关于华虹计通的半年报问询函

关于对上海华虹计通智能系统股份有限公司的
半年报问询函
创业板半年报问询函【2021】第 17 号
上海华虹计通智能系统股份有限公司董事会 ：
我部在对你公司 2021 年半年度报告审查过程中发现如下问题：
1. 报告期你公司无锡地铁 4 号线一期工程自动售检票系统设备
采购项目合同金额 7892.84 万元，项目执行进度 69.72%，累计确认收入 4869.73 万元，回款 718.76 万元。
（1）请补充说明报告期内无锡地铁 4 号线一期工程自动售检票
系统设备采购项目的具体情况，包括但不限于客户名称、预计合同成本、建设周期、开工时间，报告期末存货余额、合同资产余额、应收账款余额，坏账准备计提金额；
（2）说明报告期款项收回金额远低于收入确认金额的原因，回
款进度是否存在与合同约定不一致的情形，你公司判断项目进展达到计划进度预期的依据及合理性，并补充报备合同文件。
2. 报告期末，你公司新增投资性房地产 4574.02 万元，同时固定资产期末余额 4743.48 万元，较期初减少 4723.49 万元，主要为将原自用的办公楼用于出租，由固定资产转入投资性房地产。请补充说明转入投资性房地产的房屋建筑物的具体情况，包括转入时间、涉及金额、转入原因、主要用途等，列示转入投资性房地产的会计处理过程，说明投资性房地产的折旧、摊销和减值是否充分，并核实投资性房地产是否均已出租，是否符合投资性房地产的确认条件，相关租赁情况是否履行审议程序和信息披露义务。
3. 2021 年 3 月 9 日，公司召开了第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于投资建设新项目的议案》，公司拟在上海市松江区中山工业园区投资建设物联网应用研发生产园区，项目总投资不超过 27000 万元。报告期末，你公司货币资金余额 1.19 亿元，较期初减少 27.44%，报告期你公司经营活动产生的现金流量净额-4410.50万元。请结合你公司货币资金、资产受限等情况说明你公司投资物联网应用研发生产园区的资金来源，是否取得银行授信，结合现有投入及后续投入，测算对公司资产负债结构、盈利能力、现金流量等方面的影响，并充分提示项目建设相关风险。
4. 报告期公司应收账款期末余额 1.52 亿元，较期初增长 28.68%，其中前五名应收账款余额合计 9165.88 万元，占比 44.76%；其他应收款期末余额 739.35 万元，较期初增长 133.43%，主要为保证金、押金、备用金等；报告期计提应收账款坏账损失-626.71 万元，计提其他应收款坏账损失-2.86 万元。
（1）请列示报告期前五名客户名称、收入确认金额、应收账款余额，请补充说明你公司应收账款集中度较高的原因及合理性，说明前五名应收账款对应客户的信用状况，与你公司前五大客户是否存在重大差异，与公司及持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，坏账准备计提是否充分；
（2）报告期其他应收款大幅增长的背景及原因，补充列示前五
名其他应收款对应具体事项，欠款方是否与公司、持股 5%以上股东及董监高存在关联关系，是否存在回收风险；
（3）报告期公司转回或收回其他应收款坏账准备 24.57 万元，其中上海仪电楼宇科技有限公司、西安市轨道交通集团有限公司、铁四院（湖北）工程监理咨询有限公司分别转回坏账准备 53.88 万元、10.95 万元、20 万元，收回方式均为现金收回。请核实上述金额勾稽关系是否正确，如否，请予以更正，请补充披露前述三笔其他应收款收回对应具体事项，包括但不限于账龄、回款时间及明细、转回的判断依据，核实说明前期坏账计提具体过程、会计处理依据及合理性。
5. 报告期末，你公司合同资产、其他非流动资产中的合同资产余额分别为 1.14 亿元、1212.99 万元，减值准备余额分别为 568.92万元、288.50 万元。
（1）分别说明两类合同资产前十大金额的项目名称、金额、合
同金额、完工进度、约定完工时间，近 3 年的完工金额、结算金额及回款情况；结合上述合同资产的存放地点、资产状态、期后结算及回款情况等说明相关资产的真实性；
（2）请分类说明报告期内减值准备计提的测算过程、依据及合理性；结合合同订立对方经营状况和资金现状、是否出现债务危机、履约能力和意愿、是否存在未按合同约定及时结算的情形、尚需投入资金及其来源等因素，说明相关项目继续推进的可行性、减值准备计提的充分性。
请你公司就上述问题做出书面说明，在 9 月 11 日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送上海证监局上市公司监管处。
特此函告。
创业板公司管理部
2021 年 9 月 3 日