江泉实业重大会计差错更正公告

山东江泉实业股份有限公司重大会计差错更正公告


本公司及董事会成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。

根据中国证监会山东监管局于2004年07月22日对公司下达的《整改通知书》的要求,认为公司2002年度少计提利息864.67万元,2003年度少计提劳动保险金51.5万元、未计提职工福利费、工会经费、教育经费150.45万元,以及2002年公司存货盘亏486万元、固定资产盘亏212万元,公司未进行帐务处理,不符合有关规定。

为此公司进行了整改,在本报告期,公司对2002年度与2003年度会计数据进行了追溯调整,公司董事就会有关重大会计差错调整事项说明如下：

本年度本公司更正了以前年度因少计管理费用、利息费用和存货跌价准备等形成的会计差错共计21,125,954.93 元,并采用追溯调整法调减了年初未分配利润和上年对比报表相关项目。其中,调减2003年净利润10,285,563.43元,调减2003年利润分配1,542,834.51元,调减2003年初留存收益10,840,391.50元,其中盈余公积1,626,058.73元,未分配利润9,214,332.77元,以上追溯调整已经深圳鹏城会计师事务所审计确认。

(1)追溯调整事项及对各年度利润影响情况如下：

项    目          2003年度    2003年度以前
补计管理费用      -7,934,111.43   -2,193,668.00
补计存货跌价准备  -2,351,452.00               -
补计利息费用                  -   -8,646,723.50

  合    计   -10,285,563.43  -10,840,391.50


(2)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下：
   项     目          2003年度  2003年度以前
提取法定盈余公积 -1,028,556.34 -1,084,039.15
  提取法定公益金   -514,278.17   -542,019.58

合      计   -1,542,834.51 -1,626,058.73

(3)对年初未分配利润的影响

      项     目              2004年度       2003年度
年初未分配利润(追溯调整前) 311,390,467.59 293,184,024.69
追溯调整利润数             -21,125,954.93 -10,840,391.50
追溯调整利润分配数           3,168,893.24   1,626,058.73
年初未分配利润(追溯调整后) 293,433,405.90 283,969,691.92


公司独立董事意见：

公司根据会计准则和会计制度的有关规定,针对2003年度及2002年度出现的会计差错进行的更正是恰当的,对此,董事会已经作了专门决议。经调整后的会计报表公允地反映了报告期公司财务状况和经营成果。

公司监事会意见：

公司对2002年度及2003年度的会计差错的调整符合国家有关规定,真实地反映了公司财务状况和经营成果。经调整后的会计报表公允地反映了报告期公司财务状况、经营成果。

特此公告。

山东江泉实业股份有限公司董事会

二00五年四月六日