 592248101.85 2546083761.00 636520940.26内部交易未实现利润
可抵扣亏损 680634365.68 170158591.42 725931522.88 181482880.72
应付职工薪酬 88467102.72 22116775.68 89505573.04 22376393.26
抵债资产估值 7571610.76 1892902.69 6332167.32 1583041.83
长期待摊的装修费用 6315.40 1578.85 6315.40 1578.85
预计负债 6869610.20 1717402.55 6869610.20 1717402.55
合计 3152541412.16 788135353.04 3374728949.84 843682237.47
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 36367.80 9091.95 200693.64 50173.41其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动 4361227.60 1090306.90 4361227.60 1090306.90
交易性金融资产公允价值变动 46986186.92 11746546.73 46986186.92 11746546.73
固定资产折旧税会差异 1295249.40 323812.35 1295249.40 323812.35
合计 52679031.72 13169757.93 52843357.56 13210839.39
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 4069687380.11 4026822344.58
资产减值准备 774527153.14 774699311.01
预计负债 329470383.94 317314596.94
应付职工薪酬 70987232.02 82915290.04
合计 5244672149.21 5201751542.57
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币年份 期末金额 期初金额 备注
2021年 3427841965.71 3427841965.71
2022年 207753788.02 207753788.02
2023年 110864036.12 110864036.12
2024年 151971194.43 151971194.43
2025年 128391360.30 128391360.30
2026年 219476823.26
合计 4246299167.84 4026822344.58 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产
预付工程款 5000000.00 5000000.00 5000000.00 5000000.00
合计 5000000.00 5000000.00 5000000.00 5000000.00
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
质押借款 160113513.27 245427947.68
抵押借款 70000000.00 27000000.00
保证借款 1048415455.10 7655721.61
信用借款 2353003751.77 2361500611.03
合计 3631532720.14 2641584280.32
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末抵押借款及质押借款的抵押、质押资产类别以及金额，参见附注七之 81，保证借款见附注十二之 5。
33、 交易性金融负债□适用 √不适用
34、 衍生金融负债□适用 √不适用
35、 应付票据√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4900000.00 3942078.85
银行承兑汇票 4459996998.97 2060721064.65
合计 4464896998.97 2064663143.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应付货款 5268458515.61 3755913250.38
应付工程款 5467225.42 3083973.72
应付设备款 1809253.92
其他 105136245.29 124193172.92
合计 5379061986.32 3884999650.94
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳新松机器人自动化股份有限公司 8434055.48 合同未执行完毕
西安西电变压器有限责任公司 3136628.38 合同未执行完毕
大石桥市冠诚耐火材料有限公司 3111884.57 合同未执行完毕
合计 14682568.43 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
销售合同相关的合同负债 3674480122.73 1938455005.25
合计 3674480122.73 1938455005.25
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 235091531.28 478247141.71 474228048.87 239110624.12
二、离职后福利-设定提存计划 271729.47 40347553.96 30988065.73 9631217.70
三、辞退福利 258538.00 15349169.17 15591879.29 15827.88
四、一年内到期的其他福利
合计 235621798.75 533943864.84 520807993.89 248757669.70
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 172420863.08 403641416.80 413498928.74 162563351.14
二、职工福利费 13153963.37 13153963.37
三、社会保险费 675823.70 26895960.29 19788965.46 7782818.53
其中：医疗保险费 668309.04 25714253.80 18620327.83 7762235.01工伤保险费 3892.60 757424.21 751095.33 10221.48
生育保险费 3622.06 424282.28 417542.30 10362.04
四、住房公积金 135753.00 21816042.79 21481003.96 470791.83
五、工会经费和职工教育经费 61859091.50 12739758.46 6305187.34 68293662.62
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 235091531.28 478247141.71 474228048.87 239110624.12
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 85589.90 29846645.59 29729619.46 202616.032、失业保险费 7313.82 1200321.82 1196321.26 11314.383、企业年金缴费 178825.75 9300586.55 62125.01 9417287.29合计 271729.47 40347553.96 30988065.73 9631217.70
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
增值税 76675994.30 214356483.15消费税营业税
企业所得税 109440901.48 46223734.00
个人所得税 399485.58 6066213.84
城市维护建设税 1339851.28 11027373.85
房产税 3955428.49 1340596.41
土地使用税 564189.56 207037.54
教育费附加 1072095.89 7981138.41
印花税 11760560.85 7818050.41
其他 580753.65 438197.68
合计 205789261.08 295458825.29
41、 其他应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应付利息 5940242.41 2135442.89
应付股利 2164848.46
其他应付款 6110476071.28 2382374102.05
合计 6118581162.15 2384509544.94应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 460344.44 2055864.40企业债券利息
短期借款应付利息 5479897.97 79578.49
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 5940242.41 2135442.89
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2164848.46
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 2164848.46其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
抵押金及保证金 143208568.68 128207212.37
资金拆借 1580901352.58 1288310558.69
代收代付款 4071044575.85 911716274.18
其他 315321574.17 54140056.81
合计 6110476071.28 2382374102.05
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南通耀扬建筑工程有限公司 51787195.25 其他往来款
无锡西站物流园区管理委员会 9470000.00 未到结算期
合计 61257195.25 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 18000000.00 18000000.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款 809820.00 809820.00
1年内到期的租赁负债 31640861.48 28749610.18
合计 50450681.48 47559430.18
44、 其他流动负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额短期应付债券应付退货款
待转销项税额 83020511.63 179402363.09
未终止确认的已背书商业承兑汇票 12933861.36
未终止确认的已背书银行承兑汇票 333288997.52
合计 83020511.63 525625221.97
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款
保证借款
信用借款 535000000.00 544000000.00
合计 535000000.00 544000000.00其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
期末信用借款余额 553000000.00 元（一年内到期的金额 18000000.00 元），其中：53000000.00元为国家发展基金有限公司通过国家开发银行股份有限公司北京市分行向公司提供的委托贷款、借款利率为固定利率 1.08%，500000000.00 元为国家开发银行提供的公司复工复产达产所需的经营资金、借款利率为浮动利率（本期利率 3.20%，基准利率首次调整日为 2020 年 5 月 20 日，之后每满 1 年调整一次）。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 98519519.35 99845886.73
减：未确认融资费用 -7217692.87 -8676574.23减：一年内到期的租赁负债 -31640861.48 -28749610.18合计 59660965.00 62419702.32
48、 长期应付款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
长期应付款 15179077.43 15179077.43
专项应付款 46800000.00 46800000.00
合计 61979077.43 61979077.43长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
应付土地使用权款 15988897.43 15988897.43
减：一年内到期部分 -809820.00 -809820.00合计 15179077.43 15179077.43
其他说明：
应付土地使用权款为子公司五矿钢铁所属五矿物流园（东莞）有限公司按期支付土地使用费，根据未来土地使用年限及缴付标准确认长期应付款。
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
“僵尸企业”中央财政补助资金 46800000.00 46800000.00 财政拨款
合计 46800000.00 46800000.00 /
49、 长期应付职工薪酬□适用 √不适用
50、 预计负债√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 期末余额 形成原因对外提供担保
未决诉讼 324184207.14 336339994.14 注产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他
合计 324184207.14 336339994.14 /其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：如附注十四之2所述，公司子公司五矿钢铁所属中国五矿深圳进出口有限责任公司（以下简称“五矿深圳”）因涉及诉讼累计确认预计负债32947.04万元。
注：如附注十四之2所述，公司子公司五矿钢铁因涉及诉讼累计确认预计负债686.96万元。
51、 递延收益递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债□适用 √不适用
53、 股本√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1071910711.00 1071910711.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
公司 2017 年与交银国际信托有限公司（以下简称“交银国信”）签订《永续债权投资合同》，由交银国信设立“交银国信·五矿交银结构调整基金信托计划”，并通过信托计划项下的信托资金向公司进行永续债权投资，金额为不超过 25.00 亿元，投资期限为无固定期限，中国五矿认购该信托计划基金份额 2.50 亿元。公司于 2017 年 12 月 29 日收到该笔永续债投资资金 25.00 亿元。
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期初 本期增加 本期减少 期末发行在外的金
融工具 账面 账面数量 账面价值 数量 数量 数量 账面价值
价值 价值
永续债 2500000000.00 2500000000.00
合计 2500000000.00 2500000000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司发行的永续债权投资的期限为无固定期限，除非发生约定的强制付息事件，公司可将当期投资收益以及已经递延的所有投资收益推迟至下一个投资收益支付日支付，且不受任何递延支付次数的限制，即《永续债权投资合同》不包括使公司交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
对于《永续债权投资合同》中约定的强制付息事件，即发生以下任何一个强制支付事件时，投资收益不得递延支付：（1）五矿发展减少注册资本；（2）五矿发展宣布清算；（3）五矿发展偿付其在本合同所约定的永续债权之外的永续债权（下称“其他永续债权”）项下的收益或本金（指
偿付其他永续债权，和/或就一笔其他永续债权，五矿发展或其关联方以任何方式购回或以其他方式购买）；本合同项下永续债权与其他永续债权按等比例偿付的除外。对于以上强制付息事件，由于相关事项发生几乎不具有可能性，即相关情形极端罕见、显著异常或几乎不可能发生，或者公司可以控制相关事项的发生来无条件的避免交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
根据《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》和财政部《关于印发的通知》（财会[2019]2 号）的相关规定，公司将该笔发行的永续债权投资作为权益工具计入公司所有者权益。
55、 资本公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3968314175.77 3968314175.77
其他资本公积 210232626.19 16125525.00 226358151.19
合计 4178546801.96 16125525.00 4194672326.96其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加为本报告期公司及公司下属子公司五矿钢铁有限责任公司、五矿钢铁上海有限公司将持有的对五矿上海浦东贸易有限责任公司其他应收款债权转让给关联方中国五金制品有限公司产生，具体内容详见公司于 2021 年 4 月 29 日发布的《五矿发展股份有限公司关于转让公司及下属子公司所持债权暨关联交易公告》（临 2021-19）。
56、 库存股□适用 √不适用
57、 其他综合收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生金额
期初 减：前期计入 减：前期计入其 税后归 期末项目 本期所得税 减：所得 税后归属余额 其他综合收益 他综合收益当期 属于少 余额
前发生额 税费用 于母公司
当期转入损益 转入留存收益 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -8107496.18 -8107496.18
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -8107496.18 -8107496.18企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 -291500.00 291500.00 291500.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 -291500.00 291500.00 291500.00外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -8398996.18 291500.00 291500.00 -8107496.18
58、 专项储备√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5052360.60 3325317.86 1437870.69 6939807.77
合计 5052360.60 3325317.86 1437870.69 6939807.77
59、 盈余公积√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 962936099.83 962936099.83
任意盈余公积 6276386.62 6276386.62储备基金企业发展基金其他
合计 969212486.45 969212486.45
60、 未分配利润√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1970167730.02 -2087394061.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 -1970167730.02 -2087394061.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 294566202.66 268684664.37减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他利润分配 74569444.44 149958333.34
加：其他综合收益结转留存收益 -1500000.00期末未分配利润 -1750170971.80 -1970167730.02
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 44146750860.07 42682050690.34 27904839572.06 26879599470.05
其他业务 34441683.59 23048604.49 14400480.88 11549109.17
合计 44181192543.66 42705099294.83 27919240052.94 26891148579.22
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币合同分类 贸易 物流服务 其他 合计
商品类型 42700551278.05 1381310902.21 99330363.40 44181192543.66
钢材 22587982179.60 22587982179.60
冶金原材料 20112569098.45 24344169.80 20136913268.25
服务 1381310902.21 74986193.60 1456297095.81
按经营地区分类 42700551278.05 1381310902.21 99330363.40 44181192543.66
境内 42434903713.88 1342457645.75 99246208.02 43876607567.65
境外 265647564.17 38853256.46 84155.38 304584976.01市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类
合计 42700551278.05 1381310902.21 99330363.40 44181192543.66
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额消费税营业税
城市维护建设税 5714648.54 4961025.85
教育费附加 4260582.89 3124862.01资源税
房产税 6274578.22 3735514.94
土地使用税 1078244.84 756459.36
车船使用税 143342.99 70477.94
印花税 28918812.83 16397888.40
关税 25738.56
其他 742363.97 2543911.12
合计 47132574.28 31615878.18
63、 销售费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
销售运营费用 5728800.45 91158714.32
仓储保管费 2132608.99 2220714.45
保险费 55766649.43 32710715.06
职工薪酬 8708804.48 8109027.18
合计 72336863.35 134199171.01
64、 管理费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 421191596.99 335145828.32
办公费 15525174.82 8717316.41
租赁费 27637142.06 27705495.71
折旧费 20262428.44 14384161.73
差旅费 9710287.78 4787688.10
业务招待费 15354838.61 8177033.46
诉讼费 2430914.04 6875090.29
无形资产摊销 6173606.98 3355743.83
咨询费 5782084.80 4717586.45
税费 488859.23
长期待摊费用 3376404.81 1379462.16
聘请中介机构费 3372274.15 3321965.70
修理费 2085288.47 1589641.26
保险费 2148152.92 2332481.72
存货盘亏（盈） -446527.89 -16669.71
低值易耗品摊销 597194.39 247093.07
会议费 259637.79 13264.91
其他 25227921.55 17497892.46
合计 561177279.94 440231075.87
65、 研发费用□适用 √不适用
66、 财务费用√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 169955538.93 112730458.90
减：利息收入 -14526696.84 -15930256.37汇兑损益 -30160708.81 7576614.73
银行手续费 25861113.21 23875110.37
合计 151129246.49 128251927.63
67、 其他收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 13198030.61 14482782.50
个税手续费返还 662871.74 176292.28
增值税加计扣除 4384762.99 4862015.18
合计 18245665.34 19521089.96
68、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3153142.20 -3905964.38处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 8280696.98 5500000.00其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -125219796.58 -76010975.54
处置应收款项融资取得的投资收益 -2305433.33
合计 -122397675.13 -74416939.92
69、 净敞口套期收益□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 150000.00 -1260000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产
套期净损益 8161252.05 -1519637.75
合计 8311252.05 -2779637.75
71、 信用减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -45779973.65 -52370633.53
其他应收款坏账损失 7112329.29 2830832.12债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
贷款减值损失 639018.10
合计 -38028626.26 -49539801.41
72、 资产减值损失√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -18149278.40 -7418023.66
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -18149278.40 -7418023.66
73、 资产处置收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 1270104.15 98546.77
合计 1270104.15 98546.77
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助
违约赔偿收入 373534.81 292868.37 373534.81
罚款收入 55365.44 1309892.67 55365.44
无法支付的款项 299992.64 3009.45 299992.64
其他 2705094.89 46704678.99 2705094.89
合计 3433987.78 48310449.48 3433987.78计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠 2000.00 7339919.99 2000.00
预计未决诉讼损失 12155787.00 12155787.00 12155787.00
罚款支出 236.00 328407.75 236.00
赔偿金、违约金及滞纳金等支出 902654.82 273263.66 902654.82其他 316058.01 262360.17 316058.01
合计 13376735.83 20359738.57 13376735.83
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 136240538.09 42327714.29
递延所得税费用 50162827.97 18681271.83
合计 186403366.06 61008986.12
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额
利润总额 485251021.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 121312755.42
子公司适用不同税率的影响 -343847.03
调整以前期间所得税的影响 1296616.42
非应税收入的影响 2070174.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7198461.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 54869205.82
所得税费用 186403366.06
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益√适用 □不适用
详见附注七之 57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
集团内关联往来 319026533.48 959930446.69
收到其他往来款 8507217676.06 2876186405.49
营业外收入 3133995.14 1803806.59
利息收入 14526696.84 15930256.37
政府补助收入 13198030.61 14482782.50
票据保证金与法院冻结款项收回 5308095.46 39011541.45
合计 8862411027.59 3907345239.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到其他往来款主要是本公司贸易代理业务代收的款项。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
管理费用支出 104636744.09 79485580.61
营业费用支出 62420249.95 127471357.28
营业外支出 1220948.83 8162891.04
集团内关联往来 470945374.87 414573300.00
支付其他往来款 7508510226.43 4426584992.22
支付的备用金 623039.09 2825184.54
银行手续费 25861113.21 17774456.42
票据保证金与法院冻结款项支出 55193493.29 3866066.01
合计 8229411189.76 5080743828.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付其他往来款主要是本公司贸易代理业务代付的款项。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁相关款项 3871252.23
合计 3871252.23
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 298847655.60 147934748.73
加：资产减值准备 18149278.40 7418023.66信用减值损失 38028626.26 49539801.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39805365.36 44238871.47使用权资产摊销 13046208.42
无形资产摊销 10452801.89 8765060.33
长期待摊费用摊销 3376404.81 2682537.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-1270104.15 -98546.77“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32933.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8311252.05 2779637.75
财务费用（收益以“－”号填列） 169955538.93 112730458.90
投资损失（收益以“－”号填列） 122397675.13 74416939.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50203909.43 18714888.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -41081.46 -33616.94
存货的减少（增加以“－”号填列） -2757638885.55 -1131537166.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7456030592.19 -3350405594.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9297215200.50 4853748288.62其他
经营活动产生的现金流量净额 -161780316.78 840894332.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2340712819.11 3183101336.28
减：现金的期初余额 1502498107.74 1970849899.79加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 838214711.37 1212251436.49
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额
一、现金 2340712819.11 1502498107.74
其中：库存现金 50586.28 74475.17可随时用于支付的银行存款 2150230983.29 1407551183.37
可随时用于支付的其他货币资金 190431249.54 94872449.20可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 2340712819.11 1502498107.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 321956272.50 注 1
应收票据 149680561.57 注 2存货
固定资产 104484455.39 注 3
无形资产 57290548.15 注 3
应收账款 10432951.70 注 4
合计 643844789.31 /
其他说明：
注 1：截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 3000.00 元作为 ETC 保证金；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司因合同纠纷作为诉讼保全资金被法院冻结银行存款 5718340.43 元；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 197287330.68 元作为票据保证金，开具银行承兑汇票 891428343.99 元；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司及其所属子公司以货币资金 99719456.42 元作为期货保证金；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 2298100.91 元作为锁汇保证金；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 44.06 元，为待结汇资金，待外管局批复后可结算为人民币；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 15320000.00 元作为保函保证金，开具保函 15320000.00 元；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 350000.00 元作为海关税款保证金，开具属船舶吨税类保函 350000.00 元；
截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以货币资金 1260000.00 元作为信用证保证金，开具信用证 12600000.00 元。
注 2：截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以 149680561.57 元的商业承兑汇票为质押，取得 149680561.57 元的银行借款。
注 3：截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以固定资产-房屋建筑物及无形资产-土地合计 161775003.54 元作为抵押，取得 70000000.00 元银行借款。
注 4：截至 2021 年 6 月 30 日止，公司所属子公司以 10432951.70 元的应收账款质押，取得10432951.70 元的银行借款。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率余额
货币资金 - - 32323772.80
其中：美元 4998952.19 6.4601 32293731.04欧元港币
英镑 3360.00 8.941 30041.76
应收账款 - - 60551282.71
其中：美元 8386220.04 6.4601 54175820.08欧元 829468.74 7.6862 6375462.63港币
长期借款 - -
其中：美元欧元港币
其他应收款 3888239.29
其中： 美元 601885.31 6.4601 3888239.29应付账款 3659925163.39
其中： 美元 566541884.65 6.4601 3659917229.00欧元 1032.29 7.6862 7934.39
其他应付款 2062732.48
其中： 美元 319303.49 6.4601 2062732.48短期借款 120381175.71
其中： 美元 18634568.46 6.4601 120381175.71
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用 √不适用
83、 套期√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
本期公司及所属子公司五矿钢铁、中国矿产、五矿贸易开展套期保值业务，被套期项目为螺纹钢、热轧卷板、铁矿石、焦炭、煤炭、硅铁和硅锰，套期工具为购买的期货合约；2021 年 1-6月上述国内商品衍生业务的开仓金额为 228117.21 万元，平仓损益抵减现货公允价值变动和现金流量变动后的损益为 816.13 万元。
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
经营扶持资金 3850023.39 其他收益 3850023.39
税费返还 2512000.00 其他收益 2512000.00
边贸发展补贴资金 4888608.28 其他收益 4888608.28
经营奖励 30000.00 其他收益 30000.00
企业发展专项资金 1917398.94 其他收益 1917398.94
合计 13198030.61 —— 13198030.61
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并□适用 √不适用
3、 反向购买□适用 √不适用
4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
五矿钢铁有限责任公司 北京 北京 贸易 100 投资设立
五矿钢铁青岛有限公司 青岛 青岛 贸易 100 投资设立
五矿钢铁厦门有限公司 厦门 厦门 贸易 100 投资设立
五矿钢铁上海有限公司 上海 上海 贸易 100 投资设立
五矿钢铁广州有限公司 广州 广州 贸易 100 投资设立
五矿钢铁沈阳有限公司 沈阳 沈阳 贸易 100 投资设立
五矿钢铁成都有限公司 成都 成都 贸易 100 投资设立
五矿钢铁天津有限公司 天津 天津 贸易 100 投资设立
五矿钢铁工贸天津有限公司 天津 天津 贸易 100 投资设立
五矿钢铁杭州有限公司 杭州 杭州 贸易 100 投资设立
五矿钢铁西安有限公司 西安 西安 贸易 100 投资设立
五矿钢铁北京有限公司 北京 北京 贸易 100 投资设立
五矿钢铁兰州有限公司 兰州 兰州 贸易 100 投资设立
中国五矿深圳进出口有限责任公司 深圳 深圳 贸易 10 90 投资设立
五矿供应链商业保理（深圳）有限责任公司 北京 深圳 金融服务 100 投资设立
深圳市五矿电商小额贷款有限公司 北京 深圳 金融服务 100 投资设立
五矿钢铁（武汉）有限公司 武汉 武汉 贸易 100 投资设立
五矿邯钢（苏州）钢材加工有限公司 苏州 苏州 生产加工 56 投资设立
五矿西电（常州）钢材加工有限公司 常州 常州 生产加工 80 投资设立
五矿钢铁哈尔滨有限公司 哈尔滨 哈尔滨 贸易 100 投资设立
五矿钢铁重庆有限公司 重庆 重庆 贸易 100 投资设立
五矿钢铁宁波工贸有限公司 宁波 宁波 贸易 60 投资设立
五矿兰州物流有限公司 兰州 兰州 仓储服务 100 投资设立
五矿物流园（东莞）有限公司 东莞 东莞 生产加工 70 投资设立
五矿无锡物流园有限公司 无锡 无锡 仓储服务 100 投资设立
五矿新港长春钢材加工有限公司 长春 长春 生产加工 51 非同一控制企业合并
五矿萝北国际贸易有限公司 鹤岗 鹤岗 贸易 100 投资设立
五矿特钢（东莞）有限责任公司 东莞 东莞 贸易 80 投资设立
中国矿产有限责任公司 北京 北京 贸易 100 投资设立
五矿烟台矿产有限责任公司 烟台 烟台 贸易 100 投资设立
安阳易联物流有限公司 安阳 安阳 贸易 70 投资设立
五矿物流集团有限公司 北京 北京 运输代理 100 投资设立
五矿物流辽宁有限公司 沈阳 沈阳 运输代理 100 投资设立
五矿物流（营口）有限公司 营口 营口 运输代理 100 投资设立
五矿物流集团天津货运有限公司 天津 天津 运输代理 100 投资设立
五矿物流集团天津集装箱有限公司 天津 天津 运输代理 100 投资设立
五矿物流河北有限公司 秦皇岛 秦皇岛 运输代理 100 投资设立
五矿物流山东有限公司 青岛 青岛 运输代理 100 投资设立
五矿物流日照有限公司 日照 日照 运输代理 100 投资设立
五矿物流连云港有限公司 连云港 连云港 运输代理 100 投资设立
五矿物流江苏有限公司 南京 南京 运输代理 100 投资设立
五矿物流浙江有限公司 宁波 宁波 运输代理 100 投资设立
五矿物流（福建）有限责任公司 厦门 厦门 运输代理 100 投资设立
五矿物流广东有限公司 广州 广州 运输代理 100 投资设立
五矿物流新疆有限公司 阿拉山口 阿拉山口 运输代理 100 投资设立
金玛国际运输代理有限公司 北京 北京 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理有限责任公司 北京 北京 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理日照有限责任公司 日照 日照 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理（唐山）有限责任公司 唐山 唐山 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理（大连）有限责任公司 大连 大连 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理（营口）有限责任公司 营口 营口 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理（天津）有限责任公司 天津 天津 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理（烟台）有限责任公司 烟台 烟台 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理青岛有限责任公司 青岛 青岛 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理连云港有限责任公司 连云港 连云港 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理上海有限责任公司 上海 上海 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理宁波有限责任公司 宁波 宁波 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理（厦门）有限责任公司 厦门 厦门 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理南京有限责任公司 南京 南京 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理丹东有限责任公司 丹东 丹东 运输代理 100 投资设立
五矿船务代理广州有限责任公司 广州 广州 运输代理 100 投资设立
五矿保险经纪（北京）有限责任公司 北京 北京 保险业 80 投资设立
五矿物流烟台有限公司 烟台 烟台 运输代理 100 投资设立
五矿东方贸易进出口有限责任公司 北京 北京 贸易 80 20 投资设立
五矿贸易有限责任公司 北京 北京 贸易 100 投资设立
五矿新疆贸易有限责任公司 阿拉山口 阿拉山口 贸易 100 投资设立
五矿国际招标有限责任公司 北京 北京 招标 100 投资设立
五矿物流（上海）有限公司 上海 上海 仓储服务 100 投资设立
五矿浙江国际贸易有限公司 杭州 杭州 贸易 100 同一控制下企业合并
五矿宁波进出口有限公司 宁波 宁波 贸易 100 同一控制下企业合并五矿（湖南）铁合金有限责任公司 湘乡 湘乡 生产加工 79.3 0.7 投资设立
五矿湖铁(内蒙古)铁合金有限责任公司 化德 化德 生产加工 80 投资设立龙腾云创产业互联网(北京）有限责任公司 北京 北京 服务 100 投资设立
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币对合营企业或联
主要经营 注册 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 业务性质 营企业投资的会
地 地 直接 间接 计处理方法
龙腾数科技术有限公司 北京市 北京 电子商务 46.00 权益法
宁波金海菱液化储运有限公司 宁波市 浙江 储运业 26.20 权益法
广东五矿萤石有限公司 乐昌市 广东 采矿加工 36.00 权益法
五矿天威钢铁有限公司 秦皇岛市 河北 仓储加工 25.00 权益法
五矿中建（北京）仓储有限责任公司 北京市 北京 仓储业 40.00 权益法五矿（山东）钢铁物流园有限公司 莱芜市 山东 仓储加工 30.00 权益法
唐山曹妃甸中钢实业有限公司 唐山市 河北 仓储业 30.00 权益法
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种： 人民币期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
龙腾数科技术有限公司 龙腾数科技术有限公司
流动资产 60710264.21 11530706.00
其中：现金和现金等价物 58875295.07 9473319.73非流动资产 125535662.99 125727305.73
资产合计 186245927.20 137258011.73
流动负债 112313054.49 50572914.16
非流动负债 5340396.55 5532583.00
负债合计 117653451.04 56105497.16少数股东权益
归属于母公司股东权益 68592476.16 81152514.57
按持股比例计算的净资产份额 35057614.57 41477050.19
调整事项 81654700.56 81654700.56
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 81654700.56 81654700.56
对合营企业权益投资的账面价值 116712315.12 123131750.75存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 6326234.85 6745646.60
财务费用 445.23 -40115.24
所得税费用 -1446921.39 -1428489.47
净利润 -12560038.41 -9559891.06终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 -12560038.41 -9559891.06本年度收到的来自合营企业的股利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
五矿天威钢铁有 广东五矿萤石 五矿天威钢铁 广东五矿萤石
限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 111934533.00 12563221.94 115672725.45 12837376.54
非流动资产 18164295.19 88627517.88 19568923.73 89468147.41
资产合计 130098828.19 101190739.82 135241649.18 102305523.95
流动负债 8838462.01 3785054.77 16225272.46 3767605.14非流动负债
负债合计 8838462.01 3785054.77 16225272.46 3767605.14少数股东权益
归属于母公司股东权益 121260366.18 97405685.05 119016376.72 98537918.81
按持股比例计算的净资产份额 30315091.55 35066046.62 29754094.18 35473650.77调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 30315091.55 35066046.62 29754094.18 35473650.77存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 88912187.72 83106927.60
净利润 2287546.14 -1132233.76 903709.22 -1109173.52终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 2287546.14 -1132233.76 903709.22 -1109173.52
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 21897215.84 22108051.64下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2388192.33 1108285.64
--其他综合收益
--综合收益总额 2388192.33 1108285.64
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司也存在较多的进出口业务，已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、澳元、欧元和英镑）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
1） 本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
本期子公司与银行签署远期外汇合约，截止 2021 年 6 月 30 日止，金额 31610.88 万美元。
2）截止 2021 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元 币种：人民币2021 年 6 月 30 日
项 目
美元项目 日元项目 欧元项目 英镑项目 合 计
外币金融资产：
货币资金 32293731.04 30041.76 32323772.80
应收账款 54175820.08 6375462.63 60551282.71
其他应收款 3888239.29 3888239.29
合 计 90357790.41 6375462.63 30041.76 96763294.80
外币金融负债：
应付账款 3659917229.00 7934.39 3659925163.39
其他应付款 2062732.48 2062732.48
短期借款 120381175.71 120381175.71
合 计 3782361137.19 7934.39 3782369071.58
（续）
2020 年 12 月 31 日
项 目
美元项目 日元项目 欧元项目 英镑项目 合 计
外币金融资产：
货币资金 92012356.54 150.82 30627.08 92043134.44
应收账款 118879187.04 7325476.96 126204664.00
其他应收款 5036892.84 5036892.84
合 计 215928436.42 150.82 7325476.96 30627.08 223284691.28
外币金融负债：
应付账款 1802417011.19 28087.50 1802445098.69
其他应付款 400629803.30 400629803.30
合 计 2203046814.49 28087.50 2203074901.99
3）外汇风险敏感性分析
截至 2021 年 6 月 30 日止，对于本公司各类美元、欧元、英镑、日元金融资产和美元、欧元金融负债，如果人民币对这些外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 276420433.26 元（2020 年度约 197979021.07 元)。（2）利率风险－现金流量变动风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
1）本年度公司利率互换安排如下：
本年度公司无利率互换安排。
2）截止 2021 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同金额为53000000.00 元和浮动利率合同金额 500000000.00 元，详见附注七之 45。
3）利率风险敏感性分析：
截止 2021 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 2500000.00 元（2020 年度约 2501138.89 元)。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
2、信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资和其他非流动金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
3、流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元 币种：人民币2021 年 6 月 30 日
项 目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 2662669091.61 2662669091.61 2662669091.61
△拆出资金 14850000.00 14850000.00 14850000.00
应收票据 408495494.42 408495494.42 408495494.42
应收账款 10405589149.26 11819923005.19 11819923005.19
应收款项融资 497781577.43 497781577.43 497781577.43
其他应收款 3369846034.03 4941458042.28 4941458042.28
长期应收款 110767161.28 110767161.28 33931496.30 76835664.98
合 计 17469998508.03 20455944372.21 20345177210.93 33931496.30 76835664.98
短期借款 3631532720.14 3631532720.14 3631532720.14
应付票据 4464896998.97 4464896998.97 4464896998.97
应付账款 5379061986.32 5379061986.32 5379061986.32
其他应付款 6118581162.15 6118581162.15 6118581162.15
长期借款 535000000.00 535000000.00 535000000.00
长期应付款 61979077.43 61979077.43 47350715.38 1646251.16 12982110.89
一年内到期的非流动负债 50450681.48 50450681.48 50450681.48
合 计 20241502626.49 20241502626.49 20179523549.06 47350715.38 1646251.16 12982110.89
（续）
2020 年 12 月 31 日
项 目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 1619301473.92 1619301473.92 1619301473.92
△拆出资金 19700000.00 20000000.00 20000000.00
应收票据 1523235915.93 1523235915.93 1523235915.93
应收账款 5897739606.47 7271301860.34 7271301860.34
应收款项融资 525524355.70 525524355.70 525524355.70
其他应收款 1301399676.42 3090096119.15 3090096119.15
长期应收款 110767161.28 110767161.28 33931496.30 76835664.98
合 计 10997668189.72 14160226886.32 14049459725.04 33931496.30 76835664.98
短期借款 2641584280.32 2641584280.32 2641584280.32
应付票据 2064663143.50 2064663143.50 2064663143.50
应付账款 3884999650.94 3884999650.94 3884999650.94
其他应付款 2384509544.94 2384509544.94 2384509544.94
长期借款 544000000.00 544000000.00 18000000.00 526000000.00
长期应付款 61979077.43 61979077.43 47350715.38 1646251.16 12982110.89
一年内到期的非流动负债 18809820.00 18809820.00 18809820.00
合 计 11600545517.13 11600545517.13 10994566439.70 65350715.38 527646251.16 12982110.89
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 4860000.00 140811678.79 145671678.79
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
4860000.00 140811678.79 145671678.79金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 4860000.00 140811678.79 145671678.79
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 122470462.45 122470462.45
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 497781577.43 497781577.43
持续以公允价值计量的资产总额 4860000.00 761063718.67 765923718.67
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据√适用 □不适用
第一层次公允价值计量项目权益工具投资市价按证券交易所 2021 年 6 月最后一个交易日相应股票的收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用
本公司持续第三层次公允价值计量项目无法采用可比公司乘数法的非上市公司权益投资，通过借助专业估值机构的估值技术与方法对公允价值进行恰当估计；应收款项融资，以非公开市场类似金融产品收益率为不可观察输入值，通过现金流量折现法估值技术进行恰当估计。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况□适用 √不适用
9、 其他□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币母公司对本企母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
中国五矿股份有限公司 北京 投资管理 2906924.29 62.56 62.56本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九之 1 在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之 3在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
五矿天威钢铁有限公司 联营企业
广东五矿萤石有限公司 联营企业
龙腾数科技术有限公司 合营企业其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Album Trading Company Limited 集团兄弟公司
安徽开发矿业有限公司 集团兄弟公司
澳洲五金矿产有限公司 集团兄弟公司
包头市龙鼎工贸有限公司 集团兄弟公司
北京第五广场置业有限公司 集团兄弟公司
北京京诚赛瑞信息技术有限公司 集团兄弟公司
北京中顺金达贸易有限公司 集团兄弟公司
德国五矿有限公司 集团兄弟公司
二十二冶鼎力工程管理服务有限公司 集团兄弟公司
二十二冶集团装备制造有限公司 集团兄弟公司
防城港中一重工有限公司 集团兄弟公司
广州市矿茂房地产开发有限公司 集团兄弟公司
贵州金瑞新材料有限责任公司 集团兄弟公司
贵州松桃金瑞锰业有限责任公司 集团兄弟公司
韩国五矿株式会社 集团兄弟公司
衡阳水口山工程技术有限公司 集团兄弟公司
湖南金瑞新冶材料有限公司 集团兄弟公司
湖南有色国贸有限公司 集团兄弟公司
湖南长天自控工程有限公司 集团兄弟公司
湖南中冶长天重工科技有限公司 集团兄弟公司
华北铝业有限公司 集团兄弟公司
金新船务运输有限公司 集团兄弟公司
萝北县云山石墨新材料有限公司 集团兄弟公司
美国矿产金属有限公司 集团兄弟公司
明纳哥国际有限公司 集团兄弟公司
南洋五矿实业有限公司 集团兄弟公司
日本五金矿产株式会社 集团兄弟公司
上海宝九和耐火材料有限公司 集团兄弟公司
上海宝冶集团有限公司 集团兄弟公司
上海二十冶建设有限公司 集团兄弟公司
十九冶集团西昌设备结构有限公司 集团兄弟公司
苏州天隆五金集团有限公司 集团兄弟公司五矿（南京）国际贸易有限公司 集团兄弟公司
五矿产业金融服务（深圳）有限公司 集团兄弟公司
五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司 集团兄弟公司
五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司 集团兄弟公司
五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司 集团兄弟公司
五矿二十三冶建设集团有限公司 集团兄弟公司
五矿房地产有限公司 集团兄弟公司
五矿国际货运上海有限责任公司 集团兄弟公司
五矿海外贸易有限公司 集团兄弟公司
五矿集团财务有限责任公司 集团兄弟公司
五矿建设投资管理（北京）有限公司 集团兄弟公司
五矿勘查开发有限公司 集团兄弟公司
五矿矿业（安徽）开发有限公司 集团兄弟公司
五矿矿业（邯郸）矿山工程有限公司 集团兄弟公司
五矿铝业有限公司 集团兄弟公司
五矿期货有限公司 集团兄弟公司
五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 集团兄弟公司
五矿企荣有限公司 集团兄弟公司
五矿瑞和（上海）建设有限公司 集团兄弟公司
五矿上海浦东贸易有限责任公司 其他
五矿铜业（湖南）有限公司 集团兄弟公司
五矿物业服务（南京）有限公司 集团兄弟公司
五矿物业管理有限公司 集团兄弟公司
五矿稀土集团有限公司 集团兄弟公司
五矿营口中板有限责任公司 集团兄弟公司
五矿有色金属股份有限公司 集团兄弟公司
五矿有色金属控股有限公司 集团兄弟公司
五矿运输（新加坡）有限公司 集团兄弟公司
五矿证券有限公司 集团兄弟公司
五矿置业有限公司 集团兄弟公司
五矿资本控股有限公司 集团兄弟公司
五冶集团上海设备材料供应有限公司 集团兄弟公司
五冶集团上海有限公司 集团兄弟公司
五冶宜宾建筑工程有限公司 集团兄弟公司
武汉一冶钢结构有限责任公司 集团兄弟公司
新荣国际商贸有限责任公司 集团兄弟公司
英国五金矿产有限公司 集团兄弟公司
长沙矿冶研究院有限责任公司 集团兄弟公司
中国恩菲工程技术有限公司 集团兄弟公司
中国二十二冶集团有限公司 集团兄弟公司
中国二十冶集团有限公司 集团兄弟公司
中国二冶集团有限公司 集团兄弟公司
中国华冶科工集团有限公司 集团兄弟公司
中国京冶工程技术有限公司 集团兄弟公司
中国三冶集团有限公司 集团兄弟公司
中国十九冶集团（防城港）设备结构有限公司 集团兄弟公司
中国十九冶集团有限公司 集团兄弟公司
中国十七冶集团有限公司 集团兄弟公司
中国外贸金融租赁有限公司 集团兄弟公司
中国五金制品有限公司 集团兄弟公司
中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司 集团兄弟公司
中国五矿集团有限公司 间接控股股东
中国五矿稀土稀贵集团有限公司 集团兄弟公司
中国五冶集团有限公司 集团兄弟公司
中国冶金科工股份有限公司 集团兄弟公司
中国一冶集团有限公司 集团兄弟公司
中钨高新材料股份有限公司 集团兄弟公司中冶（上海）钢结构科技有限公司 集团兄弟公司
中冶成都勘察研究总院有限公司 集团兄弟公司
中冶城市投资控股有限公司 集团兄弟公司
中冶集团国际经济贸易有限公司 集团兄弟公司
中冶集团武汉勘察研究院有限公司 集团兄弟公司
中冶建工集团有限公司 集团兄弟公司
中冶建设高新工程技术有限责任公司 集团兄弟公司
中冶建筑研究总院有限公司 集团兄弟公司
中冶交通建设集团有限公司 集团兄弟公司
中冶京诚工程技术有限公司 集团兄弟公司
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中冶西部钢构有限公司 集团兄弟公司
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重庆赛迪热工环保工程技术有限公司 集团兄弟公司
重庆中冶红城置业有限公司 集团兄弟公司
涿神有色金属加工专用设备有限公司 集团兄弟公司
自贡长城装备技术有限责任公司 集团兄弟公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
澳洲五金矿产有限公司 铬矿 41816347.27
德国五矿有限公司 铁矿石 195633147.95 324806240.93
五矿有色金属股份有限公司 锰矿 28736751.57 50771965.72
韩国五矿株式会社 锰矿、铁矿石、钢材 31186952.49 101295687.82萝北县云山石墨新材料有限公司 石墨 1924091.15
明纳哥国际有限公司 铬矿 10784.87
南洋五矿实业有限公司 煤炭、锰矿、铬矿 284327001.79 171138134.16日本五金矿产株式会社 铬矿、钢材、煤炭、锰矿 855385712.45 370310543.05五矿产业金融服务（深圳）有限公司 钢坯 17149667.97 32245449.23
五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 铬矿、铬铁 7122439.73 23403110.33铁矿石、煤炭、铬矿、铬五矿企荣有限公司 7052201933.22 5557116779.85
铁、锰矿五矿营口中板有限责任公司 钢材 4837079.08 15679376.25
新荣国际商贸有限责任公司 焦炭、钢材 23170471.94 99563461.50中冶集团国际经济贸易有限公司 钢材 7489299.86
美国矿产金属有限公司 锰矿、钢坯、煤炭 128209522.12苏州天隆五金集团有限公司 钢材 10144061.82
五矿能源科技有限公司 钢材 34465171.79
长沙矿冶研究院有限责任公司 电解锰 3584070.80
中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司 铁矿石 115273211.35
小计 8550991681.34 7038006786.72
南洋五矿实业有限公司 接受劳务 746772.59
五矿国际货运上海有限责任公司 接受劳务 887821.38 79240.10
中冶京诚工程技术有限公司 接受劳务 628787.11
中冶赛迪工程技术股份有限公司 接受劳务 35585.20
中冶建筑研究总院有限公司 接受劳务 188679.25
金新船务运输有限公司 接受劳务 10763333.67 12237978.97
龙腾数科技术有限公司 接受劳务 14217014.50
小计 27279314.45 12505898.32
合计 8578270995.79 7050512685.04
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽开发矿业有限公司 钢材 150639.00
包头市龙鼎工贸有限公司 钢材 219550379.29 157970950.84
北京中顺金达贸易有限公司 钢材 232823746.21 119248029.83
二十二冶鼎力工程管理服务有限公司 钢材 428521934.98 126917750.93
防城港中一重工有限公司 钢材 806196.59 189832.40
湖南金瑞新冶材料有限公司 锰矿 20165798.84
南洋五矿实业有限公司 焦炭 61756555.24 25866238.51日本五金矿产株式会社 电解锰、铬矿 53947537.12 14894357.01上海宝九和耐火材料有限公司 棕刚玉 2441924.79 717557.52
上海宝冶集团有限公司 钢材 1116143169.51 379027700.61
上海二十冶建设有限公司 钢材 2367092.74
十九冶集团西昌设备结构有限公司 钢材 39569503.77
五矿产业金融服务（深圳）有限公司 钢坯 12540329.21 29425371.34
五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司 钢材 1555155.92 22797285.02
五矿二十三冶建设集团有限公司 钢材 454422320.44 56474565.42
五矿矿业（安徽）开发有限公司 钢材 654475.22
五矿企荣有限公司 电解锰 6211727.09 1876353.59
五矿瑞和（上海）建设有限公司 钢材 159737.61 5696334.41
五矿营口中板有限责任公司 硅锰、锰铁 34956296.01 101669164.79五冶集团上海设备材料供应有限公司 钢材 11731882.41 16035218.17
五冶集团上海有限公司 钢材 60034828.05 38237651.72
五冶宜宾建筑工程有限公司 钢材 23144105.27 124471541.90
武汉一冶钢结构有限责任公司 钢材 242192871.49 63555063.63
中国二十二冶集团有限公司 钢材 13049061.72 3134301.57
中国二十冶集团有限公司 钢材 21702881.33 34378997.63
中国二冶集团有限公司 钢材 170294896.14 119032722.03
中国华冶科工集团有限公司 钢材 4380894.57 50257391.73
中国京冶工程技术有限公司 钢材 68110947.43 30778411.83
中国三冶集团有限公司 钢材 69126561.21 72665922.48
中国十九冶集团有限公司 钢材 131438571.92 123832003.42
中国十七冶集团有限公司 钢材 462866287.83 204938697.92
中国五冶集团有限公司 钢材 1311873053.02 797177770.00
中国一冶集团有限公司 钢材 436806907.64 227308908.15中冶（上海）钢结构科技有限公司 钢材 2381875.93 4642908.30
中冶成都勘察研究总院有限公司 钢材 71727409.98
中冶城市投资控股有限公司 钢材 84437934.26 56561380.23
中冶集团国际经济贸易有限公司 钢材 137520704.91 89913479.54
中冶集团武汉勘察研究院有限公司 钢材 11896645.73 57478834.91
中冶建工集团有限公司 钢材 53567795.38 1911687.44
中冶建设高新工程技术有限责任公司 钢材 4842889.87
中冶交通建设集团有限公司 钢材 192264426.80 37045975.15
中冶京诚工程技术有限公司 钢材 12294721.96 7512088.31
中冶辽宁德龙钢管有限公司 钢材 44265900.52 16583610.48
中冶南方城市建设工程技术有限公司 钢材 30782012.46 1213572.59
中冶南方都市环保工程技术股份有限公司 钢材 865179.90
中冶赛迪工程技术股份有限公司 钢材 169378214.29 17033505.72
中冶赛迪装备有限公司 钢材 2464260.63 2161813.36
中冶西部钢构有限公司 钢材 67900405.68
重庆中冶红城置业有限公司 钢材 465244.25
湖南中冶长天重工科技有限公司 钢材 5784919.47
美国矿产金属有限公司 钢材 12451094.68
五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司 钢材 674100.41
中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司 铁矿石 87687357.65
长沙矿冶研究院有限责任公司 锰矿 12513313.08
小计 6602553892.16 3359745735.72
五矿二十三冶建设集团有限公司 提供招标服务 680877.06
新荣国际商贸有限责任公司 提供招标服务 3631174.63
长沙矿冶研究院有限责任公司 提供招标服务 254773.85
中国恩菲工程技术有限公司 提供招标服务 134666.16
中国京冶工程技术有限公司 提供招标服务 274963.39
中国五冶集团有限公司 提供招标服务 163753.78
中冶沈勘工程技术有限公司 提供招标服务 310819.83
自贡长城装备技术有限责任公司 提供招标服务 340325.09
小计 5791353.79
五矿有色金属股份有限公司 提供代理服务 3373605.72 35076166.03
贵州金瑞新材料有限责任公司 提供代理服务 656360.87 1581269.61
贵州松桃金瑞锰业有限责任公司 提供代理服务 1231929.63
湖南金瑞新冶材料有限公司 提供代理服务 501921.85 1977541.29
华北铝业有限公司 提供代理服务 63119.69 560495.69
金新船务运输有限公司 提供代理服务 277097.28 67299.00
五矿国际货运上海有限责任公司 提供代理服务 7585.40
五矿铝业有限公司 提供代理服务 7975.00 28716.05
五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 提供代理服务 14836130.65 21082120.16
五矿企荣有限公司 提供代理服务 750833.49
五矿铜业（湖南）有限公司 提供代理服务 39419625.40 49617728.10
五矿营口中板有限责任公司 提供代理服务 334842.98 77066.22
五矿有色金属控股有限公司 提供代理服务 75597.69
新荣国际商贸有限责任公司 提供代理服务 8889531.68 3301473.49
长沙矿冶研究院有限责任公司 提供代理服务 6932.77 1102358.24
中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司 提供代理服务 14972246.98 5134374.14
中冶京诚工程技术有限公司 提供代理服务 705645.91 534454.30
中冶赛迪工程技术股份有限公司 提供代理服务 43500.00
AlbumTradingCompanyLimited 提供代理服务 298203.87
南洋五矿实业有限公司 提供代理服务 2605856.91日本五金矿产株式会社 提供代理服务 5172406.43
五矿二十三冶建设集团有限公司 提供代理服务 971.7
五矿集团财务有限责任公司 提供代理服务 9410.32
五矿勘查开发有限公司 提供代理服务 1527.74
五矿物业管理有限公司 提供代理服务 805.66
五矿稀土集团有限公司 提供代理服务 64743.77
五矿资本控股有限公司 提供代理服务 12033.01
中国外贸金融租赁有限公司 提供代理服务 619.81
中国五矿股份有限公司 提供代理服务 48707.93
涿神有色金属加工专用设备有限公司 提供代理服务 1603.77
小计 86154482.99 128357953.24
合计 6694499728.94 3488103688.96
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币托管收益/承 本期确认的托
受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
委托方/出包方名称 包收益定价依 管收益/承包
方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益五矿发展股
中国五矿集团有限公司 股权托管 2020-1-1 2022-12-31 协议价 47169.81份有限公司五矿发展股
五矿海外贸易有限公司 股权托管 2020-1-1 2022-12-31 协议价 377358.49份有限公司五矿发展股
中国五矿股份有限公司 股权托管 2019-12-1 2022-11-30 协议价 235849.06份有限公司
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用从 2019 年 12 月 1 日起，公司与五矿股份签署《关于中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司之股权委托管理协议》，协议约定托管期限为三年，一方有权书面通知另一方解除本协议；从 2020 年 1 月 1 日起，公司与中国五矿续签《关于托管南美五金矿产有限公司和明纳哥国际有限公司两家公司股权之合同书》、与五矿海外贸易有限公司（以下简称“五矿海外贸易”)续签《关于托管韩国五矿等 9 家海外公司股权之合同书》，以上续签托管协议约定的托管期限自 2020 年 1月 1 日起三年，一方有权提前一个月书面通知另一方解除本协议。托管费方面，在托管期限内， 五矿股份按每年 50 万元、中国五矿按每年 10 万元、五矿海外贸易按每年 80 万元支付托管费用。
本公司委托管理/出包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托
委托方/出包方名称
方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费自托管合同
五矿钢铁有限责任公司、 中国五金制股权托管 2017-3-20 生效之日起 协议价 235849.06
五矿发展股份有限公司 品有限公司长期有效
关联管理/出包情况说明
√适用 □不适用2017 年 3 月 20 日，公司及子公司五矿钢铁与五金制品签署《五矿发展股份有限公司、五矿钢铁有限责任公司与中国五金制品有限公司关于托管五矿上海浦东贸易有限责任公司 100%股权之合同书》，将持有的五矿浦东合计 100%股权委托五金制品管理，托管费每年 50 万元，托管事项自托管合同生效之日起长期有效。
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国五矿集团有限公司 办公楼 16519689.41 17270414.90
五矿物业管理有限公司 办公楼和档案室 714498.20 702625.00
北京第五广场置业有限公司 办公楼和档案室 496533.50 1680167.59
北京东星冶金新技术开发有限公司 档案室 97233.03 99085.09
湖南省林业技术培训中心有限公司 办公楼 79518.09
五矿资产经营管理有限公司 办公楼 320393.99
合 计 —— 18227866.22 19752292.58关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况本公司作为担保方
单位：万元 币种：人民币担保是否已经
担保事项 担保方 被担保方 担保金额 担保起止日 说明 履行完毕
短期借款 五矿钢铁有限责任公司 30000.00 否 ①
短期押汇 41639.33 是 ②中国矿产有限责任公司
借款 74841.55 五矿发展每年根 否 ②据预算，给予子公921.62 是 ③
五矿贸易有限责任公司 司综合融资授信
1247.83 否 ③担保额度，子公司开立信用 123089.59 是 ④中国矿产有限责任公司
证 根据预算在额度90079.60 否 ④
五矿发 范围内安排办理23511.60 是 ⑤
展股份 五矿钢铁有限责任公司 流动资金贷款、银20979.22 否 ⑤
有限公 行承兑汇票、开立司 32971.20 是 ⑥
五矿贸易有限责任公司 信用证、贸易融资43971.73 否 ⑥及汇率保值等相
开立承兑 52295.09 是 ⑦
中国矿产有限责任公司 关业务，2021 年给汇票 141010.87 否 ⑦予综合融资授信
86519.83 是 ⑧
五矿钢铁有限责任公司 最高担保额度 150
210944.15 否 ⑧亿元。
15194.48 是 ⑨
开立保函 五矿钢铁有限责任公司
5948.92 否 ⑨
合计 995166.61
关联担保情况说明：
①五矿发展子公司五矿钢铁利用五矿发展的银行信用额度取得短期借款，2021 年 1-6 月存续金额 30000.00 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，短期借款余额 30000.00 万元人民币。
②五矿发展子公司中国矿产利用五矿发展的银行信用额度取得短期押汇借款，2021 年 1-6 月存续金额合计 116480.88 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，短期押汇借款余额 74841.55 万元人民币。
③五矿发展子公司五矿贸易利用五矿发展的银行信用额度开具信用证，2021 年 1-6 月存续金额合计 2169.45 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，未到期信用证余额 1247.83 万元人民币（其中美元金额 171.40 万元，欧元金额 18.29 万元）。
④五矿发展子公司中国矿产利用五矿发展的银行信用额度开具信用证，2021 年 1-6 月存续金额合计 213169.19 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，未到期信用证余额 90079.60 万元人民币（全部为美元，金额 13944.00 万元）。
⑤五矿发展子公司五矿钢铁利用五矿发展的银行信用额度开具信用证，2021 年 1-6 月存续金额合计 44490.82 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，未到期信用证余额 20979.22 万元人民币（其中人民币金额 14106.44 万元，美元金额 76.18 万元，欧元金额 830.14 万元）。
⑥五矿发展子公司五矿贸易利用五矿发展的银行信用额度开立银行承兑汇票，2021 年 1-6 月存续金额合计 76942.93 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，未到期银行承兑汇票余额 43971.73万元人民币。
⑦五矿发展子公司中国矿产利用五矿发展的银行信用额度开立银行承兑汇票，2021 年 1-6 月存续金额合计 193305.96 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，未到期银行承兑汇票余额 141010.87万元人民币。
⑧五矿发展子公司五矿钢铁利用五矿发展的银行信用额度开立银行承兑汇票，2021 年 1-6 月存续金额合计 297463.98 万元人民币，截至 2021 年 6 月 30 日，未到期银行承兑汇票余额 210944.15万元人民币。
⑨五矿发展子公司五矿钢铁利用五矿发展的银行信用额度开立保函，2021 年 1-6 月存续金额合计人民币 21143.40 万元，截至 2021 年 6 月 30 日，未到期保函金额 5948.92 万元人民币。
本公司作为被担保方
单位：万元 币种：人民币担保是否
担保事项 担保方 被担保方 担保金额 担保起止日 已经履行 说明完毕
中国五矿集 五矿发展股
永续债 225000.00 永续债存续期间 否 注
团有限公司 份有限公司
关联担保情况说明：
注：截至 2021 年 6 月 30 日，中国五矿为五矿发展永续债提供担保，担保金额 225000.00 万元人民币。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
五矿集团财务有限责任公司 100000.00 2021/1/4 2022/1/4 ①
五矿集团财务有限责任公司 50000.00 2021/6/28 2022/6/28 ①
五矿集团财务有限责任公司 30000.00 2021/4/25 2021/5/7 ②
中国五矿集团有限公司 100000.00 2020/6/30 2021/6/30 ③
中国五矿股份有限公司 2450.00 2020/6/4 2021/6/4 ④
中国五矿股份有限公司 2450.00 2021/6/9 2022/6/9 ④
新荣国际商贸有限责任公司 53119.86 ⑤
中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司 20000.00 ⑥
苏州天隆五金集团有限公司 1100.00 ⑦
中国五金制品有限公司 ⑧
五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 55800.00 ⑨
五矿（南京）国际贸易有限公司 16280.00 ⑩
中国五矿稀土稀贵集团有限公司 3900.00 ?
合 计 435099.86
关联方拆入资金说明：
①本公司以前年度对五矿集团财务有限公司短期借款余额 0.00 万元，本年新增 150000.00 万元，本期归还 0.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，短期借款余额 150000.00 万元，本期计提利息1967.99 万元。
②以前年度公司与五矿集团财务有限公司签订《法人账户透支协议》（2020 年法透字第 01 号），双方约定于 2020 年 9 月 21 日起至 2021 年 9 月 21 日止期间内，公司在五矿集团财务有限公司的指定账户内拥有透支额度 30000.00 万元。在此协议下，公司本期新增透支借款 30000.00 万元，本期归还 30000.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，透支借款余额 0.00 万元，本期计提利息 45.60 万元。
③以前年度公司向中国五矿集团有限公司取得短期借款余额 100000.00 万元，本期归还100000.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，短期借款余额 0.00 万元，本期计提利息 1350.00 万元。
④以前年度公司子公司五矿（湖南）铁合金有限责任公司同中国五矿股份有限公司签订委托
贷款借款合同，借款 2450.00 万元，于本期归还。本期重新签订合同取得借款 2450.00 万元。
⑤以前年度公司向新荣国际商贸有限责任公司取得拆借资金余额 31240.82 万元，本期增加借款 65089.46 万元，归还借款 46310.42 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，资金拆借余额 50019.86 万元，本期计提利息 483.08 万元。以前年度公司子公司五矿钢铁有限责任公司向新荣国际商贸有限责任公司取得拆借资金余额 12966.02 万元，本期归还借款 9866.02 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，拆借资金余额 3100.00 万元，本期计提利息 384.83 万元。临时周转拆借，无固定起止日。
⑥本年度公司子公司五矿钢铁有限责任公司向中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公
司取得拆借资金 20000.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，拆借资金余额 20000.00 万元，本期计提利息 176.42 万元。临时周转拆借，无固定起止日。
⑦以前年度公司子公司五矿贸易有限责任公司向苏州天隆五金集团有限公司取得拆借资金余
额 2080.00 万元，本期增加借款 2020.00 万元，归还借款 3000.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，资金拆借余额为 1100.00 万元，本期计提利息 13.57 万元。临时周转拆借，无固定起止日。
⑧本年度公司向中国五金制品有限公司取得拆借资金 2500.00 万元，本期归还 2500.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，拆借资金余额 0.00 万元。
⑨以前年度公司子公司五矿钢铁有限责任公司向五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司取得拆
借资金余额 47000.00 万元，本期增加借款 188000.00 万元，归还借款 179200.00 万元，截至 2021年 6 月 30 日止，拆借资金余额 55800.00 万元，本期计提利息 1143.98 万元。临时周转拆借，无固定起止日。
⑩以前年度公司子公司五矿钢铁有限责任公司向五矿（南京）国际贸易有限公司取得拆借资
金余额 15993.00 万元，本期增加借款 287.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，拆借资金余额 16280.00万元。临时周转拆借，无固定起止日。
?以前年度公司子公司五矿钢铁有限责任公司向中国五矿稀土稀贵集团有限公司取得拆借
资金余额 3800.00 万元，本期增加借款 100.00 万元，截至 2021 年 6 月 30 日止，拆借资金余额 3900.00万元。临时周转拆借，无固定起止日。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
本公司及下属子公司 2021 年 6 月 30 日在五矿集团财务有限责任公司的存款余额为
2031324564.68 元，2021 年 1-6 月确认存款利息收入 13542040.76 元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 澳洲五金矿产有限公司 10315163.11 10315163.11 10417240.94 10417240.94
应收账款 包头市龙鼎工贸有限公司 100909101.85 2284544.32 32304845.43 349317.88
应收账款 北京中顺金达贸易有限公司 191723063.82 1917230.63 9735460.36 97354.60
应收账款 德国五矿有限公司 41884.65 418.85 130301.86 1303.02
应收账款 二十二冶鼎力工程管理服务有限公司 7518374.25 275183.74 888129.00 8881.29
应收账款 湖南有色国贸有限公司 262.66 2.63 262.66 262.66
应收账款 华北铝业有限公司 304 3.04 375601.58 3756.02
应收账款 美国矿产金属有限公司 265085.85 79525.76 3151523.56 240602.39
应收账款 明纳哥国际有限公司 8426.89 8426.89 11663.31 11663.31
应收账款 日本五金矿产株式会社 4017431.62 40174.32 158326.94 1583.27
应收账款 上海宝冶集团有限公司 274765511.24 2747655.12 146433770.73 1464337.71
应收账款 上海二十冶建设有限公司 755665.36 7556.65
应收账款 五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司 17474694.84 2560277.84 27582955.32 706883.73
应收账款 五矿二十三冶建设集团有限公司 15319942.00 772449.16 16610613.57 1401042.36
应收账款 五矿房地产有限公司 22 0.22
应收账款 五矿国际货运上海有限责任公司 816.75 0.17 31000.00 310
应收账款 五矿海外贸易有限公司 400000.00 4000.00 800000.00 8000.00
应收账款 五矿铝业有限公司 3252.99 13.79
应收账款 五矿企荣有限公司 15129169.31 2053215.65 3924768.07 455004.93
应收账款 五矿上海浦东贸易有限责任公司 991075.03 991075.03 991075.03 991075.03
应收账款 五矿铜业（湖南）有限公司 7838409.84 78384.10 1678690.15 16786.90
应收账款 五矿物业管理有限公司 332 3.32
应收账款 五矿稀土集团有限公司 3574.00 35.74
应收账款 五矿营口中板有限责任公司 13860172.63 132820.17 19544167.84 195441.68
应收账款 五矿有色金属股份有限公司 55828.20 105.01
应收账款 五矿运输（新加坡）有限公司 1354620.41 76556.99 70759.20 707.59
应收账款 五矿资本控股有限公司 944 9.44
应收账款 五冶集团上海设备材料供应有限公司 3963436.32 39634.36
应收账款 五冶集团上海有限公司 15525952.93 155259.53 1167538.40 11675.38
应收账款 五冶宜宾建筑工程有限公司 10970686.11 109706.86 2214851.74 22148.52
应收账款 武汉一冶钢结构有限责任公司 207733989.59 2156607.97 36679390.91 366793.92
应收账款 新荣国际商贸有限责任公司 1495289.69 14949.01 1846084.21 18460.84
应收账款 英国五金矿产有限公司 500000.00 380000.00 500000.00 380000.00
应收账款 中国二十二冶集团有限公司 11371690.95 1061132.33 4965101.04 614844.80
应收账款 中国二十冶集团有限公司 9787411.51 751425.61 8996100.59 331988.17
应收账款 中国二冶集团有限公司 174483651.63 4063749.82 76205865.46 912696.49
应收账款 中国华冶科工集团有限公司 7973216.90 611668.20 7022806.02 1529881.84
应收账款 中国京冶工程技术有限公司 53650810.79 536508.11 19475502.41 194755.02
应收账款 中国三冶集团有限公司 47043647.42 470436.47 20743324.84 207433.25
应收账款 中国十九冶集团（防城港）设备结构有限公司 58226.00 17467.80 358226.00 17911.30
应收账款 中国十九冶集团有限公司 91344756.86 1075594.70 19367269.71 326995.95
应收账款 中国十七冶集团有限公司 218131026.75 2181310.26 99950806.39 999508.06
应收账款 中国五金制品有限公司 190636.30 190636.30 190636.30 190636.30
应收账款 中国五矿股份有限公司 791666.67 29583.33 541666.67 5416.67
应收账款 中国五矿集团有限公司 650000.00 385500.00 600000.00 381000.00
应收账款 中国五冶集团有限公司 372687988.87 3728334.38 177908304.82 1779083.05
应收账款 中国一冶集团有限公司 219270259.25 2855685.57 134178256.04 1355929.02
应收账款 中钨高新材料股份有限公司 7733.00 77.33
应收账款 中冶（上海）钢结构科技有限公司 1730322.05 17303.22 1023055.23 10230.55
应收账款 中冶成都勘察研究总院有限公司 65845661.88 658456.62 14797418.95 147974.19
应收账款 中冶城市投资控股有限公司 29538497.18 295384.97 6668877.87 66688.77
应收账款 中冶集团国际经济贸易有限公司 23268855.15 232688.55 2490947.27 24909.47
应收账款 中冶集团武汉勘察研究院有限公司 10975617.10 247840.57 21420346.85 214203.47
应收账款 中冶建工集团有限公司 31463148.64 852649.21 5257924.04 455438.40
应收账款 中冶建设高新工程技术有限责任公司 9262297.41 170965.54 63472297.65 17449638.07
应收账款 中冶交通建设集团有限公司 87197212.80 871972.13 25829003.64 2724260.17
应收账款 中冶京诚工程技术有限公司 12613060.61 270282.81 6146273.24 62755.37
应收账款 中冶辽宁德龙钢管有限公司 17176949.41 171769.49
应收账款 中冶南方城市建设工程技术有限公司 12109431.87 121094.32 15625947.50 156259.48
应收账款 中冶赛迪工程技术股份有限公司 65973754.12 659737.54 12523577.91 125235.78
应收账款 中冶赛迪装备有限公司 1015420.51 10154.21 2773269.86 27732.70
应收账款 中冶天工集团天津有限公司 18000.00 9000.00 18000.00 9000.00
应收账款 中冶天工集团有限公司 7677543.15 7677543.15 7883319.83 7780431.49
应收账款 中冶西部钢构有限公司 36630984.90 366309.85
应收账款 重庆赛迪热工环保工程技术有限公司 195737.52 1957.38 32946.83 329.46
应收账款 重庆中冶红城置业有限公司 525725.98 5257.26
应收账款 金新船务运输有限公司 1248557.36 12485.57
应收账款 北京第五广场置业有限公司 72 0.72
应收账款 二十二冶集团装备制造有限公司 1339507.28 570889.27
应收账款 防城港中一重工有限公司 54573.01 16371.90
应收账款 广州市矿茂房地产开发有限公司 30000.00 300
应收账款 南洋五矿实业有限公司 668080.05 200424.02
应收账款 上海宝九和耐火材料有限公司 437085.00 4370.85
应收账款 五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 4012.00 200.6
应收账款 中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司 864114.02 8641.14
应收账款 中国冶金科工股份有限公司 22921574.05 5426472.22
合计 2523603427.12 57800466.45 1101283668.54 61513957.55
应收票据 中冶交通建设集团有限公司 25407673.30 25407673.30
应收票据 中国三冶集团有限公司 80237470.62 111599041.86
应收票据 北京中顺金达贸易有限公司 109137353.76
应收票据 上海宝冶集团有限公司 59006635.03
应收票据 五矿二十三冶建设集团有限公司 15000000.00
应收票据 中国二冶集团有限公司 121600000.00
应收票据 中国京冶工程技术有限公司 4212010.13
应收票据 中冶集团武汉勘察研究院有限公司 2000000.00
应收票据 中冶天工集团天津有限公司 2253244.24
合计 105645143.92 450215958.32
预付款项 美国矿产金属有限公司 121569.84
预付款项 五矿国际货运上海有限责任公司 1004.00 19818276.62
预付款项 五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 35261958.80
预付款项 五矿上海浦东贸易有限责任公司 235507.45 235507.45
预付款项 五矿营口中板有限责任公司 61889.14 170152.10
预付款项 中国二冶集团有限公司 1000.00 1000.00
预付款项 中冶交通建设集团有限公司 1000.00 172000.00
预付款项 湖南中冶长天重工科技有限公司 100000.00
预付款项 五矿产业金融服务（深圳）有限公司 2986500.00
合计 35683929.23 23483436.17
其他应收款 龙腾数科技术有限公司 20240000.00 1012000.00
其他应收款 五矿上海浦东贸易有限责任公司 204851355.37 204851355.37
合计 225091355.37 205863355.37
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 澳洲五金矿产有限公司 41861065.24 44717.90
应付账款 德国五矿有限公司 89726179.83 13126408.16
应付账款 韩国五矿株式会社 5472771.50 30287562.80
应付账款 湖南有色国贸有限公司 1789306.59
应付账款 明纳哥国际有限公司 17177.53 6387917.39
应付账款 南洋五矿实业有限公司 70812661.09 92396230.30
应付账款 日本五金矿产株式会社 348201292.52 241182362.20
应付账款 五矿二十三冶建设集团有限公司 2671267.89 2671267.89
应付账款 五矿国际货运上海有限责任公司 93405.35 12944105.08
应付账款 五矿企荣有限公司 2360197790.73 1549853592.76
应付账款 五矿营口中板有限责任公司 343.8 343.8
应付账款 五矿有色金属股份有限公司 18927010.51
应付账款 五矿运输（新加坡）有限公司 653353.78 1232284.27
应付账款 新荣国际商贸有限责任公司 122640.98 27469455.49
应付账款 中冶（上海）钢结构科技有限公司 518010.61
应付账款 中冶集团国际经济贸易有限公司 5623435.30
应付账款 五矿期货有限公司 224952.55
应付账款 五矿能源科技有限公司 39494195.43
应付账款 中冶南方（武汉）信息技术工程有限公司 144358.41
合计 2946687713.25 2017459754.43
应付票据 中冶交通建设集团有限公司 2850000.00 2900000.00
应付票据 中冶建设高新工程技术有限责任公司 50000.00
合计 2900000.00 2900000.00
其他应付款 澳洲五金矿产有限公司 362554.48
其他应付款 德国五矿有限公司 286665767.85 74136247.42
其他应付款 韩国五矿株式会社 770873.02 770873.02
其他应付款 湖南有色国贸有限公司 100000.00
其他应付款 南洋五矿实业有限公司 117218500.56 21668203.23
其他应付款 日本五金矿产株式会社 28179322.02 1819347.08
其他应付款 上海宝冶集团有限公司 500000.00
其他应付款 苏州天隆五金集团有限公司 11000000.00 20824847.22
其他应付款 五矿（南京）国际贸易有限公司 162800000.00 160142201.46
其他应付款 五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司 500500.00
其他应付款 五矿二十三冶建设集团有限公司 335418.74 503162.45
其他应付款 五矿国际货运上海有限责任公司 3525083.26 5025083.26
其他应付款 五矿矿业（邯郸）矿山工程有限公司 80000.00
其他应付款 五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 568000000.00 470543508.33
其他应付款 五矿企荣有限公司 1738145530.53 221465725.33
其他应付款 五矿上海浦东贸易有限责任公司 238789.11 238789.11
其他应付款 五矿营口中板有限责任公司 7839893.16 7839893.16
其他应付款 五矿运输（新加坡）有限公司 153509.96 153509.96
其他应付款 新荣国际商贸有限责任公司 521300628.86 442400204.55
其他应付款 长沙矿冶研究院有限责任公司 470000.00 531000.00
其他应付款 中国恩菲工程技术有限公司 401200.00 400000.00
其他应付款 中国二十二冶集团有限公司 600 600
其他应付款 中国京冶工程技术有限公司 920000.00 100000.00
其他应付款 中国十七冶集团有限公司 100000.00
其他应付款 中国五金制品有限公司 1797169.81 1797169.81
其他应付款 中国五矿股份有限公司 24500000.00 25209756.27
其他应付款 中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司 200000000.00
其他应付款 中国五矿集团有限公司 5016897.71
其他应付款 中国五矿稀土稀贵集团有限公司 39000000.00 38000000.00
其他应付款 中国一冶集团有限公司 500000.00
其他应付款 中冶城市投资控股有限公司 500000.00
其他应付款 中冶集团武汉勘察研究院有限公司 570000.00
其他应付款 中冶建工集团有限公司 207534.00
其他应付款 中冶京诚工程技术有限公司 1000.00 120000.00
其他应付款 中冶南方工程技术有限公司 400000.00 100000.00
其他应付款 中冶赛迪工程技术股份有限公司 50000.00 130000.00
其他应付款 中冶赛迪重庆信息技术有限公司 216207.55 678842.16
其他应付款 中冶沈勘工程技术有限公司 451100.00 297274.00
其他应付款 北京京诚赛瑞信息技术有限公司 40000.00
其他应付款 衡阳水口山工程技术有限公司 80000.00
其他应付款 湖南长天自控工程有限公司 500
其他应付款 明纳哥国际有限公司 71952923.72
其他应付款 五矿二十三冶建设集团第四工程有限公司 96922.00
其他应付款 五矿建设投资管理（北京）有限公司 713.58
其他应付款 五矿矿业（安徽）开发有限公司 1975977.46
其他应付款 五矿瑞和（上海）建设有限公司 200000.00
其他应付款 五矿物业服务（南京）有限公司 65000.00
其他应付款 五矿证券有限公司 20000.00
其他应付款 五矿置业有限公司 120745.52
其他应付款 中冶南方(武汉)信息技术工程有限公司 20000.00
其他应付款 中冶长天国际工程有限责任公司 400000.00
合计 3722818080.62 1569869020.10
合同负债 澳洲五金矿产有限公司 1062067.55 1062067.55
合同负债 德国五矿有限公司 137584.90 137584.90
合同负债 防城港中一重工有限公司 634424.83
合同负债 湖南金瑞新冶材料有限公司 9839084.42 10749012.31
合同负债 金新船务运输有限公司 1102.32 378813.94
合同负债 南洋五矿实业有限公司 146577.08 146577.08
合同负债 日本五金矿产株式会社 9682635.16 453490.88
合同负债 五矿（南京）国际贸易有限公司 5157063.34 5157063.34
合同负债 五矿二十三冶建设集团第一工程有限公司 95445.43 95445.43
合同负债 五矿二十三冶建设集团有限公司 23897611.02 37478058.98
合同负债 五矿集团财务有限责任公司 7836.00 7836.00
合同负债 五矿企荣（横琴）国际贸易有限公司 2334904.92
合同负债 五矿企荣有限公司 5112556.76 133941.06
合同负债 五矿瑞和（上海）建设有限公司 295672.29 295672.29
合同负债 五矿运输（新加坡）有限公司 577373.61 498103.72
合同负债 五冶集团上海有限公司 5430190.43
合同负债 武汉一冶钢结构有限责任公司 2474895.10 652333.97
合同负债 新荣国际商贸有限责任公司 9286459.20 4077931.81
合同负债 中国华冶科工集团有限公司 48008.51 48008.51
合同负债 中国五矿集团（唐山曹妃甸）矿石控股有限公司 419963.84 2868120.00
合同负债 中国五矿稀土稀贵集团有限公司 2.75 2.75
合同负债 中冶（上海）钢结构科技有限公司 10833432.85
合同负债 中冶集团国际经济贸易有限公司 1289.29 10392155.29
合同负债 中冶京诚工程技术有限公司 32267.41 32267.41
合同负债 五矿产业金融服务（深圳）有限公司 2160000.00
合同负债 长沙矿冶研究院有限责任公司 819042.69
合同负债 中钨高新材料股份有限公司 212
合同负债 中冶辽宁德龙钢管有限公司 531122.98
合计 87508449.01 78174864.89
7、 关联方承诺□适用 √不适用
8、 其他□适用 √不适用
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用
5、 其他□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额本期公司以货币资金、应收票据、固定资产、无形资产等资产作为质押或抵押，用来取得银行借款，开具银行承兑汇票、信用证、保函等，详见本附注七之 81。
除上述承诺事项外，截至 2021 年 6 月 30 日止，公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①五矿钢铁 2009 年 7 月因买卖合同纠纷起诉鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂，要求返还货款本金 1.50 亿元、利润 225.00 万元以及本金与利润的利息。案件已几经审理，2014 年 7 月 14 日，深圳市中级人民法院作出一审判决，判令鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂于判决生效之日起十日内向五矿钢铁返还货款本金 1.50 亿元及利息（按照中国人民银行公布的同期同类贷款利率的标准从 2009年 7 月 8 日起计至清偿之日止）。判决后，双方均对该判决向广东省高级人民法院提起上诉广东高院于 2015 年 6 月 25 日作出终审判决，维持原判。2015 年 7 月五矿钢铁向深圳中院申请强制执行，深圳中院于 2015 年 10 月查封了鞍钢附企一初轧轧钢厂一分厂的棒材连轧生产线、天车七部，拉条机生产线两组、起重车一台，并于 2018 年 9 月 3 日强制拍卖了上述查封资产，由于两次拍卖均未拍出，深圳中院于 2018 年 11 月 26 日作出抵债通知，将上述财产以第二次拍卖价 1563.41 万元抵债给五矿钢铁。2019 年 6 月，五矿钢铁按抵债资产的评估值 749.63 万元入账，并冲回坏账准备 749.63 万元。 截至 2021 年 6 月 30 日，五矿钢铁账面其他应收款余额为 31988.59 万元，合同负债余额为 20792.45 万元，以前年度按差额已计提坏账准备 11196.14 万元。
②2016 年 12 月 16 日，五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”）发布了《关于公司涉及诉讼、仲裁的公告》（临 2016-40）。李显河因与中国五矿深圳进出口有限责任公司（以下简称“五矿深圳公司”）、龙岩卓鹰制铁有限公司（以下简称“卓鹰公司”）、福建金大鑫钢铁铸造有限公司（以下简称“金大鑫公司”）、陈昆明、武燕燕的欠款纠纷向福建省高级人民法院起诉，要求五矿深圳公司、卓鹰公司、金大鑫公司、陈昆明、武燕燕偿还剩余借款本金、利息合计约 1.82 亿元，并承担律师费。2018 年 10 月 8 日，五矿深圳公司收到《福建省高级人民法院民事判决书》，判决结果如下：
（一）被告中国五矿深圳进出口有限责任公司、龙岩卓鹰制铁有限公司、福建金大鑫钢铁铸造有
限公司、陈昆明、武燕燕应于判决生效之日起十日内向原告李显河偿还借款本金 13506.43 万元及借款利息 4693.48 万元（利息暂计至 2015 年 7 月 3 日止；之后的利息按月利率 1.5%标准计至实际清偿之日止）；（二）被告中国五矿深圳进出口有限责任公司、龙岩卓鹰制铁有限公司、福建金大鑫钢铁铸造有限公司、陈昆明、武燕燕赔偿原告因本案而支出的律师费 50.00 万元。案件受理费95.18 万元，鉴定费 15.00 万元，由被告中国五矿深圳进出口有限责任公司、龙岩卓鹰制铁有限公司、福建金大鑫钢铁铸造有限公司、陈昆明、武燕燕共同承担。五矿深圳公司已在上诉期内向最高人民法院提起上诉。2019 年 5 月 5 日，最高人民法院正式受理五矿深圳公司的上诉申请；2020年 3 月 16 日，最高人民法院下达（2019）最高法民终 702 号《民事裁定书》，裁定撤销福建高院一审民事判决书，并发回福建高院重审，目前该案正在等待福建高院重审。截至 2021 年 6 月 30日，此案累计计提预计负债 32947.04 万元。
③公司下属子公司五矿钢铁有限责任公司（以下简称“五矿钢铁”）与大亚湾宝兴钢铁厂有限公司（以下简称“宝兴钢铁”）存在代理出口业务，宝兴钢铁在该业务项下对五矿钢铁存在欠款，为此双方签署了《还款协议》，对欠款本金、利息、费用承担进行了确认，但宝兴钢铁未能按照还款协议约定的时间还清欠款。后宝兴钢铁又以《承诺函》确认了仍欠五矿钢铁的欠款。为追讨欠款，五矿钢铁将宝兴钢铁诉至法院。2017 年 12 月，北京市第一中级人民法院一审判决五矿钢铁胜诉，宝兴钢铁后向北京市高级人民法院提起上诉。2018 年 11 月，五矿钢铁收到北京市高级人民法院出具的《民事裁定书》，裁定撤销一审判决，将本案发回北京市第一中级人民法院重审。2019 年 12月，北京市第一中级法院判决五矿钢铁胜诉，后宝兴钢铁向北京市高级人民法院提起上诉。截至2021 年 6 月 30 日，案件重审二审正在审理中。
④2015 年，公司子公司五矿钢铁与美达王（北京）商业有限公司（以下简称“美达王公司”）签订采购合同，由五矿钢铁向美达王公司采购钢坯。后因双方对实际供货数量及对应货款金额存在争议，美达王公司于 2016 年起诉五矿钢铁，要求五矿钢铁支付采购合同项下所欠货款 2715.00万元，并承担相应利息和律师费。2018 年 4 月 16 日，北京市海淀区人民法院作出一审《民事判决书》，判决五矿钢铁向美达王公司支付货款 2715.00 万元并按照银行同期贷款基准利率支付利息同时判决五矿钢铁承担美达王公司的律师费 111.30 万元。一审败诉后，五矿钢铁向北京市第一中级人民法院提起上诉。2018 年 8 月 14 日，二审《民事判决书》撤销了一审判决，判决五矿钢铁仅向美达王公司支付货款 112.65 万元以及对应逾期利息，并驳回了美达王公司的其他诉讼请求。2019年 1 月 22 日，美达王公司向北京市高级人民法院申请再审，要求撤销北京市第一中级人民法院二审判决，改判支持美达王公司全部诉讼请求，北京市高级人民法院已予以受理。截至 2021 年 6 月30 日，案件再审尚在审理中。
2）开出保函、信用证本期公司及其子公司开出保函、信用证，详见本附注十二之 5。
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项□适用 √不适用
2、 利润分配情况□适用 √不适用
3、 销售退回□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明□适用 √不适用
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划√适用 □不适用
年金计划的主要内容及重要变化详见附注七之 39。
5、 终止经营□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型根据公司提供产品或劳务的不同，主要有 6 个报告分部：钢铁贸易分部、冶金原材料贸易分部、冶炼加工分部、物流服务分部、招投标服务分部及其他分部。钢铁贸易分部负责钢材的采购和销售、工程配送等业务；冶金原材料贸易分部负责铁矿石、铁合金等冶金原材料的采购和销售；冶炼加工分部负责铁合金的生产、销售；物流服务分部负责货物的运输或运输代理、仓储、保险等业务；招投标服务分部负责公司内外的招投标服务；其他分部主要为公司本部投资管理业务。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币项目 钢材贸易 冶金原材料贸易 冶炼加工 物流服务 招标 其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 2330012.19 2019229.33 19624.24 147327.57 5155.18 2640.19 105706.42 4418282.28
其中：对外交易收入 2258798.22 2011256.91 2434.42 138131.09 5155.18 2506.46 4418282.28分部间交易收入 71213.97 7972.42 17189.82 9196.48 133.73 105706.42
二、营业费用 2226528.17 1984365.13 18598.31 136846.14 1490.46 2549.38 105485.45 4264892.14
其中：营业成本 2231916.99 1984507.26 18881.12 136767.59 1530.25 2392.16 105485.45 4270509.92资产减值损失 -983.67 -561.74 -269.52 -1814.93
信用减值损失 -4405.14 419.61 -13.3 78.55 -39.79 157.21 -3802.86
折旧费和摊销费 5169.34 192.78 1025.20 641.42 11.3 125.03 7165.07
三、利润总额（亏损） 22531.29 29010.08 -3459.40 2922.32 2090.41 -2376.25 2193.34 48525.11
四、所得税费用 10939.38 5794.60 35.61 822.35 551.43 496.97 18640.34
五、净利润（亏损） 11591.91 23215.48 -3495.01 2099.97 1538.98 -2873.22 2193.34 29884.77
六、资产总额 2132282.42 1458224.18 47550.57 94033.30 19297.98 1291205.97 1844699.90 3197894.52
七、负债总额 2110806.28 1365012.64 73984.88 82829.23 13231.16 391105.71 1550697.80 2486272.10
八、其他重要的非现金项目 348.94 328.03 133.88 9.13 33.22 853.2
其中：资本性支出 348.94 328.03 133.88 9.13 33.22 853.2本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项□适用 √不适用
8、 其他□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项6个月以内 1173970.48
7-12个月 9508617.37
1年以内小计 10682587.85
1至 2年 200000.00
2至 3年 200000.00
3年以上 8128604.16
合计 19211192.01
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 19211192.01 100.00 8327687.49 43.35 10883504.52 20198295.10 100.00 8312558.17 41.15 11885736.93
其中：
按信用风险特征组合计提坏
9870270.83 51.38 8327687.49 84.37 1542583.34 10924005.47 54.08 8312558.17 76.09 2611447.30账准备的应收账款
无风险组合 9340921.18 48.62 9340921.18 9274289.63 45.92 9274289.63
合计 19211192.01 / 8327687.49 / 10883504.52 20198295.10 / 8312558.17 / 11885736.93
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单位：元 币种：人民币期末余额名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 700000.00 7000.00 1.00
7 至 12 个月 641666.67 32083.33 5.00
1-2 年 200000.00 60000.00 30.00
2-3 年 200000.00 100000.00 50.00
3 年以上 8128604.16 8128604.16 100.00
合计 9870270.83 8327687.49 84.37
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用按组合计提坏账准备的应收账款中的无风险组合为对公司子公司中国矿产有限责任公司的应
收货款 9340921.18 元。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款坏账准备 8312558.17 15129.32 8327687.49
合计 8312558.17 15129.32 8327687.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占应收账款期末余
单位名称 年末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
中国矿产有限责任公司 9340921.18 48.62
陕西鑫隆石油设备有限公司 4766781.07 24.81 4766781.07
河南开元金属制品有限公司 2213953.01 11.52 2213953.01
山西太钢不锈钢股份有限公司 886857.73 4.62 8868.57
中国五矿股份有限公司 791666.67 4.12 29583.33
合 计 18000179.66 93.70 7019185.98
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款 10746744273.92 8614671101.63
合计 10746744273.92 8614671101.63
其他说明：
□适用 √不适用应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内
其中：1年以内分项6个月以内 10533290672.74
7-12个月 1486272.99
1年以内小计 10534776945.73
1至 2年 759700.00
2至 3年 69721932.25
3年以上 176705552.11
合计 10781964130.09
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 10069504681.46 8596721901.16
其他 712459448.63 55039182.59
合计 10781964130.09 8651761083.75
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 629009.88 36460972.24 37089982.122021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -607728.35 670867.95 63139.60
本期转回 1933265.55 1933265.55本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日余额 21281.53 35198574.64 35219856.17
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 37089982.12 63139.60 1933265.55 35219856.17
合计 37089982.12 63139.60 1933265.55 35219856.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币占其他应收款期坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的期末余额
比例(%)
五矿钢铁有限责任公司 资金拆借 4555249970.10 6 个月以内 42.25
五矿无锡物流园有限公司 资金拆借 665747820.45 6 个月以内 6.17
五矿钢铁上海有限公司 资金拆借 450000000.00 6 个月以内 4.17
五矿钢铁（武汉）有限公司 资金拆借 423000000.00 6 个月以内 3.92
五矿钢铁成都有限公司 资金拆借 410000000.00 6 个月以内 3.80
合计 / 6503997790.55 / 60.31
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3000478407.32 3000478407.32 3000478407.32 3000478407.32
对联营、合营企业投资 51561733.69 51061261.60 500472.09 57981169.32 51061261.60 6919907.72合计 3052040141.01 51061261.60 3000978879.41 3058459576.64 51061261.60 3007398315.04
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
五矿钢铁有限责任公司 881494389.66 881494389.66
五矿贸易有限责任公司 129925980.66 129925980.66
中国矿产有限责任公司 898260667.29 898260667.29
五矿东方贸易进出口有限责任公司 10820192.32 10820192.32
五矿物流集团有限公司 590356951.98 590356951.98
五矿国际招标有限责任公司 31128491.67 31128491.67
五矿湖南铁合金有限责任公司 227104000.00 227104000.00
中国五矿深圳进出口有限公司 53452193.29 53452193.29
五矿物流（上海）有限公司 120000000.00 120000000.00
五矿宁波进出口有限公司 39615802.11 39615802.11
五矿浙江国际贸易有限公司 8319738.34 8319738.34
龙腾云创产业互联网(北京)有限责任公司 10000000.00 10000000.00
合计 3000478407.32 3000478407.32
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期增减变动其他
投资 期初 权益法下确 宣告发放 期末 减值准备期
追加投 减少 综合 其他权 计提减
单位 余额 认的投资损 现金股利 其他 余额 末余额
资 投资 收益 益变动 值准备
益 或利润调整
一、合营企业
龙腾数科技术有限公司 57981169.32 -6419435.63 51561733.69 51061261.60
小计 57981169.32 -6419435.63 51561733.69 51061261.60
二、联营企业小计
合计 57981169.32 -6419435.63 51561733.69 51061261.60
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2636843065.85 2600543570.27 2061622915.55 2071179349.28
其他业务 660377.36 575876.66 207563.16
合计 2637503443.21 2600543570.27 2062198792.21 2071386912.44
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币合同分类 贸易 其他 合计
商品类型 2636843065.85 660377.36 2637503443.21钢材
冶金原材料 2636843065.85 2636843065.85
服务 660377.36 660377.36
按经营地区分类 2636843065.85 660377.36 2637503443.21
境内 2636843065.85 660377.36 2637503443.21境外市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类
合计 2636843065.85 660377.36 2637503443.21
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9671044.74 31156859.60
权益法核算的长期股权投资收益 -6419435.63 -4886060.32处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 8280696.98 5500000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
处置应收款项融资取得的投资收益 -238822.97
合计 11293483.12 31770799.28
6、 其他□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1270104.15 见附注七之 73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一13198030.61 见附注七之 67标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -12155787.00 见附注七之 50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生8311252.05 见附注七之 70
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2585700.53 见附注七之 5、8对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 660377.36 见附注十二之 5
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2213038.95 见附注七之 74、75见附注七之 67、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -11606496.90
68，附注十二之 5
所得税影响额 -6956641.48
少数股东权益影响额 2599805.30
合计 119383.57
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.00 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.00 0.21 0.21
3、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用
4、 其他□适用 √不适用
董事长：朱海涛董事会批准报送日期：2021 年 8 月 30 日修订信息
□适用 √不适用