皖能电力2004年年度财务报告之审计报告

华普审字[2005]0270 号

审 计 报 告

安徽省皖能股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽省皖能股份有限公司（以下简称贵公司）2004年 12月 31 日的资产负

债表和合并资产负债表，2004年度的利润表和合并利润表、利润分配表和合并利润分配表，2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004年 12月 31日的财务状况以及 2004年度的经营成果和现金流量。

安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：

中国·合肥

中国注册会计师：

2005年 4月 13日合并资产负债表

编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2004年 12月 31日 单位：元

2004-12-31 2003-12-31 资 产 注释 合并数 母公司 合并数 母公司

流动资产：

货币资金 五、1 301，892，677.51 203，936，187.14 480，521，291.38 461，244，485.03短期投资 五、2 250，000，000.00 250，000，000.00应收票据应收股利应收利息

应收帐款 五、3 510，106，078.23 247，871，330.64 417，577，068.21 204，384，190.87其他应收款 五、4 151，620，791.25 144，961，681.39 128，547，058.01 122，984，692.23预付帐款 五、5 58，304，946.45 6，676，100.66 43，935，921.93 11，488，877.29应收补贴款

存货 五、6 96，224，602.33 36，938，080.77 37，419，041.60 15，746，562.41

待摊费用 五、7 320，314.53 320，314.53 332，731.17 332，731.17

一年内到期的长期债权投资 五、8 55，030，000.00 159，030，000.00 189，330，000.00 293，330，000.00其他流动资产

流动资产合计 1，423，499，410.30 1，049，733，695.13 1，297，663，112.30 1，109，511，539.00

长期投资：

长期股权投资 五、9 688，100，944.72 1，118，172，533.21 568，894，528.73 930，689，550.62长期债权投资 五、9 53，970，000.00 197，220，000.00 55，030，000.00 302，280，000.00长期投资合计 742，070，944.72 1，315，392，533.21 623，924，528.73 1，232，969，550.62

其中：合并价差 2，940，944.75 3，308，562.85

固定资产：

固定资产原价 五、10 3，445，753，845.12 1，105，398，448.33 3，308，039，094.08 1，064，430，224.89减：累计折旧 五、10 1，370，051，428.35 730，953，497.73 1，153，156，147.39 661，047，163.78固定资产净值 2，075，702，416.77 374，444，950.60 2，154，882，946.69 403，383，061.11

减：固定资产减值准备 五、10 28，112，558.08 2，685，016.29 2，624，782.03 2，624，782.03固定资产净额 2，047，589，858.69 371，759，934.31 2，152，258，164.66 400，758，279.08

工程物资 1，299，439.98 1，677，952.98

在建工程 五、11 24，294，859.72 7，054，348.96 120，586，285.67 8，954，124.83固定资产清理

固定资产合计 2，073，184，158.39 378，814，283.27 2，274，522，403.31 409，712，403.91

无形资产及其他资产：

无形资产 五、12 37，617，250.51 30，567，250.51 39，614，552.55 31，364，552.55长期待摊费用 五、13 319，709.29 319，709.29其他长期资产

无形资产及其他资产合计 37，617，250.51 30，567，250.51 39，934，261.84 31，684，261.84

递延税款：

递延税款借项

资产总计 4，276，371，763.92 2，774，507，762.12 4，236，044，306.18 2，783，877，755.37

2004-12-31 2003-12-31 负债和股东权益 注释

合并数 母公司 合并数 母公司

流动负债：

短期借款 五、14 110，200，000.00 200，000.00 60，250，000.00 250，000.00应付票据 50，000，000.00

应付帐款 五、15 148，007，400.48 128，707，002.51 145，041，609.23 97，710，663.48预收帐款 317，920.20 108，880.20

应付工资 五、16 5，188，094.31 5，139，709.40 93，379.60 2，253.25应付福利费 18，023，148.43 4，820，103.50 10，531，086.18 3，005，351.92

应付股利 五、17 7，108，451.99 7，108，451.99 42，882，826.99 7，882，826.99应交税金 五、18 73，167，308.85 54，466，863.03 58，557，763.38 38，303，088.59其它应交款 五、19 1，447，624.70 1，447，624.17 505，903.36 504，764.08其它应付款 五、20 96，612，780.45 78，968，451.13 113，248，451.18 71，488，810.90预提费用 五、21 1，134，678.72 819，233.71预计负债

一年内到期的长期负债其它流动负债

流动负债合计 511，207，408.13 280，858，205.73 432，039，133.83 219，147，759.21

长期负债：

长期借款 五、22 628，760，000.00 698，760，000.00应付债券长期应付款专项应付款其它长期负债

长期负债合计 628，760，000.00 698，760，000.00

递延税项：

递延税款贷项

负债合计 1，139，967，408.13 280，858，205.73 1，130，799，133.83 219，147，759.21

少数股东权益 642，754，799.40 540，515，176.19

股东权益：

股本 五、23 773，008，816.00 773，008，816.00 773，008，816.00 773，008，816.00

资本公积 五、24 961，541，298.76 961，541，298.76 958，730，133.40 958，730，133.40盈余公积 五、25 616，467，382.85 609，884，893.63 594，988，234.43 591，980，802.80其中：公益金 123，599，132.85 123，599，132.85 117，631，102.91 117，631，102.91

未分配利润 五、26 142，632，058.78 149，214，548.00 238，002，812.33 241，010，242.96其中：拟分配现金股利 77，300，881.60 77，300，881.60 193，252，204.00 193，252，204.00

股东权益合计 2，493，649，556.39 2，493，649，556.39 2，564，729，996.16 2，564，729，996.16

负债和股东权益总计 4，276，371，763.92 2，774，507，762.12 4，236，044，306.18 2，783，877，755.37

公司法定代表人：张绍仓 副总会计师：杨治成 会计机构负责人：杨治成合并利润表及利润分配表

编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2004年 1-12月 单位：元

2004年 1-12月 2003年 1-12月 项 目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司

一、主营业务收入 五、27 2，227，963，721.61 1，117，662，878.33 1，731，556，160.93 928，324，870.08

减：主营业务成本 五、27 1，854，525，585.92 1，014，055，263.03 1，283，162，740.07 736，074，819.72主营业务税金及附加 五、28 12，535，457.23 12，534，366.56 11，554，080.77 11，542，063.23

二、主营业务利润 360，902，678.46 91，073，248.74 436，839，340.09 180，707，987.13

加：其它业务利润 447，828.89 665，932.78 -1，157，531.56 -1，180，620.16

减：营业费用 850，681.32 808，000.00 2，215，133.80 1，725，013.00

管理费用 32，889，965.78 21，058，590.00 20，264，150.31 9，737，068.41

财务费用 五、29 30，338，369.63 -10，726，009.53 29，746，293.91 -16，840，858.74

三、营业利润 297，271，490.62 80，598，601.05 383，456，230.51 184，906，144.30

加：投资收益 五、30 -6，603，335.88 77，624，395.71 20，314，918.26 111，638，622.51补贴收入

营业外收入 1，765，161.39 1，700，230.75 890，377.11 677，810.44

减：营业外支出 五、31 33，635，724.79 1，351，384.39 5，107，554.76 740，754.10

四、利润总额 258，797，591.34 158，571，843.12 399，553，971.12 296，481，823.15

减：所得税 五、32 39，211，244.25 39，211，244.25 75，239，556.84 75，239，556.84少数股东收益 100，225，748.22 103，072，147.97

五、净利润 119，360，598.87 119，360，598.87 221，242，266.31 221，242，266.31

加:年初未分配利润 238，002，812.33 241，010，242.96 149，580，418.59 149，580，418.59其他转入

六、可分配利润 357，363，411.20 360，370，841.83 370，822，684.90 370，822，684.90

减：提取法定盈余公积 11，936，059.89 11，936，059.89 22，124，226.63 22，124，226.63

提取法定公益金 5，968，029.94 5，968，029.94 11，062，113.31 11，062，113.31提取职工奖励及福利基金

提取储备基金 3，575，058.59 3，007，430.63提取企业发展基金利润归还投资

七、可供股东分配的利润 335，884，262.78 342，466，752.00 334，628，914.33 337，636，344.96

减：应付优先股股利提取任意盈余公积金

应付普通股股利 193，252，204.00 193，252，204.00 96，626，102.00 96，626，102.00

转作资本（或股本）的普通股股利

八、未分配利润 142，632，058.78 149，214，548.00 238，002，812.33 241，010，242.96

公司法定代表人：张绍仓 副总会计师：杨治成 会计机构负责人：杨治成

补充资料：

合并数 母公司

项 目 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策发生的损失

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失

6、其他合并现金流量表

编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2004年 1-12月 单位：元

报表项目 附注 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2，518，620，498.40 1，268，901，967.76收到的税费返还 961.50 961.50

收到的其他与经营或活动有关的现金 五、33 21，946，359.28 18，378，430.16现金流入小计 2，540，567，819.18 1，287，281，359.42

购买商品、接受劳务支付的现金 1，668，936，471.67 899，053，707.50支付给职工以及为职工支付的现金 175，503，403.00 141，438，852.82

支付的各项税款 253，210，096.36 142，633，870.11

支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 46，202，308.15 30，646，698.78现金流出小计 2，143，852，279.18 1，213，773，129.21

经营活动产生的现金流量净额 396，715，540.00 73，508，230.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 144，664，568.12 248，664，568.12

取得投资收益所收到的现金 15，320，680.00 33，285，720.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1，227，139.00 371，274.00

收到的其他投资活动有关的现金 五、35 11，294，109.87 11，294，109.87现金流入小计 172，506，496.99 293，615，671.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63，566，222.12 37，231，502.14

投资所支付的现金 401，080，000.00 401，080，000.00

支付的其他与投资活动有关的现金 五、36 159，247.46 91，663.00现金流出小计 464，805，469.58 438，403，165.14

投资活动产生的现金流量净额 -292，298，972.59 -144，787，493.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收权益性投资所收到的现金

借款所收到的现金 230，200，000.00 200，000.00收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计 230，200，000.00 200，000.00

偿还债务所支付的现金 250，000，000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付少数股东的股利 263，245，181.28 186，229，034.95支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计 513，245，181.28 186，229，034.95

筹资活动产生的现金流量净额 -283，045，181.28 -186，029，034.95

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -178，628，613.87 -257，308，297.89

合并现金流量表（续表）

补充资料 金额 金额

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 119，360，598.87 119，360，598.87

加:少数股东损益 100，225，748.22

计提的资产减值准备 51，001，651.68 17，038，021.67

固定资产折旧 229，079，456.18 75，221，771.87

无形资产摊销 1，997，302.04 797，302.04

长期待摊费用摊销 319，709.29 319，709.29

待摊费用的减少（减：增加） 12，416.64 12，416.64

预提费用的增加（减：减少） 315，445.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -319，233.98 -327，844.98

固定资产报废损失 1，457.50

财务费用 30，254，346.18 -11，091，958.87

投资损失（减收益） -11，396，664.12 -95，624，395.71

递延税款贷款（减借项）

存货的减少（减增加） -58，233，074.41 -20，401，466.75

经营性应收项目的减少（减增加） -111，513，919.69 -61，423，877.84

经营性应付项目的增加（减减少） 45，610，300.59 49，627，953.98

其 他

经营活动产生的现金流量净额 396，715，540.00 73，508，230.21

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况

现金的期末余额 301，892，677.51 203，936，187.14

减：现金的期初余额 480，521，291.38 461，244，485.03

加： 现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -178，628，613.87 -257，308，297.89

公司法定代表人：张绍仓 副总会计师：杨治成 会计机构负责人：杨治成合并利润表附表

编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2004年度

净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 14.47 14.28 0.47 0.47

营业利润 11.92 11.76 0.38 0.38

净利润 4.79 4.72 0.15 0.15扣除非经常性损益后的

净利润 5.22 5.15 0.17 0.17

公司法定代表人：张绍仓 副总会计师：杨治成 会计机构负责人：杨治成母公司利润表附表

编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2004年度

净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 3.65 3.60 0.12 0.12

营业利润 3.23 3.19 0.10 0.10

净利润 4.79 4.72 0.15 0.15扣除非经常性损益后的净利润

4.92 4.86 0.16 0.16

公司法定代表人：张绍仓 副总会计师：杨治成 会计机构负责人：杨治成合并资产减值准备明细表

编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2004年 12月 31日 单位：元本年减少数

项 目 期初余额 本期增加额 因资产价值回升转回数其他原因转出

数 合计期末余额

一、坏账准备合计 4，645，946.28 562，369.61 5，208，315.89

其中：应收账款

其他应收款 4，645，946.28 562，369.61 5，208，315.89

二、短期投资跌价准备合计

其中：股票投资债券投资

三、存货跌价准备合计 2，926，191.18 2，552，585.03 58，815.89 58，815.89 5，419，960.32

其中：库存商品 2，302，207.92 217，565.29 2，519，773.21

原材料 552，297.86 58，815.89 58，815.89 493，481.97

备品备件 71，685.40 2，335，019.74 2，406，705.14

四、长期投资减值准备合计 1，525，936.13 18，000，000.00 1，525，936.13 1，525，936.13 18，000，000.00

其中：长期股权投资 1，525，936.13 18，000，000.00 1，525，936.13 1，525，936.13 18，000，000.00长期债券投资

五、固定资产减值准备合计 2，624，782.03 26，036，247.45 548，471.40 548，471.40 28，112，558.08

其中：房屋、建筑物 101，529.50 24，354，689.01 86，641.19 86，641.19 24，369，577.32机器设备 2，523，252.53 1，680，394.91 461，830.21 461，830.21 3，741，817.23

运输设备 1，163.53 1，163.53

六、在建工程减值准备 5，983，673.01 5，983，673.01

七、无形资产减值准备 13，750，000.00 13，750，000.00

其中：专利权 13，750，000.00 13，750，000.00商标权

公司法定代表人：张绍仓 副总会计师：杨治成 会计机构负责人：杨治成母公司资产减值准备明细表

编制单位：安徽省皖能股份有限公司 2004年 12月 31日 单位：元本年减少数

项 目 期初余额 本期增加额 因资产价值回升转回数其他原因转出

数 合计期末余额

一、坏账准备合计 4，645，946.28 527，708.09 5，173，654.37

其中：应收账款

其他应收款 4，645，946.28 527，708.09 5，173，654.37

二、短期投资跌价准备合计

其中：股票投资债券投资

三、存货跌价准备合计 623，983.26 34，831.34 58，815.89 58，815.89 599，998.71

其中：库存商品

原材料 552，297.86 58，815.89 58，815.89 493，481.97

备品备件 71，685.40 34，831.34 106，516.74

四、长期投资减值准备合计 1，525，936.13 18，000，000.00 1，525，936.13 1，525，936.13 18，000，000.00

其中：长期股权投资 1，525，936.13 18，000，000.00 1，525，936.13 1，525，936.13 18，000，000.00长期债券投资

五、固定资产减值准备合计 2，624，782.03 608，705.66 548，471.40 548，471.40 2，685，016.29

其中：房屋、建筑物 101，529.50 86，641.19 86，641.19 14，888.31机器设备 2，523，252.53 607，542.13 461，830.21 461，830.21 2，668，964.45

运输设备 1，163.53 1，163.53

六、无形资产减值准备

其中：专利权商标权

公司法定代表人：张绍仓 副总会计师：杨治成 会计机构负责人：杨治成会计报表附注

一、公司概况

安徽省皖能股份有限公司（以下简称“本公司”）是经安徽省人民政府政秘（1993）

第 165 号文件批准，由安徽省电力开发总公司（现更名为安徽省能源集团有限公司）作

为唯一发起人，将其拥有的国有资产合肥电厂 3号机组、铜陵电厂 1号机组、2号机组

作为国有法人股入股，并经中国证监会证监发审字（1993）29号文复审同意，按照社会募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1993 年 12 月 13 日设立，人民币普通股票(A股) 于同年 12月 20日在深圳证券交易所挂牌上市(股票代码为 000543)。经批准，本公

司于 1998年 2-3月实施配股方案(最近一次配股)，总股本增至 773，008，816股，其中

社会公众股 140，643，816股。

经本公司第二届股东大会决议，于 1994年 1月 1日正式收购马鞍山电厂 11号机组、

12号机组，上述 5台机组容量均为 12.5万千瓦。

本公司属电力行业。

本公司经营范围：电力、节能及相关项目投资经营。与电力建设相关的原材料开发、参与房地产经营，高新技术和出口创汇项目的开发、投资和经营；矿产品、农副产品、化工原料及产品（不含危险品）销售。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法

1、执行的会计准则和会计制度本公司和纳入合并范围的子公司（以下简称“子公司”）执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关补充规定。

2、会计年度会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

本公司发生外币业务时，将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。所有与外币业务有关的账户，采用业务发生时的市场汇率折合。各种外币账户的外币余额，期末时按照期末市场汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币之间的差额作为汇兑损益，属于生产经营期间的，记入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

6、现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

7、短期投资核算方法

本公司在取得短期投资时按投资成本计量，投资成本即为取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费、和相关费用），扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息；处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分，按投资类别计提短期投资跌价准备，但某项短期投资比重较大（如占整个短期投资 10%及以上）时，按单项为基础计算并确定计提的跌价准备。

8、应收款项坏账核算方法

坏账确认标准：（1）债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款项；（2）债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项；（3）因债务人逾期未履行偿债义务，并有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，在查明原因，追究责任后，由本公司总经理或报经董事会批准后，作为坏账损失。

坏账损失的核算方法：采用备抵法。

坏账准备的计提方法和计提比例：按应收款项账龄分析计提，计提比例为：不逾期的不计提；逾期一至五年的，按其余额的 6%计提；逾期五年以上的及有确凿证据表明应收款项不能收回的，按其余额的 100%计提。对下列情况下的应收款项不全额计提坏账准备：当年发生的应收款项；计划对应收款项进行重组的；与关联方发生的应收款项;其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。

9、存货核算方法

本公司存货主要为燃料、原材料、库存商品、备品备件和低值易耗品等。

各类燃料、库存商品等取得时按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价核算；

原材料、备品备件按计划价核算，月末按上月材料成本差异率结转材料成本差异，将发出原材料的计划成本调整为实际成本；低值易耗品领用时采用五五摊销法核算。

存货的盘存采用永续盘存制。

期末存货按成本与可变现净值孰低计量。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值应

当以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，应当以市场价格作为其可变现净值的计量基础。存货跌价准备按单个存货项目计提，但以下情况除外：具有类似用途的存货并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计量成本与可变现净值；对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。

10、长期投资核算方法

（1）长期股权投资：长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，即取得时实

际支付的全部价款。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，即本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算，即本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足

20%但有重大影响的，采用权益法核算。

处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

（2）长期股权投资差额确认方法：长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成

本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按 10 年平均摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。

（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时的实际成本入账，即取得时

实际支付的全部价款（包括手续费等相关费用）。如果所支付的手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用。

处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

（4）长期投资减值准备的确认方法：本公司在每年年度终了，对长期投资进行逐项检查，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

11、委托贷款的核算

委托贷款按实际委贷的金额入账，并按期计提利息。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回已计提的利息。

每年年度终了，对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，计提相应的减值准备。

12、固定资产和折旧核算方法

（1） 固定资产标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：A）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B）使用年限超过一年；C）单位价值较高。

（2） 固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备及工器具。

（3） 固定资产计价：按取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括：买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

（4） 固定资产减值准备的计提方法：本公司在每年年度终了，对固定资产进行逐项检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。

固定资产减值准备按单项资产计提。

（5） 固定资产折旧采用年限平均法计提。

固定资产分类预计可使用年限、预计净残值率及折旧率如下：

类别 预计净残值率（%） 预计可使用年限（年） 年折旧率（%）

房屋建筑物 0-3 8-35 12.50－2.86

通用设备 0-3 4-10 25.00－9.70

专用设备 0-3 7-30 14.29－3.23

运输设备 0-3 6 16.67

其他设备及工器具 0-3 5-18 20.00－5.56

13、在建工程核算方法

在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。如此项资产尚未办理竣工决算，按估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧额。

本公司在每年年度终了，对在建工程进行全面检查，对有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项计提减值准备，即存在下列一项或若干情况的，计提在建工程减值准备：长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

14、借款费用资本化

借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。为购建固定资产而专门借入的款项（不包括流动资金借款）所发生的借款费用，在资产支出已开始、借款费用已经发生、购建活动已经开始且使资产达到预定可使用状态时，可以资本化。

在应予资本化的每一会计期间，因购置或建造某项固定资产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购置或建造该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率；若借

款存在折价或溢价，还将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整。

15、无形资产计价和摊销方法

无形资产按取得时的实际成本入账，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按受益年限和有效年限中较短者确定摊销年限；如受益年限和有效年限均无法确定，按不超过 10年确定摊销年限。

本公司无形资产为土地使用权和专利权。土地使用权（购入或以支付土地出让金方式取得）在尚未开发或建造自用项目前，按取得时的实际成本入账，作为无形资产核算。

在利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。根据财政部财会[2001]43号文的规定执行《企业会计制度》前土地使用权价值作为无形资产核

算而未转入所建造的房屋、建筑物成本的公司，可不作调整。本公司土地使用权是执行《企业会计制度》前形成的土地使用权。

本公司土地使用权自取得当月起在使用期 50 年内分期平均摊销；子公司专利权按

评估价值入账，按 10年平均摊销。

每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分，按项目计提无形资产减值准备。

16、长期待摊费用摊销方法及摊销年限：

长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期在 1年以上（不含 1年）的各项费用。

本公司长期待摊费用核算内容系固定资产大修理支出，该支出发生在公司执行《企业会计准则—固定资产》之前，按 5年摊销。

17、收入确认原则

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

A．企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

B．企业不再对该商品实施继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

C．与交易相关的经济利益能够流入企业；

D．相关的收入和成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务的收入，分别下列情况确认和计量：

A．在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

B．如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估

计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

（3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认：

A．与交易相关的经济利益能够流入企业；

B．收入的金额能够可靠地计量。

本公司的主营业务收入是指向安徽省电力公司收取的售电款，本公司月末同安徽省电力公司核对电量后确认收入。

18、所得税会计处理方法本公司所得税会计处理采用应付税款法核算。

19、重要会计政策、会计估计变更和会计差错更正

本公司 2004年度未发生重要会计政策、会计估计变更和会计差错更正。

20、本公司会计报表的编制方法

本公司将拥有的合肥电厂 3号机组、铜陵电厂 1号机组、2号机组及马鞍山电厂 11号机组、12号机组，按机组所在的电厂分为三个核算单位。本公司资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表系根据上述三个核算单位及公司本部的相关会计报表、会计资料汇总编制。

21、合并会计报表的编制方法本公司合并会计报表以母公司的会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其

相关资料为依据，按照财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》和财政部财

会二字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的要求编制，对本公

司与子公司相互之间的重大内部交易、资金往来均在合并时予以抵销。

三、税项

（1）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司执行 17%的增值税率，即按销项税额（营业收入×适用税率）抵减进项税额的余额计缴。

（2）营业税

委托贷款利息收入按 5%计缴，经营性租赁收入等按 5%计缴。

（3）城建税及教育费附加

A)城建税按应纳增值税额和营业税额的 7%计缴，本公司的子公司深圳市桑夏皖能高

科技有限公司按应纳增值税额和营业税额的 1%计缴。

B)教育费附加按应纳增值税额和营业税额的 3%计缴。

（4）所得税

本年度执行 33%的法定税率。

本公司的子公司深圳市桑夏皖能高科技有限公司执行 15%的税率。

本公司的子公司淮北国安电力有限公司享受外商投资企业执行“两免三减半”的所得税优惠政策。按此政策国安公司 2004年度免企业所得税。

（5）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

四、 控股子公司及合营企业

A .本公司所控制的子公司情况：

说明：2004年度本公司持股90%的安徽省电脑应用研究所已清算完毕；淮北国安电

力有限公司（以下简称“国安公司”）、深圳市桑夏皖能高科技有限公司已纳入本公司合并会计报表范围。

B.本公司的合营公司：

根据安徽省人民政府国有资产监督管理委员会《关于皖能公司所持菲特公司股权处置问题的批复》（皖国资改革函[2004]284号）同意皖能公司将所持安徽省菲特科技股份

有限公司（以下简称“菲特公司”）23.74%的股权按协议约定转让给菲特公司的股东吴

端、陶洪；2004年度本公司将持有的安徽发展投资股份有限公司（以下简称“发展公司”）

29.49%的股份全部出让，由发展公司经营层持有。截止2004年12月31日本公司已无合营公司。

五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

1、货币资金

项 目 2004.12.31 2003.12.31

现金 78，606.38 81，301.73

银行存款 298，797，708.72 477，710，070.53

其中：外币存款（港币） 36，593.65 -

折合汇率 1.0593 -

折合人民币 38，764.20 -

其他货币资金 3，016，362.41 2，729，919.12

合 计 301，892，677.51 480，521，291.38

货币资金的减少幅度较大主要系支付的应付股利、拨付阜阳华润电力有限公司资本金及对铜陵电厂五期工程委托贷款。

2、短期投资和短期投资跌价准备

被投资单位名称 经 营 范 围 注册资本 实际投资额 持股比例淮北国安电力有限公司

建设、拥有、经营淮北第二发电厂，生产并销售电力电量 84900万元 33960万元 40%深圳桑夏皖能高科技有限公司

计算机软硬件、网络终端、电子及通讯产品的开发、销售、服务

4000万元 2000万元 50%

项 目

投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备

股票投资 - - - -

国债投资 - - - -

其他投资 250，000，000.00 - - -

合 计 250，000，000.00 - - -

2004.12.31 2003.12.31其他投资系对铜陵电厂五期发生的一年内到期的委托贷款。

3、应收账款

（1） 账龄分析

账 龄

金 额 比例坏账

准备 金 额 比例坏账准备

1年以内 510，106，078.23 100% - 417，577，068.21 100% -

1-2年 - - - - - -

2-3年 - - - - - -

3年以上 - - - - - -

合 计 510，106，078.23 100% - 417，577，068.21 100% -

2004.12.31 2003.12.31

（2）应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（3）主要明细户如下:

户 名 款项内容 欠款时间 金 额

安徽省电力公司 售电款 一年以内 510，106，078.23

4、其他应收款

（1） 账龄分析

账 龄

金 额 比例 金 额 比例

1年以内 112，688，749.41 71.85% 118，315，069.33 88.83%

1-2年 38，459，792.29 24.52% 840，014.97 0.63%

2-3年 120，572.22 0.08% 5，349，972.91 4.02%

3年以上 5，559，993.22 3.55% 8，687，947.08 6.52%

合 计 156，829，107.14 100.00% 133，193，004.29 100.00%

坏账准备 5，208，315.89 4，645，946.28

净值 151，620，791.25 128，547，058.01

2004.12.31 2003.12.31

（2）主要项目如下:

（3）其他应收款前五名合计为 117，458，549.51 元，占其他应收款期末余额的

74.90%。

（4）其他应收款中无应收持本公司 5%(含 5％)以上股份的股东单位款项。

5、预付账款

（1） 账龄分析

账 龄

金 额 比例（%） 金 额 比例(%)

1年以内 57，621，520.98 98.83% 43，481，747.98 98.97%

1-2年 433，425.47 0.74% 454，173.95 1.03%

2-3年 250，000.00 0.43% - -

3年以上 - - - -

合 计 58，304，946.45 100.00% 43，935，921.93 100.00%

2004.12.31 2003.12.31

（2） 预付账款增幅较大系目前煤炭供应较为紧张，采用预付账款结算方式增加。

（3） 账龄超过一年的预付账款尚未收回，主要系供货单位未结算所致。

（4） 预付账款中无持本公司 5%(含 5％)以上股份的股东单位款项。

6、存货及存货跌价准备

(1)明细情况

金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值

燃料 67，221，988.75 - 67，221，988.75 10，887，517.19 - 10，887，517.19

原材料 12，486，661.56 493，481.97 11，993，179.59 11，247，195.23 552，297.86 10，694，897.37

备品备件 18，248，895.00 2，406，705.14 15，842，189.86 14，608，070.77 71，685.40 14，536，385.37

库存商品 3，633，666.48 2，519，773.21 1，113，893.27 3，551，408.59 2，302，207.92 1，249，200.67

低值易耗品 53，350.86 - 53，350.86 51，041.00 - 51，041.00

合 计 101，644，562.65 5，419，960.32 96，224，602.33 40，345，232.78 2，926，191.18 37，419，041.60

项 目

2004.12.31 2003.12.31

主要项目 应收金额

① 应收代垫合肥电厂原部属机组生产资金 45，458，861.99

②安徽隆源热电有限公司 37，488，223.71

③应收代垫马鞍山电厂原部属机组生产资金 21，725，174.23

④代垫马鞍山万能达发电公司二期工程款项 7，000，000.00

⑤ 应收代垫铜陵电厂深能机组生产资金 5，786，289.58

合计 117，458，549.51

(2)存货按期末市价确定可变现净值，按单个存货项目提取存货跌价准备。

(3)存货增幅较大主要系目前煤炭供应较为紧张，公司加大了煤炭储备量。

7、待摊费用

类 别 2003.12.31 本年增加 本年摊销 2004.12.31

保险费 332，731.17 1，055，868.41 1，068，285.05 320，314.53

合 计 332，731.17 1，055，868.41 1，068，285.05 320，314.53

保险费结存金额系支付的 2005年度保险费。

8、一年内到期的长期债权投资

2003.12.31 2004.12.31

长期债权投资—委托贷款:

马鞍山万能达发电有限公司 189，330，000.00 55，030，000.00 5.76%

合计 189，330，000.00 55，030，000.00

科目名称 2003.12.31应收利息 本年应收利息 本年已收利息 2004.12.31应收利息

长期债权投资—委托贷款:

马鞍山万能达发电有限公司 - 3，213，752.00 3，213，752.00 -

合计 - 3，213，753.00 3，213，753.00 -科目名称本金年利率

9、长期投资

金额 减值准备 金额 减值准备长期股权投

资 570，420，464.86 1，525，936.13 151，080，000.00 15，399，520.14 706，100，944.72 18，000，000.00长期债权投

资 55，030，000.00 - 5，557，253.00 6，617，253.00 53，970，000.00 -

合 计 625，450，464.86 1，525，936.13 156，637，253.00 22，016，773.14 760，070，944.72 18，000，000.00

2003.12.31 2004.12.31

本年增加 本年减少

（1）长期股权投资本公司长期股权投资系其他股权投资。

被投资单位本期权益增减额华安证券有限责

任公司 2001.1.8-无期限 5.87% 100，000，000.00安徽省皖能大厦

有限责任公司 1999.8.3-无期限 4.29% 3，000，000.00安徽国祯能源集

团有限公司 1994-无期限 8.87% 8，400，000.00马鞍山万能达发

电有限责任公司 1997-无期限 10% 46，230，000.00 15，410，000.00北方证券有限责

任公司 2002-无期限 15% 154，500，000.00国元证券有限责

任公司 2001-无期限 7.34% 149，000，000.00阜阳华润电力有

限公司** 2003-2023 40% 226，620，000.00

合计 687，750，000.00 15，410，000.00

追加投资额 占被投资单位权益累计增减额项目 投资期限持股

比例 初始投资额

**本公司对阜阳华润电力有限公司分期投入资本金，2004 年度投入资本金 15108万元，截至 2004年 12月 31日累计初始投资额为 22662万元。

2004 年本公司所持有的合营公司安徽省发展投资股份有限公司 29.49%、安徽省菲

特科技股份有限公司 23.74%的股权已全部转让；本公司投资的安徽省电脑应用研究所已清算。

(2)长期股权投资差额

项 目 初始金额 形成原因摊销

期限 2003.12.31 本年增加 本年摊销额

2004.12.31摊余价值安徽省发展投资

股份有限公司 注2 -210，791.14购买

价差 10年 -168，632.92 - -168，632.92 -安徽省菲特科技

股份有限公司 注2 45，545.71购买

价差 10年 31，882.00 - 31，882.00 -淮北国安电力有

限公司 注1 3，676，180.95 10年 3，308，562.85 - 367，618.10 2，940，944.75

合计 3，510，935.52 3，171，811.93 - 230，867.18 2，940，944.75

注 1：此股权投资差额的形成系长期股权投资已按被投资单位评估确认的净资产的

公允价值作为入账价值，而被投资单位仍按原账面值进行核算所形成的差额。

注 2：2004年本公司所持有的合营公司安徽省发展投资股份有限公司 29.49%、安徽

省菲特科技股份有限公司 23.74%的股权已全部转让，相应转销股权投资差额。

(3)长期股权投资减值准备

项目 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31安徽省发展投资股份有限

公司 注1 1，525，936.13 - 1，525，936.13 -

北方证券有限责任公司 注2 - 18，000，000.00 - 18，000，000.00

合计 1，525，936.13 18，000，000.00 1，525，936.13 18，000，000.00

注 1： 2004年本公司所持有的合营公司安徽省发展投资股份有限公司 29.49%股权

已全部转让，相应转销长期股权投资减值准备。

注 2：2004年本公司所持有 15%股权的北方证券有限责任公司发生亏损，相应计提长期股权投资减值准备。

(4)长期债权投资

科目名称 本金 年利率

2003.12.31

应收利息 本年应收利息 本年已收利息

2004.12.31应收利息

长期债权投资:委托贷款马鞍山万能达发电

有限公司 53，970，000.00 5.49—5.76% - 5，557，253.00 5，557，253.00 -

合计 53，970，000.00 - 5，557，253.00 5，557，253.00 -

本公司对马鞍山万能达发电有限公司委托贷款本金年初数为 5503 万元，年末数为

5397万元，另有 5503万元在 2005年到期。

10、固定资产及累计折旧

(1) 固定资产及累计折旧

其中在建工程转入 142，184，205.55元。

2004年度本公司的子公司-国安公司固定资产卡片账全部建立，对原暂估的固定资

产分类作了调整，本期增减中含固定资产分类调整。

(2) 固定资产减值准备

固定资产原价 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31

①专用设备 1，995，081，173.06 91，739，047.48 3，436，978.27 2，083，383，242.27

②通用设备 254，437，604.02 25，032，060.41 2，267，127.66 277，202，536.77

③运输设备 37，162，890.96 3，744，081.49 1，013，243.74 39，893，728.71

④其他设备 51，424，467.22 3，050，965.52 22，175，767.23 32，299，665.51

⑤房屋建筑物 955，792，616.70 43，287，269.22 275，827.18 998，804，058.74

⑥租出固定资产 14，140，342.12 30，271.00 - 14，170，613.12

合计 3，308，039，094.08 166，883，695.12 29，168，944.08 3，445，753，845.12

累计折旧 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31

①专用设备 764，517，497.74 141，077，679.73 2，365，687.06 903，229，490.41

②通用设备 104，807，439.20 54，024，815.71 2，264，527.66 156，567，727.25

③运输设备 28，911，364.42 1，729，576.71 2，465，346.80 28，175，594.33

④其他设备 21，599，699.22 3，934，296.71 5，040，909.90 20，493，086.03

⑤房屋建筑物 225，404，918.83 27，932，618.72 47，703.80 253，289，833.75

⑥租出固定资产 7，915，227.98 380，468.60 - 8，295，696.58

合计 1，153，156，147.39 229，079，456.18 12，184，175.22 1，370，051，428.35

净值 2，154，882，946.69 - - 2，075，702，416.77

项目 2003.12.31 本年增加 本年减少 注2 2004.12.31

①专用设备 2，515，541.33 633，382.45 461，830.21 2，687，093.57

②通用设备 7，711.20 607，542.13 - 615，253.33

③运输设备 - 1，163.53 - 1，163.53

④其他设备 - 439，470.33 - 439，470.33

⑤房屋建筑物 注1 101，529.50 24，354，689.01 86，641.19 24，369，577.32

⑥租出固定资产 - - - -

合计 2，624，782.03 26，036，247.45 548，471.40 28，112，558.08

注 1：根据国安公司董事会二届二次会议决议及国安公司与职工签订的房屋买卖合同，国安生活小区房屋拟出售给职工，房屋产权证尚未办理过户，国安公司 2004年度完成入住手续拟出售给职工的房屋成本与出售可收回的差额为 24，354，689.01 元，国

安公司决定 2004年度计提减值准备 24，354，689.01元。

注 2：本公司 2004 年度处理部分已提减值准备的固定资产，相应转销减值准备

548，471.40元。

11、在建工程

（1）工程项目转入固

定资产数 其他减少国安小区办公

楼 12，904，350.00 - - - 12，904，350.00 自有资金国安小区福利

工程 72，106，904.22 11，062，592.05 80，000，000.00 - 3，169，496.27 自有资金

太山灰场 17，526，651.00 - - 17，526，651.00 -

仿真机 3，647，700.63 858，400.00 4，506，100.63 - - 自有资金

GO-ON CMN系

统 - 5，339，364.69 - - 5，339，364.69 自有资金

中转渣场 148，247.87 - - 148，247.87 -

运渣道路 696，424.01 - - 696，424.01 -

培训楼 862，532.82 - - 862，532.82 -

输煤浴室 274，567.64 - - 274，567.64 -

推煤机库 607，779.60 - - 607，779.60 -

机械采样装置 717，982.53 - - - 717，982.53 自有资金

技改工程 2，139，020.52 8，737，663.35 9，783，693.59 - 1，092，990.28 自有资金铜陵电厂更新

改造工程 2，370，636.08 23，784，570.96 22，258，929.71 - 3，896，277.33 自有资金合肥电厂更新

改造工程 198，245.00 9，236，478.61 7，230，219.03 - 2，204，504.58 自有资金马鞍山厂更新

改造工程 6，385，243.75 12，973，585.89 18，405，262.59 - 953，567.05 自有资金

合计 120，586，285.67 71，992，655.55 142，184，205.55 20，116，202.94 30，278，532.73

2004.12.31 资金来源工程名称 2003.12.31 本年增加额本年减少额

（a）截至 2004年 12月 31日，国安公司在建工程中以概算数列示的一期未完工程：

太山灰场、中转渣场、运渣道路、培训楼、输煤浴室、推煤机库共 2011.62万元尚未实质性动工建设，与其他应付款中对应的未完工程数相冲销。

（b）本年转入固定资产 142，184，205.55元，本年无利息资本化金额。

（2）在建工程减值准备

项目 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31

小区办公楼 - 5，983，673.01 - 5，983，673.01

合计 - 5，983，673.01 - 5，983，673.01

国安公司在建工程中人民路生活区办公楼 1，290万元，主体已在多年前基本完成，

现处于停工状态。由于建设期间两度停工、停建，加上停工停建期间未能实施有效保护措施，致使上述完工的部分工程损坏现象较为严重，加速了建筑物的陈旧老化，造成小区办公楼经济贬值较大。2004年度本公司对其计提减值准备 598万元。

12、无形资产

种 类 原始金额 2003.12.31 本年增加 本年摊销 2004.12.31

土地使用权 39，823，198.00 31，364，552.55 - 797，302.04 30，567，250.51

专利权 30，000，000.00 22，000，000.00 - 1，200，000.00 20，800，000.00

小计 69，823，198.00 53，364，552.55 - 1，997，302.04 51，367，250.51

减:无形资

产减值准备 - 13，750，000.00 - 13，750，000.00

无形资产净值 69，823，198.00 39，614，552.55 - - 37，617，250.51

（1）土地使用权(购入)分布在不同电厂，剩余摊销年限为 37-38年。

（2）专利权(接受投资及购入)剩余摊销年限 6 年，专利权中发明专利初审已经合格（尚未领取专利证书），专利权系深圳市桑夏皖能高科技有限公司成立时，由深圳市桑夏计算机与人工智能开发有限公司作价投入。

（3）无形资产减值准备详见十二、其他重要事项。

13、长期待摊费用

种 类 原始发生额 2003.12.31 本年增加 本年摊销 累计摊销额 2004.12.31

固定资产大修理支出 1，598，545.45 319，709.29 - 319，709.29 1，598，545.45 -

合计 1，598，545.45 319，709.29 - 319，709.29 1，598，545.45 -

14、短期借款

借款类别 2004.12.31 2003.12.31

信用借款 110，200，000.00 10，250，000.00

质押借款 - 50，000，000.00

合 计 110，200，000.00 60，250，000.00短期借款增幅较大主要系国安公司流动资金借款较大。

15、应付账款

截至 2004年 12月 31日止余额为 148，007，400.48元。

应付账款中无欠持本公司 5%（含 5％）以上股份的股东单位款项。

应付帐款主要系应付供应商的购煤款。

16、应付工资

截至 2004年 12月 31日止余额为 5，188，094.31元。工资增长主要系年末尚未发放的工效挂钩工资。

17、应付股利

截至 2004年 12月 31日止应付股利余额为 7，108，451.99元。 应付股利减少主

要系支付国家开发投资公司 3500万元股利。

其中主要明细户如下：

18、应交税金

税 种 2004.12.31 2003.12.31

增 值 税 34，716，842.18 46，528，308.33

所 得 税 27，212，234.27 6，783，402.11

营 业 税 627，753.13 484，134.47

城 建 税 2，180，885.11 1，193，737.35

个人所得税 8，430，384.16 3，568，181.12

车船使用税 -790.00 -

合 计 73，167，308.85 58，557，763.38

（1）期末余额中无超过法定纳税期限的税款。

（2）本公司报告期的有关税收减免事项详见附注三。

19、其他应交款

项 目 2004.12.31 2003.12.31

教育费附加 1，203，669.64 521，415.00

水利基金 166，768.24 -15，511.64

地方教育费附加 77，186.82 -

合 计 1，447，624.70 505，903.36

20、其他应付款

截至 2004年 12月 31日止其他应付款余额为 96，612，780.45元。

其中:东方控股集团有限公司 1500万元。

其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

21、预提费用

投 资 者 金 额 原 因

①深圳市龙岗区投资管理公司 1，522，500.00 本公司分配数

②天骥投资基金 1，320，000.00 本公司分配数

③安徽新华印刷厂 413，600.00 本公司分配数

④深圳市宝安银信投资公司 375，000.00 本公司分配数

⑤青海证券有限责任公司 320，000.00 本公司分配数

小 计 3，951，100.00

项目 2004.12.31 2003.12.31

系统运行维护费 - 819，233.71

排污费 869，511.00 -

其他 265，167.72 -

合计 1，134，678.72 819，233.71

注：排污费年末余额系国安公司尚未交纳的 2004年排污费余款。

22、长期借款

债权人名称 2004.12.31 2003.12.31 到期日 年利率（%）借款条件

国家开发银行 398，760，000.00 498，760，000.00 2009.07.31 5.76 担保中国工商银行总

行营业部 150，000，000.00 200，000，000.00 2009.12 5.76 担保

淮北市建行 80，000，000.00 - 2007.5.19 4.941 信用

合 计 628，760，000.00 698，760，000.00年末余额系国安公司借款。

23、股本

见第四节“一、股本变动情况”

24、资本公积

项 目 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31

股本溢价 955，987，602.39 0.00 - 955，987，602.39

接受捐赠资产准备 2，002.00 532，300.00 - 534，302.00

豁免贷款 790，000.00 250，000.00 - 1，040，000.00

股权投资准备* 1，566，298.44 2，013，875.00 - 3，580，173.44

其他资本公积 384，230.57 14，990.36 - 399，220.93

合计 958，730，133.40 2，811，165.36 - 961，541，298.76

*本年增加数系对深圳市桑夏皖能高科技有限公司权益法核算所致。本期桑夏公司由于借款豁免增加资本公积 4，027，750.00元，按 50%股权比例权益法核算，本公司增加资本

公积 2，013，875.00元。

25、盈余公积

项 目 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31

法定盈余公积 210，807，981.38 11，936，059.89 - 222，744，041.27

公益金 117，631，102.91 5，968，029.94 - 123，599，132.85

任意盈余公积 263，541，719.51 - - 263，541，719.51

储备基金 3，007，430.63 3，575，058.59 - 6，582，489.22

合 计 594，988，234.43 21，479，148.42 - 616，467，382.85年初数与上年年末数差异 6，117，393.15元，主要原因：

1) 本公司的子公司-淮北国安公司 2003年度在税后利润中提取储备基金 10%、职工

奖励及福利基金 5%、企业发展基金 5%。根据国安公司于 2004年 3月 28日召开的二届

五次董事会会议的决定：批准在税后利润中提取储备基金 5%、职工奖励及福利基金 5%、企业发展基金暂不提取。由此调减国安公司 2003年 12月 31日储备基金 7，518，576.57元，调减企业发展基金 7，518，576.57 元，调增 2003 年 12 月 31 日未分配利润

15，037，153.14 元；国安公司调整事项对本公司盈余公积年初数影响为 6，014，861.25元；

2）马鞍山电厂发放以前年度应付职工住房补贴对本公司盈余公积影响数为

102，531.90元。以上两项合计调减年初盈余公积 6，117，393.15元。

26、未分配利润

项 目 2004.1.1 本年增加 本年减少 2004.12.31

未分配利润 238，002，812.33 119，360，598.87 214，731，352.42 142，632，058.78年初未分配利润调整明细表如下:

项 目 金 额

年初未分配利润 232，568，965.18

加：根据国安公司2004年3月28日召开的二届五次董事会会

议对三项基金计提比例的调整相应调整本公司未分配利润数 6，014，861.25

减：马鞍山电厂发放以前年度应付职工住房补贴对本公司的

影响数 581，014.10

调整后年初未分配利润 238，002，812.33

有关利润分配情况如下：

根据《公司章程》的规定及董事会决议， 2004 年度按净利润的 10%、5%提取法定盈余公积、法定公益金后，按照本公司四届十一次董事会有关利润分配预案决议，按每股分配现金股利 0.10元(含税)，此方案尚需股东大会批准后方可实施。

27、 主营业务收入及主营业务成本

2004年度 2003年度 2004年度 2003年度

电力销售 2，227，452，868.92 1，730，350，369.14 1，854，071，414.36 1，282，794，772.95多媒体网

络终端 510，852.69 1，205，791.79 454，171.56 367，967.12

合计 2，227，963，721.61 1，731，556，160.93 1，854，525，585.92 1，283，162，740.07

种 类 主营业务收入 主营业务成本

（1）多媒体网络终端系本公司子公司—深圳市桑夏皖能高科技有限公司的产品。

（2）主营业务收入增幅较大主要系 2004年度上网电量增长以及电价上涨所致。

（3）主营业务成本增幅较大主要系 2004年度电煤价格涨幅较大及铜陵、马鞍山电厂机组大修费用增加所致。

28、 主营业务税金及附加

项 目 2004年度 2003年度 计缴标准

营业税 1，478，035.99 1，890，220.70 委托贷款利息收入的5%、经营性租赁收入的5%城建税 7，008，612.77 6，737，938.55 应纳增值税额和营业税额的7%

教育费附加 4，048，808.47 2，925，921.52 应纳增值税额和营业税额的3%，另外1%的地方教育费附加

合 计 12，535，457.23 11，554，080.77

29、财务费用

类 别 2004年度 2003年度

利息支出 41，346，305.05 48，833，439.70

减:利息收入 11，091，958.87 19，554，884.00

汇兑损失 - 441，138.49

减：汇兑收益 - -

其 他 84，023.45 26，599.72

合 计 30，338，369.63 29，746，293.91利息支出主要系国安公司银行借款利息支出。

30、投资收益

项 目 2004年度 2003年度

①债权投资收益 11，400，680.00 14，195，083.88

②非控股公司分配来的利润 4，565，000.00 6，910，000.00

③年末调整的被投资公司所有者权

益净增减的金额 - -2，932，215.28

④股权投资差额摊销 -367，618.10 -372，172.67

⑤投资转让收益 -4，186，768.87 -

⑥其他 4，040，158.46

⑦计提的短期投资跌价准备 -

⑧计提的长期投资减值准备 -18，000，000.00 -1，525，936.13

⑨被投资公司清算损益 -14，628.91 -

合 计 -6，603，335.88 20，314，918.26

（1）其中债权投资收益为委托贷款产生的投资收益，2004 年 12 月 31 日本金为

35900万元。

（2）投资转让收益系根据安徽省人民政府国有资产监督管理委员会《关于皖能公司所持菲特公司股权处置问题的批复》（皖国资改革函[2004]284号）同意皖能公司

将所持安徽省菲特科技股份有限公司（以下简称“菲特公司”）23.74%的股权按协议

约定转让给菲特公司的股东吴端、陶洪；2004年度本公司将持有的安徽发展投资股份有限公司（以下简称“发展公司”）29.49%的股份全部出让，由发展公司经营层持有。

本公司持有的菲特公司 23.74%及发展公司 29.49%两项股权转让收益合计

-4，186，768.87元。

（3）2004年度本公司所投资的安徽省电脑应用研究所进行清算，其清算损益为

-14，628.91元。

（4）投资收益发生额较去年有大幅减少主要系 2004年度计提长期投资减值准备

1800万元所致。

31、营业外支出

项 目 2004年度 2003年度

(1)捐赠 150，000.00 181，300.00

(2)赔偿金等 2，538.42 11，259.90

(3)职工子弟学校经费 29.89 2，304.91

(4)计提的减值准备 31，471，449.06 2，046，811.89

(5)处理固定资产净损失 860，285.77 202，589.69

(6)堤防维护费 580，000.00 1，020，000.00

(7)调度考核费 321，404.03 1，355，169.13

(8)赞助费 100，000.00

(9)其他 150，017.62 288，119.24

合计 33，635，724.79 5，107，554.76

营业外支出增幅较大主要系国安公司计提固定资产中生活小区减值准备 2435 万元，计提了在建工程减值准备 598万元。

32、所得税

2004年度 2003年度

39，211，244.25 75，239，556.84

33、收到的其他与经营活动有关的现金

2004年度收到的其他与经营活动有关的现金 21，946，359.28元，主要明细项目为:

项 目 金 额

1、收深能机组资产占用费 2，950，000.00

2、收回代垫款 15，000，000.00

3、设备险赔偿款 657，255.15

4、个人归还借款 1，346，075.19

5、其他 1，993，028.94

合 计 21，946，359.28

34、支付的其他与经营活动有关的现金

2004年度支付的其他与经营活动有关的现金为 46，202，308.15元。

项 目 金 额

1、差旅费 5，044，866.63

2、业务费 3，180，241.38

3、保险费 4，269，068.65

4、广告费 808，000.00

5、登记公司服务费 500，919.45

6、租赁费 1，013，800.00

7、运输费 3，060，377.41

8、研发费 1，090，370.52

9、排污费 10，109，247.47

10、办公费 2，862，388.33

11、支付代垫款 7，000，000.00

12、外部劳务费 1，234，216.65

13、其他 6，028，811.66

合 计 46，202，308.15

35、收到的其他与投资活动有关的现金

2004年度收到的其他与投资活动有关的现金为 11，294，109.87元。

项 目 金 额

1、利息收入 11，091，958.87

2、收到的长江河道拆除补偿 186，686.00

3、其他 15，465.00

合 计 11，294，109.87

36、支付的其他与投资活动有关的现金

2004年度支付的其他与投资活动有关的现金为 159，247.46元。

项 目 金 额

1、支付长江河道补偿 91，663.00

2、其他 67，584.46

合 计 159，247.46

37、其他会计项目增减幅度较大的说明

(1) 应付票据 2004年 12月 31日余额为本公司的子公司-国安公司应付票据，主要系应付煤款。

(2) 应付福利费增长较大主要系 2004年度工资增加，相应增加福利费。

(3) 其他业务利润增加主要系增加的材料销售收入。

(4) 管理费用增加主要系 2004年度工资增加所致。

(5) 营业外收入增长主要系 2004年度资产清理收益。

(6) 所得税减少主要系 2004年度利润减少，相应所得税减少。

六、 母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）：

1、应收账款

（1） 账龄分析

金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备

1年以内 247，871，330.64 100 - 204，384，190.87 100 -

1-2年 - - - - - -

2-3年 - - - - - -

3年以上 - - - - - -

合 计 247，871，330.64 100 - 204，384，190.87 100 -

2004.12.31 2003.12.31账 龄

（2） 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（3） 主要明细户如下:

户 名 款项内容 欠款时间 金 额

安徽省电力公司 售电款 一年以内 247，871，330.64

2、其他应收款

（1） 账龄分析

金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

1年以内 109，939，129.75 73.23 113，629，939.00 89.03

1-2年 34，939，554.87 23.27 388，873.02 0.30

2-3年 32，751.42 0.02 5，224，629.41 4.09

3年以上 5，223，899.72 3.48 8，387，197.08 6.58

合 计 150，135，335.76 100.00 127，630，638.51 100.00

坏账准备 5，173，654.37 4，645，946.28

净值 144，961，681.39 122，984，692.23

2004.12.31 2003.12.31账 龄

（2）主要项目如下:

主要项目 应收金额

① 应收代垫合肥电厂原部属机组生产资金 45，458，861.99

②安徽隆源热电有限公司 37，488，223.71

③应收代垫马鞍山电厂原部属机组生产资金 21，725，174.23

④代垫马鞍山万能达发电公司款项 7，000，000.00

⑤ 应收代垫铜陵电厂深能机组生产资金 5，786，289.58

合计 117，458，549.51

（3）其他应收款上述前五名合计为 117，458，549.51元，占其他应收款期末余额的

81%。

3、一年内到期的长期债权投资

科目名称 年末本金 年利率 2003.12.31应收利息 本年应收利息 本年已收利息

2004.12.31应收利息

长期债权投资—委托贷款:

淮北国安电力有限公司 104，000，000.00 5.76% - 6，073，600.00 6，073，600.00 -马鞍山万能达发电有限公

司 55，030，000.00 5.76% - 3，213，752.00 3，213，752.00 -

合计 159，030，000.00 - 9，287，352.00 9，287，352.00 -

4、长期投资

金额 减值准备 金额减值准备长期股

权投资 932，215，486.75 1，525，936.13 219，356，566.60 15，399，520.14 1，136，172，533.21 18，000，000.00长期债

权投资 302，280，000.00 29，551，720.00 134，611，720.00 197，220，000.00

合计 1，234，495，486.75 1，525，936.13 248，908，286.60 150，011，240.14 1，333，392，533.21 18，000，000.00

2003.12.31 2004.12.31

本年增加 本年减少

(1)长期股权投资本公司长期股权投资系其他股权投资。

项目 投资期限 持股比例 初始投资额 追加投资额被投资单位本年权益增减额分得的现金红利占被投资单位权益累计增减额淮北国安电力有

限公司 1997-2016 40% 212，250，000.00 123，673，819.05 169，815，283.08 89，442，602.79深圳桑夏皖能高科技有限公司

2000.9.29-

2020.9.29 50% 20，000，000.00 700，906.73 -15，294，833.38华安证券有限公司

2001.1.8-

无期限 5.87% 100，000，000.00安徽省皖能大厦有限责任公司

1999.8.3-

无期限 4.29% 3，000，000.00安徽国桢能源股份有限公司

1994-无期

限 8.87% 8，400，000.00马鞍山万能达发电有限责任公司

1997-无期

限 10% 46，230，000.00 15，410，000.00北方证券有限责任公司

2002- 无 期

限 15% 154，500，000.00国元证券有限责任公司

2001- 无 期

限 7.34% 149，000，000.00阜阳华润电力有

限公司 2003-2023 40% 226，620，000.00

合计 920，000，000.00 139，083，819.05 170，516，189.81 - 74，147，769.41

(2)长期股权投资差额

项 目 初始金额 形成原因 摊销期限 2003.12.31 本年增加 本年摊销额

2004.12.31摊余价值

安徽省发展投资股份有限公司 注2 -210，791.14 购买价差 10年 -168，632.92 - -168，632.92 -

安徽省菲特科技股份有限公司 注2 45，545.71 购买价差 10年 31，882.00 - 31，882.00 -

淮北国安电力有限公司 注1 3，676，180.95 注1 10年 3，308，562.85 - 367，618.10 2，940，944.75

合计 3，510，935.52 3，171，811.93 - 230，867.18 2，940，944.75

注 1：此股权投资差额的形成系长期股权投资已按被投资单位评估确认的净资产的公

允价值作为入账价值，而被投资单位仍按原账面值进行核算所形成的差额。

注 2:2004 年本公司所持有的合营公司安徽省发展投资股份有限公司 29.49%、安徽

省菲特科技股份有限公司 23.74%的股权已全部转让，相应转销股权投资差额。

(3)长期股权投资减值准备

项目 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31安徽省发展投资股份有

限公司 注1 1，525，936.13 - 1，525，936.13 -

北方证券有限责任公司 注2 - 18，000，000.00 - 18，000，000.00

合计 1，525，936.13 18，000，000.00 1，525，936.13 18，000，000.00

注 1： 2004年本公司所持有的合营公司安徽省发展投资股份有限公司 29.49%股权

已全部转让，相应转销长期股权投资减值准备。

注 2: 2004年本公司所持有 15%股权的北方证券有限责任公司发生亏损，相应计提长期股权投资减值准备。

(4)长期债权投资

科目名称 年末本金 年利率 2003.12.31应收利息 本年应收利息 本年已收利息

2004.12.31应收利息长期债权投资委托贷款

淮北国安电力有限公司 143，250，000.00 5.76% - 11，882，440.00 11，882，440.00 -

马鞍山万能达发电有限公司 53，970，000.00 5.49—5.76% - 5，557，253.00 5，557，253.00 -

合计 197，220，000.00 - 17，439，693.00 17，439，693.00 -

5、主营业务收入及主营业务成本

2004年度 2003年度 2004年度 2003年度

电力销售 1，117，662，878.33 928，324，870.08 1，014，055，263.03 736，074，819.72

种类 主营业务收入 主营业务成本

主营业务收入增幅较大主要系 2004年度上网电量增长以及电价上涨所致。

主营业务成本增幅较大主要系 2004 年度电煤价格涨幅较大及铜陵、马鞍山电厂机组大修费用增加所致。

6、投资收益

项目 2004年度 2003年度

①债权投资收益 29，365，720.00 37，584，263.88

②非控股公司分配来的利润 4，565，000.00 6，910，000.00

③年末调整的被投资公司所有者权益

净增减的金额 66，262，691.59 65，008，398.37

④股权投资差额摊销 -367，618.10 -372，172.67

⑤投资转让收益 -4，186，768.87 -

⑥其他 4，034，069.06

⑦计提的短期投资跌价准备 -

⑧计提的长期投资减值准备 -18，000，000.00 -1，525，936.13

⑨被投资公司清算损益 -14，628.91 -

合计 77，624，395.71 111，638，622.51

（1）其中债权投资收益为委托贷款产生的投资收益，2004 年 12 月 31 日本金为

60，625万元。

（2）投资转让收益系根据安徽省人民政府国有资产监督管理委员会《关于皖能公司所持菲特公司股权处置问题的批复》（皖国资改革函[2004]284号）同意皖能公司

将所持安徽省菲特科技股份有限公司（以下简称“菲特公司”）23.74%的股权按协议

约定转让给菲特公司的股东吴端、陶洪；2004年度本公司将持有的安徽发展投资股份有限公司（以下简称“发展公司”）29.49%的股份全部出让，由发展公司经营层持有。

本公司持有的菲特公司 23.74%及发展公司 29.49%两项股权转让收益合计

-4，186，768.87元。

（3）2004年度本公司所投资的安徽省电脑应用研究所进行清算，其清算损益为

-14，628.91元。

（4）投资收益发生额较去年有大幅减少主要系 2004年度计提长期投资减值准备

1800万元所致。

七、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方情况

（1） 存在控制关系的关联方

注：2004年度本公司持股 90%的安徽省电脑应用研究所已清算。

（2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济类型法定代表人安徽省能源集团有限公司安徽省

合肥市 电力、能源及节能开发母公司 国有经济 张绍仓

企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数

安徽省能源集团有限公司 423200万元 423200万元

安徽省电脑应用研究所 50万元 50万元 -

（3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

2、不存在控制关系的关联方

(二)关联方交易

1、 关联方长期债权投资及应收应付款余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

安徽省能源集团有限公司 46800万元 60.54 46800万元 60.54

安徽省电脑应用研究所 45万元 90.00 45万元 - -

企业名称 年初数 年末数本年增加 本年减少

企业名称 注册地址 主营业务与本企业关系经济类型安徽省皖能大厦有限责任公司安徽省

合肥市 客房、餐饮、娱乐 同一母公司有限责任公司安徽省能源物资供销公司安徽省

合肥市 煤炭、钢材、建材批发零售 同一母公司有限责任公司安徽省皖能置业发展有限责任公司安徽省

合肥市 房地产开发、物业管理 同一母公司有限责任公司马鞍山万能达发电有限责任公司安徽省

马鞍山市 发电 同一母公司有限责任公司安徽省新能创业投资有限责任公司安徽省合肥市

项目投资及咨询服务、非金融性资产管理、新能源、环保技术开发

同一母公司 有限责任公司安徽省电力燃料有限责任公司安徽省

合肥市 煤炭、重油、机械电子设备 同一母公司有限责任公司安徽安庆皖江发电有限责任公司安徽省

安庆市 电力生产、电力供应、电力服务 同一母公司有限责任公司安徽省天然气开发有限责任公司安徽省合肥市

建设、经营管理全省天然气支干线管网；投资开发省内天然气、煤层气资源项目；其他能源开发项目等

同一母公司 有限责任公司阜阳华润发电有限公司安徽省阜阳市

电力生产、销售，燃料供应，灰渣综合利用及提供相关服务 合营公司 有限公司法定代表人张家伦陈小惠何超浚王帅廷张绍仓张绍仓盛赞王卫生张绍仓

项目 2004.12.31 2003.12.31

（ 1）长期债权投资

马鞍山万能达发电有限公司 5397万元注 1 5503万元

（ 2）一年内到期的长期债权投资 5503万元 18933万元

（ 3）应付帐款

安徽电力燃料有限责任公司 5416.70万元注 2 2668.66万元注 2

（ 4）其他应付款

安徽省皖能大厦有限责任公司 - 11.36万元

注 1：系委托贷款本金，其中 2497万元的委托贷款年利率为 5.76%，2900万元的委

托贷款年利率为 5.49%；2004 年度收到马鞍山万能达发电有限公司支付委托贷款利息

877万元。

注 2：2004 年度安徽电力燃料有限责任公司（以下简称“电燃公司”）成为本公司

的母公司-安徽省能源集团有限公司的子公司，与本公司同受母公司控制。本公司 2004

年 12月 31日应付电燃公司 5416.70万元主要系购煤款，2003年 12月 31日应付电燃公

司购煤款 2668.66万元。

2、租赁

根据本公司与安徽省皖能大厦有限责任公司签定的房屋租赁协议，2004年度本公司支付其房屋租赁费 80万元。

3、关键管理人员报酬

2004年度在本公司领取报酬的关键管理人员有 9位，共计 141.40万元；独立董事

共 3位，每人每年 2.5万元津贴。

八、承诺事项

马鞍山电厂皖能机组将部分非生产用房屋、专用设备及运输设备等固定资产租赁给马鞍山隆达电力实业总公司（以下简称“隆达公司”），并签定了相关协议，隆达公司以上缴折旧费的形式有偿使用上述马鞍山电厂的固定资产。本年马鞍山电厂租出固定资产的原值为 1417万元，净值为 587.49万元；隆达公司本年上缴折旧费 75.7万元。

九、或有事项

截至 2004年 12月 31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

截至 2005年 4月 16日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十一、债务重组

截至 2004年 12月 31日止，本公司无需要披露的重大债务重组事项。

十二、其他重要事项

1、计提的无形资产减值准备：

根据深圳市桑夏皖能高科技有限公司（以下简称“该公司”）股东会决议，决定对该公司的无形资产作减值 1500万元处理，此项减值由该公司的股东方-深圳市桑夏计算机与人工智能开发有限公司承担，缩减其持有的 1100 万元股权，并免除该公司应付给深圳市桑夏计算机与人工智能开发有限公司的 400万元款项。该公司注册资本由原 4000万元缩至 2900万元。截至 2004年 12月 31日止，深圳市桑夏计算机与人工智能开发有限公司持有该公司股权未缩减，该公司注册资本仍为 4000 万元，其应付给深圳市桑夏计算机与人工智能开发有限公司的 400万元款项已转入资本公积；该公司已计提无形资

产减值准备 1375万元。

2、本公司为纳入合并会计报表范围的子公司—淮北国安电力有限公司 1999 年 12

月 28日向中国工商银行 30000万元的贷款提供担保，截至 2004年 12月 31日止已偿还

15000万元。

3、按照四届十一次董事会 2004年利润分配预案决议，按每 10股分配现金股利 1.00元（社会公众股个人股东含税），此方案尚需股东大会批准后方可实施。

十三、本年度非经常性损益列示如下（收益用＋ 损失用－）所得税的影响数按发生该交易公司的实际税负率分析计算填列。

项目 金额（元）

1.处置长期股权投资、其它长期资产产生的损益 -4，201，397.78

2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

3.各种形式的政府补贴

4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5.短期投资损益

6.委托投资损益

7.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其它各项营业外收入

1，765，161.39

8.扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其它各项营业外支出

8，147，948.74

9.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

10.以前年度已经计提各项减值准备的转回

11.债务重组损益

12.资产置换损益

13.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

14.比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数

非经常性损益合计 -10，584，185.13

减：所得税影响数 331，684.99少数股东损益影响数

扣除所得税影响后非经常性损益 -10，915，870.12