万家乐Ａ2004年年度财务报告之审计报告

广东万家乐股份有限公司

会计报表附注

2004年度

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）

一、公司的基本情况：

广东万家乐股份有限公司（以下简称本公司）系于 1992年 9月 8日经广东省企业股份

制联审小组和广东省经济体制改革委员会以“粤股审[1992]58 号”文批准，于 1992 年 10

月 28日正式成立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为 19036388-0，注册资本现为

575，680，000元。

本公司的经营范围包括：燃气用具、家用电器、塑料机械设备、纸类包装印刷品、胶类印刷品的生产和销售；销售自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口和本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口（按粤外经贸委粤外经贸进字[97]359号文经营），房地产租赁。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：

1、会计制度：

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2、会计年度：

本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。

3、记账本位币：

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则：

本公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。

5、外币业务折算方法：

本公司发生外币业务时，按当月 1 日中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产生的折算差额除筹建期间列入开办费及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑损益列入当期损益。

6、外币报表的折算方法：

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，按照合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币，有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账本位币，有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。

7、现金等价物的确定标准：

本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、短期投资核算方法：

本公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益。

本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按单项投资的市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提的跌价准备的范围内转回。

9、坏账核算方法：

本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司根据坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，并计入当年度损益账项。坏账准备的计提比

例一般为应收款项余额的 5%，对预计坏账超过 5%以上的应收款项，单独计提坏账准备。

本公司对应收款项坏账的确认标准为：

（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；

（2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过 3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。

10、存货核算方法：

本公司存货分为原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

本公司存货的取得按实际成本计价，存货的发出采用加权平均法核算。低值易耗品领用

时采用一次摊销法摊销；但本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司存货和顺特电气有限公

司的原材料按计划成本核算，期末调整为实际成本。

本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。

11、长期投资核算方法：

（1）长期股权投资核算方法：

本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。

采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。在确认被投资单位发生的净亏损时，以股权投资账面价值减记至零为限，对被投资单位除净损益以外的所有者权益的变动，按持股比例计算应享有的份额调整投资的账面价值。当被投资单位宣告分派的利润或现金股利时，按持股比例计算应享有的份额减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。

本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按 10年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，同时增加投资成本和资本公积。

（2）长期债权投资核算方法：

本公司长期债权投资按取得时初始投资成本入账。长期债券投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为初始投资成本入账，初始投资成本减去未到期债券利息与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时按直线法分期摊销。长期债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。

（3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法：

本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其

可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。

12、委托贷款核算方法：

本公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。

本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。

13、固定资产计价及折旧方法：

本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在 2000元以上，使用期限超过两年的物品。

本公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按实际成本计价，固定资产折旧除控股子公司广东万家乐燃气具有限公司机器设备中的生产设备按工作量法计提折旧外，均按直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值（原值的 5%）确定折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限 年折旧率

========================= ============= ==========

房屋及建筑物 20-35年 2.71-4.75%

机器设备 6-15年 6.33-15.83%

运输设备 5-8年 11.88-19%

电子设备及其他 5年 19%

固定资产装修 5年 20%

经营租入固定资产改良支出 5年 20%

========================= ============= ==========

与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额（指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者中的较高者）低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。

已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。

14、在建工程核算方法：

本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

本公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。

15、借款费用的会计处理方法：

本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发

生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费用计入该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。

当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用（除因专门借款而发生的借款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外）开始

资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。

每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率

16、无形资产计价及摊销政策：

本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入账。

本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转入在建工程。

无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（如相关合同或法律有规定年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限），无规定受益期且无法律规定年限的按 10年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。

本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。

17、长期待摊费用摊销方法：

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。主要项目为装修费、模具费、销售网络建设费等。装修费从使用之日起分 5年摊销，模具费按产量法摊销，销售网络建设费自建设完毕之日起分 5年摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

18、应付债券的核算方法：

本公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊销。

19、收入确认原则：

（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始

和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。

（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

20、所得税的会计处理方法：

本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

21、主要会计政策、会计估计变更：

本公司本年度主要会计政策、会计估计无变更

22、合并会计报表的编制方法：

本公司合并会计报表根据财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》及

其补充规定编制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和被本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。

合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。

三、税项：

本公司适用的主要税种和税率分别如下：

1、增值税：

本公司按应税收入计算缴增值税，税率为 17%。

出口产品的增值税实行“免、抵、退”办法。

2、营业税：

本公司按应税营业收入的 5%计缴。

3、企业所得税：

按应纳税所得额的 15-33%计缴。

本公司的企业所得税适用税率为 33%。

本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司的企业所得税适用税率为 27%。

本公司子公司顺特电气有限公司于 2004年 5月 24日通过广东省科技厅的考核，继续被认定为高新技术企业，企业所得税按 15%的税率计缴。

四、控股子公司及合营企业：

1、控股子公司及合营企业概况：

公司名称 注册地 注册资本 本公司实际投资额本公司实际所占权益比例主要经营范围

================ ====== =============== ================= ======== ==================广东万家乐燃气具有限公司

顺德 USD27，860，000 RMB247，332，835.45 75% 石油气用具系列产品广东万家乐集团财务有限责任公司

顺德 RMB300，000，000 RMB268，356，679.95 89.50% 办理人民币存贷款及融资租赁业务

顺特电气有限公司 顺德 RMB120，000，000 RMB146，798，672.89 90% 各类干式变压器、电抗器、互感器重庆万家乐燃气具有限公司

万县市 RMB10，000，000 RMB6，000，000 60% 燃气热水器、电热水器、灶具系列产品营口万家乐热水器有限公司

营口 RMB5，000，000 RMB3，000，000 60% 燃气热水器、电热水器、炉具顺德市万家乐物业管理有限公司

顺德 RMB5，000，000 RMB3，500，000 70% 物业管理、租赁、服务佛山万家乐电器有限公司

顺德 RMB10，000，000 RMB9，000，000 90%

制造抽油烟机、饮水机等，应用生物识别技术的门禁系统

================ ====== =============== ================= ======== ==================

注：

（1）广东万家乐集团财务有限责任公司另 10.50%股权由本公司子公司顺特电气有限公司持有，本公司实际所占权益比例为 100%。

（2）顺特电气有限公司另 10%股权转让由本公司子公司广东万家乐集团财务有限责任公司持有，本公司实际所占权益比例为 100%

（3）顺德市万家乐物业管理有限公司另 30%股权由本公司子公司顺特电气有限公司持有，本公司实际所占权益比例为 100%。

（4）佛山万家乐电器有限公司另 10%股权由本公司子公司广东万家乐集团财务有限责

任公司持有，本公司实际所占权益比例为 100%。

2、本年度合并报表范围变更：

（1）本公司本年与子公司广东万家乐集团财务有限责任公司合资组建佛山万家乐电器有限公司，该公司本年度纳入合并报表范围。

（2）本公司子公司营口万家乐热水器有限公司因进行清算，本年度仍未纳入合并报表范围。

五、合并会计报表主要项目注释：

1、货币资金：

年 末 数 年 初 数

项目 ----------------------------------- -------------------------------------

原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

================ ============= ====== ============== ============== ====== ==============

现金 RMB 339，119.03 339，119.03 457，044.21 457，044.21

银行存款：

RMB 163，704，932.90 163，704，932.90 311，306，181.93 311，306，181.93

USD 119，032.61 8.2765 985，175.93 4，651，072.88 8.2767 38，495，534.88

HKD 61，008.84 1.0637 64，895.10 5，441.64 1.0657 5，799.72

EUR 38，238.56 11.2627 430，669.43 38，190.06 10.3383 394，820.30

JPY 79，635.00 0.07970 6，346.99 79，635.00 0.0773 6，152.84

其他货币资金 RMB 352，366，802.88 352，366，802.88 116，641，581.81 116，641，581.81

-------------- --------------

合计 517，897，942.26 467，307，115.69

============== ==============

注：其他货币资金中含已质押的银行定期存款，年末数 174，930，000.00 元、年初数

37，245，150.00元，编制现金流量表时该定期存款不作为现金及现金等价物。

2、短期投资：

年 末 数 年 初 数

----------------------- ----------------------- 项 目

投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备

=================== =========== =========== =========== ===========

基金投资 200，000.00 --- 100，000.00 ---

委托贷款 --- --- 250，000.00 250，000.00

----------- ----------- ----------- -----------

合 计 200，000.00 --- 350，000.00 250，000.00

=========== =========== =========== ===========

3、应收票据：

种 类 年末数 年初数

================================= =============== ===============

银行承兑汇票 13，670，128.00 11，629，176.18

商业承兑汇票 523，100.00 ---

--------------- ---------------

合 计 14，193，228.00 11，629，176.18

=============== ===============

4、应收股利：

种 类 年末数 年初数

================================= =============== ===============

顺德市震德塑料机械厂有限公司 --- 7，435，715.50

顺德市震德第二塑料机械厂有限公司 --- 534，737.74

顺德市震德第三塑料机械有限公司 --- 34，542，454.54

--------------- ---------------

合 计 --- 42，512，907.78

=============== ===============

5、应收账款：

（1）账龄分析：

年 末 数 年 初 数

账龄 ------------------------------------ -------------------------------------

金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

========= ============== ====== ============= ============== ====== =============

一年以内 330，125，430.72 57.36% 16，506，271.54 281，248，277.35 59.46% 14，062，413.87

一至二年 77，419，056.65 13.45% 3，870，952.83 71，880，039.67 15.20% 3，594，001.98

二至三年 50，097，992.91 8.70% 2，504，899.64 47，373，473.53 10.01% 2，368，673.67

三年以上 117，926，415.65 20.49% 21，114，716.71 72，514，490.45 15.33% 16，379，220.41

-------------- ------ ------------- -------------- ------ -------------

合计 575，568，895.93 100% 43，996，840.72 473，016，281.00 100% 36，404，309.93

============== ====== ============= ============== ====== =============

（2）年末欠款前五名金额合计 49，571，406.19元，占总额的 8.61%。

（3）本公司子公司顺特电气有限公司对账龄 3 年以上且难以收回的应收账款

9，079，224.05 元按全额计提坏账准备，本公司子公司重庆万家乐燃气具有限公司对帐龄 3年以上且难以收回的应收账款 276，917.25元按全额计提坏账准备，本公司子公司广东万家

乐燃气具有限公司对账龄 3年以上的应收账款 31，650，308.48元按预计可收回程度计提 25%坏账准备。

（4）本公司子公司顺特电气有限公司的应收账款中 16，500，000.00元已作为银行借款

11，000，000.00元的质押物。

（4） 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

6、其他应收款：

（1）账龄分析：

年 末 数 年 初 数

账龄 ------------------------------------ --------------------------------------

金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

========= ============== ====== ============= ============== ====== ==============

一年以内 82，557，388.21 19.83% 4，365，369.41 55，456，512.30 12.17% 2，785，206.55

一至二年 8，734，742.31 2.10% 1，526，658.29 16，233，928.66 3.56% 1，940，402.00

二至三年 3，256，742.83 0.78% 221，295.90 305，548，759.27 67.06% 16，884，333.53

三年以上 321，689，615.19 77.29% 32，602，490.08 78，435，695.39 17.21% 18，924，767.83

-------------- ------ ------------- -------------- ------ -------------

合计 416，238，488.54 100% 38，715，813.68 455，674，895.62 100% 40，534，709.91

============== ====== ============= ============== ====== ==============

（2）年末欠款前五名金额合计 350，371，885.76元，占总额的 84.18%。

（3）其他应收款及计提坏账准备说明：

①其他应收款年末余额中佛山市顺德区投资控股总公司欠本公司款项272，950，646.12元，欠款时间为 2000年-2001年。根据 2002年相关各方签订的《广东万家乐股份有限公司债务重组总体协议》的约定，该部分历史欠款由相关单位以本公司及所属企业每年上缴税费属于顺德地方留成部分分期以现金偿还。

②广东万家乐集团财务有限责任公司于 1996年 9月拆放广州白云山企业集团财务

公司人民币 1，000万元，截至 2004年 12月 31日止尚未收回，现广州白云山企业集团

财务公司财务状况恶化，业务处于停止状况，难以收回本金，1999 年度已全额计提坏账准备。

③广东万家乐集团财务有限责任公司于 1996年 9月拆放广东省南海国际信托投资公司

人民币 1，000万元，截至 2004年 12月 31日止尚未收回，现广东省南海国际信托投资公司

财务状况恶化，业务处于停止状况，存在难以全部收回本金的可能。2000年 9月 25日广东佛山市中级人民法院（2000）佛中法立保字第 260号民事裁定书裁定，冻结南海国际信托投资公司之债务人广东粤海汽车改装厂、广东粤海汽车有限公司、广东省南海市九江汽车实业（集团）公司银行存款 500万元或查封、扣押其相当于相应价值的财产。2001年 2月 21日广东佛山市中级人民法院（2000）佛中法经初字第 541号民事判决书判决，由广东粤海汽车改装厂向广东万家乐集团财务有限责任公司清偿人民币 500万元，广东省南海市九江汽车实业（集团）公司承担连带清偿责任。现上述保全资产尚未处理，广东粤海汽车改装厂尚未清偿人民币 500万元。2003年 6月 13日佛山市中级人民法院（2003）佛中法民二初第 99号民事判决书判决广东省南海国际信托投资公司应于判决发生法律效力之日起十日内向广东

万家乐集团财务有限责任公司偿还拆借本金 500万元并支付利息，但尚未得到执行。该项拆

借款 1999年度已按 50%计提了坏账准备。

④因营口万家乐热水器有限公司进行清算，应收该公司的款项预计无法收回，2001年

度按 100%计提坏账准备 1，747，203.38元。2004年将以前年度对该公司委托贷款 250，000.00

元转入本科目，相应的短期投资跌价准备 250，000.00元转为坏帐准备。

⑤本公司子公司顺特电气有限公司对难以收回的其他应收款1，747，885.45元按全额计提坏账准备。

（4）佛山市顺德区投资控股总公司应收余额回收情况见附注九·2。

（5）其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

7、预付账款：

（1）账龄分析：

年 末 数 年 初 数

----------------------- ------------------------ 账龄

金额 比例 金额 比例

========= ============= ======= ============== =======

一年以内 62，394，078.33 99.32% 15，942，290.12 79.62%

一至二年 430，000.00 0.68% 1，050，974.17 5.25%

二至三年 --- --- 2，932，734.44 14.65%

三年以上 --- --- 95，400.00 0.48%

------------- ------- ------------- -------

合计 62，824，078.33 100% 20，021，398.73 100%

============= ======= ============== =======

（2）预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

8、存货：

年 末 数 年 初 数

---------------------------- -----------------------------项 目

金额 跌价准备 金额 跌价准备

============= ============== ============= ============== =============

库存商品 133，842，017.41 12，116，219.12 129，141，709.14 12，581，658.07

原材料 209，908，597.21 50，789，905.92 157，351，116.47 54，718，984.36

低值易耗品 7，301，612.23 350，813.88 7，630，424.69 17，264.79

委托加工材料 2，502，543.32 --- 2，507，539.10 ---

自制半成品 9，994，032.23 300，591.26 9，548，085.69 500，265.04

在产品 68，493，082.81 --- 51，009，317.97 ---

委托代销商品 506，740.09 --- --- ---

-------------- ------------- -------------- -------------

合 计 432，548，625.30 63，557，530.18 357，188，193.06 67，818，172.26

============== ============= ============== =============

本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

9、待摊费用：

类 别 年末数 年初数 年末余额结存原因

=================== =========== =========== ==========================

保险费 266，991.02 201，744.74 受益期为 2005年

养路费 166，810.00 199，200.00 受益期为 2005年

租赁费 2，910.00 7，726.00 受益期为 2005年

其他 91，652.54 --- 受益期为 2005年

----------- -----------

合 计 528，363.56 408，670.74

=========== ===========

10、长期股权投资：

年初数 年末数

---------------------------- ------------------------------（1）项目

金额 减值准备

本年增加 本年减少

金额 减值准备

=============== ============== ============= =============== ============== =============== ==============

对子公司投资 -1，391，131.67 349，029.99 435，040.40 --- -956，091.27 349，029.99

对合营企业投资 --- --- --- --- --- ---

对联营企业投资 1，928，917.67 --- --- 57，450.42 1，871，467.25 ---

其他股权投资 84，797，391.30 5，000，000.00 143，124，500.00 121，224，510.00 106，697，381.30 5，000，000.00

------------- ------------- --------------- -------------- --------------- --------------

合计 85，335，177.30 5，349，029.99 143，559，540.40 121，281，960.42 107，612，757.28 5，349，029.99

============== ============= =============== ============== =============== ==============

（2）对子公司的投资：

被投资单位名称 投资期限占被投资单位注册资本比例

初始投资额 年初投资余额 本年度追加投资额本年度权益增减额本年度分得

的现金红利 累计权益增减额 年末投资余额

========================= ======== ====== ============== ============== ========== ========== ========== ============== ==============

顺特电气有限公司 无限期 90% -4，350，404.14 -1，740，161.66 --- 435，040.40 --- 3，045，282.88 -1，305，121.26

营口万家乐热水器有限公司 1997-2012 60% 3，000，000.00 349，029.99 --- --- --- -2，650，970.01 349，029.99

-------------- -------------- ---------- ---------- ---------- -------------- --------------

合 计 -1，350，404.14 -1，391，131.67 --- 435，040.40 --- 394，312.87 -956，091.27

============== ============== ========== ========== ========== ============== ==============

*营口万家乐热水器有限公司连续多年亏损，难以维持正常的生产经营，经董事会决议进行清算，预计投资无法收回，全额计提减值准备。

其中：长期股权投资差额：

被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销额 年末余额

================ ============== ========= ============== ============ ==============

顺特电气有限公司 -4，350，404.14 10年 -1，740，161.66 -435，040.40 -1，305，121.26

-------------- -------------- ------------ --------------

合 计 -4，350，404.14 -1，740，161.66 -435，040.40 -1，305，121.26

============== ============== ============ ==============

长期股权投资差额形成原因是：本公司 1997年 8月向广东新力集团公司收购顺特电气有限公司（原顺德特种变压器厂）100%的股权，收购价低于顺特电气有限公司净资产的差额 4，350，404.14元，列作股权投资差额。

（3）对联营企业投资：

被投资单位名称 投资期限占被投资单位注册资本比例

初始投资额 年初投资余额本年度追加投资额本年度权益增减额本年度股权转让转出额年末投资余额

========================== ========== ============ ============== =============== ============== =============== ============= =============

顺德威豹金融押运有限公司 无限期 45% 2，800，000.00 1，928，917.67 --- -57，450.42 --- 1，871，467.25

-------------- --------------- ------------- --------------- ------------- -------------

合 计 2，800，000.00 1，928，917.67 --- -57，450.42 --- 1，871，467.25

============== =============== ============= =============== ============= =============

（4）其他股权投资：

被投资单位名称 投资期限占被投资单位注册资本比例

初始投资额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

================================= ========= ============ ============== ============== ============== =============== ================

南方证券股份有限公司 无限期 0.35% 10，000，000.00 10，000，000.00 --- --- 10，000，000.00

广东证券股份有限公司 无限期 1.56% 9，600，000.00 9，600，000.00 --- --- 9，600，000.00

广东北电通信设备有限公司 1995-2045 15% 60，000，000.00 60，000，000.00 --- --- 60，000，000.00

深圳市华晟达投资控股有限公司 0.81% 2，430，000.00 2，430，000.00 --- --- 2，430，000.00

广东联合包装有限公司 1998-2028 5% 2，717，391.30 2，717，391.30 --- --- 2，717，391.30

重庆市万州区农村信用社合作社 50，000.00 50，000.00 --- --- 50，000.00

佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 无限期 13.34% 142，324，500.00 --- 142，324，500.00 121，224，510.00 21，099，990.00

佛山市顺德区佳邦信息咨询有限公司 16% 800，000.00 --- 800，000.00 --- 800，000.00

-------------- -------------- -------------- --------------- ----------------

合 计 227，921，891.30 84，797，391.30 143，124，500.00 121，224，510.00 106，697，381.30

============== ============== ============== =============== ================

注：本公司于 2004年 6-8月以土地使用权作价 142，324，500.00向佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司出资，占该公司 90%的股权；2004年 11月以资

本原价 121，224，510.00元向该公司的另一股东佛山市顺德区新宏建房产有限公司转让其中的 76.67%股权。

（5）长期投资减值准备：

本年减少

------------------------------项 目

年初数 本年增加

价值回升转回数 其他原因转出数年末数

======================== ============ ============ ============== =============== =============

营口万家乐热水器有限公司 349，029.99 --- --- --- 349，029.99

南方证券股份有限公司 --- 5，000，000.00 --- --- 5，000，000.00

------------ ------------ -------------- --------------- -------------

合 计 349，029.99 5，000，000.00 --- --- 5，349，029.99

============ ============ ============== =============== =============

长期投资减值准备计提原因是：

①营口万家乐热水器有限公司连续多年亏损，难以维持正常的生产经营，经董事会决议进行清算，预计投资无法收回，全额计提减值准备。

②南方证券股份有限公司经营状况欠佳，已被行政接管，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

（6）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

11、固定资产原价：

固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

============== ================ ============= ============= ================

房屋及建筑物 708，345，074.84 8，851，630.32 717，196，705.16

机器设备 389，516，315.68 6，477，493.39 5，054，597.57 390，939，211.50

运输设备 30，710，636.48 3，529，419.07 4，554，202.06 29，685，853.49

电子设备及其他 31，198，371.30 5，722，734.48 1，781，148.40 35，139，957.38

固定资产装修 772，972.92 802，016.76 1，574，989.68

---------------- ------------- ------------- ----------------

合计 1，160，543，371.22 25，383，294.02 11，389，948.03 1，174，536，717.21

================ ============= ============= ================

12、累计折旧：

固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

============== ================ ============= ============= ================

房屋及建筑物 172，481，906.25 23，956，929.16 --- 196，438，835.41

机器设备 270，043，445.01 12，372，108.50 4，870，646.69 277，544，906.82

运输设备 22，862，466.96 2，254，656.72 3，840，671.34 21，276，452.34

电子设备及其他 17，226，066.62 3，656，626.62 1，401，902.80 19，480，790.44

固定资产装修 --- 174，840.94 --- 174，840.94

---------------- ------------- ------------- ----------------

合 计 482，613，884.84 42，415，161.94 10，113，220.83 514，915，825.95

---------------- ------------- ------------- ----------------

固定资产净值 677，929，486.38 659，620，891.26

================ ============= ============= ================

说明：

①固定资产本年增加中在建工程转入 2，326，495.18 元，固定资产本年售出

10，699，093.99元。

②固定资产抵押或担保情况为：本公司的房屋建筑物原值 356，995，600.00 元、净值

320，675，618.76 元，以及本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司的房屋建筑物原值

166，697，714.50 元、净值 65，519，728.40 元，机器设备净值 42，353，120.00 元和本公司子

公司顺特电气有限公司的房屋建筑物、机器设备原值 156，497，512.16 元，净值

122，710，281.99 元，机器设备净值 43，348，595.28 元已设定抵押，作为本公司及子公司借款之抵押物。

③本公司账面原值 361，330，100.00元、净值 315，346，782.99元、净额 228，653，014.99元的房屋建筑物用于经营租赁出租。，

13、固定资产减值准备：

本年减少

--------------------

项 目

年初数 本年增加价值回升转回数其他原因转出数年末数

============== ============== ======== ======== =========== ==============

房屋及建筑物 91，711，402.14 --- --- --- 91，711，402.14

机器设备 26，968，979.14 --- --- 223，089.48 26，745，889.66

运输设备 39，997.02 --- --- --- 39，997.02

-------------- -------- -------- ----------- --------------

合 计 118，720，378.30 --- --- 223，089.48 118，497，288.82

============== ======== ======== =========== ==============

注：固定资产减值准备减少原因为清理固定资产时，对其中已计提减值准备部分同时结转。

14、在建工程：

（1）工程项目 预算数 年初数 本年增加本年转入固定资产其他减少数年末数资金来源完工程度

=============== =========== =========== ========== =========== ======== =========== ==== =====

燃气具三期工程 USD20，000，000 98，696，050.88 1，178，830.02 --- --- 99，874，880.90 自筹 67%

ERP系统 --- 3，417，740.00 --- --- --- 3，417，740.00 自筹 ---

机器设备安装工程 --- 689，265.00 9，198，198.68 745.875.00 --- 9，141，588.68 自筹 95%

厂房建设工程 --- --- 13，047，788.25 --- --- 13，047，788.25 自筹 30-45%

基础设施配套费 --- --- 1，079，937.00 --- --- 1，079，937.00 自筹 70%

零星工程 --- 4，615，091.57 1，076，994.74 1，580，620.18 620，558.13 3，490，908.00 自筹

----------- ---------- ----------- -------- -----------

合计 107，418，147.45 25，581，748.69 2，326，495.18 620，558.13 130，052，842.83

=========== ========== =========== ======== ===========

注：

①年初数、年末数中燃气具三期工程利息资本化金额为 16，434，201.85 元，本年没有资本化金额。

②本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司三期工程项目已于 1999年停工，本年已

办理三期工程的土地使用证。

（2）在建工程减值准备：

本年减少

----------------- 工程项目

年初数 本年增加 价值回升转回数其他原因转出数年末数

============== ============= ============ ======== ======== =============

燃气具三期工程 68，696，050.88 --- --- --- 68，696，050.88

ERP系统 1，025，322.00 --- --- --- 1，025，322.00

------------- ------------ -------- -------- -------------

合 计 69，721，372.88 --- --- --- 69，721，372.88

============ ============ ======== ======== =============

在建工程减值准备计提原因是：广东万家乐燃气具有限公司三期工程厂区自 1999年以

来一直停工，经本公司董事会决议，计提 68，696，050.88元减值准备；ERP工程未达到原预定效果，按预计可收回金额低于账面价值差额计提减值准备。

15、无形资产：

类 别 土地使用权 专有技术及专利权 商标权 系统软件 合计

================ ============ ================= ============ ========== =============

取得方式 出让、划拨 购买 购买 购买 ---原始发生额 944，509，502.70 20，774，347.12 300，000，000.00 623，176.44 1，265，907，026.26年初数 908，654，053.49 6，374，748.39 226，600，000.08 --- 1，141，628，801.96

本年增加 --- 240，000.00 --- 623，176.44 863，176.44

本年减少 143，091，114.79 --- --- --- 143，091，114.79

本年摊销 10，658，932.26 1，549，238.62 14，199，999.96 69，529.32 26，477，700.16年末数 754，904，006.44 5，065，509.77 212，400，000.12 553，647.12 972，923，163.45

剩余摊销年限 4-65年 1-9年 5.5年 --- ---无形资产减值准备

年初数 209，034，566.00 --- 134，300，000.00 --- 343，334，566.00

本年增加 --- --- --- --- ---

本年减少 --- --- --- --- ---

年末数 209，034，566.00 --- 134，300，000.00 --- 343，334，566.00

================ ============= ================= ============ ========== =============

（1）各项目的摊销年限：

①土地使用权：土地使用权有规定使用年限的按规定使用年限分期摊销，没有规定使用年限的按受益年限平均摊销。

②专有技术：主要系本公司之子公司顺特电气有限公司购买的干式变压器技术和美式箱变技术，从购买之日起分别按 5年和 10年摊销。

③商标权：为本公司从广东万家乐集团公司购入的“万家乐”商标专有权，自 2000年 7月起按 10年摊销。

（2）无形资产减值准备计提的原因：

①1997年 8月广东新力集团公司将其持有顺特电气有限公司 100%的股权转让给本公司

（顺特电气有限公司于 1997年 6月 30日的整体资产经广州资产评估公司以广资评字（97）

第 389号资产评估报告书评定），本公司之子公司顺特电气有限公司于 1997年按评估价值入

账的划拨性质的土地使用权已出现明显减值情况，按可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。

②本公司所有的“万家乐”商标权、土地使用权预计可收回金额明显低于账面价值，本公司已于 2001年计提减值准备，本期未有增减。

（3）无形资产的抵押：

①土地使用权：本公司所有的房产相应的用地及除总工会大楼、侨务办大楼、南国花苑

第三十三期、三十八期的土地未抵押外，其余土地均已作为借款抵押；年末账面价值

355，152，387.13元作为本公司及子公司借款之抵押物。

②商标权：本公司所有的“万家乐”商标已作为本公司的子公司借款之质押物。

16、长期待摊费用：

种类 原始发生额 年初数 本年增加本年转出

本年摊销 累计摊销 年末数剩余摊销年限

=============== ========== ========== ========== ==== ========== ========== ========== ======

模具费 16，904，208.60 8，452，468.78 1，918，792.72 --- 877，976.58 7，410，923.68 9，493，284.92 产量法

装修费等 4，446，396.48 2，575，349.58 --- --- 898，244.26 2，769，291.16 1，677，105.32 2年

销售网络建设费 16，291，309.90 3，426，696.43 --- --- 2，809，633.69 15，674，247.16 617，062.74 0.25年

其他 8，468，144.29 3，744，120.50 11，488.96 --- 1，661，991.08 6，374，525.91 2，093，618.38 1年

---------- ---------- ---------- ---- ---------- ---------- ----------

合计 46，110，059.27 18，198，635.29 1，930，281.68 --- 6，247，845.61 32，228，987.91 13，881，071.36

========== ========== ========== ==== ========== ========== ==========

17、短期借款：

年 末 数 年 初 数

借款类别 ------------------------------- ------------------------------------------

原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币

========= ========= ======= ================ ================= ======= ================

抵押借款 326，450，000.00 290，120，000.00

质押借款 160，550，000.00 ---

保证借款 532，100，000.00 602，900，000.00

保证借款 --- USD4，500，000.00 8.2767 37，245，150.00

---------------- ----------------

合计 1，019，100，000.00 930，265，150.00

================ ================

注：

（1）抵押借款年末余额为人民币 326，450，000.00元，其中：

①本公司借款人民币 30，000，000.00 元以自有的房屋建筑物作抵押同时由广州三新实业有限公司及本公司子公司广东万家乐集团财务有限责任公司提供担保。

②本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司借款人民币 15，000，000.00 元，以自有的

机器设备作抵押，同时本公司提供“万家乐”注册商标权作质押并提供担保；借款人民币

27，700，000.00 元以自有的工业厂房作抵押同时由本公司提供担保；借款人民币

21，000，000.00 元以自有的土地使用权作抵押同时由本公司及本公司子公司顺特电气有限

公司提供担保；借款人民币 103，850，000.00元以自有的工业厂房及职工宿舍作抵押；借款

人民币 15，000，000.00元由本公司提供商业物业等房屋建筑物作抵押。

③本公司子公司顺特电气有限公司借款人民币 30，000，000.00 元由本公司提供土地作抵押；借款人民币 78，500，000.00元以自有的房地产作抵押，同时由本公司提供“万家乐”

注册商标权作质押及担保；借款 5，400，000.00元以自有的房屋建筑物作抵押。

（2）质押借款年末余额 160，550，000.00元，其中：

①本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司借款人民币 28，000，000.00 元以自有的银行定期存款作质押。

②本公司子公司顺特电气有限公司借款人民币121，550，000.00元以自有的银行定期存

款作质押；借款人民币 11，000，000.00元以自有的应收帐款作质押。

（3）保证借款年末余额为人民币 532，100，000.00元，其中：

①本公司保证借款人民币 255，500，000.00元，由本公司子公司广东万家乐集团财务有

限责任公司和广州三新实业有限公司共同提供保证担保，借款人民币 24，000，000.00元由本公司子公司顺特电气有限公司提供保证担保。

②本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司借款人民币 35，300，000.00 元由本公司提

供保证担保，借款人民币 20，000，000.00元由本公司控股子公司顺特电气有限公司提供保证担保，借款人民币 65，500，000.00元由本公司及本公司子公司顺特电气有限公司同时提供保证担保。

③本公司子公司顺特电气有限公司借款人民币130，000，000.00元由本公司提供保证担保。

④本公司子公司重庆万家乐燃气具有限公司借款人民币1，800，000.00元由重庆市万州区国有资产担保有限公司提供保证担保。

（4）逾期借款：

贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 逾期原因 期后还款情况

==================== ============== ======== ============ ============== =============

中国银行佛山顺德支行 11，000，000.00 5.04% 购材料 未及时办理手续 2005年 1月清偿

--------------

合计 11，000，000.00

==============

18、应付票据：

种类 年末数 年初数

====================== ================= =================

银行承兑汇票 329，452，079.68 256，718，247.98

商业承兑汇票 --- 28，570，000.00

----------------- -----------------

合计 329，452，079.68 285，288，247.98

================= =================

19、应付账款：

（1）账龄分析：

年末数 年初数

----------------------- ------------------------ 账龄

金额 比例 金额 比例

========== =============== ======= =============== =======

一年以内 242，590，747.26 94.92% 173，369，694.65 92.15%

一至二年 1，794，359.90 0.70% 10，860，945.36 5.77%

二至三年 5，900，022.70 2.31% 3，066，927.13 1.63%

三年以上 5，298，374.01 2.07% 837，980.98 0.45%

--------------- ------- --------------- -------

合计 255，583，503.87 100% 188，135，548.12 100%

=============== ======= =============== =======

（2）应付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（3）应付账款年末数比年初数增加 36.26%，主要原因为子公司增加材料采购应付货款。

20、预收账款：

年末数 年初数

------------------------ ----------------------- （1）账龄

金额 比例 金额 比例

========== =============== ======= ============== =======

一年以内 45，360，686.87 78.92% 51，724，702.88 80.05%

一至二年 12，113，019.69 21.08% 11，840，448.01 18.32%

二至三年 --- --- 1，052，219.36 1.63%

--------------- ------- -------------- -------

合计 57，473，706.56 100% 64，617，370.25 100%

=============== ======= ============== =======

（2）预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

（3）1年以上预收账款结存的原因：因客户原因未结算。

21、应付股利：

投资者名称 年末数 年初数

=============================== =============== =================

广东万家乐集团公司 --- 616，864.49

中国工商银行广东省信托投资公司 746，666.60 746，666.60

中国银行广州信托咨询公司 492，800.00 492，800.00

其他 112.00 112.00

--------------- -----------------

合 计 1，239，578.60 1，856，443.09

=============== =================

22、应交税金：

税 种 年末数 年初数

=============================== =============== =================

增值税 19，263，275.92 22，974，293.25

营业税 3，527，208.29 3，016，415.40

城市维护建设税 940，528.99 629，366.19

房产税 275，135.75 289，329.35

企业所得税 19，640，142.58 16，061，164.91

代扣个人所得税 30，722.33 10，539.44

印花税 10，382.50 ---

--------------- -----------------

合 计 43，687，396.36 42，981，108.54

=============== =================

注：公司适用税率详见附注三。

23、其他应付款：

年末数 年初数

---------------------- ----------------------- （1）账龄

金额 比例 金额 比例

========== =============== ====== =============== ======

一年以内 143，127，479.96 81.19% 179，393，217.55 74.30%

一至二年 7，704，190.74 4.37% 33，841，516.40 14.01%

二至三年 5，280，800.43 3.00% 16，831，469.88 6.97%

三年以上 20，171，752.99 11.44% 11，393，463.42 4.72%

--------------- ------ --------------- ------

合计 176，284，224.12 100% 241，459，667.25 100%

=============== ====== =============== ======

（2）年末欠款余额较大的单位列示如下：

单位名称 金额 性质或内容 账龄

=============================== ============== =========== =========

佛山市顺德区公有资产管理办公室 111，788，976.69 借周转款 1年以内

佛山市顺德区国土规划局 11，593，829.34 往来款 1年以内

顺德市投资控股公司 8，000，000.00 往来款 3年以上

广州天河高新技术产业开发区华新经营公司 6，500，000.00 往来款 1年以内

----------------

合 计 137，882，806.03

================

（3）其他应付款无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

24、预提费用：

种 类 年末数 年初数 年末余额结存原因

==================== ============= ============= ==================

利息 2，729，206.94 2，976，971.41 应付未付费用

技术转让费 1，449，412.29 --- 应付未付费用

运输费 7，050，367.89 1，998，118.80 应付未付费用

销售费用 14，200，125.34 27，310，149.68 应付未付费用

广告费 1，749，500.00 --- 应付未付费用

其他 959，247.00 3，409，861.75 应付未付费用

------------- -------------

合计 28，137，859.46 35，695，101.64

============= =============

25、一年内到期的长期负债：

借款种类 币种 年末数 年初数

============ ======== ================ ===============

抵押借款 人民币 358，100，000.00 ---

保证借款 人民币 287，030，000.00 ---

保证借款 港币 12，373，649.80 ---

---------------- ----------------

合计 657，503，649.80 ---

================ ===============

上述年末借款中，其中：

（1）抵押借款人民币 358，100，000.00元，其中：

①本公司借款人民币 30，000，000.00 元以自有的房屋建筑物及土地作抵押及同时由顺

特电气有限公司提供保证担保，借款人民币 140，000，000.00元以自有的房屋建筑物作抵押，借款人民币 151，000，000.00元以自有的土地使用权作抵押。

②本公司子公司顺特电气有限公司借款人民币 37，100，000.00 元以自有的房屋建筑物及机器设备作抵押。

（2）保证借款人民币 287，030，000.00及港币 11，632，650.00元，其中：

①本公司借款人民币 35，700，000.00 元由本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司提

供保证担保，借款人民币 44，000，000.00 元由本公司子公司顺特电气有限公司提供保证担保，借款人民币借款 154，930，000.00 元及港币 11，632，650.00 元（折合人民币

12，373，649.80元）由本公司子公司广东万家乐集团财务有限责任公司提供保证担保；

②本公司子公司顺特电气有限公司借款人民币 50，400，000.00 元由本公司提供保证担保。

③本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司借款人民币2，000，000.00元由本公司提供保证担保。

26、长期借款：

年 末 数 年 初 数

借款类别 --------------------------------- ----------------------------------------

原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币

======== ========= ======= ============== ================= ======= ==============

抵押借款 38，000，000.00 346，100，000.00

质押借款 --- 20，000，000.00

保证借款 --- 402，030，000.00

保证借款 --- HKD11，632，650.00 1.0657 12，396，915.11

-------------- --------------

合计 38，000，000.00 780，526，915.11

============== ==============

注：抵押借款年末余额为人民币 38，000，000.00 元系本公司子公司顺特电气有限公司以自有的房屋建筑物及机器设备作抵押。

27、专项应付款：

款项来源 款项内容 年末数 年初数

======================= ============ ============= ==============

佛山市顺德区科技局 科研经费补贴 270，000.00 ---

佛山市顺德区经济贸易局 科研经费补贴 2，240，000.00 ---

博士后工作站经费 199，026.00 230，899.10

------------- --------------

合 计 2，709，026.00 230，899.10

============= ==============

28、递延税款贷项：

项 目 年末数 年初数

================================ ============== ==============

资产评估增值应纳所得税 953，495.04 1，290，022.70

================================ ============== ==============

29、股本：

本年变动增减(+，-)-----------------------------------年初数

配股 送股公积金转股

增发 其他 小计年末数

===================== ============== ===== ==== ====== ==== ==== ======= ==============

一、未上市流通股份 --- --- --- --- --- --- --- ---

1、发起人股份 176，288，934.00 --- --- --- --- --- --- 176，288，934.00

其中： --- --- --- --- --- ---

国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- ---

境内法人持有股份 176，288，934.00 --- --- --- --- --- --- 176，288，934.00

境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- ---

其他 --- --- --- --- --- --- --- ---

2、募集法人股份 195，685，466.00 --- --- --- --- --- --- 195，685，466.00

3、内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- ---

4、优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- ---

其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- ---

未上市流通股份合计 371，974，400.00 --- --- --- --- --- --- 371，974，400.00

二、已上市流通股份 --- --- --- --- --- ---

1、人民币普通股 203，705，600.00 --- --- --- --- --- --- 203，705，600.00

2、境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- ---

3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- ---

4、其他 --- --- --- --- --- --- --- ---

已上市流通股份合计 203，705，600.00 --- --- --- --- --- --- 203，705，600.00

三、股份总数 575，680，000.00 --- --- --- --- --- --- 575，680，000.00

===================== ============== ===== ==== ====== ==== ==== ======= ==============

30、资本公积：

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

============== ============== ============= ============== ==============

股本溢价 299，938，763.30 --- 299，938，763.30 ---

股权投资准备 55，569，471.08 --- --- 55，569，471.08

拨款转入 1，000，000.00 --- 1，000，000.00 ---

其他资本公积 284，559，618.74 17，142，927.57 284，559，618.74 17，142，927.57

-------------- ------------- -------------- --------------

合 计 641，067，853.12 17，142，927.57 585，498，382.04 72，712，398.65

============== ============= ============== ==============

注：

（1）本年度增加资本公积主要原因为：以土地使用权出资组建佛山市顺德区桂畔湾房

产有限公司，该土地使用权作价高于账面价值 912，878.51元转入资本公积；本年将无须支付的款项 16，230，049.06元转入资本公积。

（2）本年减少的原因为根据本公司 2004年 6月 29日的 2003年度股东大会决议，将

2003年 12月 31日结余的资本公积 585，498，382.04元、法定盈余公积 60，118，862.54元、任意盈余公积 106，939，280.30元弥补以前年度亏损。

31、盈余公积：

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

============== ============== =========== ============== ==============

法定盈余公积 60，118，862.54 --- 60，118，862.54 ---

法定公益金 32，113，214.50 --- --- 32，113，214.50

任意盈余公积 164，336，005.43 --- 106，939，280.30 57，396，725.13

-------------- ----------- -------------- --------------

合 计 256，568，082.47 --- 167，058，142.84 89，509，939.63

============== =========== ============== ==============

本年减少的原因为弥补以前年度亏损，详见附注五 30。

32、未分配利润：

项 目 本年数 上年数

=========================== ================= =================

本年合并净利润 3，445，145.72 196，322，827.00

加：年初未分配利润 -834，523，995.67 -1，030，846，822.67

其他转入 752，556，524.88 ---

减：提取法定盈余公积 --- ---

提取法定公益金 --- ---

提取任意盈余公积 --- ---

应付普通股股利 --- ---

年末未分配利润 -78，522，325.07 -834，523，995.67

=========================== ================= =================

注：经 2003年度股东大会决议，本年以公积金弥补以前年度亏损 752，556，524.88元，详见附注五·30-31。

33、未确认的投资损失：

项 目 年末数 年初数

================================= =============== ===============

未确认的投资损失 -60，636，650.12 -54，052，028.80

--------------- ---------------

合 计 -60，636，650.12 -54，052，028.80

=============== ===============

注：未确认的投资损失为纳入合并报表范围净资产为负数的子公司但母公司尚未确认的投资亏损额。

34、主营业务收入和主营业务成本：

（1）按业务类别划分：

本年累计数 上年累计数

----------------------------- -------------------------------项 目

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

=========== ================ ============== ================ ==============

制造业 1，375，665，397.26 882，321，743.95 1，300，763，454.18 787，125，361.08

金融业 9，854，979.16 1，566，121.89 13，376，851.87 5，910，077.86

服务业 3，100，625.03 1，668，145.57 1，282，077.40 946，080.56公司内行业相互间抵销

-13，060，368.75 -3，176，986.67 -13，376，851.87 -5，910，077.86

---------------- -------------- ---------------- --------------

合 计 1，375，560，632.70 882，379，024.74 1，302，045，531.58 788，071，441.64

================ ============== ================ ==============

（2）按销售区域划分：

本年累计数 上年累计数

----------------------------- -------------------------------项 目

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

=========== ================ ============== ================ ==============

华北地区 242，505，675.10 153，683，707.15 231，612，387.09 142，409，755.16

华东地区 354，303，573.99 224，617，616.82 397，195，681.68 230，747，031.45

华南地区 407，096，868.97 254，509，687.35 321，886，873.41 197，569，434.42

华中地区 163，333，120.94 105，767，989.20 206，677，343.87 128，004，519.96

西南地区 26，149，487.68 18，670，718.42 68，424，645.95 43，865，041.11

西北地区 95，509，052.41 62，762，058.68 53，640，005.25 34，358，131.07

其他地区 99，723，222.36 65，544，233.79 30，393，749.94 18，154，642.08

地区间抵销 -13，060，368.75 -3，176，986.67 -7，785，155.61 -7，037，113.61

---------------- -------------- ---------------- --------------

合 计 1，375，560，632.70 882，379，024.74 1，302，045，531.58 788，071，441.64

================ ============== ================ ==============

（3）本年度公司前五名客户销售的收入总额 115，686，604.35 元，占主营业务收入总

额 8.41%；上年度公司前五名客户销售的收入总额 136，400，504.93 元，占主营业务收入总

额的 10.48%。

35、主营业务税金及附加：

项 目 计缴标准 本年累计数 上年累计数

==================== ========= =============== ===============

营业税 5% 188，610.83 306，013.42

城建税 5% 2，706，087.54 3，844，058.72

教育费附加 3% 1，618，036.70 2，310，633.99

其他 25，018.89 8，435.43

--------------- ---------------

合 计 4，537，753.96 6，469，141.56

=============== ===============

36、其他业务利润：

项 目 本年累计数 上年累计数

==================== =============== ===============

房地产租赁 -2，702，516.16 -1，846，637.23

材料配件销售 2，046，829.93 -543，720.93

其他 467，706.87 2，220，339.78

--------------- ---------------

合 计 -187，979.36 -170，018.38

=============== ===============

37、管理费用：

项 目 本年累计数 上年累计数

==================== =============== ===============

管理费用 171，868，308.04 85，110，349.08

--------------- ---------------

合 计 171，868，308.04 85，110，349.08

=============== ===============

注：本年累计数比上年累计数增加 101.94%，主要原因为上年通过债务重组收回历史债权而转回大额坏账准备。

38、财务费用：

项 目 本年累计数 上年累计数

==================== =============== ===============

利息支出 106，516，233.43 116，141，369.39

减：利息收入 3，633，538.98 2，885，609.14

汇兑损失 409，828.05 1，615，602.29

减：汇兑收益 479，933.13 ---

其他 555，809.48 1，318，222.36

--------------- ---------------

合 计 103，368，398.85 116，189，584.90

=============== ===============

39、投资收益：

类 别 本年累计数 上年累计数

======================================= =============== ==============

股票投资收益 9，102.28 ---

债权投资收益 --- ---

联营或合营公司分配来的利润 13，818，217.10 4，429，182.35年末调整的被投资公司所有者权益净增加额 -57，450.42 29，690，269.85

股权投资差额摊销 435，040.40 -232，354.02

股权投资转让收益 --- 115，503，296.28

长期投资减值准备 --- -5，000，000.00

--------------- --------------

合 计 14，204，909.36 144，390，394.46

=============== ==============

注：

（1）本年累计数比上年累计数减少 90.16%，主要原因为上年因转让顺德市震德塑料机

械厂有限公司、顺德市震德第二塑料机械厂有限公司及顺德市震德第三塑料机械有限公司的股权而取得大额股权投资转让收益。

（2）占报告期利润总额 10%以上的投资项目：

项 目 内 容 投资成本 投资收益

============================= ================ ============= =============

佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 联营单位分回股利 21，099，990.00 7，000，000.00

广东北电通信设备有限公司 联营单位分回股利 60，000，000.00 6，818，217.10

------------- -------------

合 计 81，099，990.00 13，818，217.10

============= =============

（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（4）股票投资收益本年累计数为投资广发聚富基金的收益。

40、补贴收入：

项 目 本年累计数 上年累计数

====================== =============== ===============

贴息收入 --- 1，400，000.00

税收返还收入 --- 2，507，736.48

政府奖励等其他补贴收入 3，876，049.29 1，100，925.00

--------------- ---------------

合 计 3，876，049.29 5，008，661.48

=============== ===============

注：补贴收入主要为本公司商标奖励和子公司收到政府部门拨入的奖励及补助费收入。

41、营业外收入：

项 目 本年累计数 上年累计数

====================== =============== ===============

处理固定资产净收入 802，432.55 1，044，500.32

罚款收入 95，947.24 250，135.85

其他 162，461.96 963，715.74

--------------- ---------------

合 计 1，060，841.75 2，258，351.91

=============== ===============

42、营业外支出：

项 目 本年累计数 上年累计数

====================== =============== ===============

处理固定资产净损失 377，575.65 899，797.77

罚款支出 17，222.23 343，352.86

滞纳金支出 228，378.37 ---

在建工程减值准备 --- 1，025，322.00

捐赠支出 10，050.00 93，037.00

其他 205，269.70 32，062.45

--------------- ---------------

合 计 838，495.95 2，393，572.08

=============== ===============

43、未确认的投资损失：

项 目 年末数 年初数

================================= =============== ===============

未确认的投资损失 7，088，172.45 -2，419，911.87

--------------- ---------------

合 计 7，088，172.45 -2，419，911.87

=============== ===============

注：未确认的投资损失为纳入合并报表范围净资产为负数的子公司但母公司尚未确认的投资亏损额。

44、其他转入：

项 目 本年累计数 上年累计数

====================== =============== ===============

资本公积补亏转入 585，498，382.04 ---

盈余公积补亏转入 167，058，142.84 ---

--------------- ---------------

合 计 752，556，524.88 ---

=============== ===============

45、支付的其他与经营活动有关的现金：

项 目 金额

======================================== ===============

广告费 6，516，175.71

运输装卸费 28，841，997.75

咨询及安装、代理费 44，069，944.78差旅费 18，277，712.58

会议费 18，459，260.00

售后服务费 14，493，746.94

项目考察费 17，347，127.39

业务招待费 11，336，967.84

其他期间费用 31，340，138.23

研究开发费 9，785，464.17

支付顺德公有资产办公室款 49，330，000.00

质押的定期存款增加额 137，684，850.00

其他 111，708，770.09

---------------

合 计 499，192，155.48

===============

六、母公司会计报表主要项目注释：

1、其他应收款：

（1）账龄分析：

年 末 数 年 初 数

账龄 ----------------------------------- ------------------------------------

金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

========= ============== ===== ============= ============== ======= =============

1年以内 37，792，948.41 10.54% 290，164.22 28，379，060.35 7.15% 127，850.50

1—2年 7，433，808.76 2.07% 31，646.04 36，767，582.38 9.27% ---

2-3年 36，767，582.38 10.25% --- 299，512，299.81 75.49% 15，462，299.81

3年以上 276，599，464.99 77.14% 14，285，247.97 32，085，498.01 8.09% 1，572，864.80

-------------- ----- ------------- -------------- ----- -------------

合计 358，593，804.54 100% 14，607，058.23 396，744，440.55 100% 17，163，015.11

============== ===== ============= ============== ======= =============

（2）合并报表范围内公司间往来不计提坏账准备。

（3）2004年将以前年度对营口万家乐热水器有限公司委托贷款 250，000.00元转入本科目，相应的短期投资跌价准备 250，000.00元转为坏帐准备。

（4）其他应收款中无含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

2、长期股权投资：

年初数 年末数

--------------------------- ----------------------------（1）项目

金额 减值准备

本年增加 本年减少

金额 减值准备

=============== =============== ============= =============== =============== =============== ============

对子公司投资 574，703，655.58 349，029.99 81，356，316.94 816，466.47 654，894，000.55 349，029.99

对合营企业投资 --- --- --- --- --- ---

对联营企业投资 --- --- --- --- --- ---

其他股权投资 84，747，391.30 5，000，000.00 142，324，500.00 121，224，510.00 105，847，381.30 5，000，000.00

--------------- ------------- --------------- --------------- --------------- ------------

合计 659，451，046.88 5，349，029.99 223，680，816.94 122，040，976.47 760，741，381.85 5，349，029.99

=============== ============= =============== =============== =============== ============

（2）对子公司的投资：

被投资单位名称 投资期限占被投资单位注册资本比例

初始投资额 年初投资余额本年度追加投资额本年度权益增减额本年度分得的现金红利

累计权益增减额 年末投资余额

================================ ========= ======= ============== ============== ============ ============= ====== =============== ==============

广东万家乐燃气具有限公司 1988-2008 75% 247，332，835.45 --- --- --- --- -247，332，835.45 ---

广东万家乐集团财务有限责任公司 无限期 89.50% 268，356，679.95 275，369，442.56 --- 9，711，243.99 --- 16，724，006.60 285，080，686.55

顺特电气有限公司 无限期 90% 146，798，672.89 296，327，808.84 --- 61，860，527.05 --- 211，824，703.40 358，623，376.29

重庆万家乐燃气具有限公司 1997-2012 60% 6，000，000.00 --- --- --- --- -6，000，000.00 ---

营口万家乐热水器有限公司 1997-2012 60% 3，000，000.00 349，029.99 --- --- --- -2，650，970.01 349，029.99

顺德市万家乐物业管理有限公司 无限期 70% 3，500，000.00 2，657，374.19 --- -607，311.05 --- -1，449，936.86 2，050，063.14

佛山市顺德区万家乐电器有限公司 无限期 90% 9，000，000.00 --- 9，000，000.00 -209，155.42 --- -209，155.42 8，790，844.58

-------------- -------------- ------------ ------------- ------ -------------- --------------

合 计 683，988，188.29 574，703，655.58 9，000，000.00 70，755，304.57 --- -29，094，187.74 654，894，000.55

============== ============== ============ ============= ====== ============== ==============

其中：长期股权投资差额：

被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销额 年末余额

================ ============== ========= ============== ============ ==============

顺特电气有限公司 -4，350，404.14 10年 -1，740，161.66 -435，040.40 -1，305，121.26

-------------- -------------- ------------ --------------

合 计 -4，350，404.14 -1，740，161.66 -435，040.40 -1，305，121.26

============== ============== ============ ==============

长期股权投资差额形成原因是：本公司 1997年 8月向广东新力集团公司收购顺特电气有限公司（原顺德特种变压器厂）100%的股权，收购价低于顺特电气有限公司净资产的差额 4，350，404.14元，列作股权投资差额。

（3）其他股权投资：

被投资单位名称 投资期限占被投资单位注册资本比例

初始投资额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

=============================== ========= ============ ============== ============= ============== ============== ==============

南方证券股份有限公司 无限期 0.35% 10，000，000.00 10，000，000.00 --- --- 10，000，000.00

广东证券股份有限公司 无限期 1.56% 9，600，000.00 9，600，000.00 --- --- 9，600，000.00

广东北电通信设备有限公司 1995-2045 15% 60，000，000.00 60，000，000.00 --- --- 60，000，000.00

深圳市华晟达投资控股有限公司 0.81% 2，430，000.00 2，430，000.00 --- --- 2，430，000.00

广东联合包装有限公司 1998-2028 5% 2，717，391.30 2，717，391.30 --- --- 2，717，391.30

佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 无限期 13.34% 142，324，500.00 --- 142，324，500.00 121，224，510.00 21，099，990.00

-------------- ------------- -------------- -------------- --------------

合 计 227，071，891.30 84，747，391.30 142，324，500.00 121，224，510.00 105，847，381.30

============== ============= ============== ============== ==============

注：本公司于 2004年 6-8月以土地使用权作价 142，324，500.00向佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司出资，占该公司 90%的股权；2004年 11月以资

本原价 121，224，510.00元向该公司的另一股东佛山市顺德区新宏建房产有限公司转让其中的 76.67%股权。

（4）长期投资减值准备：

本年减少

-------------------------------项 目

年初数 本年增加

价值回升转回数 其他原因转出数年末数

========================= ============= ============= =============== =============== =============

营口万家乐热水器有限公司 349，029.99 --- --- --- 349，029.99

南方证券股份有限公司 --- 5，000，000.00 --- --- 5，000，000.00

------------- ------------- --------------- --------------- -------------

合 计 349，029.99 5，000，000.00 --- --- 5，349，029.99

============= ============= =============== =============== =============

长期投资减值准备计提原因是：

①营口万家乐热水器有限公司连续多年亏损，难以维持正常的生产经营，经董事会决议进行清算，预计投资无法收回，全额计提减值准备。

②南方证券股份有限公司经营状况欠佳，已被行政接管，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。

（5）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

3、其他业务利润：

项 目 本年累计数 上年累计数

==================== =============== ===============

物业租赁 -3，240，986.16 -2，503，847.23

商标使用权许可 11，123，643.18 ---

--------------- ---------------

合 计 7，882，657.02 -2，503，847.23

=============== ===============

4、投资收益：

类 别 本年累计数 上年累计数

======================================= =============== ==============

股票投资收益 9，102.28 ---

债权投资收益 --- ---

联营或合营公司分配来的利润 13，818，217.10 4，429，182.35年末调整的被投资公司所有者权益净增加额 70，755，304.57 107，894，643.19

股权投资差额摊销 435，040.40 -232，354.02

股权投资转让收益 --- 115，503，296.28

长期投资减值准备 --- -5，000，000.00

--------------- --------------

合 计 85，017，664.35 222，594，767.80

=============== ==============

注：

（1）占报告期利润总额 10%以上的投资项目：

项 目 内 容 投资成本 投资收益

============================== ================== ============== =============

顺特电气有限公司 对子公司的投资收益 146，798，272.11 61，860，527.05

广东万家乐集团财务有限责任公司 对子公司的投资收益 268，356，679.95 9，711，243.99

佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司 联营单位分回股利 21，099，990.00 7，000，000.00

广东北电通信设备有限公司 联营单位分回股利 60，000，000.00 6，818，217.10

-------------- -------------

合 计 496，254，942.06 85，389，988.14

============== =============

（2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（3）股票投资收益本年累计数为投资广发聚富基金的收益。

七、关联方关系及其交易：

1、存在控制关系的关联方：

企业名称注册地址

主营业务 与本企业关系经济性质或类型法定代表人

============================== ==== ================ =============== ========= =======

广州三新实业有限公司 广州 房地产开发经营等 本公司第一大股东之控制者

有限公司 张明圆

广州汇顺投资有限公司 广州 投资 本公司第一大股东 有限公司 张明圆

广东万家乐燃气具有限公司 顺德 制造业 本公司之子公司 中外合资 蔡德山

广东万家乐集团财务有限责任公司 顺德 金融业 本公司之子公司 有限公司 郭小平

顺特电气有限公司 顺德 制造业 本公司之子公司 有限公司 张少松

重庆万家乐燃气具有限公司 重庆 制造业 本公司之子公司 有限公司 余少言

营口万家乐热水器有限公司 营口 制造业 本公司之子公司 有限公司 张洪奇

顺德市万家乐物业管理有限公司 顺德 物业管理等 本公司之子公司 有限公司 张少松

佛山万家乐电器有限公司 顺德 电器制造 本公司之子公司 有限公司 张少松

============================== ==== ================ =============== ========= =======

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：

企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数

============================== ================ ============ ======= ================

广州三新实业有限公司 300，000，000.00 --- --- 300，000，000.00

广州汇顺投资有限公司 10，000，000.00 --- --- 10，000，000.00

广东万家乐燃气具有限公司 USD27，860，000.00 --- --- USD27，860，000.00

广州万家乐集团财务有限责任公司 300，000，000.00 --- --- 300，000，000.00

顺特电气有限公司 120，000，000.00 --- --- 120，000，000.00

重庆万家乐燃气具有限公司 10，000，000.00 --- --- 10，000，000.00

顺德市万家乐物业管理有限公司 5，000，000.00 --- --- 5，000，000.00

营口万家乐热水器有限公司 5，000，000.00 --- --- 5，000，000.00

佛山万家乐电器有限公司 --- 10，000，000.00 --- 10，000，000.00

============================== ================ ============ ======== ================

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：

年初数 本年增减 年末数

---------------------- ----------------- -----------------------企业名称

金额 比例 金额 比例 金额 比例

========================= ================ ====== ============ ==== ================ ======

广州汇顺投资有限公司 143，552，640.00 24.94% --- --- 143，552，640.00 24.94%

广东万家乐燃气具有限公司 USD20，895，000.00 75% --- --- USD20，895，000.00 75%

广东万家乐集团财务有限责任公司 268，500，000.00 89.50% --- --- 268，500，000.00 89.50%

顺特电气有限公司 108，000，000.00 90% --- --- 108，000，000.00 90%

重庆万家乐燃气具有限公司 6，000，000.00 60% --- --- 6，000，000.00 60%

顺德市万家乐物业管理有限公司 3，500，000.00 70% --- --- 3，500，000.00 70%

营口万家乐热水器有限公司 3，000，000.00 60% --- --- 3，000，000.00 60%

佛山万家乐电器有限公司 --- --- 9，000，000.00 90% 9，000，000.00 90%

========================= ================ ====== ============= ==== ================ ======

注：广州三新实业有限公司为广州汇顺投资有限公司之控制者。

4、不存在控制关系的关联方：

企业名称 与本公司的关系

=================================== ===============================

广东联合包装有限公司 本公司之联营公司

佛山市顺德区威豹金融押运有限公司 本公司子公司之联营公司

广州高新技术产业开发区华新经营公司 本公司第一大股东控制者之子公司

广州三新信息科技发展有限公司 本公司第一大股东控制者之子公司

佛山市顺德区佳邦信息咨询有限公司 同一法定代表人

=================================== ===============================

5、关联交易事项：

（1）广州三新实业有限公司为本公司及子公司借款 285，500，000.00元提供担保。

（2）本公司自有物业出租给佛山市顺德区威豹金融押运有限公司作营业用，本年度

收取租金 134，052.00元。

（3）本公司子公司佛山万家乐电器有限公司于 2004年 4月 15日与广州三新信息科

技发展有限公司签订《电器产品购销合同》，约定采购指纹锁用指纹识别模块 10，000套，并预付货款 5，000，000.00元。

6、关联方应收、应付款项余额：

科目名称 企 业 名 称 年 末 数 年 初 数

========== ================================== ============= ==============

应收帐款 营口万家乐热水器有限公司 31，518.02 31，518.02

其他应收款 广东联合包装有限公司 2，508，317.06 2，608，317.06

营口万家乐热水器有限公司 1，747，203.38 1，747，203.38

佛山市顺德区佳邦信息咨询有限公司 2，279，334.00 ---

预付账款 广州三新信息科技发展有限公司 5，000，000.00 ---

其他应付款 广州高新技术产业开发区华新经营公司 6，500，000.00 ---

========== ================================== ============= ==============

八、资产负债表日后事项：

（一）2005年 4月 20日，本公司董事会决议，本公司 2004年度利润分配预案为：

2004年度利润不分配。

（二）根据《广东万家乐股份有限公司债务重组总体协议》的约定，顺德市投资控股

总公司等单位对本公司的历史欠款本息由相关单位分五年偿还。具体还款方式是：从 2002年开始，以本公司及所属企业每年上缴税费属于顺德地方留成部分分期以现金偿还，本公

司于 2005年 1月 12日收到上述清偿本公司的有关历史债务现金合计 1，349万元。

（三）对外投资:本公司与佛山市顺德区创峰房产有限公司（以下简称”创峰公司”）于 2005年 3月 1日在佛山市顺德区分别签订了《协议书》：

1、共同出资 101，510，000元成立佛山市顺德区协凯房产有限公司（以下简称“协凯公司”）。

（1）本公司以位于顺德大良东区 21号地的使用权作为资本出资，双方同意以广东德

正房地产评估有限公司出具的《土地估价报告》为基础，作价 91，359，000 元，占协凯公

司 90%的股份。

顺德大良东区21号地块是2003年政府用于清偿原大股东对本公司的或有负债而抵顶给本公司的。土地总面积为 53，583 平方米，抵债单价 1，850 元/平方米，抵债金额

99，128，550元，土地的用途为商业兼容住宅。

截至 2005年 1月 31日，土地使用权的帐面净值为 92，512，955.17元；根据广东德正房地产评估有限公司 2005年 2月 24日出具的《土地估价报告》（估价期日：2005年 2月

20日），该土地使用权的单位价值为 1，705元/平方米，总地价为 91，359，000元；本公司

以 91，359，000元作价入资协凯公司。入资的价格比土地帐面净值减少了 1，153，955.17元，占土地帐面净值的 1.25%。

目前，该块土地已设置抵押，作为本公司及控股企业向顺德工商银行借款 5，000万元的抵押物，抵押期限为 2004年 8月 18至 2006年 8月 17日。本项目得到有关抵押权银行的理解，双方已就解决方案达成共识，土地抵押问题可以解决，不会影响公司出资。

（2）创峰公司以现金出资 10，151，000元，占协凯公司 10%的股份；资金来源：自有资金。

协凯公司成立后，将根据土地的用途，全面展开对顺德大良东区 21号地的整体开发。

2、共同出资 1，000万元成立佛山市顺德区比诺阳光房产有限公司（以下简称“比诺阳光”）。本公司以现金出资 900万元，占 90%股份；创峰公司以现金出资 100万元，占 10%股份。

根据《广东万家乐股份有限公司债务重组总体协议》及其《协议书》和《补充协议》的有关条款，政府用于抵顶原大股东对本公司的或有负债而转让给本公司的土地（包括大良东区 6、7、8、21、28、29、30 号地和南国花苑 33、38期地，总计面积 379，201平方米），将于 A-3号地规划完成后，从 A-3中置换相等面积的土地，以便于整体开发。 目前，

A-3 号地已规划完毕，按照债务重组的有关约定，公司正与政府协商，展开土地置换的相关工作。由于大良东区 6、7、8号地已于 2004 年 5 月注资进入佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司，大良东区 21 号地也将注资进入佛山市顺德区协凯房产有限公司，故此次换的土地包括大良东区 28、29、30号和南国花苑 33、38期地五幅土地，合计面积 176，784.8平方米。经公司与政府协商以及董事会同意，决定将该五幅土地置换 A-3 号地之 32-1 和

35-1号地。 由于置换工作尚未完成，故两块地的实际面积暂时未能确定。预测 32-1号

地的面积为 137，360 平方米、35-1 号地的面积为 39，257 平方米，两块地的总面积约为

176，617平方米。实际面积以国土部门红线为准，若有差异（控制在 100平方米以内），折

价纳入政府退税返还范围处理，多退少补。

该公司成立的目的是专项开发大良东区 32-1号地，待该地块置换到本公司名下后，将作为本公司的资本，作价增资到比诺阳光。

3、共同出资 1，000万元成立佛山市顺德区顺亚方舟房产有限公司（以下简称“顺亚方舟”）。本公司以现金出资 900万元，占 90%股份；创峰公司以现金出资 100万元，占 10%股份。

该公司成立的目的是专项开发大良东区 35-1号地，待该地块置换到本公司名下后，将作为本公司的资本，作价增资到顺亚方舟。

（四）截止本财务报告日，逾期短期借款年末余额 11，000，000.00元已偿还。

九、债务重组事项：

1、或有负债：

为解决本公司或有负债、历史债权和自身债务诉讼等问题，本公司经过艰苦的谈判，在顺德市人民政府见证下，2002 年本公司与乙方（广东万家乐集团公司、广东新力集团公司、顺德市投资控股总公司、广东华宝集团公司）和丙方（中国建设银行广东省分行、中国农业银行顺德市支行、中国光大银行广州分行、中国工商银行广州市东城支行等 23家金融机构）

三方签订了《广东万家乐股份有限公司债务重组总体协议》（下简称“《重组协议》”），根据

《重组协议》本公司承接为原大股东提供担保的上述或有负债本息约 4.15亿元，并与相关债权银行就上述或有负债重新签订贷款协议，按新签订合同还本付息；本公司直接负债 9.06亿元重新签订贷款合同后，按新合同还本付息；争取人民银行的支持，广东万家乐集团财务有限责任公司拆借款 1.61亿元重新签订合同，按合同还本付息；广东万家乐燃气具有限公司和顺特电气有限公司所欠丙方债务，保证正常还本付息；乙方在债务重组协议正式实施后

分五年偿还欠本公司的约 4.06亿元欠款，从 2002年度开始以本公司及所属企业每年上缴税

费属于顺德市地方留成部分分期以现金偿还；债务重组正式实施后，乙方所欠本公司的约

4.15 亿元或有负债以及实际支付利息用土地及物业等资产偿还。相关债权银行就上述或有

负债提起的诉讼：已经诉讼尚未进入执行阶段的，撤诉；进入执行阶段的，和解；已查封的资产，解封。本公司以查封、解封后上述资产为上述贷款作抵押担保。

截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已代广东新力集团公司偿还债务本息及诉讼费等

388，509，693.14元、代广东万家乐集团公司偿还本息及诉讼费等 41，604，920.38元。本公

司为原大股东承接债务的金额已经原大股东确认。根据《重组协议》，本公司与广东新力集团公司、广东万家乐集团公司在顺德区公有资产管理办公室见证下签订协议书，以大良云近东区 6、7、8 号地和大良新桂南路与锦上路交界处 21 号地抵顶本公司代广东新力集团公司偿还的 225，322，655.00 元债务，以大良顺峰山公园南国花苑第三十三、三十八期地抵顶本公司代广东新力集团公司、广东万家乐集团偿还的 188，274，000.00元债务。2004年 2 月 18 日本公司与佛山市顺德区公有资产管理办公室签订《关于解决债务重组遗留问题协议书》，本公司代原大股东偿还债务以土地使用权抵顶后尚欠余额 16，517，958.52 元纳入债务重组，以本公司及所属企业每年上缴税费属于顺德区地方留成部分分期以现金偿还。上述土地使用权已过户至本公司名下。

2、历史债权：

截止2002年12月31日，本公司对政府部门及原大股东的债权余额为404，334，908.67元，其中：广东新力集团公司 6，474，144.77元， 广东万家乐集团公司 21，356，567.62元，顺德投资控股总公司 306，889，235.90 元， 华宝集团公司 59，144，728.38 元， 香港富马集

团有限公司 10，470，732元。

根据《重组协议》，本公司历史债权以本公司及所属企业每年上缴税费属于顺德市地方留成部分分期以现金偿还，本年度本公司共收到偿还历史债权的现金 4，933万元，累计

收到 7，711万元。

根据本公司与广东新力集团公司、广东万家乐集团公司签定的协议书，本公司本年度将以前年度收到政府部门归还的资金 21，651，081.91元，用以抵偿本公司对广东新力集团

公司、广东万家乐集团的历史债权 11，246，335.03元、10，404，746.88元。

本公司于2003年度收回上述历史债权61，387，131.08元， 2004年收回69，997，131.47元后， 2004年年末历史债权余额为 272，950，646.12元， 均为对顺德投资控股总公司的债权。

十一、或有事项：

1、本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司截止至 2004年 12月 31日的涉诉债权

6，555，360.24 元，其中预付广州坚信物业发展有限公司购房款 3，320，000.00 元，其余

3，235，360.24元为不良应收货款。

2、本公司子公司顺特电气有限公司截止至 2004 年 12 月 31 日的涉诉债权

7，922，557.42元。

3、本公司子公司广东万家乐集团财务有限责任公司于 1996年 9月拆放广东省南海国

际信托投资公司人民币 1，000 万元，截至 2004年 12 月 31 日止尚未收回， 2000年 9月

25日广东佛山市中级人民法院（2000）佛中法立保字第 260号民事裁定书裁定，冻结南海

国际信托投资公司之债务人广东粤海汽车改装厂、广东粤海汽车有限公司、广东省南海市

九江汽车实业（集团）公司银行存款 500万元或查封、扣押其相当于相应价值的财产。2001年 2 月 21日广东佛山市中级人民法院（2000）佛中法经初字第 541号民事判决书判决，由广东粤海汽车改装厂向广东万家乐集团财务有限责任公司清偿人民币 500万元，广东省

南海市九江汽车实业（集团）公司承担连带清偿责任。现上述保全资产尚未处理，广东粤

海汽车改装厂尚未清偿人民币 500万元。2003年 6月 13日佛山市中级人民法院（2003）佛中法民二初字第 99 号民事判决书判决广东省南海国际信托投资公司应于判决发生法律

效力之日起十日内向广东万家乐集团财务有限责任公司偿还拆借本金 500 万元并支付利息，但尚未得到执行。

4、广东万家乐燃气具有限公司 1994年支付的广州坚信物业发展有限公司的广州市达

道路 11号首层 200平方米商铺价款 332万元，于 2004年 11月 20日经广州市中级人民法

院（2003）穗中法民四终字第 2646号民事判决书判决维持广州市东山区人民法院 2003年

3月作出的（1993）东法房初字第 508号民事判决书的判决：广州市达道路 11号首层东南

向商铺的房屋所有权归广东万家乐燃气具有限公司所有，但广东万家乐燃气具有限公司目前尚未申请强制执行。

5、2001年 12月 17日本公司与珠海飞翔达实业有限公司签定《商标使用许可合同》，约定本公司许可对方在冰箱、空调产品中使用“万家乐”商标，有效期 5年；对方按使用许可商标生产的产品数计提商标使用费支付本公司；未经本公司书面同意，对方不得将合同权利义务转让第三方或许可第三方使用等。因对方拖欠本公司商标使用费达 502，850.00元，且未经本公司同意擅自许可第三方使用“万家乐”商标，本公司本年向珠海市中级人民法院提起民事诉讼，请求判令解除双方签定的《商标使用许可合同》、对方立即向本公司支付商标许可费 502，850.00元。

6、本公司为本公司的子公司的银行借款 425，400，000.00元提供保证担保，本公司子公司

为本公司的银行借款 574，130，000.00元及港币 11，632，650.00元提供保证担保，本公司的子公

司之间为对方的银行借款 106，500，000.00元提供保证担保。

7、本公司及子公司以自有房屋建筑物、机器设备、土地使用权、商标所有权作为本

公司及子公司借款之抵押，详见附注五·17、25、26。

十二、其他重要事项：

1、本公司于 2004年 6-8月以土地使用权 143，091，114.79元（其中 1，679，493.30元用于抵付国土部门开发资金及出让金）向佛山市顺德区桂畔湾房产有限公司出资，占该公司 90%的

股权；2004年 11月以资本原价 121，224，510.00元向该公司的另一股东佛山市顺德区新宏建房

产有限公司转让其中的 76.67%股权。

2、本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司董事会决议同意，并经佛山市顺德区对外贸

易经济合作局顺外经贸外资[2005]178号文批准，其经营期限由 20年延长为 21年，即自 1985

年 4月 5日至 2006年 4月 4日。

十三、公司重要财务指标：

1、净资产收益率及每股收益计算表：

净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

------------------------------------ ------------------------------------

报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度

----------------- ------------------ ----------------- -----------------

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

================== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========

主营业务利润 81.61 82.77 86.79 106.62 0.8488 0.8488 0.8816 0.8816

营业利润 -0.94 -0.95 11.13 13.68 -0.0097 -0.0097 0.1131 0.1131

净利润 0.58 0.58 33.57 41.24 0.0060 0.0060 0.3410 0.3410

扣除非经营性损益后的净利润 0.29 0.30 1.82 2.23 0.0030 0.0030 0.0184 0.0184

================== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========

注：

全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产

全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数

加权平均净资产收益率 ROE=P/（EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO）

其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新

股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

加权平均每股收益 EPS=P/（SO+Sl+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO）

其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；Sl 为报告期因公积金转增股本或股票

股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因

回购或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末

的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

2、非经常性损益明细表：

项 目 本年数 上年数

============================================= ============== ==============

处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益

253，062.58 115，378，868.74

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 2，507，736.48各种形式的政府补贴 1，665，284.29 2，300，925.00

其他各项营业外收入、支出 -226，715.24 106，041.21因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 -420.60 ---

以前年度已经计提各项减值准备的转回 223，089.48 65，776，931.00

债务重组损益 -56，000.00 ---

非经常性损益的所得税影响数 -156，721.04 -362，212.19

-------------- --------------

合 计 1，701，579.47 185，708，290.24

============== ==============

注：本年度下属子公司广东万家乐燃气具有限公司收到政府部门拨入的驰名商标奖励

220 万元，由于该子公司净资产为负数，其本年损益对本公司合并净利润不产生影响，故无须扣除该子公司的非经营性损益。

广东万家乐股份有限公司

二 00五年四月二十日