联络互动:财务报表

杭州联络互动信息科技股份有限公司
合并资产负债表
2021 年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注六 2021年6月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 注释1 989380392.11 1237964444.62
结算备付金 -
拆出资金 -
交易性金融资产 注释2 1589297068.69 1404141656.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
衍生金融资产 -
应收票据 -
应收账款 注释3 1336274616.34 1322122051.04
应收款项融资 注释4 7452700.00 860000.00
预付款项 注释5 149577126.63 117199022.43
应收保费 -
应收分保账款 -
应收分保合同准备金 -
其他应收款 注释6 651078046.19 712309965.32
其中：应收利息 485941.06 848908.15应收股利 4385362.05 4385362.05
买入返售金融资产 -
存货 注释7 1340319364.83 1189183959.49
合同资产 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 注释8 297484140.56 334243528.23
流动资产合计 6360863455.35 6318024627.22
非流动资产：
发放贷款和垫款 -
债权投资 -
可供出售金融资产 -
其他债权投资 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 注释9 256205877.56 265209492.70
其他权益工具投资 注释10 131167620.60 136861291.62
其他非流动金融资产 注释11 29036580.00 29036580.00
投资性房地产 注释12 901483159.78 913921374.42
固定资产 注释13 488908836.24 505644558.83
在建工程 注释14 259889617.35 259645820.86
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 注释15 1176264710.54 -
无形资产 注释16 226563488.65 228390147.95
开发支出 注释17 28406828.00 26211356.00
商誉 注释18 868075207.32 868093991.25
长期待摊费用 注释19 44130141.69 50983774.71
递延所得税资产 注释20 40553526.08 37019616.63
其他非流动资产 注释21 3542929.00 3578467.00
非流动资产合计 4454228522.81 3324596471.97
资产总计 10815091978.16 9642621099.19
企业法定代表人:何志涛 主管会计工作负责人 :金玉花 会计机构负责人:王燕飞
财务报表 第1页杭州联络互动信息科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 6月 30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注六 2021年6月30日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 注释22 1491775188.31 1476673486.02
向中央银行借款 -
拆入资金 -
交易性金融负债 -
以公允价值计理且其变动计入当期损益的金融负债 -
衍生金融负债 -
应付票据 注释23 - 30000000.00
应付账款 注释24 1847569439.42 2306635990.22
预收款项 注释25 2400608.72 1912955.48
合同负债 注释26 251199141.86 344587336.70
卖出回购金融资产款 -
吸收存款及同业存款 -
代理买卖证券款 -
代理承销证券款 -
应付职工薪酬 注释27 156507298.09 169001915.03
应交税费 注释28 277213747.44 303683566.01
其他应付款 注释29 516726908.72 561296630.78
其中：应付利息 0.00 -应付股利 2989144.60 3695177.71
应付手续费及佣金 -
应付分保账款 -
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 注释30 2095162965.52 1107784196.80
其他流动负债 注释31 105820343.03 151120502.69
流动负债合计 6744375641.11 6452696579.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 注释32 12804264.00 13625643.00
应付债券 -
其中：优先股 -永续债 -
租赁负债 注释33 806617239.49 -
长期应付款 注释34 - 11757.00
长期应付职工薪酬 -
预计负债 注释35 598538758.39 524834175.70
递延收益 -
递延所得税负债 注释20 49669968.69 51659918.59
其他非流动负债 注释36 9662883.00 22191201.00
非流动负债合计 1477293113.57 612322695.29
负债合计 8221668754.68 7065019275.02
所有者权益：
股本 注释37 2177149675.00 2177149675.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -永续债 -
资本公积 注释38 3129261954.06 3092486052.58
减：库存股 -其他综合收益 注释39 -79060959.22 -103121663.27
专项储备 -
盈余公积 注释40 26687004.08 26687004.08
一般风险准备 -
未分配利润 注释41 -3197241781.03 -3177801242.54
归属于母公司所有者权益合计 2056795892.89 2015399825.85
少数股东权益 536627330.59 562201998.32
所有者权益合计 2593423223.48 2577601824.17
负债和所有者权益总计 10815091978.16 9642621099.19
企业法定代表人 :何志涛 主管会计工作负责人 :金玉花 会计机构负责人 :王燕飞
财务报表 第2页杭州联络互动信息科技股份有限公司合并利润表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 8479730069.23 6886148419.83
其中：营业收入 注释42 8479730069.23 6886148419.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 8385999140.34 6917995633.45
其中：营业成本 注释42 7217318875.85 5686869813.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加 注释43 10274286.33 9403035.10
销售费用 注释44 676784050.74 834283125.33
管理费用 注释45 313666308.33 262162909.76
研发费用 注释46 58217059.00 49906539.70
财务费用 注释47 109738560.09 75370210.14
其中：利息费用 65992634.86 74542415.85利息收入 2404929.43 8316956.28
加：其他收益 注释48 8197747.59 13873582.74投资收益（损失以“-”号填列） 注释49 3140212.37 -5912621.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9003615.14 -8088434.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列净敞口套期收益（损失以“—”号填列公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释50 241664510.72 17828483.07
信用减值损失 注释51 -8267085.82 -98752898.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释52 -805646.00 3720098.81
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释53 -468984.62 -562890.83
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 337191683.13 -101653459.44
加：营业外收入 注释54 1372786.02 12764182.84减：营业外支出 注释55 79668322.76 12452674.47四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 258896146.39 -101341951.07
减：所得税费用 注释56 27167453.61 3806200.93五、净利润（净亏损以“-”号填列） 231728692.78 -105148152.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 231728692.78 -105180231.39
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32079.39
（二）按所有权属分类
1. 归属于母公司股东的净利润 162002968.90 -117577826.15
2.少数股东损益 69725723.88 12429674.15
六、其他综合收益的税后净额 23364794.77 13426194.81
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 24060704.05 11732982.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 18733600.59 2609910.46
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动 18733600.59 2609910.464、企业自身信用风险公允价值变动5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5327103.46 9123072.44
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动 -
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额 5327103.46 9123072.44
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -695909.28 1693211.91
七、综合收益总额 255093487.55 -91721957.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 186063672.95 -105844843.25
归属于少数股东的综合收益总额 69029814.60 14122886.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.07 -0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 -0.05
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财务报表 第3页杭州联络互动信息科技股份有限公司合并现金流量表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8933796950.74 7417757909.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到的税费返还 683724.99 4436876.82
收到其他与经营活动有关的现金 注释57 53841709.84 319162099.27
经营活动现金流入小计 8988322385.57 7741356885.71
购买商品、接受劳务支付的现金 7491695689.11 4990762179.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 449324765.51 409507468.50
支付的各项税费 475315402.18 427495329.87
支付其他与经营活动有关的现金 注释57 756759872.57 1268697929.99
经营活动现金流出小计 9173095729.37 7096462907.60
经营活动产生的现金流量净额 -184773343.80 644893978.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 62945780.94 159789500.00
取得投资收益所收到的现金 1797974.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17900.00 6151542.82处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释57 7800000.00
投资活动现金流入小计 70763680.94 167739017.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额 58246837.43 37964200.45投资支付的现金 121201060.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释57 21082637.60 18134841.15
投资活动现金流出小计 79329475.03 177300101.60
投资活动产生的现金流量净额 -8565794.09 -9561084.32
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资收到的现金 47686817.59 51690055.36
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 51690055.36取得借款收到的现金 199000000.01 481218000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 注释57 7780000.00 -
筹资活动现金流入小计 254466817.60 532908055.36
偿还债务支付的现金 204992658.48 554662782.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29164688.51 80436086.28其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 28023230.63支付其他与筹资活动有关的现金 注释57 26583722.95 1868935.90
筹资活动现金流出小计 260741069.94 636967804.93
筹资活动产生的现金流量净额 -6274252.34 -104059749.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15995563.30 14579571.10
五、现金及现金等价物净增加额 -215608953.53 545852715.32
加：期初现金及现金等价物余额 1141237483.22 741559805.92六、期末现金及现金等价物余额 925628529.69 1287412521.24
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财务报表 第4页杭州联络互动信息科技股份有限公司资产负债表
2021 年 6月 30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 2021年6月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 3561434.14 3590548.34
交易性金融资产 1351353608.75 1140844871.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
衍生金融资产 -
应收票据 -
应收账款 十五（注释1） 53879124.87 60507625.31
预付款项 5795067.62 5795067.62
其他应收款 十五（注释2） 642656328.27 611646336.78
其中：应收利息 26196835.80 26056622.79应收股利 - -
存货 10935.85 11634.50
合同资产 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 72393513.97 73155227.76
流动资产合计 2129650013.47 1895551311.33
非流动资产：
债权投资 -
可供出售金融资产 -
其他债权投资 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 十五（注释3） 5590544906.28 5598383197.17
其他权益工具投资 1319671.60 1319671.60
其他非流动金融资产 29036580.00 29036580.00
投资性房地产 723944577.99 734213294.91
固定资产 154444009.62 158054943.09
在建工程 259889617.35 258699919.14
生产性生物资产 -
油气资产 -
使用权资产 -
无形资产 21068671.73 21351402.83
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 -
其他非流动资产 50000000.00 50000000.00
非流动资产合计 6830248034.57 6851059008.74
资产总计 8959898048.04 8746610320.07
企业法定代表人:何志涛 主管会计工作负责人:金玉花 会计机构负责人:王燕飞
财务报表 第5页杭州联络互动信息科技股份有限公司
资产负债表（续）
2021 年 6月 30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 2021年6月30日 2020年12月31日
短期借款 1449694554.31 1435186037.02
交易性金融负债 -
以公允价值计理且其变动计入当期损益的金融负债 -
衍生金融负债 -
应付票据 -
应付账款 50332105.25 56735764.25
预收款项 2424594.17 2483038.52
合同负债 -
应付职工薪酬 1095683.39 4642044.24
应交税费 6555561.23 3576294.29
其他应付款 879932343.07 864811416.30
其中：应付利息 968488.76 968488.76应付股利 - -
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 665809306.00 658085046.62
其他流动负债 815602.24 1033198.00
流动负债合计 3056659749.66 3026552839.24
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 -
其中：优先股 -永续债 -
租赁负债 -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 -
预计负债 431454723.18 414692486.76
递延收益 -
递延所得税负债 -
其他非流动负债 9320000.00 9320000.00
非流动负债合计 440774723.18 424012486.76
负债合计 3497434472.84 3450565326.00
所有者权益：
股本 2177149675.00 2177149675.00
其他权益工具 -
其中：优先股 -永续债 -
资本公积 5131801364.28 5131801364.28
减：库存股 -其他综合收益 -27081185.97 -27081185.97
专项储备 -
盈余公积 50057555.53 50057555.53
未分配利润 -1869463833.64 -2035882414.77
所有者权益合计 5462463575.20 5296044994.07
负债和所有者权益总计 8959898048.04 8746610320.07
企业法定代表人:何志涛 主管会计工作负责人:金玉花 会计机构负责人:王燕飞
财务报表 第6页杭州联络互动信息科技股份有限公司利润表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五（注释4） 16209200.80 22316013.73
减：营业成本 十五（注释4） 12848824.08 13770629.83税金及附加 3411561.04 3267058.29
销售费用 1465871.53 8175842.31
管理费用 17705445.03 15118943.67
研发费用 363024.99
财务费用（收益以“-”号填列） 54860581.97 42894501.89
其中：利息费用 55389309.90 56721150.32利息收入 150777.85 19195076.25
加：其他收益 11000.00 141600.00投资收益（损失以“-”号填列） 十五（注释5） -7838290.89 -4233040.82
其中:对联营和合营企业的投资收益 -7838290.89 -4233040.82净敞口套期收益（损失以“—”号填列公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 264444168.26
信用减值损失 1958296.66 64515659.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -38204.71 -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 184453886.47 -849768.12
加：营业外收入 228714.00 -减：营业外支出 18264019.34 10534964.72三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 166418581.13 -11384732.84
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列） 166418581.13 -11384732.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 166418581.13 -11384732.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动4、企业自身信用风险公允价值变动5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7. 现金流量套期储备
8. 外币财务报表折算差额
9. 其他
六、综合收益总额 166418581.13 -11384732.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
企业法定代表人:何志涛 主管会计工作负责人:金玉花 会计机构负责人:王燕飞
财务报表 第7页杭州联络互动信息科技股份有限公司现金流量表
2021年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17458640.30 25263021.67收到的税费返还 - 2670225.82
收到其他与经营活动有关的现金 33547201.97 353032769.12
经营活动现金流入小计 51005842.27 380966016.61
购买商品、接受劳务支付的现金 - -支付给职工以及为职工支付的现金 5946672.28 16761115.72
支付的各项税费 648308.37 4019950.73
支付其他与经营活动有关的现金 35976677.11 303407709.10
经营活动现金流出小计 42571657.76 324188775.55
经营活动产生的现金流量净额 8434184.51 56777241.06
二、投资活动产生的现金流量： #REF!
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 7800000.00
投资活动现金流入小计 7805000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7286751.70 6451863.38投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 7286751.70 6451863.38
投资活动产生的现金流量净额 518248.30 -6451863.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 192000000.00 300000000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 192000000.00 300000000.00
偿还债务支付的现金 197080000.00 312530000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3925760.17 46121195.71支付其他与筹资活动有关的现金 - 855000.00
筹资活动现金流出小计 201005760.17 359506195.71
筹资活动产生的现金流量净额 -9005760.17 -59506195.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -53327.36 -9180818.03
加：期初现金及现金等价物余额 571128.72 9911240.84六、期末现金及现金等价物余额 517801.36 730422.81
企业法定代表人:何志涛 主管会计工作负责人:金玉花 会计机构负责人:王燕飞
财务报表 第8页杭州联络互动信息科技股份有限公司合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期发生额归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2177149675.00 - - - 3092486052.58 - -103121663.27 - 26687004.08 - -3177801242.54 - 562201998.32 2577601824.17
加：会计政策变更 - - -166905071.12 - -114761670.18 -281666741.30前期差错更正 - - - - - - - -
同一控制下企业合并 -
其他 -14538436.27 -14538436.27
二、本年年初余额 2177149675.00 - - - 3092486052.58 - -103121663.27 - 26687004.08 - -3359244749.93 - 447440328.14 2281396646.60三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列 - - - - 36775901.48 - 24060704.05 - - - 162002968.90 - 89187002.45 312026576.88
（一）综合收益总额 24060704.05 162002968.90 69029814.60 255093487.55
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 32565121.38 32565121.38
1．股东投入的普通股 - - - - 28624144.83 28624144.83
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3940976.55 3940976.55
3．其他 - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 36775901.48 - -12407933.53 24367967.95
四、本期期末余额 2177149675.00 - - - 3129261954.06 - -79060959.22 - 26687004.08 - -3197241781.03 - 536627330.59 2593423223.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企 业 法 定 代 表 人 : 何 志 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 金 玉 花 会 计 机 构 负 责 人 : 王 燕 飞
财务报表 第9页杭州联络互动信息科技股份有限公司合
并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期发生额归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2177149675.00 - - - 3012567309.85 - -101711802.54 - 26687004.08 - -3273248412.92 - 602973261.17 2444417034.64
加：会计政策变更 -前期差错更正 - - - - - - - -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 2177149675.00 - - - 3012567309.85 - -101711802.54 - 26687004.08 - -3273248412.92 - 602973261.17 2444417034.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 79918742.73 - -1409860.73 - - - 95447170.38 - -40771262.85 133184789.53
（一）综合收益总额 -1409860.73 95447170.38 95122983.51 189160293.16
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 23396716.34 23396716.34
1．股东投入的普通股 - - - - 19048274.62 19048274.62
2．其他权益工具持有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 4348441.72 4348441.72
3．其他 - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -1412066.22 -1412066.22
1．提取盈余公积 - - -
2．提取一般风险准备 - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - -1412066.22 -1412066.22
4．其他 - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4．其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 79918742.73 -157878896.48 -77960153.75
四、本期期末余额 2177149675.00 - - - 3092486052.58 - -103121663.27 - 26687004.08 - -3177801242.54 - 562201998.32 2577601824.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人 :何志涛 主管会计工作负责人 :金玉花 会计机构负责人 :王燕飞
财务报表 第10页杭州联络互动信息科技股份有限公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期发生额
项 目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2177149675.00 - - - 5131801364.28 - -27081185.97 - 50057555.53 -2035882414.77 5296044994.07
加： 会计政策变更 - - - -前期差错更正 - - - - -
其他 -
二、本年年初余额 2177149675.00 - - - 5131801364.28 - -27081185.97 - 50057555.53 -2035882414.77 5296044994.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - - 166418581.13 166418581.13
（一）综合收益总额 - 166418581.13 166418581.13
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - -
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -
4.其他 - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - -
3.其他 - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - -
4.其他 - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 2177149675.00 - - - 5131801364.28 - -27081185.97 - 50057555.53 -1869463833.64 5462463575.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企 业 法 定 代 表 人 : 何 志 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 金 玉 花 会 计 机 构 负 责 人 : 王 燕 飞
财务报表 第11页杭州联络互动信息科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期发生额
项 目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2177149675.00 5131801364.28 -23400000.00 50057555.53 -2183889336.66 5151719258.15
加： 会计政策变更前期差错更正
其他 12053430.32 12053430.32
二、本年年初余额 2177149675.00 5131801364.28 -23400000.00 50057555.53 -2171835906.34 5163772688.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -3681185.97 135953491.57 132272305.60
（一）综合收益总额 -3681185.97 135953491.57 132272305.60
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2177149675.00 5131801364.28 -27081185.97 50057555.53 -2035882414.77 5296044994.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企 业 法 定 代 表 人 : 何 志 涛 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 金 玉 花 会 计 机 构 负 责 人 : 王 燕 飞
财务报表 第12页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
杭州联络互动信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”），原名杭州 新世纪信息技术股份有限公司，系由陆燕、高雁峰、滕学军、乔文东等自然人出资的杭州新 世纪信息技术有限公司整体变更设立，于 2007 年 2 月 12 日在杭州市工商行政管理局登记注册。
2009 年 8 月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕672 号批准，公司通过深圳证券交易所发行新股 13500000.00 股，并于 2009 年 8 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据 2009 年度股东大会决议，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 53500000.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，变更后注册资本 107000000.00 元。
根据公司召开的 2014 年第一次临时股东大会决议，并经 2014 年 10 月 29 日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1108 号文《关于核准杭州新世纪信息技术股份有限公司重大资产重组及向何志涛等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向何志涛等 11名交易对方发行 135233994 股人民币普通股，同时向何志涛非公开发行 38765163 股人民币普通股，每股面值为人民币 1.00 元，发行后的注册资本为人民币 280999157.00元。
根据 2014 年度股东大会决议，公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 280999157.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 15 股，变更后注册资本为 702497892.00 元。
根据公司 2015 年 10 月 12 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议，并经 2015 年 12月 29 日中国证券监督管理委员会《关于核准杭州联络互动信息科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015] 3129 号）核准。公司非公开发行 168361978 股人民币普通股股票，每股面值为人民币 1.00 元，发行后的注册资本为人民币 870859870.00 元，并已在浙江省工商行政管理局办理完成相关变更程序。
根据 2015 年年度股东大会决议，以 2016 年 1 月 31 日总股本 870859870.00 股为股份基数，以资本公积转增股份的方式向全体股东每 10 股转增 15 股，变更后的注册资本为人民币 2177149675.00 元。
公司注册地址：浙江省杭州市滨江区物联网街 451 号芯图大厦 18 层，现在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 91330000740545604A 的《营业执照》。
本公司经营范围为：通讯技术推广、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算财务报表附注 第 1页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
机技术培训；批发电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；文化艺术交流活动策划（除演出及演出中介）；设计、制作、发布及代理国内外广告；通信及智能硬件产品设计、开发、销售，物业管理，自有房屋租赁，有色金属、 煤炭（无储存）、钢材、办公设备、家用电器及零配件、日用百货、体育用品、服装鞋帽、化妆品、针纺织品、箱包、钟表、母婴用品、玩具的销售，食品经营（凭许可证经营）、增值电信业务（凭许可证经营）。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
公司最终实际控制人：何志涛。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：通讯技术推广、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机技术培训；批发电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；文化艺术交流活动策划（除演出及演出中介）；设计、制作、发布及代理国内外广告；通信及智能硬件产品设计、开发、销售，物业管理，自有房屋租赁，有色金属、 煤炭（无储存）、钢材、办公设备、家用电器及零配件、日用百货、体育用品、服装鞋帽、化妆品、针纺织品、箱包、钟表、母婴用品、玩具的销售，食品经营（凭许可证经营）、增值电信业务（凭许可证经营）。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 26 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 17 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京数字天域科技有限责任公司 全资子公司 二级子公司 100.00% 100.00%
数字天域(香港)科技有限公司 全资子公司 三级子公司 100.00% 100.00%
上海海漾软件技术有限公司 全资子公司 三级子公司 100.00% 100.00%
CONNECTTECHNOVAINC 全资子公司 四级子公司 100.00% 100.00%
去玩有限公司 全资子公司 四级子公司 100.00% 100.00%
上海卓属信息技术有限公司 全资子公司 三级子公司 100.00% 100.00%上海乐泾达软件科技有限公司
全资子公司 三级子公司 100.00% 100.00%（合并）
上海域恩信息科技有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00% 100.00%
北京酷能量科技有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00% 100.00%
Newegg commerceInc（合并） 控股子公司 四级子公司 60.8773% 60.8773%
会找房（北京）网络技术有限公
控股子公司 二级子公司 51.33% 51.33%司（合并）
财务报表附注 第 2页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
杭州联络文化发展有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00% 100.00%
北京雷昂汽车贸易有限公司 全资子公司 三级子公司 100.00% 100.00%
杭州胜光科技有限公司 控股子公司 三级子公司 85.00% 85.00%
杭州联络互动电子商务有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00% 100.00%
杭州联络互动资产管理有限公司 全资子公司 二级子公司 100.00% 100.00%
迪岸双赢集团有限公司（合并） 控股子公司 二级子公司 59.20% 59.20%
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
财务报表附注 第 3页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
本公司采用人民币为记账本位币；子公司——数字天域（香港）科技有限公司、CONNECTTECHNOVA INC、去玩有限公司、Newegg commerceInc、Newegg Inc.采用美元为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
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②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确财务报表附注 第 5页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他财务报表附注 第 6页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划
分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合 成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分财务报表附注 第 9页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为
基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1） 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为
基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
财务报表附注 第 11页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产
条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
财务报表附注 第 12页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
（1） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
财务报表附注 第 13页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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（2） 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）
未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
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2021 年半年度财务报表附注整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
财务报表附注 第 15页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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2021 年半年度财务报表附注本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：各行业板块、金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合 同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计 政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1） 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之财务报表附注 第 17页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。
3） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努
力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值，以及其他能够单项合理评估预期信 用损失的应收票据，采用单项方式确定预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当无风险银行承
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的兑票据组合
义务的能力很强 预期计量坏账准备
商业承兑汇票 承兑人为公司，票据类型为商业承兑汇票 按账龄与整个存续期逾期信用财务报表附注 第 18页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
损失对照表，计提预期信用损失；
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对于存在客观证据证明其已经发生减值，以及其他能够单项合理评估预期信用损 失的应收账款，采用单项方式确定预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，将客户按照行业板块、地理区域、 产品类型、信用风险等级等特征划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法电子商务板块智能医疗设备板块
按账龄与整个存续期逾期信用损失对照表，计影视传媒板块
根据行业板块、地理区域、 提预期信用损失；
传媒广告板块 产品类型等划分其他业务板块按风险等级与整个存续期逾期信用损失对照类金融板块表，计提预期信用损失；
合并关联方组合 合并范围内关联方款项 不计提坏账
（1） 电子商务板块（主要指 Newegg Inc），采用如下组合分类按账龄对应的预期信用
损失率计提坏账准备：
应收账款：企业客户销售款项-中国地区组合账龄 应收账款计提比例
90 天以内 0%
91 天至 180 天 30%
181 天至 365 天 50%
1 年以上 100%
应收账款：企业客户销售款项–北美地区及其他业务组合账龄 应收账款计提比例
1 年以内（含 1 年）
1 年以上 100%
（2） 智能医疗设备板块（主要指 Lianluo Smart Limited），采用如下组合分类按账
龄对应的预期信用损失率计提坏账准备：
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2021 年半年度财务报表附注
账龄 应收账款计提比例
3 个月以内 0%
3 个月至 6 个月 30%
6 个月至 1 年 50%
1 至 2 年 100%
2 年以上 100%
（3） 广告传媒板块（主要指迪岸双赢集团有限公司），采用如下组合分类按账龄对应
的预期信用损失率计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3%
1－2 年 10%
2－3 年
30%
3 年以上 100%
（4） 其他业务板块，采用如下账龄对应的预期信用损失率计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1%
1－2 年 5%
2－3 年 10%
3－4 年 30%
4－5 年 80%
5 年以上 100%
（5） 类金融企业组合中保理业务，按照风险等级将款项分为正常、关注、次级、可疑
和损失五类，资产负债表日按照风险类型对应的预期信用损失率计提坏账准备：
分类 分类依据 坏账准备计提比例
正常 未逾期或逾期 10 天以内 0%
关注 逾期 11-90 天 2%
次级 逾期 91-180 天 25%
可疑 逾期 181-360 天 50%
损失 逾期 360 天以上 100%
（6） 类金融企业组合中债权管理及贷款服务等业务，按照风险等级将款项分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，资产负债表日按照风险类型对应的预期信用损失率计提坏账 准备：
分类 分类依据 计提损失比例
正常 逾期 1 个月以内 0%
关注 逾期 1-3 月 20%
次级 逾期 3-6 月 50%
损失 逾期 6 月以上 100%
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2021 年半年度财务报表附注
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。
本公司对于存在客观证据证明其已经发生减值，以及其他能够单项合理评估预期信用损 失的应收账款，采用单项方式确定预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，将客户按照行业板块、地理区域、 产品类型、信用风险等级等特征划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法电子商务板块智能医疗设备板块按账龄与整个存续期逾期信用损失对照影视传媒板块
根据行业板块、地理区域、产品类型 表，计提预期信用损失；
传媒广告板块 等划分其他业务板块按风险等级与整个存续期逾期信用损失对类金融板块照表，计提预期信用损失；
合并关联方组合 合并范围内关联方款项 不计提坏账
（1） 电子商务板块（主要指 Newegg Inc），采用如下组合分类按账龄对应的预期信用
损失率计提坏账准备：
其他应收款：应收供应商退货款组合账龄 其他应收款计提比例
30 天以内 0%
30 天以上 100%
其他应收款：应收供应商返点组合账龄 其他应收款计提比例
180 天以内 0%
180 天以上 100%
其他应收款：其他–非关联方账龄 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0%
1 年以上 100%
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2021 年半年度财务报表附注
（2） 智能医疗设备板块（主要指 Lianluo Smart Limited），采用如下组合分类按账
龄对应的预期信用损失率计提坏账准备：
账龄 其他应收款计提比例
3 个月以内 0%
3 个月至 6 个月 30%
6 个月至 1 年 50%
1 至 2 年 100%
2 年以上 100%
（3） 传媒广告板块（主要指迪岸双赢集团有限公司），采用如下组合分类按账龄对应
的预期信用损失率计提坏账准备：
账龄 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3%
1－2 年 10%
2－3 年 30%
3 年以上 100%
其中：押金及保证金不计提坏账。
（4） 其他业务板块，采用如下账龄对应的预期信用损失率计提坏账准备：
账龄 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1%
1－2 年 5%
2－3 年 10%
3－4 年 30%
4－5 年 80%
5 年以上 100%
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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2021 年半年度财务报表附注
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六)合同资产
（4） 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。
（5） 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。
2. 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
(十九)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
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2021 年半年度财务报表附注产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
（1） 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2） 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长财务报表附注 第 25页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核财务报表附注 第 26页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1） 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。
（2） 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为财务报表附注 第 27页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：
（1） 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。
（2） 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重
要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。
(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建财务报表附注 第 28页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 38.00 5.00 2.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3. 固定资产后续计量及处置
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（1） 固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
设备、工具 年限平均法 3-5 5 31.67房屋建筑物 年限平均法 38 5 2.5
Newegg Commerce Inc.各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-39 年 0.00% 3%-5%
机器设备 3-7 年 0.00% 14%-33%
办公设备及其他设备 3-5 年 0.00% 20%-33%
运输工具 5-7 年 0.00% 14%-20%
中国大陆地区之外的土地 不计提折旧
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2） 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4） 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。
(二十二)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十三)借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可财务报表附注 第 31页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。
(二十四)使用权资产
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本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2） 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3） 本公司发生的初始直接费用；
4） 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括非专利 技术、软件、专利及著作权、土地使用权等。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以财务报表附注 第 33页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
非专利技术 10 年、5 年 参照同行业专利及著作权 6 年、4 年 经济使用寿命软件 10 年、5 年 经济使用寿命土地使用权 50 年 经济使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。公司的具体研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、 实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。公司的具体开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究、分析、评审形成立项报告后，研发项目组完成功能手板、BOM 输出、开模打样等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
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2021 年半年度财务报表附注使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
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2021 年半年度财务报表附注依据合同约定或预计受益期间确定。
(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1. 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2. 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养
老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3. 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。
对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的财务报表附注 第 36页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注差异于发生时计入当期损益。
(三十)预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1） 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2） 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3） 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4） 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
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2021 年半年度财务报表附注
5） 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关财务报表附注 第 38页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。
(三十三)收入
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 特定交易的收入处理原则
（1） 附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负财务报表附注 第 39页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2） 附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。
公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
3. 具体原则
1、互联网服务收入公司在收到互联网服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认业务 收入。
2、产品销售收入
（1） 线上销售，在客户在交易平台下订单并付款后，公司将货物发给客户时，确认收入；
（2） 线下销售，根据合同约定将产品交付给客户且经客户验收接受时确认收入。
（3） 代销销售，在收到经销商的销售清单时确认收入。
3、电视剧的制作发行、播映权转让等业务收入电视剧在完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，将电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方时确认收入。 4、保理业务收入
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同 约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
5、信托收入按信托合同中规定的计算方法确认，并在合同期内分期确认的收益。
6、债权管理及贷款顾问服务费收入公司采用实际利率法计算当期应当确认的贷款服务费收入。实际利率是指将金融资产和 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负 债当前账面价值所使用的利率。
7、广告收入公司业务分为自有媒体及媒介代理类。
自有媒体业务收入的具体确认标准:公司承接业务后，按照约定确定公司的媒体并与客户签订发布合同，由第三方制作公司安装和上画，客户验收确认。广告发布后，公司运营部财务报表附注 第 40页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
门定期监测和维护，按合同约定提供发布、维护情况等验收报告送客户确认，验收报告经公 司和客户共同核实和确认后，按照实际上下刊日期分期确认收入。
媒介代理业务收入的具体确认标准:公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。广告发布后，公司媒介部门收集上下刊回 执等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和 客户共同对广告发布情况核实确认后，按照实际上下刊日期分期确认收入。
(三十四)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3） 该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超 过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超财务报表附注 第 41页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十五)政府补助
1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策
性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存财务报表附注 第 42页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1） 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2） 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3） 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1） 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2） 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十七)租赁
财务报表附注 第 43页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合
同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1） 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2） 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3） 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。
（1） 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款 额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四、（二十四）、（三十一）。 4.本公司作为出租人的会计处理
（1） 租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
财务报表附注 第 44页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3） 资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4） 在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2） 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3） 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2） 对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2） 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3） 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4） 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5） 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3） 对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后回租
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根 据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或 者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行财务报表附注 第 45页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时 按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年 12 月 7 日修订的《《企业会计准则第21 号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁， 并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初
（2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进 行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2020 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2021 年 1 月 1 日小计（注1） （注2）
预付账款 117199022.43 -14927635.08 -14927635.08 102271387.35
使用权资产 1423194266.92 1423194266.92 1423194266.92
资产总计 117199022.43 -14927635.08 1423194266.92 1408266631.84 1525465654.27
应付账款 2306635990.22 -212813834.95 -212813834.95 2093822155.27一年内到期的非
流动负债 1107784196.80
942726708.32 942726708.32 2050510905.12
租赁负债 972545464.77 972545464.77 972545464.77
其他非流动负债 22191201.00 -12524965.00
-12524965.00 9666236.00
负债总计 3436611388.02 -225338799.95 1915272173.09 1689933373.14 5126544761.16
未分配利润 -3177801242.54 -166905071.12 -166905071.12 -3344706313.66
少数股东权益 562201998.32 -114761670.18 -114761670.18 447440328.14
所有者权益合计 -2615599244.22 - -281666741.30 -281666741.30 -2897265985.52
财务报表附注 第 46页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所 披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
五、税项
披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 境内服务收入、商品销售收入 13%、9%、6%或 3%城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1%教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%、1.5%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、9%房产税 房产原值和租金 1.2%、12%本公司 2021 年企业所得税率为 25%，其他公司税率如下：
（1） 数字天域(香港)科技有限公司税项适用于香港当地税收法律。
（2） 杭州联络互动资产管理有限公司属于小规模纳税人，增值税率 3%，企业所得税率25%。
（3） Connect Technova Inc.税项适用于美国当地税收法律。
（4） 去玩有限公司税项适用于香港当地税收法律。
（5） 西藏乐泾达科技有限公司属于一般纳税人，增值税率 6%，根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》规定，企业所得税税率为 15%。
（6） 上海域恩信息科技有限公司属于小规模纳税人，增值税率 3%，企业所得税率 25%。
（7） Newegg commerceInc 及其各子公司的税项适用于经营当地税收法律。
根据财税〔2018〕44 号《关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》，自 2018 年 1 月 1 日起，对经认定的技术先进型服务企业（服务贸易类），减按 15%的税率征收企业所得税。Newegg Inc.部分中国境内子公司适用该优惠税率。
（8） 霍尔果斯联合双赢文化传播有限公司和霍尔果斯迪岸浩发广告有限公司属于一般纳税人，增值税率 6%，根据关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112 号)规定，在 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间内享受企业所得税免税优惠政策。
（9） 西藏万途思瑞传媒科技有限公司和西藏迪岸润吉广告传媒有限公司属于一般纳税 人，增值税率 6%，根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》规定，企业所得税税率为9%。
财务报表附注 第 47页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
（10） 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号），2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）第一、二条的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。公司部分企业属于小型微利企业，享受小型微利企业所得税优惠。
（11） 根据关于《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（ 财税〔2019〕13 号）第三条、第四条，《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 5 号），自 2019 年 1月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、 城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 41351.00 45408.81
银行存款 932692946.73 1145384873.33
其他货币资金 56646094.38 92534162.48未到期应收利息
合计 989380392.11 1237964444.62
其中：存放在境外的款项总额 803162444.29 1029496929.44其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 23366104.41 23366104.37
银行承兑汇票保证金 30000000.00
用于担保的定期存款或通知存款 12251875.00 15026589.00
其他 28133883.01 28334268.03
财务报表附注 第 48页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 63751862.42 96726961.40
除上述事项外，本报告期末货币资金不存在受限制情形。
注释 2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
1589297068.69 1404141656.09金融资产小计
权益工具投资 1589297068.69 1404141656.09结构性存款
合计 1589297068.69 1404141656.09
注释 3．应收账款
1. 按坏账准备计提方法分类披露期末余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）单项计提预期信用损失的
122272331.54 8.10 108661042.72 88.87 13611288.82应收账款按组合计提预期信用损失
1387394138.06 91.90 64730810.54 4.67 1322663327.52的应收账款
电子商务板块- 北美地区
113413795.37 7.51 2990642.00 2.64 110423153.37及其他
电子商务板块-中国地区智能医疗设备板块影视传媒板块
传媒广告板块 1084672885.85 71.85 59973447.17 5.53 1024699438.68
其他业务板块 41057456.84 2.72 1766721.37 4.30 39290735.47
类金融板块 148250000.00 9.82 148250000.00
合计 1509666469.60 100.00 173391853.26 11.49 1336274616.34
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）单项计提预期信用损失的
111363392.22 7.50 100532636.72 90.27 10830755.50应收账款
按组合计提预期信用损失 1372758481.43 92.50 61467185.89 4.48 1311291295.54
财务报表附注 第 49页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注期初余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）的应收账款
电子商务板块- 北美地区
154420326.52 10.40 424484.00 0.27 153995842.52及其他
电子商务板块-中国地区 874146.00 0.06 0.00 0.00 874146.00
智能医疗设备板块 243413.00 0.02 211191.60 86.76 32221.40
影视传媒板块 0.00 0.00 0.00 0.00
传媒广告板块 995293720.35 67.06 58892744.17 5.92 936400976.18
其他业务板块 50676875.56 3.42 1938766.12 3.83 48738109.44
类金融板块 171250000.00 11.54 0.00 0.00 171250000.00
合计 1484121873.65 100.00 161999822.61 10.92 1322122051.04
2. 单项计提预期信用损失的应收账款期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海彩橙广告有限公司 37561285.47 37561285.47 100.00 预计无法收回
北京乐创基业科技有限公司 21169010.00 21169010.00 100.00 预计无法收回南昌市红谷滩新区博能小额
19036123.59 14000000.00 73.54 预计部分无法收回贷款有限公司
成都动鱼数码科技有限公司 9774656.81 9774656.81 100.00 预计无法收回
其他 34731255.67 26156090.44 75.31 预计部分无法收回
合计 122272331.54 108661042.72 88.87
3. 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1） 电子商务板块—北美地区及其他账龄组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 110423153.37
1 年以上 2990642.00 2990642.00 100.00
合计 113413795.37 2990642.00
（2） 电子商务板块—中国地区组合期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
90 天以内 0.00
91 天至 180 天 30%
181 天至 365 天 50%
财务报表附注 第 50页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以上 100%合计
（3） 传媒广告板块期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 847766234.08 25432987.04 3.00
1-2 年 202647291.41 20264729.14 10.00
2-3 年 28548041.96 8564412.59 30.00
3 年以上 5711318.40 5711318.40 100.00
合计 1084672885.85 59973447.17
（4） 其他业务板块期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10888136.84 108881.36 1.00
1-2 年 27184673.33 1359233.68 5.00
2-3 年 2983938.32 298393.83 10.00
3-4 年 708.35 212.50 30.00
4-5 年 - - 80.00
5 年以上 - - 100.00
合计 41057456.84 1766721.37
（5） 类金融板块期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
正常 148250000.00关注次级
可疑 50.00
损失 100.00
合计 148250000.00
4. 坏账准备计提情况本期变动情况
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他变动转回单项计提预
100532636.72 8128406.00 108661042.72期信用损失
财务报表附注 第 51页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注本期变动情况
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他变动转回的应收账款按组合计提预期信用损
61467185.89 4066003.58 422556.54 -379822.39 64730810.54失的应收账款电子商务板
块- 北美地区 424484.00 2976580.00 385277.00 -25145.00 2990642.00及其他电子商务板
块-中国地区智能医疗设
211191.60 16090.40 -227282.00备板块影视传媒板块传媒广告板
58892744.17 1245377.93 37279.54 -127395.39 59973447.17块其他业务板
1938766.12 -172044.75 1766721.37块类金融板块
合计 161999822.61 12194409.58 422556.54 -379822.39 173391853.26
本期计提坏账准备金额 12194409.58 元。
关于增减变动的说明：本期坏账的其他变动为子公司出表、汇率变动导致。
5. 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 422556.54
6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
第一名 117102253.05 7.76 3513067.60
第二名 102227228.49 6.77 3066816.85
第三名 75866207.24 5.03 2276452.24
第四名 51971242.47 3.44 2241060.80
第五名 50642410.96 3.35 2647212.06
合计 397809342.21 26.35 13744609.55
财务报表附注 第 52页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注释 4．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7452700.00 860000.00商业承兑汇票
合计 7452700.00 860000.00
注释 5．预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 127684084.78 85.36 71218701.80 69.64
1 至 2 年 3872331.89 2.59 17741835.71 17.35
2 至 3 年 17754842.96 11.87 12800457.84 12.52
3 年以上 265867.00 0.18 510392.00 0.50
合计 149577126.63 100.00 102271387.35 100.00
2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 22521600.00 15.06
第二名 17333500.00 11.59
第三名 7987100.00 5.34
第四名 6477261.29 4.33
第五名 6433619.28 4.30
合计 60753080.57 40.62
注释 6．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 485941.06 848908.15
应收股利 4385362.05 4385362.05
其他应收款 646206743.08 707075695.12
合计 651078046.19 712309965.32
（一）应收利息
1．应收利息分类
财务报表附注 第 53页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金利息 345728.05 743688.90可转换债券利息
其他 140213.01 105219.25
合计 485941.06 848908.15
（二）应收股利
1、应收股利被投资单位 期末余额 期初余额
北京万途思瑞传媒科技有限公司 4385362.05 4385362.05
合计 4385362.05 4385362.05
（三）其他应收款
1. 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
供应商返点 129469915.00 263362899.00
供应商退货款 59364098.00 48667642.00
其他单位款项 949105271.53 907195126.29
采购备用金 4230426.28 1635717.86
押金、保证金 196273441.37 188831005.59其他 16140740.22 9112945.65
合计 1354583892.40 1418805336.39
2. 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶
595827148.79 55343029.71 540484119.08 643766072.52 45282854.65 598483217.87段
第二阶段
第三阶
758756743.61 653034119.61 105722624.00 775039263.87 666446786.62 108592477.25段
合计 1354583892.40 708377149.32 646206743.08 1418805336.39 711729641.27 707075695.12
3. 按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 54页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）单项计提预期信用损失的
758756743.61 56.01 653034119.61 86.07 105722624.00应收账款按组合计提预期信用损失
595827148.79 43.99 55343029.71 9.29 540484119.08的应收账款
电子商务板块 251352635.85 18.56 30419417.00 12.1 220933218.85智能医疗设备板块影视传媒板块
传媒广告板块 233230905.36 17.22 6367727.87 2.73 226863177.49
其他业务板块 111243607.58 8.21 18555884.84 16.68 92687722.74类金融板块
合计 1354583892.40 100 708377149.32 52.29 646206743.08期初余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）单项计提预期信用损失的
775039263.87 54.63 666446786.62 85.99 108592477.25应收账款按组合计提预期信用损失
643766072.52 45.37 45282854.65 7.03 598483217.87的应收账款
电子商务板块 359736669.65 25.35 22789359.00 6.34 336947310.65
智能医疗设备板块 486581.19 0.03 370358.65 76.11 116222.54影视传媒板块
传媒广告板块 173179004.13 12.21 2764561.77 1.6 170414442.36
其他业务板块 110363817.55 7.78 19358575.23 17.54 91005242.32类金融板块
合计 1418805336.39 100.00 711729641.27 50.16 707075695.12
4. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
租户 555027875.72 543555165.34 97.93 预计部分无法收回
长春创世实业有限公司 103950000.00 51975000.00 50.00 预计部分无法收回
长沙龙跃迅驰广告有限公司 16400000.00 8200000.00 50.00 预计部分无法收回苏州睿繁投资中心（有限合16344700.00 4903410.00 30.00 预计部分无法收回
伙）
北京百维博锐贸易有限公司 11760022.12 11760022.12 100.00 预计全部无法收回
财务报表附注 第 55页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）武汉四海一家传媒股份有限
11550000.00 11550000.00 100.00 预计全部无法收回公司
其他 43724145.77 21090522.15 48.24 预计部分无法收回
合计 758756743.61 653034119.61 86.07
5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1） 电子商务板块供应商返点期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
180 天以内 127244849.00
180 天以上 2225066.00 2225066.00 100
合计 129469915.00 2225066.00应收供应商退货款期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
30 天以内 31169747.00
30 天以上 28194351.00 28194351.00 100
合计 59364098.00 28194351.00其他期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
备用金、押金等 62518622.85合计 62518622.85
（2） 传媒广告板块按信用损失计提期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 72533786.61 2176013.60 3
1-2 年 4228119.23 422811.92 10
2-3 年 9229674.50 2768902.35 30
3 年以上 1000000.00 1000000.00 100
合计 86991580.34 6367727.87按其他方法计提
账龄 期末余额
财务报表附注 第 56页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
押金、保证金等 146239325.02合计 146239325.02
（3） 其他业务板块期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3264113.93 32641.13 1.00
1-2 年 55860913.64 2793045.69 5.00
2-3 年 5040629.74 504062.94 10.00
3-4 年 44882450.27 13464735.08 30.00
4-5 年 2170500.00 1736400.00 80.00
5 年以上 25000.00 25000.00 100.00
合计 111243607.58 18555884.84
6. 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 45282854.65 666446786.62 711729641.27期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 11661028.11 -13412667.01 -1751638.90本期转回本期转销
本期核销 1105359.00 1105359.00
其他变动 -495494.05 -495494.05
期末余额 55343029.71 653034119.61 708377149.32
7. 本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1105359.00
8. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
财务报表附注 第 57页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
第一名 其他单位款项 103950000.00 4-5 年 7.67 51975000.00
第二名 押金 52051930.00 2-3 年 3.84
第三名 其他单位款项 44836660.27 3-4 年 3.31 13450998.08
第四名 押金 41519672.03 1 年以内、1-2 年 3.07
第五名 其他单位款项 30000000.00 1 年以内 2.21 900000.00
合计 272358262.30 20.11 66325998.08
注释 7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 - - - -
在途物资 47560.92 47560.92
周转材料 -委托加工
-物资
库存商品 1379404460.40 39085095.57 1340319364.83 1228287959.72 39151561.15 1189136398.57
合计 1379404460.40 39085095.57 1340319364.83 1228335520.64 39151561.15 1189183959.49
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 外币折算 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他差异
库存商品 39151561.15 805646.00 435208.80 52492.50 384410.28 39085095.57
合计 39151561.15 805646.00 435208.80 52492.50 384410.28 39085095.57
注释 8．其他流动资产1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税额 230491317.56 223445406.23
待退回税款 16206664.00 16375266.00
待退回销售成本 33682426.00 79535328.00
其他 17103733.00 14887528.00
合计 297484140.56 334243528.23
财务报表附注 第 58页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注释 9．长期股权投资本期增减变动
其他 宣告发 减值准备
其他 期末余额 本期计提
被投资单位 期初余额 权益法确认 综合 放现金 期末余额
追加投资 减少投资 权益 其他 减值准备
的投资损益 收益 股利或变动
调整 利润
一．合营企业北京航迪传媒有
11291320.17 1362519.82 12653839.99限公司
小计 11291320.17 1362519.82 12653839.99
二．联营企业上海赐麓网络科
18299542.62 -584088.05 17715454.57 10013182.41技有限公司广州珍珑网络科
5865231.01 5865231.01 5865231.01技有限公司
AvegantCorporation 89202112.06 -885882.82 88316229.24 88316229.24
EsmartTechInc 71656146.83 -711630.58 70944516.25 70944516.25北京百维博锐贸
127658772.89 127658772.89 127658772.89易有限公司成都动鱼数码科
162611643.28 162611643.28 162611643.28技有限公司重庆翼动科技有
55854606.79 -563513.43 55291093.36 28690657.00限公司一起住好房（北京）网络科技有 5839639.83 -3331208.82 2508431.01限公司
财务报表附注 第 59页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注本期增减变动其他
宣告发 减值准备
其他 期末余额 本期计提
被投资单位 期初余额 权益法确认 综合 放现金 期末余额
追加投资 减少投资 权益 其他 减值准备
的投资损益 收益 股利或变动
调整 利润东阳三尚传媒股
155403796.93 -3359480.59 152044316.34
份有限公司 -北京联合友为信
息科技股份有限 19925405.04 -160058.27 19765346.77公司上海迪华文化传
11837793.36 -2199441.69 9638351.67媒有限公司南京禄口国际机
场迪岸双赢文化 25461227.37 -168344.11 25292883.26传媒有限公司
小计 749615918.01 -10366134.96 -1597513.40 737652269.65 494100232.08
合计 760907238.18 -9003615.14 -1597513.40 750306109.64 494100232.08
注：“其他”为外币折算的汇率变动。
财务报表附注 第 60页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注释 10．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额 持股比例非上市公司股权
其中：风山渐文化传播（北京）有限公1319671.60 1319671.60 4.98司
天津联络优选网络科技有限公司 19.00
北京盛世华纳投资管理有限公司 5.00
奔放游戏股份有限公司 10.00
BitmainTechnologiesHoldingCompany 96901500.00 97873500.00 0.10
FLYN'BUYINC 19.40
北京畅达天下广告有限公司 31710600.00 31710600.00 3.52
小计 129931771.60 130903771.60上市公司股权
其中：GUARDIONHEALTHSCIENCESINC. 1235849.00 5957520.02 2.03小计 1235849.00 5957520.02
合计 131167620.60 136861291.62
2. 非交易性权益工具投资的情况
其他综合 其他综合指定为以公允价值计
本期确认的股 累计 收益转入 收益转入
项目 量且其变动计入其他 累计损失
利收入 利得 留存收益 留存收益综合收益的原因
的金额 的原因风山渐文化传播（北不以出售为目的 -3680328.40
京）有限公司天津联络优选网络科
不以出售为目的 -13400000.00技有限公司北京盛世华纳投资管
不以出售为目的 -10000000.00理有限公司奔放游戏股份有限公
不以出售为目的 -6460100.00司
Bitmain Technologies不以出售为目的
Holding Company
FLYN'BUYINC 不以出售为目的 -142122200.00北京畅达天下广告有不以出售为目的限公司
GUARDIONHEALTHSCI
不以出售为目的 -8454579.90
ENCESINC.合计 -184117208.30
财务报表附注 第 61页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注释 11．其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：可转换公司债券 29036580.00 29036580.00减：一年内到期部分合计 29036580.00 29036580.00
注释 12．投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 987157874.64 54650275.00 1041808149.64
2． 本期增加金额 596673.00 69734.00 666407.00外购
存货\固定资产\在建工程转入非同一控制下企业合并
外币报表折算 596673.00 69734.00 666407.00
3． 本期减少金额
转出存货\固定资产\在建工程合并减少
5． 期末余额 987754547.64 54720009.00 1042474556.64
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 118908590.77 8978184.45 127886775.22
2． 本期增加金额 12498588.39 606033.25 13104621.64
本期计提 12386908.39 589648.25 12976556.64
存货\固定资产\在建工程转入
外币报表折算 111680.00 16385.00 128065.00
3． 本期减少金额
转出存货\固定资产\在建工程合并减少
5． 期末余额 131407179.16 9584217.70 140991396.86
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额本期计提
3． 本期减少金额处置
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 856347368.48 45135791.30 901483159.78
2． 期初账面价值 868249283.87 45672090.55 913921374.42
财务报表附注 第 62页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注释 13．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 488908836.24 505644558.83固定资产清理
合计 488908836.24 505644558.83
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第 63页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 设备、工具 办公设备及其他 土地 合计一. 账面原值
1． 期初余额 567598685.07 14269981.87 154835529.04 237904303.19 34435536.74 17775759.09 1026819795.00
2． 本期增加金额 197598.00 -5410.83 10769051.65 -230963.00 1419346.96 128725.00 12278347.78合并增加
购置 11335175.65 1970595.00 1469187.00 14774957.65在建工程转入投资性房地产转入
外币折算差额 197598.00 -5410.83 -566124.00 -2201558.00 -49840.04 128725.00 -2496609.87
3． 本期减少金额 3796440.69 12936744.75 4481977.87 21215163.31
合并减少 88541.81 9217792.75 24589.81 9330924.37
处置或报废 3707898.88 3718952.00 4457388.06 11884238.94转入投资性房地产
5． 期末余额 567796283.07 14264571.04 161808140.00 224736595.44 31372905.83 17904484.09 1017882979.47
二. 累计折旧
1． 期初余额 130066282.19 11621127.84 131887278.03 221287363.67 26313184.44 521175236.17
2． 本期增加金额 12682350.64 943032.22 5826387.58 6580685.43 1549739.28 27582195.15合并增加
本期计提 12552774.65 944648.92 6825527.58 8480640.43 1688483.19 30492074.77投资性房地产转入
外币报表折算差额 129575.99 -1616.70 -999140.00 -1899955.00 -138743.91 -2909879.62
3． 本期减少金额 3681498.44 12087629.25 4014160.40 19783288.09
财务报表附注 第 64页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 设备、工具 办公设备及其他 土地 合计合并减少 83243.96 8753075.25 16753.12 8853072.33
处置或报废 3598254.48 3334554.00 3997407.28 10930215.76转入投资性房地产
5． 期末余额 142748632.83 12564160.06 134032167.17 215780419.85 23848763.32 528974143.23
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额本期计提
3． 本期减少金额处置或报废
4． 外币折算差异
5． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 425047650.24 1700410.98 27775972.83 8956175.59 7524142.51 17904484.09 488908836.24
2． 期初账面价值 437532402.88 2648854.03 22948251.01 16616939.52 8122352.30 17775759.09 505644558.83
财务报表附注 第 65页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
2．期末未办妥产权证书的固定资产无
注释 14．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 259889617.35 259645820.86工程物资
合计 259889617.35 259645820.86
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备联络互动智能穿戴设备
259889617.35 259889617.35 258699919.14 258699919.14产业化基地项目西藏机场刷机屏安装服
421845.13 421845.13 务项目
上海虹桥机场T2 航站楼 524056.59 524056.59
合计 259889617.35 259889617.35 259645820.86 259645820.86
2．重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期其他
工程项目名称 期初余额 本期增加 固定资产/投 期末余额减少资性房地产联络互动智能穿戴设备
258699919.14 1189698.21 259889617.35产业化基地项目西藏机场刷机屏安装服
421845.13 421845.13务项目
上海虹桥机场T2 航站楼 524056.59 524056.59
合计 259645820.86 1189698.21 945901.72 259889617.35
注释 15．使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 2700814330.62 15237966.91 3629928.17 2719682225.70
2．本期增加金额 65293761.68 1145970.00 66439731.68重分类
财务报表附注 第 66页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
租赁 68623732.69 1148046.00 69771778.69非同一控制下企业合并股东投入外币报表折算
差额 -3329971.01 -2076.00 -3332047.01其他增加
3．本期减少金额 5638316.00 5638316.00
租赁到期 5638316.00 5638316.00处置子公司其他减少
4．期末余额 2760469776.30 16383936.91 3629928.17 2780483641.38
二. 累计折旧
1．期初余额 1290463160.46 4883963.75 1140834.57 1296487958.78
2．本期增加金额 311527114.36 1219900.30 622273.40 313369288.06重分类
本期计提 312494394.36 1219986.30 622273.40 314336654.06非同一控制下企业合并外币报表折算
差额 -967280.00 -86.00 -967366.00其他增加
3．本期减少金额 5638316.00 5638316.00
租赁到期 5638316.00 5638316.00处置子公司其他减少
4．期末余额 1596351958.82 6103864.05 1763107.97 1604218930.84
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额重分类本期计提非同一控制下企业合并其他增加
3．本期减少金额租赁到期处置子公司其他减少
4．期末余额
四. 账面价值
财务报表附注 第 67页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
1．期末账面价值 1164117817.48 10280072.86 1866820.20 1176264710.54
2．期初账面价值 1410351170.16 10354003.16 2489093.60 1423194266.92
注释 16．无形资产
1．无形资产情况
项目 非专利技术 软件 专利及著作权 土地使用权 合计
一. 账面原值
1．期初余额 170727344.65 47309784.94 412273225.39 22339942.20 652650297.18
2．本期增加金额 -1684800.00 -88585.68 16755943.00
14982557.32
购置 2506216.00
2506216.00
内部研发 15768913.00
15768913.00
外币折算差异 -1684800.00 -88585.68 -1519186.00
-3292571.68非同一控制下企业合并
3．本期减少金额 83029493.27
83029493.27
处置 49506072.00
49506072.00
企业合并减少 33523421.27 33523421.27
4．期末余额 169042544.65 47221199.26 345999675.12 22339942.20 584603361.23
二. 累计摊销
1．期初余额 71164748.58 11023112.61 175881364.87 1749962.28 259819188.34
2．本期增加金额 -706750.40 121220.11 18217312.77 223399.44 17855181.92
本期计提 141890.10 19252573.26 223399.44 19617862.80非同一控制下企业合并
外币折算差异 -706750.40 -20669.99 -1035260.49 -1762680.88
3．本期减少金额 60330329.83
60330329.83
处置 49506072.00 49506072.00
企业合并减少 10824257.83
10824257.83
4．期末余额 70457998.18 11144332.72 133768347.81 1973361.72 217344040.43
三. 减值准备
1．期初余额 98482651.42 34509405.77 31448903.70
164440960.89
2．本期增加金额 -978049.60 -67915.69 -1045965.29本期计提
外币折算差异 -978049.60 -67915.69
-1045965.29
3．本期减少金额 - - 22699163.44 22699163.44
处置 - - -
企业合并减少 - - 22699163.44
22699163.44
97504601.82 34441490.08 8749740.26 - 140695832.16
4．期末余额
- - - - -
四. 账面价值
财务报表附注 第 68页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 非专利技术 软件 专利及著作权 土地使用权 合计
1079944.65 1635376.46 203481587.06 20366580.48 226563488.65
1．期末账面价值
1079944.65 1777266.56 204942956.82 20589979.92 228390147.95
2．期初账面价值
注释 17．开发支出
本期增加 本期转出数
计入 外币折算差异
项目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他 当期资产损益
项目 1 2253180.00 264807.00 22855.00 2495132.00
项目 2 1656688.00 2995.00 1653693.00
项目 3 1334649.00 2413.00 1332236.00
项目 4 1237479.00 2238.00 1235241.00
项目 5 1010685.00 1827.00 1008858.00
项目 6 587661.00 1062.00 586599.00
项目 7 551849.00 997.00 550852.00
项目 8 534797.00 967.00 533830.00
项目 9 508903.00 920.00 507983.00
项 目 499983.00 904.00 499079.0010
其他 23958176.00 10041641.00 15768913.00 227579.00 18003325.00
合计 26211356.00 18229143.00 15768913.00 264758.00 28406828.00
注释 18．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
去玩有限公司（合并） 15279046.79 15279046.79上海卓属信息技术有限公司
109115071.14 109115071.14（合并）上海乐泾达软件科技有限公司
108933677.18 108933677.18（合并）
北京酷能量科技有限公司（合并） 78232628.67 78232628.67
LianluoSmartLimited（合并） 53351538.80 53351538.80
会找房（北京）网络技术有限公司 181450131.40 181450131.40
Newegg 854066561.23 854066561.23
迪岸双赢集团有限公司 1286038801.09 1286038801.09
香港迪岸传媒国际集团有限公司 18783.93 18783.93
合计 2686486240.23 18783.93 2686467456.30
财务报表附注 第 69页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
2．商誉减值准备
本期增加 本期减少被投资单位名称或形成
期初余额 其 期末余额
商誉的事项 计提 处置 其他他
去玩有限公司（合并） 15279046.79 15279046.79Lianluo Smart Limited （ 合26996534.52 26996534.52
并）上海卓属信息技术有限
109115071.14 109115071.14公司（合并）上海乐泾达软件科技有
108933677.18 108933677.18
限公司（合并）北京酷能量科技有限公
78232628.67 78232628.67司（合并）
会找房（北京）网络技
181450131.40 181450131.40术有限公司
New egg 818226793.81 818226793.81
迪岸双赢集团有限公司 480158365.47 480158365.47
合计 1818392248.98 1818392248.98
注释 19．长期待摊费用本期外币折算
项目 期初余额 合并 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额差异增加
装修费 1583707.97 1839329.45 562671.42 2860366.00联络云
- -平台租赁权
10509988.00 3584190.00 2013222.00 10265.00 61447.00 12132138.00益改良制作及
38075092.99 9113878.88 766.81 28960447.30安装费技术服
-务
其他 814985.75 631138.36 -6657.00 177190.39
小计 50983774.71 - 5423519.45 12320910.66 11031.81 54790.00 44130141.69
减： 一年内到期的长期待摊
财务报表附注 第 70页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注本期外币折算
项目 期初余额 合并 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额差异增加费用
合计 50983774.71 5423519.45 12320910.66 11031.81 54790.00 44130141.69
注释 20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产 差异 差异
存货相关 12707517.00 12226.00 12834984.00 12349.00
应收账款与其他应收账款相关 156805707.51 37178325.08 139622051.77 32988958.63
固定资产、无形资产与投资性 54981460.00 4795360.0055721452.00 5465062.00房地产相关应付职工薪酬相关
10196222.00 56330.00 10298498.00 56895.00
预计费用相关 1794045.00 2651.00 1812041.00 2677.00
捐赠支出相关 - -
未弥补亏损相关 21731411.00 20908.00 21949394.00 21118.00
合计 258216362.51 42065800.08 242238420.77 38547059.63
2. 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制下企业合并公允价 235946594.53 48857004.69
246626465.29 50838799.59值调整
固定资产、无形资产与投资性 32010882.00 2321347.0032331960.00 2344632.00房地产相关
存货相关 3569629.00 3434.00 3605435.00 3469.00
股权投资相关 109069.00 457.00 110163.00 461.00
合计 271636174.53 51182242.69 282674023.29 53187361.59
3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1512274.00 40553526.08 1527443.00 37019616.63
递延所得税负债 1512274.00 49669968.69 1527443.00 51659918.59
财务报表附注 第 71页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注释 21．其他非流动资产
1．其他非流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
高管保险的现金价值 3542929.00 3578467.00
合计 3542929.00 3578467.00
注释 22．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 670884013.79 675964013.79
抵押借款 592716249.00 592423894.00
保证借款 184953555.43 184959852.33信用借款
未到期应付利息 43221370.09 23325725.90
合计 1491775188.31 1476673486.02
2．已逾期未偿还的短期借款
具体明细见“十四、其他重要事项说明”。
注释 23．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30000000.00商业承兑汇票
合计 30000000.00
注释 24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1807959284.45 2006089551.29
1 至 2 年 35380121.92 50674232.28
2 至 3 年 2989820.03 35494812.11
3 年以上 1240213.02 1563559.59
合计 1847569439.42 2093822155.27
1．账龄超过一年的重要应付账款无
注释 25．预收款项
财务报表附注 第 72页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
1. 预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收租金 2400608.72 1912955.48
合计 2400608.72 1912955.48
注释 26．合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 251199141.86 344587336.70
合计 251199141.86 344587336.70
注释 27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 168711124.03 446161592.15 459534230.48 155338485.70
离职后福利-设定提存计划 290791.00 11399948.35 10521926.96 1168812.39
合计 169001915.03 457561540.50 470056157.44 156507298.09
2. 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 143673356.26 382456387.71 387022493.98 139107249.99职工福利费 - 5963343.69 5963343.69 -
社会保险费 1493228.45 31131946.59 30497780.65 2127394.39
其中：基本医疗保险费 1017546.95 5405721.86 5242176.88 1181091.93工伤保险费 561.00 142006.37 127396.76 15170.61
生育保险费 89596.50 477719.30 450742.80 116573.00
海外社保 385524.00 25106499.06 24677464.21 814558.85
其他-台湾劳保费、补充医疗 - - - -保险
住房公积金 573850.00 4842715.16 5114935.16 301630.00
工会经费和职工教育经费 102650.32 211244.00 211244.00 102650.32
短期累积带薪缺勤 22868039.00 21555955.00 30724433.00 13699561.00
短期利润（奖金）分享计划 - - - -
合计 168711124.03 446161592.15 459534230.48 155338485.70
3. 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 279554.00 11012102.08 10160285.74 1131370.34
失业保险费 11237.00 387846.27 361641.22 37442.05
财务报表附注 第 73页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
合计 290791.00 11399948.35 10521926.96 1168812.39
注释 28．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
营业税（海外） 134232.00 175141.00
增值税 224377985.00 253507349.80
企业所得税 38042656.37 29040231.04
个人所得税 361656.20 1873003.45
城市维护建设税 7120.42 17252.00教育费附加(包含地方教育费附加） 21071.99 28329.48
其他税费 14269025.46 19042259.24
合计 277213747.44 303683566.01
注释 29．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 2989144.60 3695177.71
其他应付款 513737764.12 557601453.07
合计 516726908.72 561296630.78
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 2989144.60 3695177.71
合计 2989144.60 3695177.71
（二）其他应付款
1. 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付其他单位款项 486734484.22 528447629.40
应付员工款项 6028505.95 8654167.30
其他 20974773.95 20499656.37
合计 513737764.12 557601453.07账龄超过一年的重要其他应付款无
注释 30．一年内到期的非流动负债
财务报表附注 第 74页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1073502346.00 1077746875.00
一年内到期的应付利息 44491192.67 28346472.80
一年内到期的长期应付款 68910.00 125229.00
一年内到期的租赁负债 977100516.85 942726708.32
其他 - 1565620.00
合计 2095162965.52 2050510905.12
注释 31．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 69220088.03 68636967.69
应付退货款 36600255.00 82483535.00
合计 105820343.03 151120502.69
注释 32．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 329590010.00 330379118.00
质押借款 756716600.00 760993400.00
减：一年内到期的长期借款 1073502346.00 1077746875.00合计 12804264.00 13625643.00
注释 33．租赁负债
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
1 年以内 992692945.86 956825578.33
1-2 年 590430963.63 632337929.81
2-3 年 121594297.12 256353212.58
3 年以上 167492441.01 186730036.97
租赁付款额总额小计 1872210647.62 2032246757.69
减：未确认融资费用 88492891.28 115408964.60租赁付款额现值小计 1783717756.34 1916837793.09
减：一年内到期的租赁负债 977100516.85 944292328.32合计 806617239.49 972545464.77
本期确认租赁负债利息费用 34962743.82 元。
注释 34．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 11757.00
财务报表附注 第 75页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额专项应付款
合计 11757.00
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 136986.00
减：一年内到期的长期应付款 125229.00合计 11757.00
注释 35．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 158762879.10 82716576.54
信用卡坏账 6540102.00 6706137.00
对外担保 433235777.29 435411462.16
合计 598538758.39 524834175.70
注释 36．其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额租金
押金 342883.00 346236.00
开工奖励 9320000.00 9320000.00
合计 9662883.00 9666236.00
注释 37．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2177149675.00 2177149675.00
注释 38．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2744794694.00 11701773.05 2756496467.05
其他资本公积 347691358.58 25074128.43 372765487.01
合计 3092486052.58 36775901.48 3129261954.06
财务报表附注 第 76页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
资本公积的说明：
注 1：本期其他资本公积变动为下属控股公司 Newegg commerceInc（更名前为 LLIT）发行新股，公司按持股比例确认资本公积 17020407.04 元；Newegg commerceInc 下属子公司处置，资本公积减少，公司按持股比例确认资本公积-286100.00 元；Newegg commerceInc小股东行权资本公积增加，公司按持股比例确认资本公积 2109180.94 元。Newegg 股份支付，公司按持股比例享有 6230640.45 元。
注 2：本期资本公积资本溢价变动：2021 年 5 月 19 日，公司控股子公司Lianluo SmartLimited 与 Newegg.Inc 合并重组完成并更名为 Newegg Commerce.Inc。此次合并重组完成后，公司将持有重组后上市公司 Newegg Commerce.In 22421 万股份，占其总股本的 61.1%，后有小股东行权，公司持股比例 6 月末为 60.8773%。公司持股持比例变动，影响资本公积增加 11701773.05 万元。
财务报表附注 第 77页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注释 39．其他综合收益本期发生额
减：
减：
前期前期
计入 减：结计入 减：套其他
减：前期转重新 其他 期储备 减：所 计入其他期初余额 本期所得税前发 综合 税后归属于少 计量设 期末余额
综合 转入相 得税费 税后归属于母公司 综合收益
生额 收益 数股东 定受益
收益 关资产 用 当期转入
当期 计划变
当期 或负债 留存收益
转入 动额转入留存损益收益
一、不能重分
类进损益的其 -211198643.68 18212690.76 18733600.59 -520909.83 -192465043.09他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.其他权益工
具投资公允价 -211198643.68 18212690.76 18733600.59 -520909.83 -192465043.09值变动
二、将重分类
进损益的其他 108076980.41 5152104.01 5327103.46 -174999.45 113404083.87综合收益
1.权益法下可
财务报表附注 第 78页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注本期发生额
减：
减：
前期前期
计入 减：结计入 减：套 减：前期其他 转重新其他 期储备 减：所 计入其他期初余额 本期所得税前发 综合 税后归属于少 计量设 期末余额
综合 转入相 得税费 税后归属于母公司 综合收益
生额 收益 数股东 定受益
收益 关资产 用 当期转入
当期 计划变
当期 或负债 留存收益
转入 动额转入留存损益收益转损益的其他综合收益
金融资产重 2.分类计入其他综合收益的金额
3.外币报表折
108076980.41 5152104.01 5327103.46 -174999.45 113404083.87算差额其他综合收益
-103121663.27 23364794.77 24060704.05 -695909.28 -79060959.22合计
财务报表附注 第 79页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
注释 40．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26687004.08 26687004.08
合计 26687004.08 26687004.08
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
注释 41．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -3177801242.54 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -181443507.39 —调整后期初未分配利润 -3359244749.93 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 162002968.90 —减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利其他利润分配
期末未分配利润 -3197241781.03
注释 42．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本主营业务
8445200783.47 7202236030.33 6850201023.07 5662041311.35
其他业务 34529285.76 15082845.52 35947396.76 24828502.07
合计 8479730069.23 7217318875.85 6886148419.83 5686869813.42
2. 合同产生的收入情况
项目 收入
电商及经销收入 7816338559.27
文化传媒 645274768.70
互联网金融服务 1920597.65
其他 16196143.61
合计 8479730069.23
注释 43．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税（海外） 2185869.00 1565037.00
财务报表附注 第 80页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 95347.11 511779.72
教育费附加 81190.07 373614.74
房产税 6312288.92 5654373.71
土地使用税 242813.48 129528.64
其他 1356777.75 1168701.29
合计 10274286.33 9403035.10
注释 44．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 196737018.00 197227412.05
业务推广费 130571367.29 105667597.85
差旅费 1996833.96 1285219.33
业务招待费 1363917.40 1999942.66
办公费 21081332.82 20246333.47
折旧摊销 18660380.40 16020204.85
租赁费 28733011.04 32534409.53
运输费 - 250829589.20
信用卡费 184061471.00 155455315.73
其他 93578718.83 53017100.66
合计 676784050.74 834283125.33
注释 45．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 183203823.45 146208250.55
差旅费 1121509.42 1603535.94
业务招待费 2022653.61 1246893.39
办公费 16569226.85 16165671.73
折旧摊销 31164244.40 31519456.44
租金、物业费、装修费 29084060.97 33201654.54注册登记及中介服务费 41460374.12 20428822.00
其他 9040415.51 11788625.17
合计 313666308.33 262162909.76
注释 46．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58217059.00 49673539.02差旅费
财务报表附注 第 81页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 107.55
折旧摊销 126781.01
租金、物业费、装修费 55450.42开发费 -
其他 50661.70
合计 58217059.00 49906539.70
注释 47．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 65992634.86 74542415.85
租赁负债-未确认融资费用 34962743.82
减：利息收入 2404929.43 8316956.28汇兑损益 8426546.07 5849537.32
银行手续费 2654064.04 1207243.30
其他 107500.73 2087969.95
合计 109738560.09 75370210.14
注释 48．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1224747.82 4383409.83
个税手续费 172211.93 758844.53
进项税加计扣除 6800787.84 8731328.38
合计 8197747.59 13873582.74
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额与收益相关
其中：杭州市滨江区财政局财政零余额户房租补贴 80000.00 收益扶持资金 6000.00 1393700.00 收益
专利资助 18000.00 收益
税收奖励 1340057.00 收益
文化产业专项资金 收益
招商引资补贴 41000.00 收益
残保金奖励 31777.60 26220.50 收益
稳岗补贴 42613.00 1525432.33 收益
时尚创意产业扶持 收益
美国销售税奖励（含折扣） 1097257.22收益
财务报表附注 第 82页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额与收益相关
促进就业专项资金 5500.00收益
其他零星补贴 600.00 收益
合计 1224747.82 4383409.83
注释 49．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9003615.14 -8088434.81
处置长期股权投资产生的投资收益 12143827.51 377839.05
理财产品收益 1797974.46
合计 3140212.37 -5912621.30
注释 50．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性权益工具投资产生的公允价值变动收益 241664510.72 17828483.07
-本年公允价值变动 241664510.72 17828483.07
-因资产终止确认而转出至投资收益 - -
合计 241664510.72 17828483.07
注释 51．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -10442770.69 -160096609.86
预计负债损失 2175684.87 61343711.55
合计 -8267085.82 -98752898.31
注释 52．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -805646.00 3720098.81
合计 -805646.00 3720098.81
注释 53．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -468984.62 -562890.83
合计 -468984.62 -562890.83
注释 54．营业外收入
财务报表附注 第 83页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废 5540043.15
与日常活动无关的政府补助 138000.00 138000.00
其他 1234786.02 7224139.69 1234786.02
合计 1372786.02 12764182.84 1372786.02
1. 计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
外经贸发展专项资金 138000.00收益
合计 138000.00
注释 55．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠 1161404.35
预计诉讼支出 78472959.29 78472959.29
其他 1195363.47 11291270.12 1195363.47
合计 79668322.76 12452674.47 79668322.76
注释 56．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32747520.50 10954334.84
递延所得税费用 -5580066.89 -7148133.91
合计 27167453.61 3806200.93
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 258896146.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 39688348.75
子公司适用不同税率的影响 40436350.27调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -63860138.29
不可抵扣的成本、费用和损失影响 628316.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10984260.76
其他 -709683.88
所得税费用 27167453.61
注释 57．现金流量表附注
财务报表附注 第 84页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入中的现金收入 2929937.22 10452030.16
收到的政府补助 496106.43 3802197.36
收回备用金、押金及保证金 11286593.29 14378835.53单位往来款 11678200.00 3228799.14
代收代付款项 26213144.19 282645649.87
其他 1237728.71 4654587.21
合计 53841709.84 319162099.27
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 50880743.93 24334341.35
期间费用现金支付额 651740950.20 943600147.27
捐赠 - 113000.00
代收代付平台业务款项 21133650.55 255751196.38
支付备用金、押金及保证金 30313336.95 30017824.82其他 2691190.94 14881420.17
合计 756759872.57 1268697929.99
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他 7800000.00
合计 7800000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本期处置子公司减少的现金净额 11082637.60
其他 10000000.00 18134841.15
合计 21082637.60 18134841.15
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
贷款周保证金解冻 7780000.00
合计 7780000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 85页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁付款 20760326.44
转贷保证金 4000000.00
融资中介服务费 1823396.51 1029713.68
贷款手续费及评审费 839222.22
合计 26583722.95 1868935.90
注释 58．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 231728692.78 -105148152.00
加：信用减值损失 8267085.82 98752898.31资产减值准备 805646.00 -3720098.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产43468631.41 47830287.78折旧
无形资产摊销 19617862.80 14272124.06
长期待摊费用摊销 12320910.66 11281110.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失468984.62（收益以“－”号填列） 562890.83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -5540043.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -241664510.72 -17828483.07
财务费用（收益以“－”号填列） 109381924.75 80391953.17
投资损失（收益以“－”号填列） -3140212.37 5912621.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3533909.45 -5023225.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1989949.90 -2202221.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -164159957.44 -215723319.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29060498.35 -94599806.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -253057456.60 833542411.47
其他 85773412.19 2133029.90
经营活动产生的现金流量净额 -184773343.80 644893978.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 925628529.69 1287412521.24
减：现金的期初余额 1141237483.22 741559805.92加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额财务报表附注 第 86页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 -215608953.53 545852715.32
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 925628529.69 1141237483.22
其中：库存现金 41351.00 45408.81可随时用于支付的银行存款 918917538.72 1132641166.30
可随时用于支付的其他货币资金 6669639.97 8550908.11
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 925628529.69 1141237483.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释 59．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
投资性房地产 723944577.99 抵押借款
固定资产 342317515.71 抵押借款、借款担保在建工程 259889617.35 抵押借款
无形资产 20366580.48 抵押借款
交易性金融资产 175573099.94 质押借款
货币资金 63751862.42 保函、保证金等合计 1585843253.89
注释 60．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 723419539.45
其中：美元 80996607.22 6.4601 523246182.30港币 11521.30 0.8315 9579.50
新台币 6014536.00 0.2317 1393748.43
加拿大元 38170905.70 5.2074 198770029.22
应收账款 123933366.14
其中：美元 18644141.30 6.4601 120443017.19港币 109.20 0.8315 90.80
新台币 1070.00 0.2317 247.95
加拿大元 670205.92 5.2074 3490010.20
其他应收款 251805398.37
其中：美元 37434529.26 6.4601 241830802.47财务报表附注 第 87页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
新台币 3298538.00 0.2317 764370.21
加拿大元 1768690.47 5.2074 9210225.69
预付款项 69362085.50
其中：美元 10619264.29 6.4601 68601509.25新台币 31891.08 0.2317 7390.12
加拿大元 144638.49 5.2074 753186.13
预收账款 214653345.35
其中：美元 30163162.48 6.4601 194857045.94加拿大元 3801592.63 5.2074 19796299.41
应付账款 1338584315.67
其中：美元 195806939.36 6.4601 1264932408.97加拿大元 14143782.12 5.2074 73651906.70
应付利息 24014810.30
其中：美元 3717405.35 6.4601 24014810.30其他应付款 165653256.11
其中：美元 17811275.15 6.4601 115062618.60新台币 9998042.00 0.2317 2316846.27
加拿大元 9270282.55 5.2074 48273791.24
短期借款 34757238.78
新台币 149990242.00 0.2317 34757238.78
长期借款 439186011.15
其中：美元 66000000.00 6.4601 426366600.00新台币 55320464.12 0.2317 12819411.15
一年内到期的非流动负债 56562710.70
其中：美元 8466549.73 6.4601 54694757.91新台币 8060901.88 0.2317 1867952.79
租赁负债 226139153.97
其中：美元 32456068.12 6.4601 209669445.66新台币 8250204.00 0.2317 1911819.77
加拿大元 2795631.68 5.2074 14557888.54
其他非流动负债 335981.92
其中：美元 52008.78 6.4601 335981.922．境外经营实体说明
（1） 数字天域（香港）科技有限公司其经营地位于香港，记账本位币为美元；
（2） CONNECTTECHNOVAINC 其经营地位于美国，记账本位币为美元；
（3） 去玩有限公司其经营地位于香港，记账本位币为美元；
（4） Newegg commerceInc 其经营地位于美国，记账本位币为美元；
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
财务报表附注 第 88页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
1. 本期发生的非同一控制下企业合并无
(二)处置子公司
公司控股子公司迪岸双赢集团有限公司处置了下属子公司北京鸾和广告有限公司、香港 迪岸传媒国际集团有限公司、控股子公司 LLIT（现更名为 Newegg commerceInc）处置了下属子公司联络互通穿戴有限公司。
（三）其他原因的合并范围变动
本公司因注销深圳市科宏云科技有限公司、去玩股有限公司减少合并范围内公司两家。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要 持股比例(%)
注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 直接 间接 方式地
北京数字天域科技有 计算机软件技术开发、技术咨询、技术服北京 北京 100.00 收购
限责任公司 务、技术转让等数字天域(香港)科技有
香港 香港 TechnologiesPromotionDevelopmentandServices 100.00 设立限公司上海海漾软件技术有
上海 上海 技术服务、技术咨询等 100.00 设立限公司
CONNECTTECHNOVAINC 美国 美国 TechnologiesPromotionDevelopmentandServices 100.00 设立
去玩有限公司 香港 香港 游戏运营 100.00 收购
上海卓属信息技术有 信息技术、计算机软、硬件、通信设备领上海 上海 100.00 收购
限公司 域内技术开发、技术咨询等软件科技与通讯科技领域内的技术开发、上海乐泾达软件科技
上海 上海 技术咨询、技术服务；计算机领域内的网 100.00 收购有限公司
络集成、维修及硬件的开发等软件科技与通讯科技领域内的技术开发、西藏乐泾达科技有限
拉萨 拉萨 技术咨询、技术服务；计算机领域内的网 100.00 设立公司
络集成、维修及硬件的开发等从事信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，软件开发、销上海域恩信息科技有 售，计算机、网络设备的研发、安装、维上海 上海 100.00 设立
限公司 护、销售，计算机系统集成，计算机网络工程，网页设计，计算机服务，数码产品的销售。
北京酷能量科技有限 北京 北京 技术开发、技术服务、技术推广；软件开 100.00 收购财务报表附注 第 89页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
主要 持股比例(%)
注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 直接 间接 方式地
公司 发；销售计算机、软件及辅助设备；代理进出口、货物进出口、技术进出口。
Newegg commerceInc 美国 美国 网络零售，物流配送 60.8773 收购技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：计算机软硬件、计算机网络技术、教育软件、多媒体技术、游戏软件；服务：
杭州胜光科技有限公 展览展示、文化艺术交流活动策划（除演杭州 杭州 85.00 设立司 出及演出中介）；设计、制作、代理、发布：国内广告（除网络广告发布）；销售：
计算机软件、电子元器件、五金交电、鲜花。
网上销售、批发：电子产品、针纺织品、服装、配饰、箱包、钟表、鞋帽、母婴日用品、玩具、初级食用农产品（除食品、杭州联络互动电子商 药品）、化妆品（除分装）、日用百货、杭州 杭州 100.00 设立
务有限公司 办公用品、家用电器、预包装食品、特殊食品（婴幼儿配方乳粉、保健食品）；技术开发、技术服务：电子商务技术、计算机软硬件；货物进出口
服务：受托企业资产管理、投资管理、投资咨询（除证券、期货）（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、杭州联络互动资产管杭州 杭州 融资担保、代客理财等金融服务）、物业 100.00 设立理有限公司
管理、室内装饰设计；销售：家具、家用电器；技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：互联网技术、大数据技术会找房（北京）网络技 技术开发、技术咨询、技术服务、技术推北京 北京 51.33 收购
术有限公司 广、技术转让、数据处理等深圳会开心商业保理 深圳 深圳 保付代理（非银行融资类）；从事商业保 51.33 设立
有限公司 理相关的咨询业务等服务：文化艺术交流活动策划（除演出及演出中介）、公关礼仪、动漫设计、三维杭州联络文化发展有
杭州 杭州 动画设计、版权事务代理、企业形象策划、 100.00 设立限公司
会务服务；技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让等比亚迪品牌汽车销售、华泰品牌汽车销售；
北京雷昂汽车贸易有 销售百货、建筑材料、五金交电、工艺美术北京 北京 100.00 收购
限公司 品、包装材料、机械电器设备、汽车配件、化工产品（不含化学危险品）；承办财务报表附注 第 90页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
主要 持股比例(%)
注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 直接 间接 方式地
展览展示；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；提供劳务服务（不含中介服务）；家居装饰装修。
迪岸双赢集团有限公
北京 北京 代理、发布广告；广告设计、制作 59.20 收购司（合并）
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 持股比例 东宣告分派的 备注
股东损益 权益余额
(%) 股利
会找房（北京）网络技术有
48.67% 8176577.93 -224746544.16限公司
NeweggInc.(合并) 38.67% 51076259.76 538726174.73
迪岸双赢集团有限公司(合
40.80% 2602767.75 210090685.74
并)
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期
项目 迪岸双赢集团有限公司
会找房（北京）网络技术有限公司 NeweggInc.(合并)
(合并)
流动资产 194908880.19 2948599569.15 1559220886.25
非流动资产 580052.20 927530340.62 1078632706.51
资产合计 195488932.39 3876129909.77 2637853592.76
流动负债 648443587.00 2186610541.00 1544673467.26
非流动负债 8821684.32 312502509.69 574221553.49
负债合计 657265271.32 2499113050.69 2118895020.75
营业收入 1920597.65 7815728953.00 645274768.70
净利润 16800036.85 132140319.30 6430010.93综合收益总
16800036.85 132948937.57 6423062.83额经营活动现
-193595.37 -197241372.91 33576610.03金流量
续：
上年期末余额/上年同期项目
会找房（北京）网络技术有限公司 NeweggInc.(合并) 迪岸双赢集团有限公司(合并)
财务报表附注 第 91页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
上年期末余额/上年同期项目
会找房（北京）网络技术有限公司 NeweggInc.(合并) 迪岸双赢集团有限公司(合并)
流动资产 220017259.17 3142174993.25 1456639377.00
非流动资产 678027.37 671345936.22 174236717.55
资产合计 220695286.54 3813520929.47 1630876094.55
流动负债 688274293.13 2560835786.00 844115586.07
非流动负债 10997369.19 89513860.59 -
负债合计 699271662.32 2650349646.59 844115586.07
营业收入 4514929.16 6099546300.00 721108443.73
净利润 -27414917.92 124500917.30 -36929477.88
综合收益总额 -27414917.92 126298039.49 -36928340.17经营活动现金
流量 6230719.66 467147019.69 240764294.36
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
2021 年 5 月 19 日，公司子公司 Lianluo Smart Limited 与 Newegg.Inc 合并重组完成并更名为 Newegg Commerce.Inc。此次合并重组完成后，公司将持有重组后上市公司 NEGG 22421 万股份，占其总股本的 61.1%，后有小股东行权，公司持股比例6 月末为 60.8773%，仍对子公司形成控制。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接 间接
东阳三尚传媒股份有限公 浙江省 文化艺
北京 40.86 权益法
司 东阳市 术业
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目东阳三尚传媒股份有限公司
流动资产 297122005.85
非流动资产 12699410.09
资产合计 309821415.94
流动负债 27710596.91
非流动负债 -
负债合计 27710596.91
少数股东权益 2054345.08
归属于母公司股东权益 280056473.95
财务报表附注 第 92页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
期末余额/本期发生额项目东阳三尚传媒股份有限公司
按持股比例计算的净资产份额 114431075.26调整事项
—商誉 37613241.08
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 152044316.34存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 6959349.41
净利润 -7692369.87终止经营的净利润
其他综合收益 -285.73
综合收益总额 -7692655.60企业本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上年同期发生额
合营企业投资账面价值合计 12653839.99 11291320.17下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 806611.73 968322.92其他综合收益
综合收益总额 806611.73 968322.92
联营企业投资账面价值合计 91507721.23 98514375.60下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -6315952.85 -9516274.65其他综合收益
综合收益总额 -6315952.85 -9516274.65
(四)重要的共同经营无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
财务报表附注 第 93页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风 险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。 本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附 注十二
（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信 用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄和风险等级来评估应收账款和 其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息和风险等财务报表附注 第 94页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
级可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数 据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止 2021 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收款项融资 7452700.00
应收账款 1509666469.60 173391853.26
其他应收款 1354583892.40 708377149.32
合计 2871703062.00 881769002.58
于 2021 年 6 月 30 日，本公司对外提供财务担保的金额为 794616600.00 元，财务担保合同的具体情况参见附注十一（五）。于 2021 年 6 月 30 日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，并且根据实际情 况计提了担保预计负债。2021 年半年度，本公司的评估方式与重大假设并未发变化。
信用风险还可能来自持有的银行理财产品，本公司持有的理财都为结构性存款，鉴于交 易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然 存在汇率风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险；
财务报表附注 第 95页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目
美元项目 欧元项目 港币项目 新台币项目 加拿大元 英镑 日元 合计
货币资金 523246182.30 - 9579.50 1393748.43 198770029.22 - 0 723419539.45
应收账款 120443017.19 - 90.80 247.95 3490010.20
123933366.14
应收利息 - - - - -
-
其他应收款 241830802.47 - - 764370.21 9210225.69
251805398.37
预付款项 68601509.25 - - 7390.12 753186.13
69362085.50
资产小计 954121511.21 - 9670.30 2165756.71 212223451.24 - - 1168520389.46
预收款项 194857045.94 - - - 19796299.41
214653345.35
应付账款 1264932408.97 - - - 73651906.70
1338584315.67
应付利息 24014810.30 - - - -
24014810.30
其他应付款 115062618.60 - - 2316846.27 48273791.24 165653256.11
短期借款 - - - 34757238.78 -
34757238.78
长期借款 426366600.00 - - 12819411.15 -
439186011.15一年内到期的非
54694757.91 - - 1867952.79 - 56562710.70流动负债
租赁负债 209669445.66 1911819.77 14557888.54 226139153.97
其他非流动负债 335981.92 - - - -
335981.92
负债小计 2289933669.30 - - 53673268.76 156279885.89 - - 2499886823.95
净额 -1335812158.09 - 9670.30 -51507512.05 55943565.35 - - -1331366434.49
财务报表附注 第 96页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
（1）敏感性分析：
截止 2021 年 6 月 30 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 13313.66 万元（2020 年度约 1044.88 万元)。2. 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、短期借款、长期借款。浮动利率的金融负债使 本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响。
3. 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。于 2021 年 6 月 30 日，因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益税后净额对投资雷蛇、间接持 有理想汽车 ADS 的权益工具投资的公允价值的每 5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于可供出售权益工具投资，该影响被视为对可供 出售权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
权益工具投资 净损益增加 其他综合收益的税后 股东权益合计
账面价值 （减少） 净额增加（减少） 增加（减少）
2021 年
1526926708.69 76346335.43 76346335.43
6 月 30 日
（三） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金部门基于各成 员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资财务报表附注 第 97页杭州联络互动信息科技股份有限公司
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额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 252519.69 万元，其中：已使用授信金额为 252519.69 万元。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 6 月 30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量期末公允价值项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 1589297068.69 175573099.94 1351353608.75 62370360.00金融资产小计债务工具投资
权益工具投资 1589297068.69 175573099.94 1351353608.75 62370360.00衍生金融资产指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资混合工具投资其他其他债权投资
其他权益工具投资 131167620.60 1235849.00 129931771.60
其他非流动金融资产 29036580.00 29036580.00
资产合计 176808948.94
221338711.60 1749501269.29
财务报表附注 第 98页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续采用第一层次公允价值计量的项目为存在活跃市场的金融资产，活跃市场中 的报价用于确定其公允价值。其公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．估值技术、输入值说明
（1） 对于 Mountain Capital 的投资，期末根据 Globalview Advisors 出具的评估报
告计量其公允价值。运用 As Converted、OPM 模型确定 PayTM E-Commerce 每股的价值，而后计算出本公司持有 Mountain Capital 的股权价值。
（2） 对于持有中国数码文化的可转换债券，根据出具的评估报告计量其公允价值。运
用未来现金流量折现模型计算中国数码文化可用于偿债的价值，计算出偿债率，从而计量得 出本公司持有的可转债的可收回金额。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
名称 持股金额 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
何志涛 512355987 23.53% 23.53%
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况无
财务报表附注 第 99页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
(五)关联方交易
1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。
2. 购买商品、接受劳务的关联交易关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京航迪传媒有限公司 采购广告发布服务 7277458.34 17997306.12南京禄口国际机场迪岸双赢文化
采购广告发布服务 24321131.84 38195664.30传媒有限公司
上海迪华文化传媒有限公司 采购广告发布服务 4654025.60 243805.44
合计 36252615.78 56436775.87
3. 销售商品、提供劳务的关联交易关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海迪华文化传媒有限公司 销售机场资源 10794138.30 3003156.56南京禄口国际机场迪岸双赢文化
劳务服务 619245.62 613207.55传媒有限公司
合计 11413383.92 3616364.11
4. 关联担保情况
（1） 本公司作为担保方
担保金额 担保是否已经
被担保方 担保主合同起始日 担保主合同到期日（万元） 履行完毕
北京百维博锐贸易有限公司 6000.00 2019 年 1 月 8 日 2020 年 1 月 8 日 否
北京百维博锐贸易有限公司 6000.00 2019 年 6 月 20 日 2020 年 6 月 20 日 否
北京百维博锐贸易有限公司 10000.00 2019 年 4 月 26 日 2020 年 4 月 26 日 否
数字天域（香港）科技有限公
6600 万美金 2017 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 26 日 否司
会找房（北京）网络技术有限
14825.00 2019 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 否公司
关联担保情况说明：
注：担保期限为从借款之日起开始计算；对百维的担保，其主合同已经到期，但是被担 保方未履行偿还义务，银行已经提起诉讼，公司已经进行计提预计负债处理；
（2） 本公司作为被担保方
担保金额 担保是否已
担保方 担保起始日 担保到期日 备注（万元） 经履行完毕
财务报表附注 第 100页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
连带责任担保、数字数字天域 24800.00 2018-4-9 2021-8-31 否天域房产抵押
雷蛇股票 1 亿股质
押、新蛋股权质押、数字天域、何志涛 39996.4 2019-10-31 2020-10-30 否何志涛连带责任担保
数字天域、何志涛 9997.34 2020-3-15 2022-3-12 否 连带责任担保何志涛 13000.00 2019-12-20 2021-9-29 否 连带责任担保
何志涛 33035.00 2018-8-31 2021-9-1 否 连带责任担保
数字天域、何志涛 4798.10 2020-1-22 2021-3-31 否 连带责任担保数字天域、何志涛 13600.00 2019-5-28 2022-5-28 否 连带责任担保何志涛 13492.00 2019-10-23 2022-4-30 否 连带责任担保
数字天域、数字天域2019-7-29 2021-7-29 否 连带责任担保（香港） 18000.00
何志涛 2019-8-27 2020-8-25 否 连带责任担保
数字天域 2020-7-24 2022-1-22
3000.00 否 连带责任担保
何志涛 2020-7-24 2023-7-23
5. 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3106115.84 3355993.44
6. 关联方应收应付款项
（1） 本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 成都动鱼数码科技有限公司 9774656.81 9774656.81 9774656.81 9774656.81
应收账款 北京百维博锐贸易有限公司 3223.00 3223.00 3223.00 3223.00
其他应收款 成都动鱼数码科技有限公司 4000070.45 4000070.45 4000801.51 4000801.51
其他应收款 重庆翼动科技有限公司 65249.00 65249.00
其他应收款 北京百维博锐贸易有限公司 11760022.12 11760022.12 11760022.12 11760022.12
应收账款 上海迪华文化传媒有限公司 15025673.35 450770.20 8153109.37 244593.28南京禄口国际机场迪岸双赢
其他应收款 656400.36 19692.01文化传媒有限公司
（2） 本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 东阳三尚传媒股份有限公司 88479.59 1579989.17
其他应付款 东阳三尚传媒股份有限公司 13739555.78 13757635.78
应付账款 北京航迪传媒有限公司 20517828.44
财务报表附注 第 101页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额南京禄口国际机场迪岸双赢文化传
应付账款 19581837.12 53255974.23媒有限公司
应付账款 上海迪华文化传媒有限公司 1690325.37 2014103.92南京禄口国际机场迪岸双赢文化传
其他应付款 媒有限公司 230000.00 230000.00
其他应付款 上海迪华文化传媒有限公司 10081890.00 10081890.00
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
公司实际控制人何志涛先生及相关方已签署《担保损失补偿协议》，约定实际控制人何志涛先生及相关方为保留意见涉及的对外担保事项承担补偿责任，从而受让上市公司为百 维博锐偿还所担保债务之后拥有的对百维博锐的后续追偿权（即受让上市公司对百维博锐的 债权）。
（二）重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
序号 公司主体 原告 被告 案件涉及金额 目前案件状态北京百维博锐贸易
有限公司、胡大杭州联络互动信息 北京首创融资 波、陈圆圆、北京 申请执行，已1 7000 万元
科技股份有限公司 担保有限公司 麦考利科技有限公 支付 1000 万元
司、杭州联络互动信息科技股份有限公司
北京百维博锐贸易 已一审判决，有限公司、何志 百维博锐已提杭州联络互动信息 辽宁振兴银行 涛、杭州联络互动 请上诉中，二2 10058.8 万元
科技股份有限公司 股份有限公司 信息科 技股 份 有 审 将 于 2021
限 公司、沈阳智通 年 8 月 26 日开融网 庭络科技有限公司杭州联络互动信息
科 技股 份 有限 公
司、北京数字天域杭州联络互动信息 中国银行浙江
3 科 技有 限 责任 公 89209.72 万元 尚未判决
科技股份有限公司 省分行
司、何志涛、数字天域（香港）科技有限公司
财务报表附注 第 102页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
杭州联络互动信息 北京银行股份 北京百维博锐贸易
4 6180.27 万元 尚未判决
科技股份有限公司 有限公司琉璃 有限公司、杭州联财务报表附注 第 103页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
序号 公司主体 原告 被告 案件涉及金额 目前案件状态
厂支行 络互动信息科技股
份有限公司、北京麦考利科技有限公
司、胡大波、陈圆圆杭州联络互动信息
杭州联络互动信息 招商银行股份 一审判决，已5 科 技股 份 有限 公 14008 万元
科技股份有限公司 有限公司 提起上诉。
司、何志涛中国信达资产
杭州联络互动信息 管理股份有限 杭州联络互动信息
6 1314.33 万元 尚未判决
科技股份有限公司 公司北京市分 科技股份有限公司公司
杭州联络互动信息 浙江悦容建设 杭州联络互动信息
7 1201.87 万元 尚未判决
科技股份有限公司 集团有限公司 科技股份有限公司
杭州联络互动信息 中天建设集团 杭州联络互动信息
8 15832.83 万元 尚未判决
科技股份有限公司 有限公司 科技股份有限公司
注：上述1、2、4项诉讼，公司已于2019年计提预计负债。上述3、5、8项诉讼，公司已于2020年计提预计负债。
十三、资产负债表日后事项
一、期后诉讼情况
序号 公司主体 原告 被告 案件涉及金额 目前案件状态
2020 年12 月28日收到一审判决书。已提起上诉，2021 年7 月 19 日北京高院终审判决
驳回上诉、维北京银行股份 持原判。二审杭州联络互动信息 杭州联络互动信息
1 有限公司光明 30538.37 万元 中裁定将债权
科技股份有限公司 科技股份有限公司
支行 人变更为中国信达资产管理股份有限公司
北 京 市 分 公司。2021 年 8月 17 日收到法
院 执 行 通 知书，目前公司财务报表附注 第 104页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
序号 公司主体 原告 被告 案件涉及金额 目前案件状态正在与信达资产沟通后续还款方案目前已与招商
银行杭州分行 杭州联络互动信息
杭州联络互动信息 招商银行股份 就债务和解事
2 科 技股 份 有限 公 14008 万元
科技股份有限公司 有限公司 项达成一致并
司、何志涛签订了《合作备忘录》
十四、其他重要事项说明
（一） 分部信息
1．报告分部的财务信息
项目 分部收入 分部成本 分部毛利
电商及经销收入 7816338559.27 6720943772.72 1095394786.55
文化传媒 645274768.70 478649813.63 166624955.07
互联网金融服务 1920597.65 4943383.36 -3022785.71
其他 16196143.61 12781906.14 3414237.47
合计 8479730069.23 7217318875.85 1262411193.38
（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．公司于 2021 年 6 月 30 日被冻结相关银行账户，公司累计被冻结的资金余额 349.42万元，被冻结的银行账户基本情况如下：
序 账户 实际冻结金额
公司名称 开户行 账号号 性质 (元）
北京数字天域科技 招商银行北京光
1 110908854310501 基本户 450542.00
有限责任公司 华路支行
杭州联络互动信息 招商银行北京金
2 571904346710805 一般户 2651535.31
科技股份有限公司 融街支行
杭州联络互动信息 工行浙江杭州分
3 1202021119800042714 一般户
科技股份有限公司 行营业部
杭州联络互动信息 招商银行银行滨
4 571904346710211 一般户 5.67
科技股份有限公司 江支行
杭州联络互动信息 民生银行天目山
5 699799182 一般户 357970.59
科技股份有限公司 支行
杭州联络互动信息 北京银行光明支
6 20000031474200009934876 一般户 3626.89
科技股份有限公司 行
杭州联络互动信息 中国银行滨江支
7 402658327484 基本户 30469.91
科技股份有限公司 行
财务报表附注 第 105页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
2、银行贷款逾期情况如下：
借款
借入日期 到期日 借款银行 币种 贷款余额 逾期金额（万元） 备注公司
数 字 中行浙江
2017/6/27 2019/12/27 美元 US$6600.00 US$6600.00 逾期
香港 省分行
联 络 中行浙江
2019/5/6 2020/4/4 人民币 19996.40 19996.40 逾期
互动 省分行
联 络 中行浙江
2019/10/15 2020/4/14 人民币 7000.00 7000.00 逾期
互动 省分行
联 络 中行浙江
2019/10/17 2020/4/16 人民币 6900.00 6900.00 逾期
互动 省分行
联 络 中行浙江
2019/11/1 2020/5/1 人民币 6100.00 6100.00 逾期
互动 省分行
联 络 华夏银行
2020/11/26 2021/3/31 人民币 4798.01 4798.01 逾期
互动 新华支行银行已将此债权转让
联 络 中信湖墅
2020/8/25 2021/2/25 人民币 18000.00 18000.00 给资产公司，资产公司互动 支行宣布提前到期
每季度还款1162.5 万本
联 络 北京银行 金，银行宣布全部提前2016/8/24 2026/6/17 人民币 30225.00 30225.00
互动 光明支行 到期。银行已将此债权转让给资产公司银行 8 月 10 日出具《全联络 北京银行 部收贷通知书》，宣布2017/6/7 2027/6/7 人民币 1267.00 1267.00
互动 光明支行 提前到期。银行已将此债权转让给资产公司期后逾期，正在协商后联络 浦发杭州2021/4/15 2021/7/15 人民币 5600.00 5600.00 续处理方案和还款计划
互动 萧山支行
联络 浙商银行 期后逾期，正在协商后2020/5/19 2021/8/31 人民币 6000.00 6000.00 续处理方案和还款计划
互动 滨江支行期后逾期，正在协商后 联络 浙商银行2020/5/20 2021/8/31 人民币 8800.00 8800.00 续处理方案和还款计
互动 滨江支行 划期后逾期，正在协商后 联络 浙商银行2020/5/25 2021/8/31 人民币 5000.00 5000.00 续处理方案和还款计
互动 滨江支行 划期后逾期，正在协商后联络 浙商银行2020/5/26 2021/8/31 人民币 5000.00 5000.00 续处理方案和还款计划
互动 滨江支行期后逾期，正在协商后联络 工行省分2020/12/31 2021/8/31 人民币 5997.01 5997.01 续处理方案和还款计
互动 行 划
联络 工行省分 期后逾期，正在协商后2020/12/31 2021/8/31 人民币 7000.00 7000.00 续处理方案和还款计
互动 行 划
财务报表附注 第 106页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收账款
1. 按坏账准备计提方法分类披露期末余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）单项计提预期信用损失的
24812528.66 31.37 24812528.66 100 -应收账款按组合计提预期信用损失
54273684.94 68.63 394560.07 0.73 53879124.87的应收账款
其中：信用风险特征组合 12599811.25 15.93 394560.07 3.13 12205251.18合并关联方组合 41673873.69 52.69 41673873.69
合计 79086213.60 100.00 25207088.73 31.87 53879124.87
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）单项计提预期信用损失的
24231740.66 28.42 24231740.66 100应收账款按组合计提预期信用损失
61040218.01 71.58 532592.70 0.87 60507625.31的应收账款
其中：信用风险特征组合 18871430.56 22.13 532592.70 2.82 18338837.86合并关联方组合 42168787.45 49.45
- 42168787.45
合计 85271958.67 100.00 24764333.36 29.04 60507625.31
正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 9614762.25 96147.62 1
1 至 2 年 1849.00 92.45 5
2 至 3 年 2983200.00 298320.00 10
3 至 4 年 -
4 至 5 年
5 年以上
合计 12599811.25 394560.07
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况财务报表附注 第 107页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动单项计提预期信用
24231740.66 580788.00 24812528.66损失的应收账款按组合计提预期信
532592.70 -138032.63 394560.07用损失的应收账款
其中：信用风险组合 532592.70 -138032.63 394560.07合计 24764333.36 442755.37 - - - 25207088.73
3. 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额实际核销的应收账款
4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 26968550.00 34.1
第二名 21169010.00 26.77 21169010.00
第三名 12708656.56 16.07
第四名 9271762.25 11.72 92717.62
第五名 2983200.00 3.77 298320.00
合计 73101178.81 92.43 21560047.62
注释 2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 26196835.80 26056622.79
应收股利 - -
其他应收款 616459492.47 585589713.99
合计 642656328.27 611646336.78
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
借款利息 26196835.80 26056622.79
合计 26196835.80 26056622.79
财务报表附注 第 108页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
（二） 其他应收款
1. 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 983528752.79 955516716.13
采购备用金 1051865.87 435176.08
押金 2248000.00 2408000.00
合计 986828618.66 958359892.21
2. 按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶
578269518.26 18497786.29 559771731.97 548200791.81 19298838.32 528901953.49段
第二阶段
第三阶
408559100.40 351871339.90 56687760.50 410159100.40 353471339.90 56687760.50段
合计 986828618.66 370369126.19 616459492.47 958359892.21 372770178.22 585589713.99
3. 按坏账准备计提方法分类披露期末余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）单项计提预期信用损失的其
408559100.40 41.40 351871339.90 86.12 56687760.50他应收款按组合计提预期信用损失的
578269518.26 58.60 18497786.29 3.20 559771731.97其他应收款
其中：信用风险特征组合 110446581.86 11.19 18497786.29 16.75 91948795.57合并关联方组合 467822936.40 47.41 - 467822936.40
合计 986828618.66 100.00 370369126.19 37.53 616459492.47
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）单项计提预期信用损失的
410159100.40 42.80 353471339.90 86.18 56687760.5其他应收款
按组合计提预期信用损失 548200791.81 57.20 19298838.32 3.52 528901953.49
财务报表附注 第 109页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注期初余额
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）的其他应收款
其中：信用风险特征组合 109648383.79 11.44 19298838.32 17.60 90349545.47合并关联方组合 438552408.02 45.76 - 438552408.02
合计 958359892.21 100.00 372770178.22 38.90 585589713.99
4. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
会找房（北京）网络技术有限公司 283355557.28 283355557.28 100 预计全部无法收回
长春创世实业有限公司 103950000.00 51975000.00 50 预计部分无法收回
北京百维博锐贸易有限公司 11760022.12 11760022.12 100 预计全部无法收回
吉林省洪武实业有限公司 9425521.00 4712760.50 50 预计部分无法收回
天津鹏盛物流有限公司 50000.00 50000.00 100 预计全部无法收回苏宁云商集团股份有限公司苏宁采
10000.00 10000.00 100 预计全部无法收回购中心
北京慧斓美国际商贸有限公司 8000.00 8000.00 100 预计全部无法收回
合计 408559100.40 351871339.90 86.12
5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款
正常信用风险组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2819509.24 28195.09 1.00
1 至 2 年 55604122.35 2780206.12 5.00
2 至 3 年 5000000.00 500000.00 10.00
3 至 4 年 44857950.27 13457385.08 30.00
4 至 5 年 2165000.00 1732000.00
5 年以上
合计 110446581.86 18497786.29
6. 其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
财务报表附注 第 110页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 19298838.32 353471339.90 372770178.22期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -801052.03 -1600000.00 -2401052.03本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额 18497786.29 351871339.90 370369126.19
7. 本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额实际核销的其他应收款
8. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
第一名 单位往来款 351723828.82 1 年以内、1-2 年 35.64 -
第二名 单位往来款 283355557.28 1-2 年、2-3 年 28.71 283355557.28
第三名 单位往来款 103950000.00 3-4 年 10.53 51975000.00
1 年以内、1-2 年、2-3
第四名 单位往来款 46255966.51 4.69 -
年、3-4 年
第五名 单位往来款 45709235.40 1 年以内 4.63 -
合计 -- 830994588.01 -- 84.21 335330557.28
注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投
5733777082.22 230269031.04 5503508051.18 5733777082.22 230269031.04 5503508051.18资
对联营、合541723310.69 454686455.59 87036855.10 549561601.58 454686455.59 94875145.99营企业投资
合计 6275500392.91 684955486.63 5590544906.28 6283338683.80 684955486.63 5598383197.17
财务报表附注 第 110页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
1. 对子公司投资本期计
被投资 本期 本期 减值准备
年初余额 期末余额 提减值
单位 增加 减少 期末余额准备北京数字天域科技
3706377601.74 3706377601.74有限责任公司北京酷能量科技有
98000000.00 98000000.00 98000000.00限公司
Newegg commerceInc 132796264.33 132796264.33 116351035.69杭州联络互动电子
10000000.00 10000000.00 10000000.00商务有限公司东阳三尚传媒股份有限公司
數字天域(香港)科技
594374800.00 594374800.00有限公司杭州联络文化发展
200000.00 200000.00有限公司迪岸双赢集团有限
1192028416.15 1192028416.15 5917995.35公司
合计 5733777082.22 5733777082.22 230269031.04
2. 对联营企业投资本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
上海赐麓网络科技有限公司 18299542.62 -584088.05
广州珍珑网络科技有限公司 5865231.01
成都动鱼数码科技有限公司 162611643.28
重庆翼动科技有限公司 55854606.79 -563513.43
一起住好房（北京）网络科
5839639.83 -3331208.82技有限公司
东阳三尚传媒股份有限公司 301090938.05 -3359480.59
合计 549561601.58 -7838290.89
续：
本期增减变动
宣告发放 本期计提 减值准备期末
被投资单位 其他权 期末余额
现金股利 其他 减值准备 余额益变动或利润上海赐麓网络
17715454.57 10013182.41科技有限公司
财务报表附注 第 111页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注本期增减变动
宣告发放 本期计提 减值准备期末
被投资单位 其他权 期末余额
现金股利 其他 减值准备 余额益变动或利润广州珍珑网络
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297731457.46 247505741.89股份有限公司
合计 541723310.69 454686455.59
注释 4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本本期发生额 上期发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 725013.44 850530.60
其他业务 16209200.80 12848824.08 21591000.29 12920099.23
合计 16209200.80 12848824.08 22316013.73 13770629.83
注释 5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7838290.89 -4233040.82处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -7838290.89 -4233040.82
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
处置固定资产、非流动资产处置损益 11674842.89股权资产等
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准1534959.75定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
财务报表附注 第 112页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融证券资产公允
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 241664510.72价值变动
资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入银行贷款逾期
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78433536.74计提的罚息等其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1173.03少数股东权益影响额（税后） 7213531.33
合计 169226072.26
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.34% 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.37% -0.003 -0.003股东的净利润
财务报表附注 第 113页杭州联络互动信息科技股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注杭州联络互动信息科技股份有限公司（公章）
二〇二一年八月二十六日
财务报表附注 第 114页