泰坦科技:大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海泰坦科技股份有限公司2021年度向特定对象发行股票的财务报表及审计报告

上海泰坦科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2021]第 4-00151 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2021]第 4-00151 号
上海泰坦科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海泰坦科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）存货减值
1、事项描述如财务报表附注五（六）“存货”所述，截至 2020 年 12 月 31 日，贵公司存货余额为263892360.91 元，存货跌价准备为 2143399.10 元，存货净额为 261748961.81 元，报告期内存货账面价值较高。如果技术产品更新较快，或者品类增加但相应的测试和管理滞后，将会产生存货跌价损失风险，且管理层在确定存货减值时作出了重大判断，为此我们确定存货减值为关键审计事项。
2、审计应对在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列重要程序：
（1）对生产与仓储环节了解和评价内部控制并进行控制测试，确定相关控制得到执行并且控制是有效的；
（2）对期末存货进行现场盘点，以确定期末存货是否存在，对期末长账龄的存货重点关注实物是否存在及观察其实物存在的状态；
（3）分析存货跌价准备会计估计的合理性，包括可变现净值确定的依据；
（4）分析计算资产负债表日存货跌价准备金额与存货余额之间的比率，比较前期存货跌
价准备计提数和实际发生数，分析存货跌价准备计提是否充分。
（二）收入确认
1、事项描述如财务报表附注五（三十）“营业收入和营业成本”所述，贵公司 2020 年度营业收入为1384484733.77 元。由于收入是影响业绩的关键指标之一，可能存在管理层为达到特定期望而提前确认收入，使得收入未在恰当的会计期间反映。因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列重要程序：
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（1）对销售与收款环节了解和评价内部控制并进行控制测试，确定相关控制得到执行并且控制是有效的；
（2）了解收入确认的具体方法，与同行业公司收入确认政策进行对比分析，同时选取销
售合同样本，识别合同中与商品所有权相关的风险和报酬转移相关的条款，评价相应收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，并符合相关会计政策得到一贯执行；
（3）执行分析性程序，查验分析各类别产品销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）实施细节性测试，分别从销售出库记录和账面记录双向选取样本，核对销售合同（订单）、销售出库单、物流单据或验收报告、收款结算单据、结算发票等支持性文件；
（5）选取样本，结合应收账款函证询证相关的交易额等信息；
（6） 选取重大销售合同样本，比对合同约定收款进度安排与实际结算收款进度的吻合性，确认收入确认的合理性与谨慎性；
（7）详细查验各年度销售退回的明细，关注其销售退回的原因、期间分布情况、金额及占总收入的比例；
（8）对收入进行截止性测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
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（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二一年四月十日
5-1-7上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-20上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-21上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-22上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-23上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-24上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-25上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-26上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-27上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-28上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-29上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-30上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
5-1-31上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
上海泰坦科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2013 年 4 月由上海泰坦
科技有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司注册地：上海市徐汇区钦州路 100 号一号楼 1110 室。企业类型：股份有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司属于科学研究和技术服务行业，主营业务系为科研工作者和质量控制人员提供一站式实验室产品与配套服务。
（三）本公司财务报告业经董事会于 2021 年 4 月 10 日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司报告期内合并范围包括母公司上海泰坦科技股份有限公司，子公司上海阿达玛斯试剂有限公司、上海万索信息技术有限公司、TITAN SCIENCE AND TECHNOLOGY (HK) CO.LIMITED、上海港联宏危险品运输有限公司、成都泰坦恒隆科技有限公司、南京泰铂生物科技有限公司、上海蒂凯姆实业有限公司、上海泰坦企业发展有限公司、上海坦联化工科技有限公司、上海坦泰生物科技有限公司、上海镜襄国际贸易有限公司、上海修稼供应链管理有限公司、上海九柱科技有限公司。详见“本附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
5-1-20上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
5-1-21上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付5-1-22上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
5-1-23上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产5-1-24上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报5-1-25上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，5-1-26上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：应收客户款项（非合并范围内关联方）应收账款组合 2：应收合并范围内关联方款项应收票据组合 1：银行承兑票据应收票据组合 2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新
金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工具或5-1-27上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④金融
工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是
否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行的其
他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；?预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；?借款合同
的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金其他应收款组合 2：备用金其他应收款组合 3：合并范围内关联方款项2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
（十一）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。
5-1-28上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确认依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。②为生产持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去完工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料，可变现价值为市场售价。
4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二）合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2. 合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（十三）长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重5-1-29上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
5-1-30上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5.00 2.38
机器设备 3-5 5.00 19.00-31.67
电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67
运输设备 3-10 5.00 9.50-31.67
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（十五）在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
5-1-31上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十七）无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 20 直线法
软件 5 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（十八）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值5-1-32上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（十九）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，5-1-33上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十一）股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
（二十二）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
5-1-34上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日收入确认方法
（1）销售商品收入
在商品已发出，买方签收确认，相关收入和成本能可靠计量时，确认收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（2）提供实验室建设及科研信息化服务
公司提供实验室建设及科研信息化服务，在实验室建设及科研信息化产品交割并取得客户认可的项目验收单时确认收入。
（3）提供劳务收入
公司提供检测服务，在检测完成并取得客户确认时确认收入。
（二十三）政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
5-1-35上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十五）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定5-1-36上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十二）。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是否作为代理人）、公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。
本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主要为销售产品取得的收入，且超过 100%的收入来源于与客户签订的核定价格的商品销售合同，收入仍于向客户交付时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
单位（元）
会计政策变更前 2019 年 12 会计政策变更后 2020
合并资产负债表项目 新收入准则影响
月 31 日余额 年 1 月 1 日余额
资产：
应收账款 287571869.50 -3115161.59 284456707.91
合同资产 3115161.59 3115161.59
负债：
合同负债 19516116.61 19516116.61
预收款项 21968022.90 -21968022.90
其他流动负债 8338255.73 2451906.29 10790162.02
5-1-37上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%城市维护建设税 应缴流转税额 7%、1%房产税 房产原值 1.2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%纳税主体名称 所得税税率
上海泰坦科技股份有限公司 15%
上海阿达玛斯试剂有限公司 25%
上海万索信息技术有限公司 25%
上海港联宏危险品运输有限公司 25%
成都泰坦恒隆科技有限公司 25%
南京泰铂生物科技有限公司 25%
TITAN SCIENCE AND TECHNOLOGY (HK) CO.16.5%
LIMITED
上海蒂凯姆实业有限公司 25%
上海泰坦企业发展有限公司 25%
上海坦联化工科技有限公司 25%
上海坦泰生物科技有限公司 25%
上海镜襄国际贸易有限公司 25%
上海修稼供应链管理有限公司 25%
上海九柱科技有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
1、2020 年 9 月 3 日公司已通过高新复审，上海市科学技术委员会已公布拟认定高新企业名单，上海泰坦科技股份有限公司在公示名单中，公司暂未获取高新企业证书。2020 年度上海泰坦科技股份有限公司企业所得税税率暂按 15.00%执行。
2、根据 2019 年 1 月 17 日财政部及税务总局公布的财税【2019】13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，2020 年度上海坦联化工科技有限公司、上海万索信息技术有限公司、上海镜襄国际贸易有限公司符合国家小型微利企业的判断标准，且对应纳税所得额低于 100 万元，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，对5-1-38上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 19899.18 56299.18
银行存款 866551290.06 295241207.50
其他货币资金 7452022.16 12648684.24
合 计 874023211.40 307946190.92
其中：存放在境外的款项总额 467711.23 513792.18注：截至 2020 年 12 月 31 日止，公司因质押抵押保证等使用受限的款项金额为 7106198.83 元。
(二)应收账款
1.应收账款分类披露期末余额
类 别 账面余额 坏账准备计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 404372968.19 100.00 25448937.37 6.29
其中：应收账款组合 1 404372968.19 100.00 25448937.37 6.29合 计 404372968.19 100.00 25448937.37 6.29期初余额
类 别 账面余额 坏账准备计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 302734845.28 100.00 18278137.37 6.04
其中：应收账款组合 1 302734845.28 100.00 18278137.37 6.04合 计 302734845.28 100.00 18278137.37 6.04
2.按组合计提坏账准备的应收账款
应收账款组合 1：应收客户款项账 龄 期末余额 期初余额
5-1-39上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 373988867.62 5.00 18699443.38 287152877.56 5.00 14357643.89
1 至 2 年 21285437.87 10.00 2128543.79 6924316.67 10.00 692431.67
2 至 3 年 2668379.53 30.00 800513.86 6117027.50 30.00 1835108.26
3 至 4 年 4609509.32 50.00 2304754.66 2184762.70 50.00 1092381.35
4 至 5 年 1525460.81 80.00 1220368.64 276443.24 80.00 221154.59
5 年以上 295313.04 100.00 295313.04 79417.61 100.00 79417.61
合 计 404372968.19 25448937.37 302734845.28 18278137.37
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为 7170800.00 元。
3.本报告期实际核销的重要应收账款情况
2020 年度实际核销的应收账款金额别为 39867.31 元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
应收账款前五名合计 36071208.19 8.88 1803560.41
(三)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收银行承兑汇票 59355513.59 28602691.40
合 计 59355513.59 28602691.40
2.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额 期初余额
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 38410332.21 25052467.84 37625722.99 18300503.19
合 计 38410332.21 25052467.84 37625722.99 18300503.19
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 94271763.91 96.72 29757345.15 88.26
1 至 2 年 810790.34 0.81 3103486.69 9.20
2 至 3 年 2149435.40 2.16 468673.50 1.39
5-1-40上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 308072.03 0.31 387989.21 1.15
合 计 97540061.68 100.00 33717494.55 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
上海泰坦科技股份有限公司 上海东浩新贸易有限公司 802825.33 2-3 年 暂未结算
上海泰坦科技股份有限公司 上海同科生物科技有限公司 497405.00 2-3 年 暂未结算
上海泰坦科技股份有限公司 上海中硕国际物流有限公司 221706.55 1-2 年 暂未结算江苏海翱思汇生物科技有限
上海泰坦科技股份有限公司 194827.40 0-2 年 暂未结算公司
上海泰坦科技股份有限公司 上海仪新科学仪器有限公司 140000.00 1-3 年 暂未结算
合 计 1856764.28
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
预付款项前五名合计 22933854.09 23.03
(五)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
其他应收款项 12678106.15 12736877.36
减：坏账准备 564860.93 553491.95合 计 12113245.22 12183385.41
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 1380887.62 1667038.39
保证金 11297218.53 11069838.97
减：坏账准备 564860.93 553491.95合 计 12113245.22 12183385.41
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 9734824.94 76.78 11993132.27 94.16
1 至 2 年 2673139.21 21.08 370007.50 2.91
2 至 3 年 37825.00 0.30 321180.22 2.52
5-1-41上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
3 至 4 年 194027.00 1.54 29557.37 0.23
4 至 5 年 15290.00 0.12 20000.00 0.16
5 年以上 23000.00 0.18 3000.00 0.02
合 计 12678106.15 100.00 12736877.36 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 553491.95 553491.95期初余额在本期重
553491.95 553491.95新评估后
本期计提 141385.98 141385.98
本期转回 130017.00 130017.00本期核销其他变动
期末余额 564860.93 564860.93
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数余额
的比例(%)
赛默飞世尔科技（中国）有限公司 保证金 1543000.00 1 年以内 12.17 77150.00
温州大学 保证金 1073482.65 1 年以内 8.47 53674.13
上海石龙实业有限公司 保证金 1000000.00 1-2 年 7.89 50000.00
山东第一医科大学 保证金 649613.90 1-2 年 5.12 32480.70
新疆汇意达进出口有限公司 保证金 615600.00 0-2 年 4.86 30780.00
合 计 4881696.55 38.51 244084.83
(六)存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4186548.06 10227.16 4176320.90 3691263.60 4112.71 3687150.89
低值易耗品 3103488.72 23254.66 3080234.06 1476641.61 17598.32 1459043.29
在产品 15277661.97 15277661.97 6197324.08 6197324.08
库存商品 241324662.16 2109917.28 239214744.88 156732955.70 887404.49 155845551.21
合 计 263892360.91 2143399.10 261748961.81 168098184.99 909115.52 167189069.47
5-1-42上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
2.存货跌价准备的增减变动情况本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 4112.71 10059.02 3944.57 10227.16
低值易耗品 17598.32 23254.66 16665.60 932.72 23254.66
库存商品 887404.49 2041172.97 184122.20 634537.98 2109917.28
合 计 909115.52 2074486.65 204732.37 635470.70 2143399.10
(七)合同资产
1.合同资产分类
期末余额 期初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 2039023.48 157748.03 1881275.45 3281662.74 166501.15 3115161.59
合 计 2039023.48 157748.03 1881275.45 3281662.74 166501.15 3115161.59
2.合同资产减值准备按组合计提减值准备的合同资产
期末余额 期初余额
项目 预期信用损 预期信用损
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备失率（%） 失率（%）
1 年以内 923086.40 5.00 46154.32 3233302.39 5.00 161665.12
1 至 2 年 1115937.08 10.00 111593.71 48360.35 10.00 4836.04
合计 2039023.48 157748.03 3281662.74 166501.15
（3）本期计提、或转回的合同资产减值准备情况
本期转回减值准备金额为 8753.12 元。
(八)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 1555572.67 6582125.48
预缴所得税 1175.81
合 计 1555572.67 6583301.29
(九)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 53240086.79 50487825.61固定资产清理
5-1-43上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
类 别 期末余额 期初余额
减：减值准备合 计 53240086.79 50487825.61
1.固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 31606498.51 16032168.04 6836387.56 19364710.70 73839764.81
2.本期增加金额 1631500.86 843403.41 8094650.14 10569554.41
（1）购置 1631500.86 843403.41 8094650.14 10569554.41
（2）在建工程转入
3.本期减少金额 903832.00 591436.64 1495268.64
（1）处置或报废 903832.00 591436.64 1495268.64
4.期末余额 31606498.51 16759836.90 7088354.33 27459360.84 82914050.58
二、累计折旧
1.期初余额 4354711.91 4864752.06 4346554.13 9785921.10 23351939.20
2.本期增加金额 758556.00 1910817.54 873512.04 4182268.15 7725153.73
（1）计提 758556.00 1910817.54 873512.04 4182268.15 7725153.73
3.本期减少金额 858640.40 544488.74 1403129.14
（1）处置或报废 858640.40 544488.74 1403129.14
4.期末余额 5113267.91 5916929.20 4675577.43 13968189.25 29673963.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26493230.60 10842907.70 2412776.90 13491171.59 53240086.79
2.期初账面价值 27251786.60 11167415.98 2489833.43 9578789.60 50487825.61
(十)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 37668068.69 4856827.48
减：减值准备合 计 37668068.69 4856827.48
5-1-44上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高端生物耗材、试剂、仪37668068.69 37668068.69器研发与制造中心项目
合 计 37668068.69 37668068.69
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
高端生物耗材、试剂、仪105000000.00 37668068.69 37668068.69器研发与制造中心项目
合 计 105000000.00 37668068.69 37668068.69
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
高端生物耗材、试剂、自有资金、金仪器研发与制造中心 36 40融机构贷款项目
合 计 36 40
(十一) 无形资产
1.无形资产情况
项 目 土地使用权 软 件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 6785004.95 6785004.95
2.本期增加金额 23763330.00 9405531.83 33168861.83
（1）购置 23763330.00 9405531.83 33168861.83
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 23763330.00 16190536.78 39953866.78
二、累计摊销
1.期初余额 2458336.02 2458336.02
2.本期增加金额 594083.28 1644368.67 2238451.95
（1）计提 594083.28 1644368.67 2238451.95
3.本期减少金额
5-1-45上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项 目 土地使用权 软 件 合 计
（1）处置
4.期末余额 594083.28 4102704.69 4696787.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23169246.72 12087832.09 35257078.81
2.期初账面价值 4326668.93 4326668.93
(十二) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
经营性租赁改良支出 21307905.01 8119985.40 5130985.61 24296904.80
合 计 21307905.01 8119985.40 5130985.61 24296904.80
(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时
/负债 性差异 /负债 性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 4527008.73 27289519.45 3111009.99 19180780.08
内部交易未实现利润 1885.15 12567.67 7137.40 117371.15
小 计 4528893.88 27302087.12 3118147.39 19298151.23
递延所得税负债：
内部交易未实现损益 7569.95 50466.36
7569.95 50466.36
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1025425.97 726465.92
可抵扣亏损 14412521.73 14421941.87
合 计 15437947.70 15148407.79
5-1-46上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2020 年 12 月 31 日 795694.60
2021 年 12 月 31 日 1931267.96 1942287.25
2022 年 12 月 31 日 3865932.54 3890244.21
2023 年 12 月 31 日 2088056.92 2166854.12
2024 年 12 月 31 日 3140625.02 5626861.69
2025 年 12 月 31 日 3386639.29
合 计 14412521.73 14421941.87
(十四) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 8307541.29 3317806.78
合 计 8307541.29 3317806.78
(十五) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押保证借款 10026162.20 40063800.00
质押保证借款 2005232.44 43195891.98
保证借款 146181444.82 79622193.22
信用借款 2005232.44
未终止确认应收票据 8914226.85 9962247.46
合 计 169132298.75 172844132.66
(十六) 应付账款
1.按账龄分类
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 95925375.90 115914979.99
1 年以上 10549151.91 1661098.99
合 计 106474527.81 117576078.98
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
上海百翱杰生物科技有限公司 331858.38 暂未付款
上海天立来实验设备有限公司 215517.24 暂未付款
5-1-47上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
债权单位名称 期末余额 未偿还原因仙云（上海）国际贸易有限公司 215517.24 暂未付款
合 计 762892.86
(十七) 合同负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 30945678.83 19516116.61
1 年以上 651454.65
31597133.48 19516116.61
(十八) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 8193349.57 69720382.50 68658187.27 9255544.80
离职后福利-设定提存计划 554238.42 4094092.40 4106587.79 541743.03
合 计 8747587.99 73814474.90 72764775.06 9797287.83
2.短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7622235.45 60860719.30 59958385.94 8524568.81职工福利费 1737174.57 1737174.57
社会保险费 354187.12 3751614.96 3671808.09 433993.99
其中：医疗保险费 312332.96 3352763.58 3257014.26 408082.28工伤保险费 9681.30 63388.28 64367.91 8701.67
生育保险费 32172.86 335463.10 350425.92 17210.04
住房公积金 216927.00 3126373.00 3046318.00 296982.00
工会经费和职工教育经费 244500.67 244500.67
合 计 8193349.57 69720382.50 68658187.27 9255544.80
3.设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 537243.79 3969683.51 3982137.86 524789.44
失业保险费 16994.63 124408.89 124449.93 16953.59
合 计 554238.42 4094092.40 4106587.79 541743.03
(十九) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 22467350.43 25702057.73
企业所得税 8492219.10 6273594.43
5-1-48上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
税 种 期末余额 期初余额
城市维护建设税 1578026.65 1780784.02
个人所得税 57514.37 12899.97
教育费附加 679108.72 776863.28
地方教育费附加 450524.10 511690.12
印花税 518847.43
其他税费 72107.19
合 计 34315697.99 35057889.55
(二十) 其他应付款
类 别 期末余额 期初余额
其他应付款项 4073560.56 1913717.10
合 计 4073560.56 1913717.10
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 4014542.20 1161915.41
员工代垫款 59018.36 751801.69
合 计 4073560.56 1913717.10
(二十一) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 690000.00
合 计 690000.00
(二十二) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 16138240.99 8338255.73
待转销售增值税 4323424.67 2451906.29
合 计 20461665.66 10790162.02
(二十三) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押保证借款 7050835.11 5.35%
保证借款 9964108.22 5.15%
合 计 17014943.33
5-1-49上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(二十四) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 1135768.83 14807587.09 13397904.87 2545451.05
合计 1135768.83 14807587.09 13397904.87 2545451.05
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/与
项 目 期初余额
助金额 金额 变动 余额 收益相关上海市新型特种试剂专业技
749999.98 333333.36 416666.62 与收益相关术服务平台二期
多孔结构的医用仿生膜、无甲状腺素小牛血清、药物研发用系列高纯化合物等战略 150000.00 150000.00 与收益相关前沿试剂的研究开发与产品库建设
高新区 VOCs 近零排放关键
235768.85 50773.80 184995.05 与收益相关技术研究及应用
徐汇区级财政拨款 2760000.00 2760000.00 与收益相关人工智能在创新分子合成及
750000.00 593750.00 156250.00 与收益相关药物活性分子筛选中的应用科学服务行业标识解析二级
2400000.00 900000.00 与收益相关
节点应用服务平台 1500000.00收到徐汇区级财政直接支付
4500.00 4500.00 与收益相关
内部户 科技创新券高纯含氟中间体与杂环硼
酸、高纯金属、高纯稀土氯400000.00 400000.00 与收益相关化物等战略前沿试剂的研究开发与产品库建设知识产权运营服务体系建设
405300.00 117760.62 287539.38 与收益相关（科技核心专利导航）
收到科技创新发展专项资金 2590000.00 2590000.00 与收益相关
产业发展引导专项资金 5000000.00 5000000.00 与收益相关
培训费补贴 15360.00 15360.00 与收益相关
专利资助补贴 7500.00 7500.00 与收益相关科技型中小企业技术创新资
100000.00 100000.00 与收益相关金
稳岗补贴 198375.40 198375.40 与收益相关
5-1-50上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/与
项 目 期初余额
助金额 金额 变动 余额 收益相关
三代手续费返还 176551.69 176551.69 与收益相关
合 计 1135768.83 14807587.09 13397904.87 2545451.05 与收益相关
(二十五) 股本
本次变动增减（+、-）项 目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计转股
股份总数 57186645.00 19062315.00 19062315.00 76248960.00
(二十六) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价（股本溢价） 347922612.99 753641204.12 1101563817.11
二、其他资本公积 11299673.50 11299673.50
合 计 359222286.49 753641204.12 1112863490.61
2020 年 10 月，公司向社会公开发行人民币普通股 19062315.00 股，实际募集资金净额为772703519.12 元。其中新增注册资本 19062315.00 元，增加资本公积 753641204.12 元。
(二十七) 其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期计入其 税后计入其
期初 他综合 减：所 归属 期末项 目 本期所得税 他综合 税后归属于
余额 收益当 得税 于少 余额
前发生额 收益当 母公司
期转入 费用 数股期转入
留存收 东损益益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类
进损益的其他 315486.39 -1133340.27 -1133340.27 -817853.88综合收益
其中：外币财务报表折算 315486.39 -1133340.27 -1133340.27 -817853.88差额其他综合收益
315486.39 -1133340.27 -1133340.27 -817853.88合计
(二十八) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
5-1-51上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
安全生产费 78176.61 78176.61 计提安全生产费
合 计 78176.61 78176.61
(二十九) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 21965638.38 8979104.53 30944742.91
合 计 21965638.38 8979104.53 30944742.91
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润10%提取法定盈余公积金。
(三十) 未分配利润期末余额
项 目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 124924818.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 124924818.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102760965.89减：提取法定盈余公积 8979104.53提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润 218706680.16
(三十一) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1384390116.12 1 089945103.49 1144096948.96 870807834.23
科研试剂 353840655.37 218031255.87 278012486.71 153496431.52
特种化学品 524499272.11 471635296.49 445831978.55 391389678.67
科研仪器及耗材 434199480.21 361194433.06 356757435.91 284404030.22实验室建设及科研信息化服
71850708.43 39084118.07 63495047.79 41517693.82务
二、其他业务小计 94617.65 36981.12
其他 94617.65 36981.12
合 计 1384484733.77 1089982084.61 1144096948.96 870807834.23
(三十二) 税金及附加
5-1-52上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1425471.87 2174851.12
教育费附加 622975.07 943000.83
地方教育附加 417165.90 676227.04
其他 690227.49 189145.85
合 计 3155840.33 3983224.84
(三十三) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24620987.73 24353972.26
办公费用 2825208.65 2332502.75
折旧与摊销 2858491.47 2719729.95
业务宣传费 7387538.23 6288379.46
业务招待费 6268933.28 5320133.75
咨询服务费 1403578.97 462993.83
交通差旅费用 7511251.92 6714140.75
运输费用 26514163.96
租赁费用 23435114.67 18104513.74
包装物 3042326.24 3559982.70
其他 10730.81 368219.63
合 计 79364161.97 96738732.78
注：本期因会计政策变更销售费用-运输费用调整至营业成本的金额为 36143813.54 元。
(三十四) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19822911.35 18851868.99
办公费用 6166847.03 5496580.61
折旧与摊销 4824981.72 2583212.70
业务招待费 1987196.07 1640221.68
咨询服务费 5078734.11 7233629.67
交通差旅费用 2149092.75 1992513.41
物料消耗 778585.89 448928.85
租赁费 3387335.87 2549929.69
其他 17859.52 774746.56
合 计 44213544.31 41571632.16
(三十五) 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
5-1-53上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23283320.62 18698257.17
材料耗用 10099828.75 5538271.46
咨询服务费 2497133.36 1624998.88
折旧摊销 7025382.75 4709395.07
办公费 1573201.84 1621642.31
交通差旅费 824488.36 1356171.84
业务招待费 1066557.81 1292714.83
测试化验费 1336625.45 1246300.66
租赁费 890653.76 390498.85
其他 455489.45 5059.72
合 计 49052682.15 36483310.79
(三十六) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7602936.43 6912012.81
减：利息收入 2844336.46 680042.70汇兑损失 626988.33 524071.66
减：汇兑收益 1129859.29 120109.57手续费支出 697804.54 465931.87
其他支出 575834.66 313323.65
合 计 5529368.21 7415187.72
(三十七) 其他收益
1、 其他收益分项列示项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
与日常活动有关的政府补助 8397904.87 5149178.72 与收益相关
合 计 8397904.87 5149178.72
2、计入其他收益的政府补助项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
徐汇区级财政拨款 2760000.00 与收益相关
科技创新发展专项资金 2590000.00 与收益相关
现代服务业财政补贴专项资金 2150000.00 与收益相关科学服务行业标识解析二级节点应
900000.00 与收益相关用服务平台人工智能在创新分子合成及药物活
593750.00 与收益相关性分子筛选中的应用
5-1-54上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
高纯贝毒、新型介孔吸附剂与催化剂、高纯对照品与氟化物等战略前沿 700000.00 与收益相关试剂的研究开发与实物库建设面向高校院所及科技产业园区的创
550000.00 与收益相关客实验室公共服务平台
高纯含氟中间体与杂环硼酸、高纯金属、高纯稀土氯化物等战略前沿试剂 400000.00 400000.00 与收益相关的研究开发与产品库建设上海市新型特种试剂专业技术服务
333333.36 333333.35 与收益相关平台二期
稳岗补贴 198375.40 与收益相关
三代手续费返还 176551.69 与收益相关
多孔结构的医用仿生膜、无甲状腺素小牛血清、药物研发用系列高纯化合150000.00 600000.00 与收益相关物等战略前沿试剂的研究开发与产品库建设知识产权运营服务体系建设（科技核117760.62 与收益相关心专利导航）
科技型中小企业技术创新资金 100000.00 与收益相关
高新区 VOCs近零排放关键技术研究
50773.80 4231.15 与收益相关及应用
培训费补贴 15360.00 与收益相关
专利资助补贴 7500.00 与收益相关
科技创新券 4500.00 与收益相关
其他补助 411614.22 与收益相关
合 计 8397904.87 5149178.72
(三十八) 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -7122179.57 -7394173.93
其他应收款信用减值损失 - 11368.98 -707862.86
合 计 -7133548.55 -8102036.79
(三十九) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1869754.28 -124922.13
合 计 -1869754.28 -124922.13
(四十) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
5-1-55上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 39283.75 -14021.16
合 计 39283.75 -14021.16
(四十一) 营业外收入
1.营业外收入分项列示计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额的金额
产业发展引导专项资金-上
5000000.00 5000000.00市补贴款
其他 76499.41 159.00 76499.41
合 计 5076499.41 159.00 5076499.41
(四十二) 营业外支出计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额的金额
对外捐赠 200000.00 128050.00 128050.00
非流动资产损坏报废损失 20119.66 9217.67 9217.67
滞纳金及罚款等 58384.72
合 计 278504.38 137267.67 137267.67
(四十三) 所得税费用
1.所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 16917884.51 11165625.17
递延所得税费用 -1403176.54 - 993009.20
合 计 15514707.97 10172615.97
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 117418933.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 17612839.95
子公司适用不同税率的影响 1563039.79
调整以前期间所得税的影响 775737.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 671571.85使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-489164.33或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
235915.07抵扣亏损的影响
5-1-56上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项 目 金额
研发费用加计扣除 -4855232.02
所得税费用 15514707.97
(四十四) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 19740071.71 8111433.70
其中：政府补助 15268701.08 5051614.22利息收入 2844336.46 680042.70
违约金、赔偿款等其他营业外收入 222697.41 159.00往来款 1404336.76 2379617.78
支付其他与经营活动有关的现金 130799087.77 102505658.32
其中：办公费用 9095001.57 7815419.46交通差旅费用 9650066.38 8461823.16
手续费支出 697804.54 465931.87
宣传费用 7289538.23 6288379.46
业务招待费 8256129.35 6960355.43
运输费用 28371975.95 21631957.59
咨询服务费 6586696.60 7693189.23
租赁费用 32359913.42 19250471.39
研发支出 17397835.57 13043237.08
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 11953953.46 12259536.09
其中：银行贷款担保金收回 3039726.61 2452000.00未终止确认应收票据贴现 8914226.85 9807536.09
支付其他与筹资活动有关的现金 28173876.79 3190879.06
其中：支付银行贷款担保费用 102000.00 151152.45支付银行保证金 7106198.83 3039726.61
发行费 20965677.96
(四十五) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
5-1-57上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 101904225.04 73695500.44
加：信用减值损失 7133548.55 8102036.79资产减值准备 1869754.28 124922.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、7725153.73 5795363.55投资性房地产折旧
无形资产摊销 2238451.95 1198255.87
长期待摊费用摊销 5130985.61 3018718.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-39283.75 14021.16以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20119.66 9217.67
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8803743.26 6727598.01
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1410746.49 -993009.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7569.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -93650776.82 -32748590.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -223817851.94 -163235839.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45927860.84 66442534.67其他
经营活动产生的现金流量净额 -138157246.13 -31849270.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 866917012.57 304906464.31
减：现金的期初余额 304906464.31 209451470.46加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 562010548.26 95454993.85
2.现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 866917012.57 304906464.31
其中：库存现金 19899.18 56299.18可随时用于支付的银行存款 866551290.06 295241207.50
可随时用于支付的其他货币资金 345823.33 9608957.63
5-1-58上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 期初余额
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 866917012.57 304906464.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7106198.83 借款质押及保函保证金
固定资产 26493230.60 借款质押
合 计 33599429.43
(四十七) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 1257523.42 6.5249 8205214.56欧元 20158.58 8.0250 161772.60
港币 26669.31 0.8416 22444.89日元 19149.00 0.0632 1210.22
英镑 140.00 8.8903 1244.64应收账款
其中：美元 617312.76 6.5249 4027904.03欧元 12000.00 8.0250 96300.00日元 784665.70 0.0632 49590.87应付账款
其中：美元 57525.20 6.5249 375346.18合 计 12941027.99
六、 合并范围的变更
（一）合并范围发生变化的其他原因
2020 年度新设立上海镜襄国际贸易有限公司、上海修稼供应链管理有限公司和上海九柱科技有限公司三家全资子公司。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
5-1-59上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
1.企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
生物制剂、机械设备、上海阿达玛斯试剂有限公司 上海 上海 100% 设立实验室设备
计算机信息技术、通信上海万索信息技术有限公司 上海 上海 100% 设立科技
TITAN SCIENCE AND TECHNOLOGY
香港 香港 贸易进出口业务 100% 设立
(HK) CO. LIMITED
普通货运、道路危险货上海港联宏危险品运输有限公司 上海 上海 100% 收购物运输
开发、销售化工原料及成都泰坦恒隆科技有限公司 成都 成都 75% 设立产品
生物技术开发、技术咨南京泰铂生物科技有限公司 南京 南京 100% 设立询
化工产品仪器批发业、上海坦联化工科技有限公司 上海 上海 65% 设立技术服务
危险化学品经营、批发上海蒂凯姆实业有限公司 上海 上海 100% 设立业
商务服务业、企业咨询上海泰坦企业发展有限公司 上海 上海 100% 设立服务
开发、销售化工原料及上海坦泰生物科技有限公司 上海 上海 65% 设立产品货物或技术进出口贸
上海镜襄国际贸易有限公司 上海 上海 100% 设立易
上海修稼供应链管理有限公司 上海 上海 供应链管理 100% 设立
上海九柱科技有限公司 上海 上海 货物进出口贸易 100% 设立
八、 与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本5-1-60上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 8.88%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020 年 12 月 31 日
项 目
账面净值 账面原值 1 年以内
货币资金 874023211.40 874023211.40 874023211.40
应收账款 378924030.82 404372968.19 404372968.19
应收款项融资 59355513.59 59355513.59 59355513.59
其他应收款 12113245.22 12678106.15 12678106.15
小 计 1324416001.03 1350429799.33 1350429799.33
应付账款 106474527.81 106474527.81 106474527.81
其他应付款 4073560.56 4073560.56 4073560.56
小 计 110548088.37 110548088.37 110548088.37
（三）市场风险
1、汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
本公司财务部门及销售部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
5-1-61上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2020 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算汇率 人民币金额货币资金
其中：美元 1257523.42 6.5249 8205214.56欧元 20158.58 8.0250 161772.60
港币 26669.31 0.8416 22444.89日元 19149.00 0.0632 1210.22
英镑 140.00 8.8903 1244.64应收账款
其中：美元 617312.76 6.5249 4027904.03欧元 12000.00 8.0250 96300.00日元 784665.70 0.0632 49590.87应付账款
其中：美元 57525.20 6.5249 375346.18合 计 12941027.99
九、 关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
公司实际控制人为一致行动人谢应波、张庆、许峰源、张华、王靖宇、张维燕，合计共同控制公司 32.47%的表决权股份。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
厦门创丰昕华创业投资合伙企业（有限合伙） 持股 5.00%以上的股东苏州钟鼎五号股权投资基金合伙企业（有限持股 5.00%以上的股东
合伙）
彭震 董事
刘春松 董事
王林 董事
孙健鸣 独立董事
5-1-62上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
李苒洲 独立董事
汪东 独立董事
周凯 独立董事
顾梁 监事会主席
邵咏斌 监事
游珊珊 监事
定高翔 副总经理、董事会秘书周智洪 财务总监
吕梦 董事、总经理张庆之配偶田晓琴 副总经理张华之配偶
芮菁 董事、董事王靖宇之配偶
(四)关联交易情况
1.关联担保情况担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕上海泰坦科技
谢应波 20000000.00 2020 年 2 月 7 日 2023 年 2 月 7 日 否股份有限公司
张庆、张华、王靖宇、谢 上海泰坦科技1000000.00 2020 年 3 月 13 日 2023 年 3 月 12 日 否
应波、许峰源 股份有限公司张庆、张华、谢应波、许 上海泰坦科技5000000.00 2020 年 4 月 26 日 2023 年 2 月 23 日 否
峰源、张维燕、王靖宇 股份有限公司张庆、张华、谢应波、许 上海泰坦科技3000000.00 2020 年 4 月 1 日 2023 年 4 月 1 日 否
峰源、张维燕 股份有限公司谢应波、张维燕、许峰源、上海泰坦科技5000000.00 2020 年 6 月 5 日 2023 年 6 月 4 日 否
张华、张庆、王靖宇 股份有限公司谢应波、张维燕，许峰源，上海泰坦科技2000000.00 2020 年 6 月 12 日 2023 年 6 月 11 日 否张华，张庆，王靖宇 股份有限公司上海泰坦科技
谢应波、张庆 5000000.00 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 否股份有限公司
谢应波、张维燕、许峰源、上海泰坦科技4800000.00 2020 年 7 月 17 日 2023 年 7 月 16 日 否
张华、张庆、王靖宇 股份有限公司谢应波、张维燕、许峰源、上海泰坦科技5000000.00 2020 年 7 月 23 日 2024 年 7 月 15 日 否
张华、张庆、王靖宇 股份有限公司谢应波、张维燕、许峰源、上海泰坦科技4000000.00 2020 年 8 月 4 日 2023 年 8 月 3 日 否
张华、张庆，王靖宇 股份有限公司谢应波、张维燕、许峰源、上海泰坦科技5000000.00 2020 年 8 月 3 日 2023 年 8 月 2 日 否
张华、张庆、王靖宇 股份有限公司谢应波、张维燕、许峰源，上海泰坦科技5000000.00 2020 年 8 月 28 日 2023 年 8 月 27 日 否
张华、张庆、王靖宇 股份有限公司谢应波、张维燕，许峰源，上海泰坦科技5000000.00 2020 年 9 月 7 日 2023 年 9 月 6 日 否
张华、张庆、王靖宇 股份有限公司谢应波、张庆、张华、许 上海泰坦科技2000000.00 2020 年 9 月 16 日 2023 年 3 月 15 日 否
峰源、王靖宇、 股份有限公司张庆、张华、谢应波、许 上海泰坦科技15000000.00 2020 年 9 月 22 日 2024 年 9 月 22 日 否
峰源、张维燕、王靖宇 股份有限公司谢应波、张维燕，许峰源，上海泰坦科技10000000.00 2 020 年 11 月 10 日 2023 年 11 月 9 日 否张华，张庆，王靖宇 股份有限公司5-1-63上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕
上海泰坦科技 2023 年 11 月 17
张庆、谢应波、张维燕 5000000.00 2 020 年 11 月 19 日 否股份有限公司 日上海泰坦科技
谢应波、张维燕 7680000.00 2020 年 5 月 27 日 2025 年 4 月 21 日 否股份有限公司
谢应波、张维燕，许峰源，上海泰坦科技10000000.00 2020 年 6 月 24 日 2025 年 6 月 23 日 否张华，张庆，王靖宇 股份有限公司张庆、张华、许峰源、谢 上海蒂凯姆实10000000.00 2020 年 2 月 20 日 2024 年 2 月 18 日 否
应波、张维燕、王靖宇 业有限公司张庆、张华、许峰源、谢 上海蒂凯姆实10000000.00 2020 年 3 月 6 日 2024 年 2 月 18 日 否
应波、张维燕、王靖宇、 业有限公司上海蒂凯姆实
谢应波、张维燕 10000000.00 2020 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 21 日 否业有限公司上海蒂凯姆实
谢应波、张维燕、张庆 10000000.00 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 29 日 否业有限公司
2．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 4579357.28 4397713.28
十、 承诺及或有事项
截至本财务报告日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至本财务报告日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
(一)分部报告
公司目前并未按照业务分类或者地区分类单独核算，故公司目前无分部报告。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
5-1-64上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 328753978.46 100.00 20717252.20 6.36
其中：应收账款组合 1 325874906.60 99.13 20717252.20 6.36应收账款组合 2 2879071.86 0.87
合 计 328753978.46 100.00 20717252.20 6.36期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 273372976.87 100.00 15557075.41 5.69
其中：应收账款组合 1 256520061.29 93.84 15557075.41 5.69应收账款组合 2 16852915.58 6.16
合 计 273372976.87 100.00 15557075.41 5.69
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：应收客户（非合并范围内关联方）期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备失率（%） 失率（%）
1年以内 299185615.75 5.00 14959280.78 242247693.48 5.00 12112384.68
1 至 2 年 18699049.78 10.00 1869904.98 6514064.60 10.00 651406.46
2 至 3 年 2404488.02 30.00 721346.41 6042545.55 30.00 1812763.67
3 至 4 年 4536483.38 50.00 2268241.69 1359896.81 50.00 679948.40
4 至 5 年 753956.63 80.00 603165.30 276443.24 80.00 221154.59
5 年以上 295313.04 100.00 295313.04 79417.61 100.00 79417.61
合计 325874906.60 20717252.20 256520061.29 15557075.41
②组合 2：应收合并范围内关联方款项期末余额 期初余额
账 龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 2690996.06 16852915.58
1 至 2 年 188075.80
合 计 2879071.86 16852915.58
5-1-65上海泰坦科技股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为 5160176.79 元
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
应收账款前五名合计 35869416.79 10.83 1793470.84
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额应收利息应收股利
其他应收款项 128699405.80 49651749.16
减：坏账准备 475987.29 363809.33合 计 128223418.51 49287939.83
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 117912980.13 40809484.92
备用金 1266679.92 1566077.66
保证金 9519745.75 7276186.58
减：坏账准备 475987.29 363809.33合 计 128223418.51 49287939.83
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 126292670.69 98.13 49035466.54 98.75
1 至 2 年 2185708.11 1.70 293517.50 0.59
2 至 3 年 4000.00 0.00 285497.75 0.58
3 至 4 年 194027.00 0.15 14267.37 0.03
4 至 5 年 20000.00 0.04
5 年以上 23000.00 0.02 3000.00 0.01
合 计 128699405.80 100.00 49651749.16 100.00
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 363809.33 363809.33期初余额在本期重
363809.33 363809.33新评估后
本期计提 112177.96 112177.96本期转回本期核销其他变动
期末余额 475987.29 475987.29
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)赛默飞世尔科技（中保证金 1543000.00 1 年以内 1.20 77150.00
国）有限公司
温州大学 保证金 1073482.65 1 年以内 0.83 53674.13上海石龙实业有限公
押金 1000000.00 1-2 年 0.78 50000.00司
山东第一医科大学 保证金 649613.90 1-2 年 0.50 32480.70新疆汇意达进出口有
保证金 615600.00 0-2 年 0.48 30780.00限公司
合 计 4881696.55 3.79 244084.83
(三)长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 102645510.82 102645510.82 65178510.82 65178510.82
合 计 102645510.82 102645510.82 65178510.82 65178510.82
1.对子公司投资
本期计 减值准本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末减少
准备 余额上海港联宏危险品运
8330000.00 8330000.00输有限公司
TITAN SCIENCE AND
TECHNOLOGY (HK) CO. 798510.82 4617000.00 5415510.82
LIMITED成都泰坦恒隆科技有
750000.00 750000.00限公司
上海阿达玛斯试剂有 12000000.00 12000000.00
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日限公司上海万索信息技术有
5000000.00 5000000.00限公司南京泰铂生物科技有
5000000.00 5000000.00限公司上海蒂凯姆实业有限
30000000.00 30000000.00公司上海坦联化工科技有
650000.00 650000.00限公司上海泰坦企业发展有
2000000.00 2000000.00限公司上海坦泰生物科技有
650000.00 31850000.00 32500000.00限公司上海镜襄国际贸易有
1000000.00 1000000.00限公司
合 计 65178510.82 37467000.00 102645510.82
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 907141348.62 667993307.01 767806813.63 535948739.00
科研试剂 359443762.72 224282797.41 277421509.24 153603670.44
特种化学品 72736849.98 67398137.58 89256045.06 68090046.01
科研仪器及耗材 407910465.90 337005343.22 339433918.59 269136475.38实验室建设及科研信息化服
67050270.02 39307028.80 61695340.74 45118547.17务
合 计 907141348.62 667993307.01 767806813.63 535948739.00
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十四、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 39283.752．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额13397904.87或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -202004.97
4．其他符合非经常性损益定义的损益项目
5．所得税影响额 1932116.27
6．少数股东影响额 20713.81
合 计 11282353.57
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益
本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 16.62 17.79 1.70 1.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.80 16.67 1.52 1.32上海泰坦科技股份有限公司
二○二一年四月十日
第 19 页至第 69 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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