威孚高科2005年半年度财务报告

财务报告

（本公司半年度财务会计报告未经审计）

2005年 8月 18日

一、会计报表

资 产 负 债 表

2005-6-30

编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元

合并报表 母公司报表

资 产 附注 2005-6-30 2004-12-31 2005-6-30 2004-12-31

流动资产：

货币资金 5.1 838，064，391.02 814，962，308.15 372，229，611.75 376，936，967.24

短期投资 - - - -

应收票据 5.2 195，862，862.40 111，441，158.65 125，147，262.00 67，586，082.00

应收股利 5.3 91，173，104.74 91，173，104.74 91，173，104.74 91，173，104.74

应收利息 - - - -

应收账款 5.4 636，601，223.11 527，588，711.99 304，733，749.22 288，632，429.84

其他应收款 5.5 90，113，864.93 61，810，971.36 117，927，075.43 60，854，613.25

预付账款 19，922，785.98 32，451，438.85 9，552，733.01 8，414，584.19

应收补贴款 - - - -

存货 5.6 773，951，638.19 670，671，456.13 329，169，341.67 323，004，429.55

待摊费用 788，223.42 40，739.75 682，473.42 -

一年内到期的长期债权投资 - - - -

其他流动资产 - - - -

流动资产合计 2，646，478，093.79 2，310，139，889.62 1，350，615，351.24 1，216，602，210.81

长期投资：

长期股权投资 5.7 969，978，401.47 889，623，489.42 1，602，130，682.24 1，510，359，162.49

长期债权投资 5.8 3，000，000.00 3，000，000.00 3，000，000.00 3，000，000.00

长期投资合计 972，978，401.47 892，623，489.42 1，605，130，682.24 1，513，359，162.49

固定资产：

固定资产原价 5.9 1，097，726，582.35 1，054，276，223.36 663，019，115.46 635，216，523.07

减：累计折旧 5.9 300，194，545.15 269，101，134.42 179，194，279.19 159，959，160.99

固定资产净值 797，532，037.20 785，175，088.94 483，824，836.27 475，257，362.08

减：固定资产减值准备 5.9 7，076，921.14 7，634，439.60 2，197，426.35 2，687，071.56

固定资产净额 790，455，116.06 777，540，649.34 481，627，409.92 472，570，290.52

工程物资 - - - -

在建工程 5.10 124，201，985.83 105，652，288.59 70，761，421.07 71，510，394.20

固定资产清理 - 12，993.32 - -

固定资产合计 914，657，101.89 883，205，931.25 552，388，830.99 544，080，684.72

无形资产及其他资产：

无形资产 5.11 102，716，639.50 106，256，199.80 3，377，996.09 3，420，868.79

长期待摊费用 - - -

其他长期资产 - - -

无形资产及其他资产合计 102，716，639.50 106，256，199.80 3，377，996.09 3，420，868.79

递延税项：

递延税款借项 - - - -

资 产 总 计 4，636，830，236.65 4，192，225，510.09 3，511，512，860.56 3，277，462，926.81

合并报表 母公司报表

负债及股东权益 附注 2005-6-30 2004-12-31 2005-6-30 2004-12-31

流动负债：

短期借款 5.12 1，034，724，976.50 552，829，500.00 424，866，700.00 414，829，500.00

应付票据 5.13 134，550，000.00 72，107，100.00 134，550，000.00 69，317，100.00

应付账款 5.14 495，651，373.12 839，265，709.43 222，318，478.83 254，885，409.71

预收账款 1，766，475.08 3，427，591.49 1，531，054.08 1，493，545.20

应付工资 - - - -

应付福利费 5，987，147.80 4，400，172.56 - -

应付股利 5.15 416，000.00 416，000.00 416，000.00 416，000.00

应交税金 5.16 -15，127，938.76 -28，990，846.81 5，409，952.25 -4，633，526.09

其他应交款 2，770，286.21 2，180，474.63 1，235，492.20 1，098，554.14

其他应付款 5.17 109，305，223.85 97，154，102.97 84，719，988.72 61，539，060.76

预提费用 38，169，630.07 4，974，492.08 4，115，589.61 -

预计负债 - - - -

一年内到期的长期负债 5，000，000.00 35，000，000.00 5，000，000.00 35，000，000.00

其他流动负债 - - - -

流动负债合计 1，813，213，173.87 1，582，764，296.35 884，163，255.69 833，945，643.72

长期负债：

长期借款 5.18 268，000，000.00 225，000，000.00 265，000，000.00 225，000，000.00

应付债券 - - - -

长期应付款 5.19 15，590，000.00 15，590，000.00 - -

专项应付款 5.20 18，330，285.12 24，317，034.46 8，592，035.56 17，207，034.46

其他长期负债 - - - -

长期负债合计 301，920，285.12 264，907，034.46 273，592，035.56 242，207，034.46

递延税款贷项 - - - -

负 债 合 计 2，115，133，458.99 1，847，671，330.81 1，157，755，291.25 1，076，152，678.18

少数股东权益 167，939，208.35 143，243，930.65 - -

股东权益：

股本 5.21 436，366，150.00 436，366，150.00 436，366，150.00 436，366，150.00

资本公积 5.22 922，231，186.44 922，231，186.44 922，231，186.44 922，231，186.44

盈余公积 5.23 222，716，548.18 222，716，548.18 213，349，453.75 213，349，453.75

其中:法定公益金 73，694，592.28 73，694，592.28 70，572，227.47 70，572，227.47

未分配利润 5.24 772，443，684.69 619，996，364.01 781，810，779.12 629，363，458.44拟分配股利

股东权益合计 2，353，757，569.31 2，201，310，248.63 2，353，757，569.31 2，201，310，248.63

负债及股东权益合计 4，636，830，236.65 4，192，225，510.09 3，511，512，860.56 3，277，462，926.81利润及利润分配表

编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元

合并报表 母公司报表 项 目 附注

2005年 1-6月 2004年 1-6月 2005年 1-6月 2004年 1-6月

一、主营业务收入 5.25 1，755，806，383.72 945，713，029.27 804，847，566.00 781，572，337.37

减：主营业务成本 1，385，618，086.14 699，573，185.89 647，311，013.89 623，384，414.09

主营业务税金及附加 5.26 4，517，696.84 5，171，764.66 2，653，648.57 3，357，538.32

二、主营业务利润 365，670，600.74 240，968，078.72 154，882，903.54 154，830，384.96

加：其他业务利润 8，902，842.01 -3，850，462.38 8，633，035.22 -4，508，980.67

减：营业费用 60，426，077.07 31，647，609.97 35，815，988.55 25，379，734.40

管理费用 109，837，693.92 85，564，584.33 42，064，858.58 33，068，333.46

财务费用 5.27 31，706，725.20 12，114，109.73 11，520，021.62 11，632，851.30

三、营业利润 172，602，946.56 107，791，312.31 74，115，070.01 80，240，485.13

加：投资收益 5.28 24，120，612.04 43，551，306.42 92，327，219.75 63，704，270.78

补贴收入 - - - -

营业外收入 349，855.92 475，873.15 254，840.16 381，380.06

减：营业外支出 5.29 5，550，126.15 4，655，155.72 2，973，872.51 4，843，791.57

四、利润总额 191，523，288.37 147，163，336.16 163，723，257.41 139，482，344.40

减：所得税 14，380，690.00 12，795，889.98 11，275，936.73 9，315，889.98

减：少数股东损益 24，695，277.69 4，200，991.76 - -

五、净利润 152，447，320.68 130，166，454.42 152，447，320.68 130，166，454.42

加：年初未分配利润 619，996，364.01 424，732，232.29 629，363，458.44 429，555，095.83

其他转入 - - - -

六、可供分配的利润 772，443，684.69 554，898，686.71 781，810，779.12 559，721，550.25

减：提取法定公积金 - -

提取法定公益金 - -

提取职工福利及奖励金 - - -

提取储备基金 -

提取企业发展基金 -

利润归还投资 - - -

七、可供股东分配的利润 772，443，684.69 554，898，686.71 781，810，779.12 559，721，550.25

减：应付优先股股利 - - -

提取任意盈余公积金 -

应付普通股股利 - - - -

转作资本的普通股股利 - - - -

八、未分配利润 772，443，684.69 554，898，686.71 781，810，779.12 559，721，550.25

补充资料：

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加利润总额

4、会计估计变更增加利润总额

5、债务重组损失

6、其他

利 润 表 附 表

2005年 1-6月

编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司

净资产收益率 每股收益报告期利润

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 15.54% 16.06% 0.84 0.84

营业利润 7.33% 7.58% 0.40 0.40

净利润 6.48% 6.69% 0.35 0.35

扣除非经常性损益后的净利润 6.14% 6.35% 0.33 0.33非经常性损益明细

金额单位：人民币元

项 目 金 额

非经常性损失：

营业外支出 408，638.37

固定资产减值准备 -557，518.46

处理固定资产损失 240，296.78

损赠支出 -

其他支出 725，860.05

存货跌价准备 -

小计 408，638.37

非经常性收益：

营业外收入 349，855.92

固定资产清理收益 297，805.92

其他收入 52，050.00

财政技改拔款冲减费用金额 9，346，749.34

坏账准备转回数 -

存货跌价准备转回数 -

小计 9，696，605.26

非经常性损益净额(收益-损失) 9，287，966.89

减：非经常性损益的所得税影响额 1，393，195.04

减：非经常性损益对少数股东的影响额 62，761.88

非经常性损益对本公司的影响净额 7，832，009.97

现 金 流 量 表

编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2005年 1-6月 金额单位：人民币元

项 目 附注 合并报表 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1，842，113，319.82 894，075，691.29收到的税费返还 - -

收到的其他与经营活动有关的现金 5.30 13，918，187.94 4，124，751.95

现金流入小计 1，856，031，507.76 898，200，443.24

购买商品、接受劳务支付的现金 1，949，955，573.28 740，541，054.13支付给职工以及为职工支付的现金 97，241，227.75 57，084，375.21

支付的各项税费 62，398，616.97 36，899，550.70

支付的其他与经营活动有关的现金 5.31 98，545，544.64 51，863，580.98

现金流出小计 2，208，140，962.64 886，388，561.02

经营活动产生的现金流量净额 -352，109，454.88 11，811，882.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 - -

出售子公司所收到的现金 - -

取得投资收益所收到的现金 705，700.00 555，700.00

处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 4，805，622.85 4，619，757.85收到的其他与投资活动有关的现金 - -

现金流入小计 5，511，322.85 5，175，457.85

购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 58，837，626.94 34，949，667.18投资所支付的现金 56，940，000.00 -

购买子公司所支付的现金 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

现金流出小计 115，777，626.94 34，949，667.18

投资活动产生的现金流量净额 -110，266，304.09 -29，774，209.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 - -

借款所收到的现金 1，220，389，421.87 394，866，700.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

现金流入小计 1，220，389，421.87 394，866，700.00

偿还债务所支付的现金 719，107，425.37 374，829，500.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15，804，154.66 6，782，228.38子公司支付少数股东股利 - -

支付的其它与筹资活动有关的现金 - -

现金流出小计 734，911，580.03 381，611，728.38

筹资活动产生的现金流量净额 485，477，841.84 13，254，971.62

四、汇率变动对现金的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 23，102，082.87 -4，707，355.49现金流量表补充资料

项 目 合并报表 母公司

1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 152，447，320.68 152，447，320.68

加：少数股东损益 24，695，277.69 -

计提的资产减值准备 1，707，693.34 695，429.92

固定资产折旧 35，149，003.43 22，729，743.14

无形资产摊销 3，294，560.30 42，872.70

长期待摊费用摊销 - -

待摊费用减少(减增加) -741，733.67 -682，473.42

预提费用增加(减减少) 32，743，090.82 4，115，589.61

处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减收益） 442，946.93 202，790.16固定资产报废损失 140.01 -

财务费用 15，704，199.66 6，782，228.38

投资损失（减收益） -24，120，612.04 -92，327，219.75

递延税款贷项（减借项） - -

存货的减少（减增加） -116，798，788.33 -6，164，912.12

经营性应收项目的减少（减增加） -252，409，885.43 -131，882，527.81

经营性应付项目的增加（减减少） -223，694，037.22 55，853，040.73

其他 -528，631.05 -

经营活动产生的现金流量净额 -352，109，454.88 11，811，882.22

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 838，064，391.02 372，229，611.75

减：现金的期初余额 814，962，308.15 376，936，967.24

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 23，102，082.87 -4，707，355.49资产减值准备明细表

编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2005 年 1-6月 金额单位：

人民币元本年转回数

项 目 年初余额本年增加

数 因资产价值回升转回数其他原因转出数小计年末余额

一、坏账准备合计 61，381，897.73 2，283，831.14 - 18，619.34 18，619.34 63，647，109.53

其中：应收账款 59，709，203.98 2，283，831.14 - - - 61，993，035.12

其他应收款 1，672，693.75 - - 18，619.34 18，619.34 1，654，074.41

二、短期投资跌价准备合计 - - - - - -

其中：股票投资 - - - - - -

债券投资 - - - - - -

三、存货跌价准备合计 16，098，252.82 - - - - 16，098，252.82

其中：库存商品 14，272，083.46 - - - - 14，272，083.46

在产品 581，191.00 - - - - 581，191.00

原材料 1，244，978.36 - - - - 1，244，978.36

四、长期投资减值准备合计 33，166，436.95 - - - - 33，166，436.95

其中：长期股权投资 33，166，436.95 - - - - 33，166，436.95

长期债权投资 - - - - - -

五、固定资产减值准备合计 7，634，439.60 - - 557，518.46 557，518.46 7，076，921.14

其中：房屋、建筑物 - - - - - -机器设备 7，634，439.60 - - 557，518.46 557，518.46 7，076，921.14

六、无形资产减值准备合计 - - - - - -

其中：专利权 - - - - - -

商标权 - - - - - -

七、在建工程减值准备 - - - - - -

八、委托贷款减值准备 - - - - - -

合计 118，281，027.10 2，283，831.14 - 576，137.80 76，137.80 119，988，720.44合并股东权益增减变动表

编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 行次 2005年 1-6月 2004年度

一、股本：

年初余额 1 436，366，150.00 436，366，150.00

本年增加数 2

其中：资本公积转入 3

盈余公积转入 4

利润分配转入 5

新增股本 6

本年减少数 10年末余额 15 436，366，150.00 436，366，150.00

二、资本公积：

年初余额 16 922，231，186.44 911，495，850.36

本年增加数 17 10，735，336.08

其中：股本溢价 18

接受捐赠非现金资产准备 19

接受现金捐赠 20

股权投资准备 21 10，735，336.08

拨款转入 22

外币资本折算差额 23

其他资本公积 30

本年减少数 40

其中：转增股本 41年末余额 45 922，231，186.44 922，231，186.44

三、法定和任意盈余公积：

年初余额 46 149，021，955.90 122，485，602.45

本年增加数 47 - 26，536，353.45

其中：从净利润中提取数 48 - 26，536，353.45

其中：法定盈余公积 49 - 26，536，353.45

任意盈余公积 50

法定公益金转入数 53

本年减少数 54

其中：弥补亏损 55

转增股本 56

分派现金股利 57

分派股票股利 58年末余额 62 149，021，955.90 149，021，955.90

其中：法定盈余公积 63 147，237，361.42 147，237，361.42

四、法定公益金：

年初余额 66 73，694，592.28 60，426，415.56

本年增加数 67 - 13，268，176.72

其中：从净利润中提取数 68 - 13，268，176.72

本年减少数 70

其中：集体福利支出 71年末余额 75 73，694，592.28 73，694，592.28

五、未分配利润：

年初未分配利润 76 619，996，364.01 424，732，232.29

本年净利润（净亏损以“—”号填列） 77 152，447，320.68 235，068，661.89

本年利润分配 78 - 39，804，530.17年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 80 772，443，684.69 619，996，364.01

二、会计报表附注

附注1. 公司的基本情况

无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系经江苏省体改委苏体改生

(1992)130 号文批复同意组建的定向募集股份有限公司，1992年10月在无锡市工商行

政管理局登记注册。本公司原股本总额为 11，543.55万元人民币， 其中国有法人股本

9，243.55万元，社会法人股本800万元，内部职工股本1，500万元。

1994年和1995年间本公司进行重组， 重组后成为无锡威孚集团有限公司（以下简称“威孚集团”）的控股子公司。

1995年 8月经江苏省体改委及深圳市证券管理办公室批准，本公司发行特种普通股(B

股)6800万股，每股面值１元人民币，即6800万元人民币，发行后股本总额为18，343.55万元人民币。

1998年6月经中国证监会批准，本公司在深圳证券交易所采用上网定价发行方式，发行

人民币普通股(A股)12，000万股，发行后股本总额为30，343.55万元人民币。

1999年中期经董事会、股东大会讨论通过，本公司按每 10股送3股的方案实施送股，送股后股本总额为39，446.615万元，其中：国有法人股 12，016.615万元、社会法人股

1，040万元、外资股（B股）8，840万元、人民币普通股(A股)15，600万元、内部职工股

1，950万元。

2000年经中国证监会批准，本公司按1998年6月A股发行后的总股本30，343.55万股

为基础每 10股配 3股，配股价 10元/股，实际配股 4，190万股，配股后股本总额为

43，636.615万元，其中：国有法人股 12，156.615万元、社会法人股 1，040万元、外资股

（B股）8，840万元、人民币普通股(A股)21，600万元。

本公司在无锡市高新技术开发区登记注册，注册登记号为25045696-7。本公司属于机械行业，主要从事柴油内燃机的喷油泵和喷油泵所用的喷油器及其配件的制造及销售。

附注2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

本会计报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计估计均系根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定及本公司实际情况而制定。

1. 会计年度

采用公历制，即自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。

2. 记账本位币会计核算以人民币为记账本位币。

3. 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4. 现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5. 外币核算外币账户按中国人民银行公布的人民币基准汇价折合为人民币记账，并于期末将外币账户的外币余额按公布的人民币基准汇价折合为人民币，调整后各外币账户人民币余额与原账面数的差额，按照不同对象列入当期损益或进行资本化。

6. 短期投资核算方法

短期投资标准 是指购入的能够随时变现并且持有时间不准备超

过一年的投资。

短期投资计价和收益确认 在取得时按实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为投资成本；持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值；处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

短期投资跌价准备 期末短期投资按成本与市价孰低计价。短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取，已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复时，在原先已确认的投资损失金额内转回。

7. 坏账核算方法

坏账确认标准 对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项，以及因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。

坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。

坏账准备 应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析

法计提坏账准备。根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，有充分证据表明确实难以收回的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。

各账龄段坏账准备的计提比例如下：

账龄 计提比例

1年以内 5%

1至 2年 10%

2至 3年 30%

3至 4年 50%

4至 5年 80%

5年以上 100%

8. 存货核算方法

存货分类 主要分为库存材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

存货计价 库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据领用或发出的原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转销售成本。

低值易耗品的摊销 低值易耗品在取得时按实际成本计价，领用

时采用一次摊销法核算，数额较大时，在一年内分期摊销。

存货盘存制度 采用永续盘存制。

存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，根据存货可变现净值低于成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。

9. 长期投资核算方法

长期股权投资计价 在取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定：(1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相关费用作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。(2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。(3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。

长期股权投资收益的确认 长期股权投资收益分别按 以下方法

确定：对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算投资收益；对被投资单位具有控制、共同控制或有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算投资收益。

通常情况下，本公司长期股权投资占被投资公司有表决权资本总额 20%以下，或虽持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核算；持有被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响，按权益法核算。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。

长期股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入资本公积。

长期债权投资的计价 取得时按初始投资成本计价。初始投资成本按以下方法确定：(1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。(2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本。 (3)非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。

长期债券投资的溢价及折价处理 长期债券投资的初始投资成

本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。

长期股权投资减值准备 期末对长期股权投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收

回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于账面价值的差额，提取长期投资减值准备，计入当期损益。

10. 固定资产计价及折旧方法

固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备，单位价值在 2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。

固定资产计价 固定资产在取得时按取得时的实际成本入账。

固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除残值（原值的 3%）后，按预计使用年限采用直线法分类计提。固定资产分类、各类固定资产预计使用年限及年折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限 年折旧率

房屋及建筑物 20～35 2.77%-4.85%

专 用 设 备 10.5 9.24%

运 输 设 备 10 9.7%

通 用 设 备 10～16 6.06%-9.7%

其 他 设 备 10 9.7%

固定资产减值准备 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计价。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备，并计入当期损益。

11. 在建工程核算方法

在建工程结转固定资产时点的确定 在建工程已达到预定可使用状态，并办理竣工决算的，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产，并按本公司折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。

在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提在建工程减值准备，计入当期损益。一般存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的

在建工程；（2）在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）证明在建工程已经发生减值的其他情形。

12. 无形资产计价及其摊销方法

无形资产计价 在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确

定：(1)对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；(2)对投资者

投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本；(3)接受债务人以非

现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；(4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；涉及补价的，则按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；(5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。

无形资产摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；(3)合同规定了受益年限法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；(4)如果合同没有规定受益年限法

律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。本公司各类无形资产的摊销年限如下：

(1)母公司土地使用权按50年平均摊销；

(2)南京威孚金宁有限公司（控股子公司，以下简称“威孚金宁”）的商标许

可使用权按30年平均摊销；除高新土地使用权按 50年摊销外，其他土地使用权按 30年摊销；

(3)无锡威孚环保催化剂有限公司（合营公司，以下简称“威孚环保”）的专有技术按10年摊销；

(4)无锡威孚汽车柴油系统有限公司（控股子公司，以下简称“威孚柴油系统”）的特许权按10年摊销。

无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未

来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，在期末计提无形资产减值准备。

期末对无形资产的账面价值进行检查，当存在以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）该无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，且已无使用价值和转让价

值；（2）该无形资产已超过法律保护期限，且已不能为企业带来

经济利益；（3）其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

13. 长期待摊费用

开办费即在筹建期间发生的费用首先在长期待摊费用中归集，自开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰低的期限内平均摊销。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

14. 收入确认原则

销售商品 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入；劳务开始和完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。

让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能

够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

15. 所得税会计处理方法所得税采用应付税款法进行核算。

16. 合并会计报表编制方法

合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位有表决

权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽占该单位有表决权资本总额不足 50%，但具有实质控制权的，该子公司列入合并范围。如该子公司的总资产、销售收入和净利润较小，符合财会二字(96)2号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，则不予合并。

合并会计报表编制方法 根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为依据，将合并会计报表各方之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润全部抵销，并计算少数股东损益和少数股东权益。对合营企业按比例法合并。

附注3. 税项

1. 流转税

增值税:商品销售交纳增值税，其销项税税率为 17%。

营业税:租赁收入等按收入额的 5%计征营业税。

2. 流转税附加

本公司及子公司按应缴增值税、营业税总额的 7%计征城市维护建

设税，4%计征教育费附加；

威孚环保按应缴增值税、营业税总额的 1%计征教育费附加。

3. 所得税

本公司及子公司威孚金宁、威孚力达、威孚柴油系统均系注册于高新技术开发区的高新技术企业，根据国家有关所得税税收政策的规定，享受 15%的所得税优惠政策；威孚柴油系统从获利年度起

享受二免的税收优惠政策；

威孚环保为中外合资经营企业，享受二免三减半的税收优惠政策，本年免征企业所得税；

其他控股子公司的所得税税率均为 33%。

附注4. 控股子公司及合营企业

1. 控股子公司控股子公司：是指本公司对被投资单位投资额占其注册资本总额50%以上（不

含50%），或虽占注册资本总额不足50%但具有实质控制权的被投资单位。

截止2005年6月30日，本公司控股子公司情况如下：

被投资单位 注册地注册资本

(万元)持有股权

(%)经营范围

威孚金宁 南京市区 25，600.0 80.00 内燃机配附件

无锡威孚马山油泵油嘴有限公司 无锡马山 1，223.70 72.78 内燃机配附件

无锡威孚吉大新材料应用开发公司 无锡开发区 500.00 70.00 金属纳米粉

无锡威孚长安油泵油嘴有限公司 无锡长安 2，149.00 85.00 内燃机配附件

江苏省威孚纳米科技有限公司 无锡惠山区 3，000.00 8 .00 纳米材料

无锡威孚力达催化净化器有限责任公司 无锡新区 26，000.00 94.81 消声器、净化器威孚柴油系统 无锡新区 20，000.00 7 .00 内燃机配附件

江苏省威孚纳米科技有限公司，以下简称“威孚纳米”；无锡威孚力达催化净化器有限责任公司，以下简称“威孚力达”。

2. 会计报表合并范围的变化

被投资单位 上年合并范围 本年合并范围 变动原因

威孚金宁 是 是 无变化

威孚马山 非 非 无变化

威孚吉大 非 非 无变化

威孚长安 非 非 无变化

威孚纳米 是 是 无变化

威孚力达 是 是 无变化

威孚柴油系统 是 是 无变化

无锡威孚马山油泵油嘴有限公司(以下简称“威孚马山”)、无锡威孚吉大新材料应用开发公司（以下简称“威孚吉大”）、无锡威孚长安油泵油嘴有限公司（以下简称“威孚长安”）三家子公司因其总资产、营业收入和净利润合计数较小，符合财会二字(96)2号函《关于合并报表范围请示的复函》的规定，故未予合并。

3. 合营企业

合营企业是指按合同规定经营活动由投资双方或若干方共同 控 制 的 企业。

截止2005年6月30日，本公司合营企业情况如下：

被投资单位 注册地 注册资本(万元)

持有股权(%)经营范围

威孚环保 无锡新区 5，000.00 49.00 催化剂

威孚环保：是本公司之子公司威孚力达于2004年5月与华微纳米技术（上海）

有限公司、英属维京群岛盈动控股有限公司共同组建的中外合资经营企业，根据该公司章程，威孚力达与华微纳米技术（上海）有限公司、英属维京群岛盈动控股有限公司共同控制该公司，本公司将其纳入合并会计报表范围，按比例法合并。

附注5 . 合并会计报表主要项目注释

1. 货币资金

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

现金 346 160

银行活期存款 680，713 617，346

银行定期存款 106，045 104，915

其他货币资金 50，960 92，541

838，064 814，962

2 . 应收票据

应收票据年末数195，862，862元均为银行承兑汇票，到期日均在2005年12

月31日之前。

3. 应收股利

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

博世汽车柴油系统股份有限公司 90，773 90，773

无锡威孚精密机械制造有限责任公司 400 400

91，173 91，173

[注 1] 博世汽车柴油系统股份有限公司以下简称“博世柴油系统”，无锡

威孚精密机械制造有限责任公司以下简称“威孚精机”。

4. 应收账款

2005-06-30

金额 比例(%) 坏账准备 准备比例 净额

千元 % 千元 % 千元

1年以内 627，623 89.84 18，929 3.02 608，694

1至2年 25，918 3.71 2，529 9.76 23，389

2至3年 4，459 0.64 1，353 30.34 3，106

3至4年 2，490 0.36 1，213 48.72 1，277

4至5年 729 0.10 594 81.53 135

5年以上 5，428 0.78 5，428 100.00 -

个别认定 31，947 4.57 31，947 100.00 -

698，5949 100.00 61，993 8.87 636， 01

204-12-31

金额 比例(%) 坏账准备 准备比例 净额

千元 % 千元 % 千元

1年以内 539，766 91.91 19，413 3.60 520，353

1至2年 5，720 0.97 572 10.00 5，148

2至3年 2，141 0.36 642 30.00 1，499

3至4年 819 0.14 410 50.00 409

4至5年 902 0.15 722 80.00 180

5年以上 5，284 0.90 5，284 100.00 -

个别认定 32，666 5.57 32，666 100.00 -

587，298 100.00 59，709 10.17 527，589

[注1] 期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

[注 2] 期末应收账款均已按本公司坏账准备估计政策计提了坏账准备。

威孚柴油系统期末应收账款215，990，179元，账龄在3个月内，未计提坏账准备。

个别认定法全额计提坏账准备的应收账款主要是根据客户实际财务状

况和现金流量等相关信息，考虑以往客户付款情况，认为应收款收回的可能性不大，按谨慎性原则全额计提。

[注3] 应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计330，580，587元，占应收账

款总额47.32%。

[注 4] 期末应收账款中无关联单位欠款。

5. 其他应收款

2005-06-30

金额 比例(%) 坏账准备 准备比例 净额

千元 % 千元 % 千元

1年以内 60，168 65.57 47 0.08 60，121

1至2年 284 0.31 50 17.35 234

2至3年 26，679 29.07 1 0.00 26，678

3至4年 4，400 4.79 1，320 30.00 3，080

4至5年 4 0.00 3 80.00 1

5年以上 23 0.03 23 100.00 -

个别认定 210 0.23 210 100.00 -

91，768 100.00 1，654 1.80 90，114

2004-12-31

金额 比例(%) 坏账准备 准备比例 净额

千元 % 千元 % 千元

1年以内 32，538 51.25 82 0.25 32，456

1至2年 26，255 41.36 19 0.07 26，236

2至3年 4，454 7.02 1，336 30.00 3，118

3至4年

4至5年 4 0.01 3 75.00 1

5年以上 23 0.03 23 100.00 -

个别认定 210 0.33 210 100.00 -

63，484 100.00 1，673 2.64 61，811

[注 1] 期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

[注2] 其他应收款中未合并报表子公司及关联公司的欠款、员工备

用金未提取坏账准备，除此均按坏账准备提取比例计提了坏账准备。

[注 3] 其他应收款2005年6月末比2004年末增加28，284，277元，增加

44.55%，主要是威孚长安和威孚马山等的欠款增加21，770，872元。

[注 4] 关联单位欠款余额参见附注7第9项。

[注 5] 帐龄2至3年中新区管委会欠土地使用权款26，661，861元。

[注6] 其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计78，778，700元，占其他应

收款总额85.85%，主要欠款单位如下:性质或内容 2005-06-30人民币元

威孚长安 货款 29，182，012

土地使用权款 26，661，861

威孚马山 货款 14，909，24

南京大学等四所大学[注7] 代垫投资款等 4，400，000

威孚精机 货款 3，625，578

[注 7] 南京大学、东南大学、南京理工大学、南京工业大学四所大学欠款

2，400，000元，是本公司与上述四所大学发起设立威孚纳米时，代上

述每所大学各垫资600，000元的投资款。根据合作协议书，本公司代垫的投资款，由各大学用威孚纳米成立后的分红款逐年归还。江苏省技术科技中心欠款2，000，000元，是本公司代垫款项。

6. 存货

2005-06-30 2004-12-31

金额 跌价准备 金额 跌价准备

千元 千元 千元 千元

库存材料 131，238 1，245 132，273 1，245

在产品 149，735 581 112，729 581

产成品 509，077 14，272 441，768 14，272

790， 50 16，098 686，770 16，098

[注 1] 存货可变现净值按正常经营过程中的预计销售价格扣除估计完工成本

和销售所必需的预计税金、费用后的净额确定。

7. 长期股权投资⑴. 未合并报表子公司及联营企业（按权益法核算的长期股权投资）被投资单位名称投资比例初始投资成本期初数本期投资增减额本期权益增减额分得红利累计权益增减额期末数

千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元

威孚马山 72.78% 8，202 10，925 - 102 - 2，82511，027

威孚吉大 70.00% 3，500 2，038 - -179 - -1，6411，859

威孚长安 85.00% 20，147 33，716 - 2，999 - 16，56836，715

博世柴油系统 31.50% 543，107 561，796 - - - 18，689561，796

中联汽车电子有限公司 20.03% 120，124 225，819 - 22，000 - 127，695247，819

威孚精机 28.99% 2，000 3，125 - 705 - 1，8303，830

无锡隆盛科技有限公司 20.00% 200 200 - - - - 200

威孚国贸 45.00% 2，250 2，667 - 83 - 500 2，750

699，530 840，286 - 25，710 - 166，46685，996

⑵.长期股权投资差额

期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数

千元 千元 千元 千元 千元

威孚力达[注1] 8，374 - 1，047 3，140 7，327

博世柴油系统―母公司[注2] 11，443 - 1，248 2，289 10，195

19，817 - 2，295 5，429 17，522

⑶.其他股权投资（按成本法核算的长期股权投资）

被投资单位名称 投资比例 期初数 本期增减 期末数

% 千元 千元 千元

国联证券有限责任公司 1.20 12，000 - 12，000

广西柳发有限公司 1.22 1，600 - 1，600

江苏宁沪高速公路股份有限公司 0.02 594 - 594

交通银行无锡分行 0.01 750 - 750

常柴集团财务公司 800 - 800

朝阳柴油机经营有限公司 9.09 200 - 200

和君创业投资有限公司 11.72 33，000 - 33，000

南京恒泰保险经纪有限公司 3.33 1，000 - 1，000

北京鑫融兴业投资咨询公司 11.11 100 - 100

江苏汇丰保险代理有限公司 10.00 500 - 500

扬动股份有限公司 2，356 - 2，356

长信利息收益基金 2，000 - 2，000河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等

[注 1]

4，787

- 4，787

无锡科达创新投资有限公司 1.875 3，000 - 3，000

北京环保动力股份有限公司[注 2] 15.32 - 56，940 56，940

62，687 56，940 119，627

[注 1] 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等10家被投资企业，是威孚金宁投资的单位，投资金额共计478.70万元，因被投资企业规模小而多未单独列示。

[注 2] 北京环保动力股份有限公司是威孚力达投资的单位。

⑷ . 长期投资减值准备

期初数 本期增加 本期减少 期末数

千元 千元 千元 千元

和君创业投资有限公司[注1] 30，000 - - 30，00河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等

[注2]

3，166 - - 3，166

33，166 - - 33，166

[注1] 根据和君创业投资有限公司提供的2004年度会计报表计提长期投资减值准备。本年度没有增提减值准备。

[注 2] 河南省固始威宁油泵油嘴有限公司等是威孚金宁的投资单位，河南省固始威宁油泵油嘴有限公司2001年度全额提取减值准备203万元；

因长期无法与浦发机械工业股份有限公司、南京机械工业外贸公司、长江经济发展公司等三家投资单位取得联系，2002年度对这三家公司的投资全额提取了减值准备。2005年度上述单位情况未发生变动，故减值准备未作调整。

8. 长期债权投资

投资项目 初始投资成本 期初数 期末数

千元 千元 千元

04光大债 3，000 3，000 3，000

9. 固定资产及累计折旧

期初数 本期增加 本期减少 期末数

千元 千元 千元 千元固定资产原值

房屋及建筑物 309，276 5，209 - 314， 85

通用设备 11，029 4，845 2，273 113，601

专用设备 489，451 32，374 5，63 516，192

运输设备 8，635 1，363 331 9，667

其他设备 135，885 9，00 1，103 143，782

1，054，276 52，791 9，340 1，097，727固定资产累计折旧

房屋及建筑物 56，219 4，225 - 60，444

通用设备 32，555 4，050 792 35，813

专用设备 137，631 19，790 2，958 154，63

运输设备 2，832 441 175 3，098

其他设备 39，864 6，859 346 46，377

269，101 35，365 4，271 300，195

固定资产减值准备 7，634 - 557 7，077

固定资产净额 777，541 790，455

[注1] 固定资产原值本年增加52，791，107元，主要由在建工程转入49，168，655元，其余为直接外购。

[注2] 固定资产原值本年减少主要是出售或报废。

[注3] 期末固定资产中无融资租入及用于抵押之固定资产。

[注4] 本年固定资产减值准备减少是因为上年度计提减值准备的固定资产已于本年度处置。

10. 在建工程

期初数 本期增加 转固金额 其他减少 期末数

千元 千元 千元 千元 千元

PW泵2000 26，602 2，711 12，520 - 16，793

汽车柴油系统 130 8，175 8，305 - -

零星工程 78，920 56，833 28，344 - 107，409

105，652 67，719 49，169 - 124，202

在建工程减值准备 - -

105，652 124，202

[注1] 在建工程的资金来源:汽车柴油系统及零星工程为自筹资金项目，其他项目资金来源为国债技改专项资金。

[注2] 本年无资本化的借款利息。

11. 无形资产

原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限

千元 千元 千元 千元 千元

土地使用权(无锡高新) 4，308 3，421 - 43 3，378 39年4月

土地使用权(威孚金宁) 28，752 22，283 - 479 21，804 22年9月

高新土地使用权(威孚金宁) 19，500 18，720 - 195 18，525 47年6月

商标许可使用权(威孚金宁) 26，356 21，027 - 438 20，589 23年5月

专有技术(威孚环保) 8，575 8，300 - 673 7，627 9年2月

特许权(威孚柴油系统) 34，216 32，505 - 1，711 30，794 9年

121，707 106，256 - 3，539 102，717

[注1] 高新土地使用权(威孚金宁)是威孚金宁根据2002年12月与南京高新技

术经济开发总公司签订的《国有土地使用权出让合同》，受让位于南京高新技术产业开发区200，000平方米的土地使用权，受让金总额

19，500，000元。

[注2] 专有技术是威孚环保从华微纳米技术（上海）有限公司购入的新一代汽车尾气净化产品生产技术。

[注3] 特许权：根据与德国博世公司签订的《许可和技术协助协议》，本公司根据德国博世公司的技术及在其技术协助下制造和销售某些德国博世

公司设计的VE泵和P泵，为此支付的初始款。

[注4] 本期增加无形资产取得方式均为外购。

12. 短期借款

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

担保借款（人民币） 285，000 198，000

信用借款（人民币） 749，725 354，830

1，034，725 552，830

[注 1] 短期借款中无已到期未偿还之借款。

[注 2] 短期借款较年初增加 481，895，477元，主要是威孚柴油系统增加

444，858，277元，威孚金宁增加30，000，000元 是由于业务扩大，资金需求增大而增加的借款。

13. 应付票据

[注] 应付票据2005年 6月末余额134，550，000元均为本公司开具的银行承兑汇票，到期日2005年7至12月。

14. 应付账款

[注 1] 无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

[注 2] 账龄超过3年的应付账款金额1，111，239元，对方尚未要求结算。

[注 3] 应付账款较年初下降 343，614，336元，主要是威孚柴油系统下降

329，735，563元。

15. 应付股利

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

法人股股东 416 416

16. 应交税金

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

增值税 -21，260 -31，382

城市维护建设税 351 116

所得税 5，363 1，640

房产税等 418 635

-15，128 -28，991

[注] 增值税、城市维护建设税及所得税报告期内执行的税收政策参见附注

3税项。

17. 其他应付款

[注 1] 欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项：

2005-06-30人民币千元

威孚集团 38

[注 2] 其他应付款大额内容列示：

性质或内容 2005-06-30人民币千元

德国博世公司 提成费 16，530

博世柴油系统 货款 28，370

企业员工－养老保险 应付保险费 8，871

企业员工－购房补贴 职工购房补贴 6，702

企业员工－内部保险 应付员工保险费 4，956

企业员工－应付奖金 考核兑现 4，000

南京汽轮电机集团有限公司(账龄超过3年) 借款 4，000

提成费：根据与德国博世公司签订的协议应付的提成费。

养老保险：应付未付的职工养老统筹金。

购房补贴：威孚金宁根据董事会决议计提的职工购房补贴。

内部保险：根据本公司补充养老保险和员工储蓄养老保险实施方案，从新员工进本公司次年起，员工个人按上年平均月薪 2%交纳，企业按 1%补充，至员工退休时一次性领取。

应付奖金：根据销售任务完成情况应兑现奖金。

南京汽轮电机集团有限公司：威孚金宁于 1997年 8月向该公司借入资

金8，000，000元，双方约定分期偿还，现已偿还4，000，000元。

18. 长期借款

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

担保借款（人民币） 268，000 225，000

[注] 长期借款期末余额为 273，000，000元，其中于 2005年到期归还

5，000，000元，已转入一年内到期的长期负债。

19. 长期应付款

项目 2005-06-30千元

南京高新技术开发总公司[注 1] 高新土地使用费 12，000

南京财政局高新分局[注 2] 财政扶持资金（2001年） 1，880

南京财政局高新分局[注 3] 财政扶持资金（2004年） 1，710

15，590

[注1] 对南京高新技术开发总公司的长期应付款是威孚金宁于2002年12月受

让南京高新技术产业开发区200，000平方米的土地使用权，受让金额

19，500，000元。根据协议约定，2004年及之前支付4，500，000元，2005

年支付3，000，000元，2006年至2007年应支付12，000，000元。

[注2] 财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技

术产业开发区而给予的扶持资金，期限从2001年 2月20日至2007年8

月18日，如在区内经营期少于十年的，需退还财政扶持资金。

[注3] 财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技

术产业开发区而给予的扶持资金，期限从2004年8月5日至2012年8月4日，如在区内经营期少于十五年的，需退还财政扶持资金。

20. 专项应付款

2004-12-31 本期增加 抵减费用 2005-06-30

千元 千元 千元 千元

国债贴息资金 16，957 - 8，615 8，342

财政技改拨款 7，360 3，360 732 9，988

24，317 3，360 9，347 18，330

[注] 本年国债贴息资金减少是用于支付相关长期借款利息。

21. 股本

2004-12-31 本期增减 2005-06-30

千元 千元 千元尚未流通股本

-发起人股本 121，566 - 121，566

-募集法人股 10，400 - 10，400

131，966 - 131，966已流通股本

-境内上市外资股（B股） 88，400 - 88，400

-境内上市普通股（A股） 216，000 - 216，000

304，400 - 304，400

436，366 - 436，366

22. 资本公积

2004-12-31 本期增减 2005-06-30

千元 千元 千元

股本溢价[注1] 908，919 - 908，919

其他资本公积[注2] 146 - 146

股权投资准备[注3] 13，166 - 13，166

922，231 - 922，231

[注 1] 股本溢价是本公司发行B股及A股时超过股本的溢价款；

[注 2] 其他资本公积是本公司接受非现金资产捐赠，该资产已作处置；

[注 3] 股权投资准备是本公司按投资比例确认子公司及按权益法核算的联营公司的资本公积。

23. 盈余公积

2004-12-31 本期计提 2005-06-30

千元 千元 千元

法定盈余公积 147，238 - 147，238

法定公益金 73，695 - 73，695

任意盈余公积 1，784 - 1，784

222，717 - 222，717

24. 未分配利润

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

年初未分配利润 619，996 424，732

加：本年净利润 152，448 235，069

可供分配的利润 772，444 659，801

减: 提取法定盈余公积 - 26，536

提取法定公益金 - 13，269

应付普通股股利 - -

年末未分配利润 772，444 619，996

[注] 2005年4月19日，本公司第四届董事会第二十次会议审议通过了2004年度利润预分配方案。按本年净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积金和法定公益金。提取公积金后的可供分配利润，以 2004年度末总股本

43636.615万股为基数，向全体股东每10股派发红股 3股、现金股利人

民币1元（含税），并已经 2005年6月9日召开的2004年度股东大会决议通过。

25. 主营业务收入

2005年上半年主营业务收入与 2004年度相比增加 810，093，354元，增长

85.66%。主要是增加合并报表子公司威孚柴油系统增加主营业务收入

762，608，651元；本公司属于汽车行业的配套企业，随着汽车行业销量增长，

本公司生产的油泵油嘴产品销售也有所增长，特别是威孚力达比同期增加

18，399，018元，增长45.85%。

主营业务收入中对前五名客户销售总收入 1，001，681，791元，占主营业务收

入总额的57.05%。

26. 主营业务税金及附加

2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

城市维护建设税 2，824 4，083

教育费附加 1，600 1，082

营业税 94 7

4，518 5，172

[注] 城市维护建设税及教育费附加报告期内执行的税收政策参见附注 3税项。

27. 财务费用

2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

借款利息费用 18，567 5，773

汇票贴现利息 3，759 3，430

销货现金折扣 2，792 4，903

手续费支出 206 47

汇兑损失 10，356 －

银行存款利息收入[注 1] -3，973 -2，012

购货现金折扣[注 2] - -27

31，707 12，114

[注 1] 银行存款利息收入含定期存款利息收入。

[注 2] 购货现金折扣是威孚力达原材料供应商因威孚力达提前支付货款而对购货款所作的现金折扣。

[注 3] 2005年上半年财务费用比 2004年同期增加 19，592，615元，增加

161.73%，增加的主要内容是新增子公司无锡威孚汽车柴油系统有限公司增加的银行借款所产生的利息。销货现金折扣减少的主要原因是本公司逐渐取消现金折扣政策。

28. 投资收益

2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

未合并报表子公司及联营企业收益[注 1] 25，710 43，998

其他长期股权投资收益 706 600

长期股权投资差额摊销[注 2] -2，295 -1，047

24，121 43，551

[注 1] 未合并报表子公司及联营企业收益

2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

威孚马山 102 90

威孚吉大 -179 -233

威孚长安 2，999 1，268

无锡欧亚柴油喷射有限公司 - 21，611

中联汽车电子有限公司 22，000 20，988

威孚精机 705 274

博世柴油系统 - -

威孚国贸 83 -

25，710 43，998

[注 2] 长期股权投资差额摊销明细

2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

威孚力达 -1，047 -1，047

博世柴油系统 -1，248 -

-2，295 -1，047

29. 营业外支出

2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

市场物价调节基金等 5，141 865

处理固定资产损失[注 1] 241 1，615

固定资产减值准备 -558 2，094

捐赠支出 - -

其他 726 81

5，550 4，655

[注] 2005年上半年处理固定资产损失是威孚力达出售和盘亏旧设备损失。

30. 收到的其他与经营活动有关的现金

2005年1-6月千元

收到财政技改拔款及扶持资金 3，760

银行存款利息收入 3，452

其他 6，706

13，918

31. 支付的其他与经营活动有关的现金

2005年1-6月千元

管理费用中付现金额 33，358

营业费用中付现金额 32，270

其他 32，918

98，546

附注6. 母公司会计报表主要项目附注

1. 应收账款

2005-06-30

金额 比例(%) 坏账准备 准备比例 净额

千元 % 千元 % 千元

1年以内 306，051 87.64 15，303 5.00 290，748

1至2年 14，861 4.25 1，486 10.00 13，375

2至3年 721 0.20 216 30.00 505

3至4年 161 0.05 80 50.00 81

4至5年 126 0.04 101 80.00 25

5年以上 1，153 0.33 1，153 100.00 -

个别认定 26，145 7.49 26，145 100.00 -

349，218 100.00 44，484 12.74 304，734

2004-12-31

金额 比例(%) 坏账准备 准备比例 净额

千元 % 千元 % 千元

1年以内 302，706 91.19 15，133 5.00 287，573

1至2年 833 0.25 83 10.00 750

2至3年 191 0.06 57 30.00 134

3至4年 128 0.04 64 50.00 64

4至5年 558 0.17 447 80.00 111

5年以上 652 0.20 652 100.00 -

个别认定 26，863 8.09 26，863 100.00 -

331，931 100.00 43，299 13.04 288，632

2. 其他应收款

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

1年以内 88，185 33，278

1至2年 - 24，497

2至3年 26，662 4，400

3至4年 4，400 -

119，247 62，175

减：坏账准备 1，320 1，320

117，927 60，855

[注] 本公司其他应收款2005年6月末余额主要是对子公司、关联方的应收货款或代垫款、员工借用的备用金、代威孚纳米其他股东代垫的投资款等。本公司对3至4年其他应收款提取30%坏账准备1，320，000元。

3. 长期股权投资

2005-06-30千元

合并报表子公司[注 1] 722，443

未合并报表子公司及联营企业[注 2] 837，266

长期股权投资差额[注 3] 17，522

其他长期股权投资[注 4] 54，900

长期投资减值准备[注 5] -30，000

1，602，131

[注 1] 合并报表子公司被投资单位名称投资比例期初数本期投资增减额本期权益增减额累计权益增减额期末数

千元 千元 千元 千元 千元

威孚金宁 80.00% 267，652 - 13，782 102，795281，434

威孚力达 94.81% 227，536 - 5，780 11，238 233，316

威孚纳米 80.00% 23，654 - -119 -465 23，535

威孚柴油系统 70.00% 135，244 - 48，914 44，158 184，158

654，086 - 68，357 157，726 722，443

[注 2] 未合并报表子公司及联营企业被投资单位名称投资比例初始投资成本期初数本期投资增减额本期权益增减额分得红利累计权益增减额期末数

千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元

威孚马山 72.78% 8，20210，925 - 102 - 2，825 11，027

威孚吉大 70.00% 3，5002，038 - -179 - -1，641 1，859

威孚长安 85.00% 20，14733，716 - 2，999 - 16，568 36，715

博世柴油系统 30.00% 517，245535，044 - - - 17，799 535，044中联汽车电子有限公司

20.00% 120，12425，819 - 22，000 - 127，695 247，819

威孚精机 28.99% 2，0003，125 - 705 - 1，830 3，830

威孚国贸 15.00% 750 889 - 83 - 222 972

671，968 811，556 - 25，710 - 165，298 837，266

[注 3] 长期股权投资差额

期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数

千元 千元 千元 千元 千元

威孚力达 8，374 - 1，047 3，140 7，327

博世柴油系统 11，443 - 1，248 2，289 10，195

19，817 - 2，295 5，429 17，522

[注 4] 其他长期股权投资（按成本法核算的长期股权投资）

被投资单位名称 投资比例 期初数 本期增减 期末数

% 千元 千元 千元

国联证券有限责任公司 1.20 12，000 - 12，000

广西柳发有限公司 1.22 1，600 - 1，600

江苏宁沪高速公路股份有限公司 0.02 594 - 594

交通银行无锡分行 0.01 750 - 750

常柴集团财务公司 800 - 800

朝阳柴油机经营有限公司 9.09 200 - 200

和君创业投资有限公司 11.72 33，000 - 33，000

南京恒泰保险经纪有限公司 3.33 1，000 - 1，000

北京鑫融兴业投资咨询公司 11.11 100 - 100

江苏汇丰保险代理有限公司 10.00 500 - 500

扬动股份有限公司 2，356 - 2，356

长信利息收益基金 2，000 - 2，000

54，900 - 54，900

[注 5] 长期投资减值准备

期初数 本期增加 本期减少 期末数

千元 千元 千元 千元

和君创业投资有限公司 30，000 - - 30，000

4. 长期债权投资

2005-06-30千元

04光大债 3，000

5. 投资收益

2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

合并报表子公司 68，356 20，371

未合并报表子公司及联营企业 25，710 43，780

其他长期股权投资收益 556 600

长期投资减值准备 - -

长期股权投资差额 -2，295 -1，047

92，327 63，704

附注7. 关联方关系及其交易(单位：人民币千元)

1. 存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人

威孚集团 无锡市 机械加工 母公司 国有独资 许良飞

威孚马山 无锡马山 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞

威孚吉大 无锡开发区 金属纳米粉 子公司 有限责任公司 许良飞

威孚长安 锡山长安 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞

威孚力达 无锡新区 消声器、净化器 子公司 有限责任公司 许良飞威孚纳米 无锡惠山区 纳米材料 子公司 有限责任公司 许良飞

威孚金宁 南京开发区 油泵油嘴 子公司 有限责任公司 许良飞

威孚柴油系统 无锡新区 内燃机配附件 子公司 有限责任公司 许良飞

2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

千元 千元 千元 千元

威孚集团 134，830 - - 134，830

威孚马山 12，237 - - 12，237

威孚吉大 5，000 - - 5，000

威孚长安 21，490 - - 21，490

威孚力达 260，000 - - 260，000

威孚纳米 30，000 - - 30，000

威孚金宁 256，000 - - 256，000

威孚柴油系统 200，000 - - 200，000

3. 存在控制关系关联方所持股本及其变化

期初数 期末数企业名称

金额 %本期增加金额本期减少

金额 金额 %

千元 千元 千元 千元

威孚集团 121，56627.86 - - 121，566 27.86

威孚马山 8，906 72.78 - - 8，906 72.78

威孚吉大 3，50070.00 - - 3，500 70.00

威孚长安 18，26785.00 - - 18，267 85.00

威孚力达 246，50094.81 - - 246，50094.81

威孚纳米 24，00080.00 - - 24，00080.00

威孚金宁 204，80080.00 - - 204，80080.00

威孚柴油系统 140，00070.00 - - 140，00070.00

4. 存在共同控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人

威孚环保 无锡新区 催化剂 威孚力达的合营公司 中外合资经营企业 许良飞

5. 存在共同控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

千元 千元 千元 千元

威孚环保 50，000 - - 50，000

6. 存在共同控制关系的关联方所持股本及其变化

期初数 期末数企业名称

金额 %本期增加金额本期减少

金额 金额 %

千元 千元 千元 千元

威孚环保 24，500 49.00 - - 24，500 49.00

7. 不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称 与本企业的关系

中联汽车电子有限公司 联营企业

博世柴油系统 联营企业

威孚精机 联营企业

威孚国贸 同一母公司

8. 本公司与关联方的交易事项

(1)采购货物

企业名称 2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

威孚集团 7，603 1，470

威孚马山 44，489 33，274

威孚长安 67，201 57，721

威孚精机 58，249 48，307

博世柴油系统 104，773 57，496

威孚国贸 169 -

(2)销售货物

企业名称 2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

威孚集团 106，014 101，220

威孚马山 7，141 7，114

威孚长安 4，904 5，706

威孚精机 11，134 12，815

博世柴油系统 2.347 50，018

（3）对外担保

企业名称 2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

威孚长安 50，000 20，000

（4）本公司与威孚集团的其他交易事项

与威孚集团有下列协议：

(a)、 商标使用协议本公司使用威孚集团商标销售产品，按销售额的 0.3%支付商标使用费，其金额每年不得少于 120万元。该协议自

1995年 5月 1日起生效，为期二十年；

(b)、 土地使用权租赁协议本公司为取得厂房占用土地的使用权向威孚集团支付年租

金 120万元，此价格执行期自 2005年 1月 1日起至 2014

年 12月 31日止，日后的价格另行商定。

本公司与威孚集团的重大交易如下：

2005年1-6月 2004年1-6月

千元 千元

土地及商标使用费 2，789 2，473

为本公司借款提供保证金额 495，000 -上述与关联方发生的关联交易价格均按正常商业价格进行结算。

9. 关联方应收、应付款项余额

2005-06-30 2004-12-31

千元 千元

其他应收款：

威孚马山 14，909 9，037

威孚长安 29，182 14，463

博世柴油系统 - 1，758

威孚精机 3，626 2，502

其他应付款：

威孚集团 38 7，371

博世柴油系统 28，370 -

附注8. 根据国际会计准则所作调整对净利润、净资产的影响

净利润 净资产

2005年1-6月 2004年1-6月 2005-06-30 2004-12-31

千元 千元 千元 千元

按中国会计制度计算金额 152，447 130，166 2，353，758 2，201，310

按国际会计准则调整事项：

按权益法确认的投资收益 - 44 12，302 12，302因联营公司以政府补助抵减土地

租赁成本而调整于联营公司之投资 - - -10，618 -10，618根据国际财务报告准则3转回

购买联营公司而产生的商誉摊销 1，248 - 2，572 1，324以换取联营公司股份而处置之

不动产、厂房和设备的损失 - - -5，966 -5，966将国产设备抵免的所得税确认为

递延收益并摊销 -5，508 - -11，332 -5，824

未予确认收入的政府补助 -7，680 - -18，771 -11，091

提列递延所得税 - - 5，851 5，851将成立合营企业而产生的负商誉

确认为当年度收益 - - - -

上述调整对少数股东权益的影响 - - -730 -730

按国际财务报告准则编制之金额 140，507 130，210 2，327，066 2，186，558

附注9. 或有事项

截至2005年6月30日止，本公司无重大或有负债和损失。

附注10. 承诺事项

截至2005年6月30日止，本公司及子公司有如下重大承诺事项：

本公司及子公司为建造厂房及购买设备(已签订合同)需支付人民币6，000万元。

附注11. 资产负债表日后非调整事项

除以下事项外，无其他重大资产负债表日后非调整事项：

1、 2004年度利润分配已于7月22日派发完毕。

2、 收到中联汽车电子有限公司分配的2004年度现金分红66，260，740元。

3、 2005年4月19日本公司第四届董事会第二十次会议决议：（1）对威孚长安追

加投资3，851万元，已于2005年7月11日付款对；（2）对威孚马山追加投资

3，276.24万元，已于2005年7月7日付款。

4、 截止2005年8月16日，应付票据中有8，250万元已兑付。

附注12. 其他重大事项非经常性损益

2005年1-6月千元

营业外支出 5，550

减：粮物调基金、防洪保安基金 5，141营业外支出小计 409

营业外收入 350

财政拨款冲减费用金额 9，347

坏账准备转回数 -

存货跌价准备转回金数 -

非经常性收益合计 9，697

非经常性损益(收益-损失) 9，288

减：非经常性损益的所得税影响额 1，393

减：非经常性损益对少数股东的影响额 63

非经常性损益净额 7，832