山东基建招股说明书附录

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山东基建股份有限公司

招股说明书附录

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山东基建股份有限公司（在中华人民共和国注册成立）

二○○一年九月三十日及二○○○年、一九九九年及一九九八年 十

二月三十一日会计报表及注册会计师审计报告

1-1-1-2审计报告

致：山东基建股份有限公司全体股东

安达信 · 华强会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了山东基建股份有限公司（以下简称“贵公司”）二○○一年九月三十日及二○○○年、一九九九年及

一九九八年十二月三十一日的资产负债表和二○○一年一月一日至二○○一年九月三十

日及二○○○年度、一九九九年度及一九九八年度的利润及利润分配表和二○○一年一

月一日至二○○一年九月三十日及二○○○年度现金流量表。编列此会计报表是贵公

司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对此会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二○○一年九月三十日及二○○○年、一九九九年及一九九八年十二月三十一日的财务状况和二○○一年一月一日至

二○○一年九月三十日及二○○○年度、一九九九年度及一九九八年度的经营成果及二

○○一年一月一日至二○○一年九月三十日及二○○○年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

安达信 · 华强会计师事务所 中国注册会计师

________________________何影帆

中国 · 北京

________________________

二○○一年十一月二日 沈筠卿

1-1-1-12山东基建股份有限公司会计报表附注

二○○一年九月三十日及二○○○年、一九九九年及一九九八年十二月三十一日（除另予注明者外，所有金额系以人民币元为货币单位）

1. 公司设立说明及主要业务

山东基建股份有限公司（“本公司”）是由发起人山东省高速公路有限责任公司（“山东高速”）和华建交通经济开发中心（“华建交通”）在中华人民共和国（“中国”）共同发起注册成立，于一九九九年十一月十六日取得营业执照，主要从事收费公路、桥梁及隧道基础设施之投资、经营和管理及其相关业务。

本公司目前主要业务为经营及管理下述之收费公路及桥梁（“二路三桥”）：

名 称 长度 经营期限

济南至青岛高速公路（济青高速） 318.3公里 30年

泰安至曲阜一级公路（泰曲路） 64.1公里 26年

济南黄河大桥（济南桥） 2，023米 18年

滨州黄河大桥（滨州桥） 2，932米 18年

平阴黄河大桥（平阴桥） 1，013米 18年

根据本公司重组方案，山东高速和华建交通于一九九九年十一月十六日以各自拥有的上述公路及桥梁相关的资产与负债，净值计人民币 4，394，807，783元换取本公司

2，858，800，000股每股面值１元的国家股（附注39(c)）。

山东高速和华建交通作为本公司之发起人其所占股份比例如下：

名称 股份数额 性质 所占比例

山东高速 2，097，050，000国家股 73.35%

华建交通 761，750，000国家股 26.65%

2，858，800，000 100.00%

为方便比较之目的，本公司一九九八年度及一九九九年度的经营成果系假设重组后的公司结构于一九九八年一月一日就一直存在。本公司二○○一年一月一日至九月

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三十日及二○○○年度、一九九九年度及一九九八年度的会计报表包括前述二路三桥的经营业绩。

根据有关上市事宜，本公司计划发行 505，000，000股境内上市人民币普通股（“Ａ股”），每股面值人民币1元。Ａ股与本公司现有国家股享有同等权利。

在Ａ股发行后，本公司的注册资本总额为人民币 3，363，800，000元，分为3，363，800，000股，每股面值人民币 1元，其中 2，858，800，000股为国家股，

505，000，000股为Ａ股。

2. 会计报表的编制基础和方法

本公司一九九八年度会计报表及一九九九年度利润表的编制基础是根据下列情况及

依据本公司重组方案确立的现有结构，即将山东高速及华建交通中与前述二路三桥相关联的资产连同相应的负债及经营活动从山东高速及华建交通剥离，形成本公司的资产、负债、所有者权益及经营成果，并假定本公司自一九九八年一月一日起即已存在，并且按独立法人企业运作，并按附注 3及附注 34所述的主要会计政策及相关合同编制。

(a) 于一九九八年本公司主要发起资产（二路三桥）的实际控制权已归属于山东高速；

(b) 本公司改制重组保持了二路三桥资产、业务以及人员的独立性、完整性和连续性；

(c) 二路三桥的业绩纳入本公司的申报财务报表使财务会计信息更具有可比性。

根据重组方案，对山东高速及华建交通的剥离调整系将实物资产以实际使用为界定原则；债权、债务及其他资产以相关经营活动为界定原则；利润表的收入、成本及费用各项目，则根据实际发生的经济业务在配比一致的基础上按权责发生制原则确定，及按附注 34(f)所述之物业租赁及综合服务协议，假定自一九九八年一月一日

起一直存在并作出调整。

于所附资产负债表及利润表内，本公司成立前的资产及负债按历史成本入帐，成立日的资产及负债系以评估后的价值入帐，并反映于审计期间的会计报表中。

3. 主要会计政策

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(a) 会计制度

本公司执行中国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和规定。

(b) 会计年度

采用公历制，自一月一日起至十二月三十一日止。

(c) 记帐本位币以人民币为记帐本位币。

(d) 记帐基础及计价原则

以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。山东高速及华建交通重组投入本公司的资产及负债以评估值计价。

(e) 外币折算

本公司之会计帐簿和会计记录均以人民币为记帐本位币，人民币为不可自由兑换的货币。外币交易均以交易当日的适用汇率折算为人民币入帐。于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债，按该日的汇率折算成人民币。以外币计价的非货币性资产和负债则以历史汇率折算。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益均作为当年度损益处理。

(f) 现金及现金等价物

现金系库存现金及存放于银行（或其他金融机构）的、可以随时用于支付的存款。现金等价物系期限短、流动性强且易于转换为已知金额现金的投资，该等投资的原始期限不超过三个月且价值变动风险很小。

(g) 坏帐准备

坏帐损失核算采用备抵法，按应收帐款和其他应收款余额之可收现性计提。管理层根据以往的经验、债务单位的实际财务情况和现金流量情况及其他相关信息评估年／期末应收帐款及其他应收款余额之可回收性。本公司对应收帐款及其他应收款按以下比例计提坏帐准备：

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帐龄 坏帐准备提取比例

一年以内 0.5%

一至二年 10%

二至三年 30%

三至五年 80%

五年以上 100%

(h) 存货

存货主要系用于维修及保养公路及桥梁的物料，按实际成本计价，采用先进先出法计算，于资产负债表日根据各项存货的可变现净值与帐面成本的差额提取存货跌价准备；提取跌价准备或核销均计入当期损益类帐项。

(i) 其他流动资产其他流动资产系股票发行费用。本公司发行股票支付的相关费用将于股票发行后与发行股票的溢价相抵销；无溢价的，或溢价不足以支付的部分，作为长期待摊费用，分期摊销。

(j) 长期股权投资

长期股权投资包括于未合并子公司之投资、于联营公司之投资及其他股权投资。

长期股权投资于未合并子公司：

本公司占被投资公司资本总额比例在50％以上，及拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资，本公司将此长期股权投资按权益法核算。因为该等子公司的经营成果及净资产对本公司整体的经营成果及净资产而言不重大，本公司未将其纳入合并报表编制范围。

长期股权投资于联营公司：

联营公司是指本公司直接或间接持有不低于 20％且不高于 50％的股权，并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。于联营公司的投资按权益法列记。

其他股权投资：

其他股权投资是指本公司对其无控制、无共同控制且无重大影响的公司。其他

1-1-1-16股权投资按成本法列记。投资收益于收到被投资公司宣派的现金股利时确认。

长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值的部分计提。

(k) 固定资产及其折旧

固定资产指：

· 使用期限在一年以上的公路、桥梁及构筑物、房屋建筑物、安全设施、通讯及监控设施、收费设施、机械设备、车辆以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；

· 使用期限在两年以上，且其单位价值在2，000元以上不属于生产经营有关的设备、器具、工具等。

固定资产按成本／评估值减累计折旧列记。具有未来经济效益的重大的改良及更新支出予以资本化；一般性的维修及保养支出则列为当期费用。

公路、桥梁及构筑物的折旧按车流量法计提，即按特定年度实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度折旧额。本公司定期检查实际车流量与预估总车流量的差异，当实际车流量与预估总车流量产生重大差异时，本公司将予以重新预估总车流量并计提折旧。累计折旧于上述公路、桥梁及构筑物经营期满后相等于公路、桥梁及构筑物之总原值。折旧除公路、桥梁及构筑物不预留残值外，系以原值减去 3%的估计残值后，在估计使用年限内按直线法计提。

固定资产的估计使用年限如下：

类别 使用年限 年折旧率

房屋及建筑物 15－30年 6.5%－3.2%

安全设施 3－20年 32.3%－4.9%

通讯及监控设施 5－20年 19.4%－4.9%

收费设施 5－8年 19.4%－12.1%

机械设备 10年 9.7%

车辆 5－10年 19.4%－9.7%

其他设备 5－14年 19.4%－6.9%

本公司定期对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，将对固定资产计提固定资产减值准备。

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(l) 无形资产

无形资产系土地使用权，按评估值减累计摊销计价。于二○○一年以前，无形资产的摊销按车流量法计提，即按特定年度实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额。累计摊销于上述公路、桥梁及构筑物经营期满后相等于土地使用权之总评估值。自二○○一年一月一日起，根据财政部颁布《企业会计准则》的规定，土地使用权按直线法在 18－30年内摊销，该项会计变更适用追溯调整法（参见附注33）。

本公司定期检查各项无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。

(m) 长期待摊费用

长期待摊费用系筹建期间为公司设立所发生的各项支出，自公司成立日起以直

线法分五年摊销。自二○○一年一月一日起，根据财政部于二○○○年十二月

二十九日颁布《企业会计制度》的规定，本公司将年底余额一次计入当期损益，该项变更适用未来适用法（参见附注33）。

(n) 借款费用

借款费用系指本公司借入资金而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用应于发生的当年度确认为费用。

但可直接归属于资产购置、建造或生产的借款费用应通过资本化成为该资产成本的组成部分。

借款费用的资本化应开始于资产的支出及其借款费用发生时且为使资产达到其预定的可使用状态所必要的购建活动正在进行中。借款费用的资本化（按加权平均法计算）直至该等资产达到预定可使用状态时应当停止。如果资产的帐面金额或其预期的最终成本超过其可收回的金额或可变现净值，应将帐面金额减记或冲销。

(o) 收入确认

(i) 主营业务收入

主营业务收入主要指经营公路及桥梁的通行费收入，于收取时予以确认。

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(ii) 其他业务收入

其他业务收入指除通行费收入以外的收入，如排障、通信电缆出租收入等其他业务取得的收入，于完成服务时确认。

(iii) 利息收入利息收入系按银行使用本公司现金的时间及适用利率确认。

(p) 企业所得税的会计处理方法

本公司的企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润，增减不须缴纳税或不可扣除的各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。

递延税项采用纳税影响会计法的债务法计提，该法系按会计报表计算的税前会计利润与按税法计算的应纳税所得额之间重大的时间性差异对所得税的影响金额来计算。递延税款借项，除可合理估计于近期内实现者外，不予确认。

(q) 职工福利及法定统筹退休金本公司按地方基准工资的不同比例提拨职工福利及法定统筹退休金。职工福利包括失业保险费、工会经费及教育经费等。法定统筹退休金系交由中国政府有关部门统筹安排，退休职工的退休金由该部门统筹支付。

各项职工福利及法定统筹退休金的计提比例（占地方基准工资）如下：

计提比例

职工福利金 14％

失业保险费 1％

工会经费 2％

教育经费 1.5％

法定统筹退休金 18％－30％

(r) 会计政策变更

根据法律或会计准则制定机构的要求变更会计政策，或会计政策的变更将更能恰当地反映本公司财务报表中的事项或交易时，应当变更会计政策。

变更会计政策时应采用追溯调整法，若法律或会计准则另有规定或以前年度相

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关的调整金额无法合理地确定时，则采用未来适用法。

4. 税项

(a) 营业税金及附加

本公司须缴纳以下营业税金及附加：

－营业税，按通行费收入及其他业务收入的5%计征。

－城市维护建设税，按净应付营业税的7%计征。

－教育费附加，按净应付营业税的3%计征。

(b) 企业所得税

根据财政部国家税务总局财税字（94）001号文，并经山东省地方税务局批准，本公司作为新办独立核算并从事交通运输业的企业，于二○○○年度免征所得税，于二○○一年度减半征收所得税。因此，本公司二○○一年度实际所得税税率为16.5％。

5. 货币资金

二○○一年

九月三十日

现金－人民币 88，681

银行活期存款－人民币 480，701，750

银行定期存款－人民币 35，025，300

合计 515，815，731

6. 其他应收款

二○○一年

九月三十日

其他应收款 5，333，754

减：坏帐准备 (55，059)

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其他应收款，净值 5，278，695其他应收款帐龄分析如下：

二○○一年九月三十日

帐龄 金额 比例（％）

1年以内 5，033，75494%

1－2年 300，000 6%

合计 5，333，754100%

于二○○一年九月三十日，本公司其他应收款中包括应收持有本公司 5％以上股份

的山东高速之欠款，金额为 1，009，879元，系本公司与山东高速之代收通行费及结算协议产生（附注34(f)）。其他应收款中主要还包括预先交付的公路维修款。

7. 预付帐款预付帐款中包括本公司委托山东省资产管理有限公司投资于山东证券有限责任公司

之预付投资款 30，000，000元。山东证券有限责任公司增资扩股相关手续尚在办理中。

8. 存货存货系用于维修及保养公路及桥梁的物料。

9. 长期股权投资

长期股权投资变动如下：

二○○一年一月一日至九月三十日

期初数 本期增加 本期减少 期末数投资于未合并子公司

(a) 6，000，000441，380 - 6，441，380

投资于联营公司 (b)15，000，000 - (235，405)14，764，595

其他股权投资 (c) 30，000，000 - - 30，000，000

合计 51，000，000441，380 (235，405)1，205，975

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减：长期投资减值准

备 - - - -

长期股权投资净额 51，000，000441，380 (235，405)1，205，975

于二○○一年九月三十日，长期股权投资占净资产比例为 1.1%。投资变现及投资收益汇回并不存在重大限制。

(a) 于未合并子公司之投资成本及权益变动

被投资公司名称 投资期限 投资金额 权益比例 注册资本 法人性质 主营业务山东润元高速公路油气管理有限公司（“山东润元”）

无期限 6，000，0006 % 10，000，000有限责任公司石油及制品的零

售、天然气销售；

加油站及配套服务等相关业务

本公司与山东省石油集团总公司于二○○○年十二月七日签订出资协议，双方约定共同以现金出资人民币 10，000，000元设立山东润元，其中本公司出资人

民币 6，000，000元，占出资总额的 60％，山东省石油集团总公司出资人民币

4，000，000元，占出资总额的40％。

于二○○一年九月三十日，山东润元的总资产、净资产、主营业务收入及净利

润对本公司整体影响不重大，因此本公司未将其纳入合并报表编制范围。于二

○○一年九月三十日，山东润元主要财务资料如下：

公司名称 持股比例 固定资产净值 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润

山东润元 60% 2，083，22216，322，08510，735，6336，379，834735，633

二○○一年一月一日至九月三十日

投资金额 累计权益 合计

被投资公司名称 期初数本期增（减）数 期末数 期初数本期增（减）数 期末数 期初数 期末数

山东润元 6，000，000 - 6，000，000 - 441，380441，380 - 6，441，380

(b) 投资于联营公司

被投资公司名称 投资期限 投资金额 权益比例 注册资本 法人性质 主营业务山东省环保产业有限公司（“山东环保”）

无期限 15，000，0003 % 50，000，000有限责任公司环保机械，仪器仪表设备的制造、销售、安装调试，城市综合污水处理等其他与环保相关之

1-1-1-22业务

二○○一年一月一日至九月三十日

投资金额 累计权益 合计

被投资公司名称 期初数本期增（减）数 期末数 期初数本期增（减）数 期末数 期初数 期末数

山东环保 15，000，000 - 15，000，000 - (235，405)(235，405) - 14，764，595

(c) 其他股权投资截至二○○一年九月三十日，本公司投资于青岛万通证券有限责任公司（“青岛万通”）计人民币30，000，000元，占其注册资本的5.4％。

10. 固定资产

二○○一年一月一日至九月三十日

二○○一年

一月一日 本期增加 本期减少

二○○一年

九月三十日原值

公路、桥梁及构筑物 5，910，371，047 - - 5，910，371，047房屋及建筑物 87，536，307 - - 87，536，307

安全设施 409，616，108 - - 409，616，108

通讯及监控设施 87，505，9668，200 - 87，514，166

收费设施 35，709，749140，250 - 35，849，999

机械设备 32，644，099516，350 - 33，160，449

车辆 22，729，3572，811，247 - 25，540，604

其他设备 56，491，123631，868 - 57，122，991

合计 6，642，603，7564，107，915 - 6，646，711，671累计折旧

公路、桥梁及构筑物 1，405，868，70460， 52，393 - 1，466，321，097房屋及建筑物 14，345，0162，232，737 - 16，577，753

安全设施 130，430，16721，474，305 - 151，904，472

通讯及监控设施 27，129，0576，510，001 - 33，639，058

收费设施 14，350，7263，250，557 - 17，601，283

机械设备 12，245，9802，414，625 - 14，660，605

车辆 9，030，9412，161，888 - 11，192，829

其他设备 27，915，5434，757，336 - 32，672，879

合计 1，641，316，134103，253，842 - 1，744，569，976

净值 5，001，287，622 4，902，141，695

1-1-1-23山东高速与华建交通投入的固定资产于一九九八年十二月三十一日净值约人民币

3，512，962，100元，经中国资产评估师评估为人民币 5，194，475，900元并由财政部确认。该评估值经以下调整后于一九九九年十一月十六日（公司注册成立日）计入本公司的法定帐目（附注39(c)）。

于一九九八年十二月三十一日

固定资产评估值 5，194，475，900

一九九九年一月一日至十一月十五日

－新增固定资产净值 5，563，449

－报废固定资产净值 (340，467)

－固定资产折旧 (78，066，350)

小计 (72，843，368)

于一九九九年十一月十六日

固定资产帐面净值 5，121，632，532

于二○○一年九月三十日，本公司的固定资产无任何减值迹象，故未对固定资产计提固定资产减值准备。

11. 无形资产

二○○一年一月一日至九月三十日

土地使用权 原始金额

二○○一年

一月一日 本期增加 本期转出 本期摊销

二○○一年

九月三十日剩余摊销期限

济青高速 801，234，090770，074，987- (20，030，852)7 0，044，135二十八年一个月

泰曲路 111，574，816106，568，254- - (3，218，504)103，349，750二十四年一个月

济南桥 10，704，37710，010，575- - (446，016)9，564，559十六年一个月

滨州桥 7，044，6236，588，027 - - (293，526)，294，501十六年一个月

平阴桥 8，350，3857，809，156 - - (347，933)7，461，223十六年一个月

合计 938，908，291901，050，999- - (24，336，831)76，714，168

减：无形资产减

值准备 - -

无形资产净额 901，050，999 876，714，168山东高速与华建交通所投入本公司的土地使用权经北京国地不动产咨询中心按成本

逼近法与收益还原法进行评估并由国土资源部确认（国土资函(1999)383号文）

（附注39(c)）。

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12. 长期待摊费用原始金额

二○○一年

一月一日 本期摊销

二○○一年

九月三十日

开办费 5，147，2324，015，031(4，015，031) -

13. 短期借款

二○○一年九月三十日

借款类别 币种 金额 年利率 担保或抵押

信用借款 人民币 67，000，0005.94%-7.67%无

14. 应付股利

二○○一年

九月三十日

山东高速 85，089，265

华建交通 92，945，102

合计 178，034，367

15. 应交税金

二○○一年

九月三十日

企业所得税 19，791，464

营业税及附加 4，300，421

合计 24，091，885

16. 其他应付款

其他应付款的帐龄分析如下：

1-1-1-25帐龄

二○○一年 九

月三十日 占总额百分比

（％）

1年以内 16，411，23259%

1－2年 11，593，51341%

合计 28，004，745100%

二○○一年

九月三十日

泰安公路局 (a) 7，550，000

山东高速 (b) 9，434，864山东省天元交通设施建筑安装工程有限公司

(c)

3，730，680

济青高速公路路桥工程处 (c) 1，459，426

其他 5，829，775

合计 28，004，745

(a) 应付泰安公路局款项系因泰曲路路面维修工程引起。

(b) 应付山东高速款项系因未支付的综合服务费和房屋租赁费引起（附注34）。

(c) 该等应付款项系因济青高速路基及路面维修工程引起。

除应付山东高速款项外，其他应付款中无应付持有本公司5％以上股份股东款项。

17. 预提费用

二○○一年

九月三十日

利息费用 19，315，981

其他 162，100

合计 19，478，081

1-1-1-26

18. 长期借款

二○○一年九月三十日

借款单位 币种 原币 折算汇率 金额 借款期限 年利率 借款条件

财政部(i) 美元 66，112，4938.2769547，206，4961989.9.15-

2009.4.1

5.3%无抵押或担保

山东省建设银行 人民币 - - 70，000，0001998.12.31-

2008.12.31

3.6%无抵押或担保

中信实业银行 人民币 - - 100，000，0001999.8.6-

2002.8.2

5.94%由山东高速担保

717，206，496

减：一年内到期部

分 美元 (8，679，215)8.2769(71，836，996)

人民币 - - (100，000，000)

(171，836，996)

545，369，500

本公司偿还长期借款期限如下：

二○○一年

九月三十日

1－2年内到期 60，817，090

2－3年内到期 63，465，695

3－5年内到期 135，663，525

5年以上 285，423，190

545，369，500

(i) 系由财政部转贷给山东省人民政府的国际复兴开发银行及国际开发信贷协会贷

款，自一九九四年九月十五日起，分期偿还本金。

19. 长期应付款长期应付款系从山东高速转入于济青高速公路建设期间向济青高速项目提供之人民

币 590，000，000元贷款，该款项无抵押，不计息且于二○○五年十二月三十一日前无须偿还。

1-1-1-27

20. 股本

二○○一年一月一日至九月三十日、二○○○年及一九九九年十一月十六日（公司成立日）至十二月三十一日本公司股份变动情况

数量单位：股

本次变动增减（＋，－）期初数

配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计期末数

一.未上市流通股份

1.发起人股份

2，858，800，00

0

- - -

-

- -

2，858，800，00

0

其中:国家持有股份

2，858，800，00

0

- - -

-

- -

2，858，800，00

0

境内法人持有股份 - - - - - - - -

境外法人持有股份 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

2.募集法人股份 - - - - - - - -

3.内部职工股 - - - - - - - -

4.优先股或其他 - - - - - - - -未上市流通股份合计

2，858，800，00

0

- - -

-

- -

2，858，800，00

0

二.已上市流通股份

1.人民币普通股 - - - - - - - -

2.境内上市的外资股 - - - - - - - -

3.境外上市的外资股 - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - -

已上市流通股份合计 - - - - - - - -

三.股份总数

2，858，800，00

0

- - -

-

- -

2，858，800，00

0

本公司注册及发起人之股本为人民币2，858，800，000元，分为2，858，800，000股，

每股面值人民币 1元（附注 1）。投入股本已经山东正源会计师事务所有限公司执行验资，并出具了(99)鲁正会验字第02109号验资报告。

21. 资本公积二○○一年一月一日至九月三十日、二○○○年及一九九九年十一月十六日（公司成立日）至十二月三十一日资本公积变动情况：

项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

股本溢价 1，536，007，783 - - 1，536，007，783资本公积为本公司以国有法人股的面值从山东高速及华建交通换取净资产而产生的股本溢价。

1-1-1-28

22. 盈余公积

本公司盈余公积之变动如下：

法定盈余公积 法定公益金 合计

(a) (b)

一九九九年十一月十六日（公司成立日） - - -

本期增加－变更会计政策前 3，942，6971，971，3495，914，046

减：变更会计政策之影响 (440，381)(220，192)(660，573)变更会计政策后于一九九九

年十二月三十一日之余额 3，502，3161，751，1575，253，473

本期增加－变更会计政策前 39，752，10419，876，0529，628，156

减：变更会计政策之影响 (2，232，427)(1，116，213)( ，348，640)

变更会计政策后于二○○○

年十二月三十一日之余额 41，021，99320，510，99661，532，989

本期增加 - - -

二○○一年九月三十日 41，021，99320，510，99661，532，989

(a) 法定盈余公积根据中国公司法和本公司章程规定，本公司根据法定税后利润（弥补以前年度亏损后）提取 10%的法定盈余公积，当该公积金累计达到股本的 50%时可不再提取。法定盈余公积经批准后，可用于弥补以前年度亏损或转增股本，但使用该公积金后，其余额不得低于本公司股本的25%。

(b) 法定公益金

根据中国有关财务规定和本公司章程，本公司应根据法定帐目税后利润提取

5%至10%公益金，作为职工集体福利的资本性支出。

根据本公司董事会决议，并经股东大会批准，本公司二○○○年度及一九九九

年十一月十六日（公司成立日）至一九九九年十二月三十一日法定公益金提取

1-1-1-29

比例为5％。

(c) 任意盈余公积

根据本公司章程，本公司在提取法定盈余公积、法定公益金后，可以提取任意盈余公积。

截至本报告日止，本公司董事会尚未决定二○○一年度盈余公积的提取比例。

23. 未分配利润

二○○一年

一月一日至

九月三十日

二○○○年

一月一日至

十二月三十一日

一九九九年

十一月十六日至

十二月三十一日变更会计政策前的期初未分

配利润 - 10，000，000 -

减：变更会计政策对期初未

分配利润的影响 (75，166)(123，293) -按变更会计政策重编后的期

初未分配利润 (75，166)9，876，707 -

加：重编前的净利润 289，083，984397，521，04439，426，971

减：变更会计政策对净利润

的影响 - (22，324，269)(4，403，815)

减：按重编前净利润提取盈

余公积 - (39，752，104)(3，942，697)

加：变更会计政策对提取盈

余公积的影响 - 2，232，427440，381

减：按重编前净利润提取法

定公益金 - (19，876，052)(1，971，349)

加：变更会计政策对提取法

定公益金的影响 - 1，116，213220，192

减：股利分配 - (328，869，132)(19，892，976)

重编后的期末未分配利润 289，008，818(75，166)9，876，707

于二○○○年度、一九九九年十一月十六日（公司成立日）至十二月三十一日，本

公司股东会决议，本公司按当年／期税后利润的 10％和 5％提列法定盈余公积和法

1-1-1-30定公益金。剩余可供分配的利润均作为现金股利按各股东持股比例派发给各股东。

本公司股东会于二○○一年六月八日决议，本公司发行当年的未分配利润由发行前后新老股东共同享有。

24. 主营业务收入

本公司收费路桥之通行费收入如下：

二○○一年

一月一日至

九月三十日 二○○○年度 一九九九年度 一九九八年度

（附注1，2） （附注1，2）济青高速 459，963，0665 0，246，49170，327，036425，555，195

泰曲路 22，905，31036，006，65537，712，60543，065，020

济南桥 34，696，6559，281，2557 ，310，61076，888，815

滨州桥 41，275，03043，003，12045，600，15237，385，080

平阴桥 31，250，92042，765，05042，351，90043，060，275

合计 590，090，98174 ，302，5716 ，302，303625，954，385

25. 主营业务税金及附加

主营业务税金及附加包括：

二○○一年

一月一日至

九月三十日 二○○○年度 一九九九年度 一九九八年度

（附注1，2） （附注1，2）营业税 29，741，18632，736，82733，433，87931，442，551

教育费附加 892，2351，127，1551，003，016943，276

城市维护建设税 2，081，8832，630，0282，340，372，200，979

32，715，30436，494，01036，777，26734，586，806

1-1-1-3

26. 主营业务成本

二○○一年

一月一日至

九月三十日 二○○○年度 一九九九年度 一九九八年度

（附注1，2） （附注1，2）

折旧 102，932，989113，478，89491，615，00899，983，627

工资、福利费及养老统筹金 21，006，4734 ，554，510 - -

公路维修费 15，078，98132，759，02537，537，8103 ，625，891

交警费 3，308，9175，222，144 - -

水电费 3，949，4305，217，670 - -

修理费 2，657，3574，855，948 - -

车辆使用费 2，236，144，316，621 - -

租赁管理费 3，249，3893，868，613 - -

其他 5，141，9429，014，5754，799，351128，770

合计 159，561，6222 ，288，000133，952，16930，738，288

27. 其他业务利润

二○○一年

一月一日至

九月三十日 二○○○年度 一九九九年度 一九九八年度

（附注1，2） （附注1，2）清障业务利润 1，520，4051，308，4081，216，1961，146，663

固定资产租赁利润 35，016 1，917，468 - -

其他 696，5514，195，272，657，4451，960，863

合计 2，251，9727，421，1483，873，6413，107，526

28. 财务费用

二○○一年

一月一日至

九月三十日 二○○○年度 一九九九年度 一九九八年度

（附注1，2） （附注1，2）利息支出 32，585，61049，941，64657，498，28457，500，645

1-1-1-32

利息收入 (3，617，750)(1，947，763)(91，457)(167，839)汇兑损益，净额 (8，264，925)(13，897，985)(4，274，481)(90，213)

其他 1，132 855 446 -

净额 20，704，06734，096，753，132，79257，242，593

29. 投资收益

二○○一年一月一日至九月三十日

项目 股票投资 其他股权投资 债权投资 合计

成本法 权益法 成本法 权益法

短期投资 - - - - - -

长期投资 - - 1，758，904340，975 - 2，099，879

合计 - - 1，758，904340，975 - 2，099，879投资收益的汇回并不存在重大限制。

30. 补贴收入

补贴收入系由山东省财政厅（鲁财预指(2000)29号文）于二○○一年拨付给本公司

的款项计人民币 19，600，000元，该款项系用于偿还济青高速贷款，于实际收到款

项时确认为收入。该项补贴收入占二○○一年一月一日至九月三十日净利润的

6.8%。本公司不保证以后可以继续享有该项补贴。

31. 营业外收入与营业外支出营业外收入及营业外支出系收到的路产赔偿收入及相应的支出。

32. 企业所得税

一般中国境内的企业须遵照中国法律及法规编制会计报表，并按应纳税所得的 33％缴纳企业所得税。

于一九九八年一月一日至一九九九年十一月十五日，前述二路三桥分别由山东省交通厅所属济青高速公路管理局及山东省公路局经营管理。由于济青高速公路管理局及山东省公路局属于事业单位法人，根据山东省税务局一九九九年有关文件，本公司无须就山东高速和华建投入本公司的资产于本公司成立之前的有关的收入缴纳企

1-1-1-33业所得税，因此本公司无须缴纳相关企业所得税。

如本公司须缴纳上述企业所得税，则于有关期间本公司的净利润将会如下所示：

一九九九年度 一九九八年度

随附会计报表利润总额 395，693，82335 ，749，296

减：所得税 (130，578，962)(116，737，268)

模拟经调整之净利润 265，114，861237，012，028

33. 利润表的补充资料

二○○一年

一月一日至

九月三十日 二○○○年度 一九九九年度 一九九八年度

（附注1，2） （附注1，2）出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - -

自然灾害发生的损失 - - - -会计政策变更减少利

润总额 (18，046，608)(22，324，269)(4，403，815) -会计估计变更增加利

润总额 - - - -

债务重组损失或收益 - - - -

其他 - - - -

上述项目合计 (18，046，608)(22，324，269)(4，403，815) -上述项目合计占当期

净利润的比例 (6.2%) (6.0%) (1.2%) -

34. 关联方交易

(a) 关联方的基本资料及与本公司的关系

关联方系指企业在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同

控制另一方或对另一方施加重大影响；如果两方或多方同受一方控制，亦视为关联方。关联方关系主要是指：

1-1-1-34

(1) 直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业；

(2) 合营企业；

(3) 联营企业；

(4) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；

(5) 受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。

(b) 存在控制关系的关联方

公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系经济性质

或类型 法定代表人

山东高速 山东省济南市收费公路之建设及经营管理本公司之发起人

国有企业 周秋田

(c) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

山东高速 500，000，000 - - 500，000，000

(d) 存在控制关系的关联方所持股份及其变动

公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

金额 % 金额 金额 金额 %

山东高速 2，097，050，00

0

73.35% - - 2，097，050，00

0

73.35%

(e) 不存在控制关系的关联方关系的性质

名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系经济性质或类型

华建交通 北京市 公路、码头、港口、航道的综合开发、承包建设本公司之发起人 国有企业

(f) 关联方交易

除于附注14、18及19披露外，于二○○一年一月一日至九月三十日、二○○

○年一月一日至十二月三十一日及一九九九年十一月十六日（公司成立日）至

1-1-1-35

十二月三十一日，本公司与关联方之重大交易如下：

(i) 于一九九九年十一月二十三日，本公司与山东高速签订物业租赁与综合服务协议。根据此等协议，山东高速将向本公司提供房屋租赁、能源动力供应、社会及后勤服务等。该等协议的有效期限及金额如下：

内容 有效期限 金额

综合服务 3年 每年人民币4，434，035元

房屋租赁 3年 每年人民币957，316元

(ii) 于一九九九年十二月三十一日，本公司经营的济青高速公路已与山东高速所拥有及经营的潍莱高速公路连接。于一九九九年十一月二十三日，本公司与山东高速就济青高速公路与潍莱高速公路的代收通行费及结算达成协议。根据协议，自生效日起，本公司与山东高速互免对方的代收服务费用。

(g) 关联方应收应付款项余额

二○○一年

九月三十日其他应收款

－山东高速 1，009，879其他应付款

－山东高速 9，434，864

应收应付关联方款项均不计息，无担保且无固定偿还期限。

35. 每股盈利净资产收益率及每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求编制。具体计算公式如下：

全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产

全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数加权平均净资产收益率＝报告期利润÷（期初净资产＋报告期净利润／2＋报告期

1-1-1-36

资产评估新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）

加权平均每股收益＝报告期利润÷（期初股份总数＋期末股份总数）／2

36. 或有事项

截至二○○一年九月三十日止，本公司无重大需说明之或有事项。

37. 承诺事项

截至二○○一年九月三十日止，本公司具有未反映于资产负债表中的下列承诺事项：

(a)经营性支出

二○○一年

九月三十日

综合服务费（附注34） 5，542，544

房屋租赁费 5，584，061

11，126，605

本公司在资产负债表日后连续三个会计年度需支付房屋租金如下：

二○○一年

九月三十日

二○○一年十月至十二月 239，329

二○○二年度 2，636，034

二○○三年度 1，780，791

二○○三年以后年度 927，907

5，584，061

(b)收购／投资收费公路

(i) 依据一九九九年十一月三十日签订的收购合同及二○○一年六月八日签订

的补充协议和修订协议，本公司将于上市后，以人民币约296，000，000元

1-1-1-37

向山东省公路管理局收购309国道（济潍段）十五年51％权益的经营权。

(ii) 依据二○○一年六月八日签订的另一份收购合同，本公司将于上市后，以

人民币680，000，000元向山东高速收购济南黄河二桥三十年的收费权。

(c)偿还以美元结算之借款

以美元结算之借款系财政部向国际复兴开发银行及国际开发信贷协会的贷款，用于济青高速公路的建设。根据财政部向山东省财政厅所发文件，本公司在其股份于上海证券交易所上市之后，将用募股资金提前偿还该等借款的本金及利息。

38. 会计政策变更

经山东省财政厅批准，于二○○一年度以前，本公司无形资产的摊销按车流量法计

提。自二○○一年一月一日起，根据财政部颁布《企业会计准则》的规定，土地使

用权按直线法在18－30年内摊销，该项会计变更适用追溯调整法。

于二○○一年度以前，本公司于筹建期间为公司设立所发生的各项支出，自公司成

立日起以直线法分五年摊销。自二○○一年一月一日起，根据财政部于二○○○年

十二月二十九日颁布《企业会计制度》的规定，本公司将年底余额一次计入当期损益。

于二○○一年度以前，本公司未对应收款项计提坏帐准备。自二○○一年一月一日开始，本公司按如附注 3(g)所述比例计提坏帐准备。该会计政策的变更已采用追溯法对以前各年度会计报表进行了调整。

39. 其他重要事项

(a) 发行前三年改制前本公司原企业盈利情况说明根据《山东省高速公路有限责任公司及华建交通经济开发中心发起设立山东基建股份有限公司资产重组及设立方案》，本公司改制前原企业于一九九九年度

及一九九八年度盈利，改制后于二○○○年度盈利。

(b) 评估基准日至公司设立日之间利润的分配情况

本公司自一九九八年十二月三十一日（评估基准日）至一九九九年十一月十六

1-1-1-38日（公司成立日）的存货、固定资产、无形资产等各类资产均按其帐面价值进行成本结转或分期摊销，因此产生的利润均归属山东高速及华建交通。于一九

九九年十一月十六日，山东高速投入本公司的净资产与评估基准日该净资产值的差额已由山东高速补足。

(c) 本公司资产评估调帐前后的比较资产负债表及说明

为配合发起设立本公司，发起人委托资产评估师评估截止一九九八年十二月三十一日的拟投入各项资产及负债，该评估所产生的评估增值业经财政部确认，

并于一九九九年十一月十六日（公司成立日）计入本公司的法定帐目：

调帐前 调帐后 差异

其他应收款 66，00028，658，16128，592，161

(i

)

预付帐款 58，000 58，000 -

其他流动资产 6，798，0456，798，045 -固定资产，净值

（附注10） 3，440，118，6765 121，632，5321 681，513，856

(i

i)无 形 资 产（ 附 注

11） - 938，908，291938，908，291

(ii

i)

长期待摊费用 4，981，0384，981，038 -

短期借款 (33，500，000)(33，500，000) -

其他应付款 (9，179，152)(9，179，152) -

预提费用 (4，334，848)(4，334，848) -

一年内到期的长期

负债 (58，039，076)(58，039，076) -长期借款

(1，011，175，20

8)

(1 011，175，20

8) -

长期应付款 (590，000，000)(59 ，000，000) -

取得净资产金额 1，745，793，4754 394，807，7832 649，014，308

转 换 为 本 公 司

2，858，800，000股国家股，每股面值人民币1元

(2，858，800，00

0)

资本公积 1，536，007，783

(i) 其他应收款增加系应收山东高速款项增加以补足评估基准日与本公司设立日期间净资产之减少额所致。

1-1-1-39

(ii) 固定资产净值差异系评估增值所致。

(iii) 调帐后新增之无形资产系经中国资产评估师评估并由国土资源部确认之土地使用权。

除上事项外，本公司无需说明其他重要事项。

资产负债表

二○○一年九月三十日及二○○○年、一九九九年及一九九八年十二月三十一日（附注1，2）（货币单位：人民币元）

编制单位：山东基建股份有限公司

二○○一年 二○○○年 一九九九年 一九九八年

资产 附注 九月三十日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日

（附注1，2） （附注1，2）流动资产：

货币资金 5 515，815，731 273，659，121 85，075，841 15，000，000

应收账款 - 5，088 - -

其他应收款 6，34 5，278，695 17，592，530 28，865，180 -

预付账款 7 34，326，902 30，612，968 80，000 -

存货 8 80，955 52，137 - -

其他流动资产 4，523，224 3，163，699 10，797，734 -

流动资产合计 560，025，507 325，085，543 124，818，755 15，000，000

长期投资：

长期股权投资 9 51，205，975 51，000，000 - -

长期投资合计 51，205，975 51，000，000 - -

固定资产： 10

固定资产原价 6，646，711，671 ，642，603，756 6， 36，173，297 3，984，079，236

减：累计折旧 (1，744，569，976) (1， 41，316，134) ( ，527，617，125) (471，117，192)

固定资产净值 4，902，141，695 5，001，287，622 5，108，556，172 3，512，962，044

固定资产合计 4，902，141，695 5，001，287，622 5，108，556，172 3，512，962，044无形资产及其他资产

无形资产 11 876，714，168 901，050，999 33，500，106 -

长期待摊费用 12 - 4，015，031 4，981，038 -

无形资产及其他资产合计 876，714，168 905，066，030 938，481，144 -

资产总计 6，390，087，345 6，282，439，195 6，171，856，071 3，527，962，044

2

资产负债表（续）

二○○一年九月三十日及二○○○年、一九九九年及一九九八年十二月三十一日（附注1，2）（货币单位：人民币元）

编制单位：山东基建股份有限公司

二○○一年 二○○○年 一九九九年 一九九八年

负债及所有者权益 附注 九月三十日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日

（附注1，2） （附注1，2）流动负债：

短期借款 13 67，000，000 77，000，000 33，500，000 33，500，000

应付工资 18，677，818 23，774，000 - -

应付福利费 2，244，363 1，738，995 251，802 -

应付股利 14 178，034，367 331，515，377 19，892，976 -

应交税金 15 24，091，885 3，576，113 26，347，669 -

其他应付款 16，34 28，004，745 33，098，176 17，613，934 7，909，587

预提费用 17 19，478，081 11，277，053 9，274，333 -

一年内到期的长期负债18 171，836，996 58，235，185 57，597，758 54，664，191

流动负债合计 509，368，255 40，214，899 164，478，472 96，073，778

长期负债：

长期借款 18 545，369，500 695，958，690 1，007，439，636 1，067，502，661

长期应付款 19，34 590，000，000 590，000，000 590，000，000 590，000，000

长期负债合计 1，135，369，500 1，285，958，690 1，597，439，636 1，657，502，661

负债合计 1，644，737，755 1，826，173，589 1，761，918，108 1，753，576，439

股东权益：

股本 20 2，858，800，000 2，858，800，000 2，858，800，000

资本公积 21 1，536，007，783 1，536，007，783 1，536，007，783

盈余公积 22 61，532，989 61，532，989 5，253，473

其中：法定公益金22 20，510，996 20，510，996 1，751，157

未分配利润 23 289，008，818 (75，166) 9，876，707

股东权益合计 4，745，349，590 4，456，265，606 4，409，937，963 1，774，385，605

负债及股东权益总计 6，390，087，345 6，282，439，195 6，171，856，071 3，527，962，044后附之附注为此会计报表的一部分

企业负责人： 主管会计工作负责人：

总会计师： 会计机构负责人：

3利润及利润分配表

二○○一年一月一日至九月三十日及二○○○年度、一九九九年度及一九九八年度（附注1，2）（货币单位：人民币元）

编制单位：山东基建股份有限公司附注

二○○一年 一月

一日至 九月三十

日 二○○○年度 一九九九年度 一九九八年度

（附注1，2） （附注1，2）

一、主营业务收入 24 590，090，981 741，302，571 671，302，303 625，954，385

减：主营业务成本 26 (159，561，622) (222，288，000) (133，952，169) (130，738，288)

主营业务税金及附加4(a)，25(32，715，304) (36，494，010) (36，777，267) (34，586，806)

二、主营业务利润 397，814，055 482，520，561 500，572，867 460，629，291

加：其他业务利润 27 2，251，972 7，421，148 3，873，641 3，107，526

减：管理费用 (59，295，714) (85，684，523) (58，537，719) (62，535，293)

财务费用28 (20，704，067) (34，096，753) (53，132，792) (57，242，593)

三、营业利润 320，066，246 370，160，433 392，775，997 343，958，931

加：投资收益 29 2，099，879 - - -

补贴收入30 19，600，000 - - -

营业外收入31 4，104，793 5，194，461 2，919，411 9，857，365

减：营业外支出 31 (77，500) (158，119) (1，585) (67，000)

四、利润总额 345，793，418 375，196，775 395，693，823 353，749，296

减：所得税 4(b)，32(56，709，434) - (19，419，254) -

五、净利润 289，083，984 375，196，775 376，274，569 353，749，296

加：期/年初未分配利润 (75，166) 9，876，707 -

六、可供分配的利润 289，008，818 385，073，482 376，274，569

减：提取法定盈余公积 23 - (37，519，677) (3，502，316)

提取法定公益金23 - (18，759，839) (1，751，157)

七、可供股东分配的利润 289，008，818 328，793，966 371，021，096

减： 应付普通股股利 23 - (328，869，132) (361，144，389)

八、期/年末未分配利润 289，008，818 (75，166) 9，876，707后附之附注为此会计报表的一部分

企业负责人： 主管会计工作负责人：

总会计师： 会计机构负责人：

6

利润及利润分配表（续）

二○○一年一月一日至九月三十日及二○○○年度、一九九九年度及一九九八年度（附注1，2）（货币单位：人民币元）

编制单位：山东基建股份有限公司

二○○一年一月一日至九月三十日

项目 附注 净资产收益率 每股收益

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 35 8.4% 8.6% 0.14 0.14

营业利润 35 6.7% 7.0% 0.11 0.11

净利润 35 6.1% 6.3% 0.10 0.10

扣除非经常性损益后的净利润 35 5.7% 5.9% 0.09 0.09

二○○○年度

项目 附注 净资产收益率 每股收益

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 35 10.8% 10.5% 0.17 0.17

营业利润 35 8.3% 8.1% 0.13 0.13

净利润 35 8.4% 8.2% 0.13 0.13

扣除非经常性损益后的净利润 35 8.2% 7.9% 0.13 0.13

一九九九年度（附注1，2）

项目 附注 净资产收益率 每股收益

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 35 11.4% 23.0% 0.18 0.18

营业利润 35 8.9% 18.0% 0.14 0.14

净利润 35 8.5% 17.3% 0.13 0.13

扣除非经常性损益后的净利润 35 8.5% 17.1% 0.13 0.13

一九九八年度（附注1，2）

项目 附注 净资产收益率 每股收益

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 35 26.0% 24.0% 0.16 0.16

营业利润 35 19.4% 17.9% 0.12 0.12

净利润 35 19.9% 18.4% 0.12 0.12

扣除非经常性损益后的净利润 35 19.4% 17.9% 0.12 0.12后附之附注为此会计报表的一部分

企业负责人： 主管会计工作负责人：

总会计师： 会计机构负责人：

7现金流量表

二○○一年一月一日至九月三十日及二○○○年度（货币单位：人民币元）

编制单位：山东基建股份有限公司附注

二○○一年 一月一

日至 九月三十日 二○○○年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 590，096，069 741，297，457收到的税费返还 - 4，835，000

收到的财政补贴款 19，600，000 -

收到的其他与经营活动有关的现金 18，711，159 28，153，917

现金流入小计 628，407，228 774，286，374

购买商品、接受劳务支付的现金 (21，407，628) (57，998，662)支付给职工以及为职工支付的现金 (35，319，860) (29，205，579)

支付的各项税费 (68，908，966) (64，712，512)

支付的其他与经营活动有关的现金 (30，643，171) (26，626，708)

现金流出小计 (156，279，625) (178，543，461)

经营活动产生的现金流量净额 472，127，603 595，742，913

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益所收到的现金 1，893，904 -

现金流入小计 1，893，904 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (4，107，915) (6，430，459)

投资所支付的现金 - (51，000，000)

支付的其他与投资活动有关的现金 - (30，000，000)

现金流出小计 (4，107，915) (87，430，459)

投资活动所使用的现金流量净额 (2，214，011) (87，430，459)

8

现金流量表（续）

二○○一年一月一日至九月三十日及二○○○年度（货币单位：人民币元）

编制单位：山东基建股份有限公司附注

二○○一年 一月一

日至 九月三十日 二○○○年度

三、筹资活动产生的现金流量：

借款所收到的现金 - 50，000，000

现金流入小计 - 50，000，000

偿还债务所支付的现金 (38，722，454) (303，445，534)

分配股利所支付的现金 (153，481，010) (17，246，731)

偿付利息所支付的现金 (35，553，518) (49，036，909)

现金流出小计 (227，756，982) (369，729，174)

筹资活动所使用的现金流量净额 (227，756，982) (319，729，174)

四、汇率变动对现金的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 242，156，610 188，583，280

9

现金流量表（续）

二○○一年一月一日至九月三十日及二○○○年度（货币单位：人民币元）

编制单位：山东基建股份有限公司附注

二○○一年 一月一

日至 九月三十日 二○○○年度

补充资料：

1.将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润 289，083，984 375，196，775

加: 计提的坏账准备或转销的坏账 (33，372) (56，620)

固定资产折旧 103，253，842 113，699，009

无形资产摊销 24，336，831 32，449，107

长期待摊费用摊销 4，015，031 966，007

财务费用 24，320，685 36，043，661

投资收益 (2，099，879) -

存货的增加 (28，818) (52，137)

经营性应收项目的减少 7，278，836 18，425，249

经营性应付项目的增加 22，000，463 19，071，862

经营活动产生的现金流量净额 472，127，603 595，742，913

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 5 515，815，731 273，659，121

减：现金的期初余额 273，659，121 85，075，841

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 242，156，610 188，583，280后附之附注为此会计报表的一部分

企业负责人： 主管会计工作负责人：

总会计师： 会计机构负责人：

10资产减值准备明细表

二○○一年一月一日至九月三十日及二○○○年度

编制单位：山东基建股份有限公司 货币单位：人民币元

二○○一年一月一日至九月三十日

项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额

一、坏账准备合计 88，431 - - 55，059

其中：应收账款 26 - (26) -

其他应收款88，405 - (33，346) 55，059

二、短期投资跌价准备合计 - - - -

其中：股票投资 - - - -

债券投资- - - -

三、存货跌价准备合计 - - - -

其中：库存商品 - - - -

原材料- - - -

四、长期投资减值准备合计 - - - -

资 - - - -

权投资 - - - -

五、固定资产减值准备合计 - - - -

物 - - - -

备 - - - -

六、无形资产减值准备 - - - -

其中：专利权 - - - -

权 - - - -

七、在建工程减值准备 - - - -

八、委托贷款减值准备 - - - -

4

资产减值准备明细表（续）

二○○一年一月一日至九月三十日及二○○○年度

编制单位：山东基建股份有限公司 货币单位：人民币元

二○○○年一月一日至十二月三十一日

项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额

一、坏账准备合计 145，051 - - 88，431

其中：应收账款 - 26 - 26

其他应收款145，051 - (56，646) 88，405

二、短期投资跌价准备合计 - - - -

其中：股票投资 - - - -

债券投资- - - -

三、存货跌价准备合计 - - - -

其中：库存商品 - - - -

原材料- - - -

四、长期投资减值准备合计 - - - -

资 - - - -

权投资 - - - -

五、固定资产减值准备合计 - - - -

物 - - - -

备 - - - -

六、无形资产减值准备 - - - -

其中：专利权 - - - -

权 - - - -

七、在建工程减值准备 - - - -

八、委托贷款减值准备 - - - -后附之附注为此会计报表的一部分

企业负责人： 主管会计工作负责人：

总会计师： 会计机构负责人：

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