三特索道:三特索道关于2021年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：002159 证券简称：三特索道 公告编号：2021-46武汉三特索道集团股份有限公司
关于2021年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的相关规定，武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“公司”“本集团”）依据
《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至2021年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司根据相关的政策要求，对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，并对公司截至2021年6月30日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额经公司对2021年半年度末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收账款、其他应收款等，进行全面清查和资产减值测试后，对各项资产是否存在减值进行评估和分析，公司本次计提资产减值准备的资产项目为应收账款、其他应收款，2021年半年度末资产减值准备合计计提4741903.60元，占公司2020年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的比例为16.63%。具体明细如下：
占2020年度经审计归
项目 本年计提金额（元） 属于上市公司股东的净利润比例
应收账款坏账准备 161321.57 0.57%
其他应收款坏账准备 4580582.03 16.06%
合计 4741903.60 16.63%
二、 计提资产减值准备的情况说明
根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的相关规定，基于应收账款、其他应收款等的信用风险特征，在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失。
各类金融资产信用损失的确定方法：
1、应收账款对于不含重大融资成分的应收款项，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
公司应收账款均为旅游行业，旅游行业应收账款整体金额较小且较为组合1分散
公司按照上述方法，2021年半年度末计提了应收款项坏账准备161321.57元。
2、其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合1 并表范围内关联方款项
组合2 保证金
组合3 除并表范围内关联方款项及保证金外的其他应收款项
公司按照上述方法， 2021 年半年度末计提了坏账准备4580582.03元。具体情况如下：
项目 其他应收款（元）
其他应收账面余额 84769142.59
可收回金额 35358139.54
期末坏账准备余额 49411003.05
其中：年初坏账准备金额 44830421.02本期计提坏账准备 4580582.03
本期计提的坏账准备主要系报告期其他应收款账龄增加、预期损失率增加所致。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备金额合计为4741903.60元，公司2021年半年度归属于上市公司股东的净利润将减少4664709.87元，归属于上市公司股东权益将减少4664709.87元。
本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。本次计提资产减值事项不涉及利润操纵，未经会计师事务所审计。
特此公告。
武汉三特索道集团股份有限公司
董 事 会2021年8月31日