北海新力2004年度财务报告之审计报告

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

四川华信(集团)会计师事务所

SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM

川华信审（2005）上字 32 号

★

审 计 报 告

北海新力实业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的北海新力实业股份有限公司（以下简称北海新力）2004年 12月 31日

的资产负债表及合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表、2004年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是北海新力管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为 ，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了北海新力 2004年 12月 31日的财务状况以及 2004年度的经营成果和现金流量。

四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：

有限责任公司

中国 . 成都 中国注册会计师：

2005 年 4 月 19 日

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告资产负债表

编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004年 12月 31日 单位:元

期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司

流动资产：

货币资金 五、1 26，631，218.90 17，927，870.18 81，952，393.21 66，722，115.83短期投资 五、2 7，500，000.00 7，500，000.00 - -应收票据 五、3 4，350，000.00 4，350，000.00 5，550，000.00 5，550，000.00应收股利 - - - 15，086.38

应收利息 - - - -

应收账款 五、4

六、1

20，625，252.33 21，032，979.57 24，788，333.05 23，533，095.24

其他应收款 五 5

2

90，768，658.91 89，345，668.15 121，373，470.14 111，298，131.71

预付账款 五、6 49，627，943.00 49，627，943.00 8，168，454.14 195，767.15应收补贴款 - - - -

存 货 五、7 1，524，775.96 1，524，775.96 3，437，512.08 1，065，432.16待摊费用 五、8 624，880.00 624，880.00 529，971.08 250，000.00

一年内到期的长期债权

投资 - - - -

其他流动资产 - - - -

流动资产合计 201，652，729.10 191，934，116.86 245，800，133.70 208，629，628.47

长期投资： - - - -

长期股权投资 五、9

六、3

-207，315.70 3，576，385.90 7，765，739.90 71，373，937.97

长期债权投资 - - - -

长期投资合计 -207，315.70 3，576，385.90 7，765，739.90 71，373，937.97

固定资产： - - - -

固定资产原价 五、10 688，162，210.66 686，052，555.25 772，643，712.34 677，762，260.19减：累计折旧 五、10 205，380，911.76 204，207，608.87 229，260，330.57 181，044，115.03固定资产净值 五、10 482，781，298.90 481，844，946.38 543，383，381.77 496，718，145.16减：固定资产减值准备 五、10 18，372，463.13 18，372，463.13 23，568，063.45 18，372，463.13固定资产净额 五、10 464，408，835.77 463，472，483.25 519，815，318.32 478，345，682.03工程物资 - - - -

在建工程 五、11 7，044，247.90 7，044，247.90 8，126，039.46 8，126，039.46固定资产清理 - - - -

固定资产合计 471，453，083.67 470，516，731.15 527，941，357.78 486，471，721.49

无形及其他资产: - - - -

无形资产 五、12 43，449，395.90 43，102，945.95 44，254，273.18 43，854，523.23长期待摊费用 五、13 4，725，648.11 4，725，648.11 5，605，288.95 5，572，032.95其他长期资产 - - - -无形资产及其他资产合

计 48，175，044.01 47，828，594.06 49，859，562.13 49，426，556.18

递延税款： - - - -

递延税款借项 - - - -

资 产 总 计 721，073，541.08 713，855，827.97 831，366，793.51 815，901，844.11

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

资产负债表（续）

编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004年 12月 31日 单位:元

期末数 期初数

项 目 附注

合并数 母公司 合并数 母公司

流动负债：

短期借款 五、14 111，000，000.00 111，000，000.00 174，500，000.00 151，000，000.00应付票据 - - - -

应付账款 五、15 6，267，758.40 2，822，398.37 4，672，989.69 1，699，184.52预收账款 五、16 959，788.72 959，788.72 13，050，476.09 822，492.58应付工资 27，620.36 27，620.36 81，739.86 33，020.36

应付福利费 2，237，012.07 2，167，166.94 1，590，541.67 1，100，620.53

应付股利 五、17 3，009，834.45 2，894，954.00 4，486，681.13 4，407，590.00应交税金 五、18 728，875.12 591，400.31 1，240，335.12 414，329.71其他应交款 五、19 22，255，870.31 22，255，466.07 10，810，271.68 10，812，316.09其他应付款 五、20 15，509，665.92 14，090，523.01 20，909，267.90 51，647，920.37预提费用 五、21 1，409，205.57 1，409，205.57 400，973.02 347，941.76预计负债 - - - -

一年内到期长期负债 五、22 - - 3，000，000.00 -

其他流动负债 - - - -

流动负债合计 163，405，630.92 158，218，523.35 234，743，276.16 222，285，415.92

长期负债： - - - -

长期借款 五、23 62，486，344.09 62，486，344.09 57，984，335.58 57，984，335.58应付债券 - - - -

长期应付款 五、24 60，785，953.19 60，785，953.19 58，318，034.84 58，318，034.84专项应付款 - - - -

其他长期负债 - - - -

长期负债合计 123，272，297.28 123，272，297.28 116，302，370.42 116，302，370.42

递延税项： - - - -

递延税款贷项 - - - -

负债合计 286，677，928.20 281，490，820.63 351，045，646.58 338，587，786.34

少数股东权益 2，030，605.54 - 3，007，089.16 -

所有者权益(或股东权益) - - - -

股本 五、25 188，471，800.00 188，471，800.00 188，471，800.00 188，471，800.00

减：已归还投资 - - - -

股本净额 五、25 188，471，800.00 188，471，800.00 188，471，800.00 188，471，800.00资本公积 五、26 263，029，546.20 263，029，546.20 263，029，546.20 263，029，546.20盈余公积 五、27 24，052，021.63 24，052，021.63 24，052，021.63 24，052，021.63其中：公益金 五、27 6，803，930.06 6，803，930.06 6，803，930.06 6，803，930.06未分配利润 五、28 -43，188，360.49 -43，188，360.49 1，760，689.94 1，760，689.94股东权益合计 432，365，007.34 432，365，007.34 477，314，057.77 477，314，057.77

负债及股东权益合计 721，073，541.08 713，855，827.97 831，366，793.51 815，901，844.11

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告利润及利润分配表

编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004年 1-12月 单位:元

本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司

一、主营业务收入 五、29 103，500，593.92 70，521，384.66 137，309，098.02 66，533，390.05

减：主营业务成本 五、29 95，798，361.03 69，095，627.51 117，132，587.21 60，145，732.42主营业务税金及附加 五、30 3，902，241.08 2，427，554.85 3，840，080.09 2，252，089.38

二、主营业务利润 3，799，991.81 -1，001，797.70 16，336，430.72 4，135，568.25

加：其他业务利润 五、31 1，784，295.86 1，644，490.44 2，391，116.62 2，220，081.36减：营业费用 - - - -

管理费用 五、32 31，997，585.53 28，399，191.22 10，955，915.08 5，913，433.59财务费用 五、33 11，948，633.04 11，935，741.46 14，996，645.69 12，921，956.84

三、营业利润 -38，361，930.90 -39，692，239.94 -7，225，013.43 -12，479，740.82

加：投资收益 五、34 -5，645，317.90 -4，895，344.70 1，860，558.51 5，344，918.82补贴收入 五、35 - - 15，000，000.00 15，000，000.00营业外收入 五、36 328，580.05 328，580.05 167，573.45 122，022.45减：营业外支出 五、37 697，697.16 690，045.84 428，622.77 204，120.89

四、利润总额 -44，376，365.91 -44，949，050.43 9，374，495.76 7，783，079.56

减：所得税 五、38 498，377.60 - 1，494，971.76 -少数股东收益 74，306.92 - 96，444.44 -

五、净利润 -44，949，050.43 -44，949，050.43 7，783，079.56 7，783，079.56

加：年初未分配利润 1，760，689.94 1，760，689.94 -5，711，679.63 -5，711，679.63

其他转入(资本公积补亏) - - - -

六、可供分配的利润 -43，188，360.49 -43，188，360.49 2，071，399.93 2，071，399.93

减：提取法定盈余公积 - - 207，139.99 207，139.99

提取法定公益金 - - 103，570.00 103，570.00提取职工奖励及福利

基金 - - - -

提取储备基金 - - - -

提取企业发展基金 - - - -

利润归还投资 - - - -

七、可供投资者分配的利润 -43，188，360.49 -43，188，360.49 1，760，689.94 1，760，689.94

减：应付优先股股利 - - - -

提取任意盈余公积 - - - -

应付普通股股利 - - - -

转作股本的普通股股利 - - - -

八、未分配利润 -43，188，360.49 -43，188，360.49 1，760，689.94 1，760，689.94

补充资料：

本年累计数 本年累计数 项 目 附注

合并数 母公司 合并数 母公司

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失 31，700.00 31，700.003、会计政策变更增加（或减少）利润总额4、会计估计变更增加（或减少）利润总额

5、债务重组损失

6、其他

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告利润表附表

编制单位:北海新力实业股份有限公司 2004年度 单位:元

2004年度 2003年度

净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润

全面摊薄 加权平均全面摊薄 加权平均 全面摊薄加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 0.88 0.84 0.02 0.02 3.42 3.45 0.087 0.087

营业利润 -8.87 -8.43 0.20 0.20 -0.78 -0.78 -0.020 -0.020

净利润 -10.40 -9.88 0.24 0.24 1.63 1.64 0.041 0.041

扣除非经常性损益的净利润 -9.11 -8.66 0.21 0.21 -2.20 -2.22 -0.056 -0.056

企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

主要财务指标的计算方法：

1． 全面摊薄净资产收益率和每股收益：

全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 ÷ 期末净资产

全面摊薄每股收益＝报告期利润 ÷ 期末股份总数

2． 加权平均净资产收益率(ROE) ＝

其中：P——报告期利润；

NP——报告期净利润；

E0——期初净资产；

Ei——报告期发行新股或债转股等新增净资产；

Ej——报告期回购或现金分红等减少净资产；

M0——报告期月份数；

Mi——新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

Mj——减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

3． 加权平均每股收益（EPS）＝

其中： P——报告期利润；

S0——期初股份总数；

S1——报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

Si——报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

Sj——报告期因回购或缩股等减少股份数；

M0——报告期月份数；

Mi——增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

Mj——减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

P

（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0）

P

（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0）

四 川 华 信 ( 集 团 ) 会 计 师 事 务 所审计报告现金流量表

编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004年 1-12月 单位：元

项 目 附注 合并数 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 104，237，791.12 76，482，261.27收到的税费返还 4，000.00 -

收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 37，761，738.67 37，407，271.00现金流入小计 142，003，529.79 113，889，532.27

购买商品、接受劳务支付的现金 100，765，292.56 86，277，450.47支付给职工以及为职工支付的现金 24，656，772.58 20，921，456.71

支付的各项税费 6，477，757.96 3，953，554.27

支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 13，724，814.40 12，919，752.80现金流出小计 145，624，637.50 124，072，214.25

经营活动产生的现金流量净额 -3，621，107.71 -10，182，681.98

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资所收到的现金 62，800，207.37 62，800，207.37

其中：出售子公司所收到的现金 62，800，207.37 62，800，207.37

取得投资收益所收到的现金 102，000.00 102，000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

140，400.00 139，900.00

收到的其他投资活动有关的现金 - -

现金流入小计 63，042，607.37 63，042，107.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8，219，366.34 8，208，026.34投资所支付的现金 7，500，000.00 7，500，000.00

支付的其他与投资活动有关的现金 五、41 16，472，314.86 -其中：出售子公司减少的子公司现金 16，472，314.86

现金流出小计 32，191，681.20 15，708，026.34

投资活动产生的现金流量净额 30，850，926.17 47，334，081.03

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资所收到的现金 269，988.32 -

其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - -

借款所收到的现金 111，000，000.00 111，000，000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 五、42 1，518，269.01 2，378，813.83现金流入小计 112，788，257.33 113，378，813.83

偿还债务所支付的现金 155，000，000.00 151，000，000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10，377，195.76 9，365，482.80其中：子公司支付少数股东的股利 - -

支付的其他与筹建活动有关的现金 五、43 29，978，989.06 38，958，975.73现金流出小计 195，356，184.82 199，324，458.53

筹资活动产生的现金流量净额 -82，567，927.49 -85，945，644.70

四、汇率变动对现金的影响 16，934.72 -

五、现金及现金等价物净增加额 -55，321，174.31 -48，794，245.65

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

四 川 华 信 ( 集 团 ) 会 计 师 事 务 所审计报告

现金流量表(续)

编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004年 1-12月 单位：元

项 目 附注 合并数 母公司补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -44，949，050.43 -44，949，050.43

加：少数股东损益 74，306.92 -

计提资产减值准备 19，598，719.84 19，551，727.59

固定资产折旧 24，601，451.04 22，873，475.99

无形资产摊销 804，877.28 751，577.28

长期待摊费用摊销 851，496.84 846，384.84

待摊费用减少（减：增加） -94，908.92 -374，880.00

预提费用增加（减：减少） 1，008，232.55 1，061，263.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -139，785.44 -139，900.00

固定资产报废损失 960.50 960.50

财务费用 11，948，633.04 11，935，741.46

投资损失（减：收益） 5，645，317.90 4，895，344.70

递延税款贷项（减：借项） - -

存货的减少（减：增加） 1，895，711.52 -442，319.20

经营性应收项目的减少（减：增加） -13，813，738.34 -21，703，484.98

经营性应付项目的增加（减：减少） -11，053，332.01 -4，489，523.54

其他 五、42 - -

经营活动产生的现金流量净额 -3，621，107.71 -10，182，681.98

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净增加情况： - -

现金的期末余额 26，631，218.90 17，927，870.18

减：现金的期初余额 81，952，393.21 66，722，115.83

加：现金的等价物的期末余额 - -

减：现金的等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -55，321，174.31 -48，794，245.65

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

资产减值准备明细表(合并)

编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004年 1-12月 单位：元

本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数

因价值回升转 其他减少数 合计年末余额

一、坏帐准备合计 22，701，610.05 19，125，419.84 - 699，623.96 699，623.96 41，127，405.93

其中：应收帐款 2，661，664.69 219，748.22 76，399.03 76，399.03 2，805，013.88

其它应收款 20，039，945.36 18，905，671.62 623，224.93 623，224.93 38，322，392.05

二、短期投资跌价准备合计 - - - - -

其中：股票投资 - - - - -

债券投资 - - - - -

三、存货跌价准备合计 17，024.60 - 17，024.60 17，024.60 -

其中：库存商品 - - -

原材料 17，024.60 17，024.60 17，024.60 -

四、长期投资减值准备合计 1，350，000.00 400，000.00 - - 1，750，000.00

其中：长期股权投资 1，350，000.00 400，000.00 - - 1，750，000.00

长期债权投资 - - -

五、固定资产减值准备合计 23，568，063.45 5，195，600.32 5，195，600.32 18，372，463.13

其中：房屋、建筑物 10，914，084.15 - 10，914，084.15专用设备 9，229，759.70 5，195，600.32 5，195，600.32 4，034，159.38

通用设备 3，133，476.76 - 3，133，476.76

交通运输设备 227，109.39 - 227，109.39

其他设备 63，633.45 - 63，633.45

六、无形资产减值准备 - - - - -

其中：专利权 - - - - -

商标权 - - - - -

七、在建工程减值准备 361，017.30 73，300.00 - - 434，317.30

八、委托贷款减值准备 - - - - -

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

四 川 华 信 ( 集 团 ) 会 计 师 事 务 所审计报告

所有者权益(或股东权益)增减变动表

编制单位：北海新力实业股份有限公司 2004年 1-12月 单位：元

本年数 上年数 项 目 行次 合并数 母公司 合并数 母公司

一、股本

年初余额 1 188，471，800.00 188，471，800.00 188，471，800.00 188，471，800.00

本年增加数 2

其中：资本公积转入 3

盈余公积转入 4

利润分配转入 5

股 本 6

本年减少 10年末余额 15 188，471，800.00 188，471，800.00 188，471，800.00 188，471，800.00

二、资本公积

年初余额 16 263，029，546.20 263，029，546.20 263，029，546.20 263，029，546.20

本年增加数 17

其中：股本溢价 18

接受捐赠非现金资产准备 19

接受现金捐赠 20

股权投资准备 21

拨款转入 22

外币资本折算差额 23

其它资本公积 30

本年减少数 40

其中：股本 41年末余额 45 263，029，546.20 263，029，546.20 263，029，546.20 263，029，546.20

三、法定和任意盈余公积 - - - -

年初余额 46 17，248，091.57 17，248，091.57 17，040，951.58 17，040，951.58

本年增加数 47 - - 207，139.99 207，139.99

其中：从净利润中提取数 48 - - 207，139.99 207，139.99

其中：法定盈余公积 49 - - 207，139.99 207，139.99

任意盈余公积 50

储备基金 51

企业发展基金 52

法定公益金转入数 53

本年减少数 54 - - - -

其中：弥补亏损 55 - - - -

转增资本（或股本） 56 - - - -

分派现金股利或利润 57 - - - -

分派股票股利 58 - - - -

年末余额 62 17，248，091.57 17，248，091.57 17，248，091.57 17，248，091.57

其中：法定盈余公积 63 17，248，091.57 17，248，091.57 17，248，091.57 17，248，091.57

储备基金 64 - - - -

企业发展基金 65 - - - -

四、法定公益金 - - - -

年初余额 66 6，803，930.06 6，803，930.06 6，700，360.06 6，700，360.06

本年增加数 67 - - 103，570.00 103，570.00

其中：从净利润中提取数 68 - - 103，570.00 103，570.00

本年减少数 70

其中：集体福利支出 71年末余额 75 6，803，930.06 6，803，930.06 6，803，930.06 6，803，930.06

五、未分配利润

年初未分配利润 76 1，760，689.94 1，760，689.94 -5，711，679.63 -5，711，679.63本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 -44，949，050.43 -44，949，050.43 7，783，079.56 7，783，079.56

本年利润分配 78 - - 310，709.99 310，709.99年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）

80 -43，188，360.49 -43，188，360.49 1，760，689.94 1，760，689.94

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告会计报表附注

一、公司基本情况

北海新力实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 1989年 12月 20日经北海市人民政府

(1989)159号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于 1995年 11月 2日在深圳证券交易所挂牌上市。

本公司最近一次企业法人营业执照于2002年 8月 30日由广西壮族自治区工商行政管理局颁发，注册号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路 145号；法定代表人：冯大为；注册资本：壹亿捌仟捌

佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18，847.18万元)；企业类型：股份有限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿，饮食，国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(不含易燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。

二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、公司执行的会计制度

执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计报表编制基准

会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司持续经营为基础编制的。

3、会计年度

会计年度自公历每年 1月 1日起至 12月 31日止。

4、记账本位币以人民币为记账本位币。

5、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

6、外币核算方法

对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。

7、现金等价物的确定标准

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、短期投资核算方法

短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账，在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。收益按权责发生制原则确认。

短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。

9、应收款项坏账核算方法

（1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收

款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。

（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账准备，记入当年损益，应收账款坏账计提比例列示如下：

账 龄 计提比例

一年以内 5%

一至二年 10%

二至三年 15%

三至四年 20%

四至五年 25%

五年以上 30%

其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，现金流量情况等确定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

10、存货核算方法

（1）存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。

（2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结算成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）低值易耗品一次领用在 5万元以下的采用一次摊销法，在 5万元以上的采用分次摊销法。

（4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共配套设施费，分

别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。

（5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备：

A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；

D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；

E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

11、长期投资核算方法

（1）长期股权投资核算方法：在取得投资时，按初始投资成本入账。对被投资公司的投资占该公司

有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额 20％以下，或对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额 20%或

20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投

资公司权益性资本不足 50％但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。

投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额，其摊销方法：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过 10年的期限平均摊销，贷方差额记入资本公积。

对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备。

（2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为债券投

资初始成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。

（3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入当期投资收益。

12、委托贷款

委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，对计提的利息到期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。

按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委托贷款减值准备计入当期损益。

本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。

13、固定资产计价和折旧计提方法

（1）固定资产标准为：使用期限超过 1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其

他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用期限超过 2年的，也作为固定资产。

（2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

（3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。

（4）固定资产折旧方法：以原值扣除 5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下。

固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)

房屋建筑物 15－50 6.33-1.90

专用设备 8-18 11.87-5.28

通用设备 6-20 15.83-4.75

运输设备 6-12 15.83-7.92

其他设备 6-20 15.83-4.75

（5）固定资产减值准备：

公司如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值：

A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发

生重大变化，并对公司产生负面影响；

C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响；

F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。

如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。

固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备：

A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；

B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

14、在建工程核算方法

（1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安装设备等

实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。其中，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息支出资本化政策，详见第15项。

（2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告备。

A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；

15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法

（1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则：

A、为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，直接计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。

B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。

a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出已经发生；

b、借款费用已经发生；

c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）利息资本化的计算方法

利息资本化按以下公式计算：

每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率

累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用月数/会计期间涵盖的月数)

资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

16、无形资产核算方法

（1）无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短期限平均摊销，如二者均无期限的，摊销年限不超过 10年。其中：土地使用权以资产评估确认价值计价，按出让合同规定的年限

从1993年10月起分70年平均摊销。

（2）无形资产减值准备：无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可收回金额低于其账面

价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备：

A、该项资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

17、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。

18、收入确认原则

（1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。

（2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的开

始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

（3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。

（4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。

19、所得税会计处理方法按应付税款法核算企业所得税。

20、合并报表的编制方法

（1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本

不足50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。

（2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11号文件《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以

母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。

（3）母公司(“母公司”是指“北海新力实业股份有限公司”，不包括子公司，下同)与子(孙)公司采用的会计政策和会计处理方法一致。

三、税项

纳税单位 主要税项 计税基础 税率(％)

母公司及子公司 增值税 纳税收入额 4

母公司及浙江海运 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7

宁波北华、浙江海运、舟山房地产 教育费附加 应纳流转税额 4母公司及其他子公司 教育费附加 应纳流转税额 3

注 企业所得税 应纳税所得额 注

上海北华 堤防费 应纳流转税额 1

上海北华 义务兵优待金 应纳流转税额 0.3

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

上海北华 河道维护费 应纳流转税额 0.25

浙江海运、舟山房地产 水利基金 营业收入 0.1注：企业所得税适用政策：

（1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文件规定，从

2001年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为 15%。

（2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”) 企业所得税税率为 33%。

（3）子公司宁波北华投资有限责任公司(简称“宁波北华”)企业所得税税率为 33%。

（4）子公司上海北华企业发展有限公司(简称“上海北华”)企业所得税税率为 15%。

（5）孙公司浙江华能海运有限公司(简称“浙江海运”)企业所得税税率 33%。

（6）重孙公司舟山华能房地产有限公司(简称“舟山房地产”)企业所得税税率 33%。

（7）孙公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率 33%。

四、控股子公司及合营企业

1、控股子公司

企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例是否并表备注

宁波北华投资有限责任公司 50，000，000.00 实业投资、房地产开发投资、保税仓库 48，000，000.00 96% 是 子公司中国北海外轮代理有限公司 5，500，000.00 外轮代理及服务 3，750，000.00 65% 是 子公司

浙江华能海运有限公司 15，000，000.00

中国沿海货物运输，船舶经营中介，船用工具销售 15，000，000.00 100.00% 是 孙公司北海新恒房地产开发有限公司

10，000，000.00 房地产开发、建筑材料销售 9，000，000.00 90.00% 是 孙公司

舟山华能房地产有限公司 5，000，000.00

房地产综合开发，建筑材料，预制构件的销售，房地产业的咨询服务 5，000，000.00 100.00% 是 重孙公司上海北华企业发展有限公司 30，000，000.00 房地产综合开发，物业管理 16，436，206.88 50.00% 是 子公司

北海中港散化有限公司 5，100，000.00 散化肥包装材料 1，200，000.00 23.53% 是 参股

上海泰利船务公司 10，500，000.00 海上运输 50，000.00 0.8% 否 参股

北海民族股份有限公司 50，000，000.00 500，000.00 1% 否 参股

因北海中港散化有限公司处于仃业状态，故未合并其会计报表。

本公司已于 2004 年 9月 27日将拥有宁波北华投资有限责任公司（以下简称宁波北华）96%的股权及

上海北华企业发展有限公司（以下简称上海北华）50%的股权全部转让给华能综合产业公司。合并报表含宁波北华和上海北华财务数据的时点和期间为：资产负债表 2004年 1月 1日，利润及利润分配表 2004年

1-6月。

2、出售子公司的资产负债情况

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

本公司在报告期内出售子公司宁波北华和上海北华股权，出售子公司在 2004年 1月 1日和出售日

2004年 6月 30日的主要资产和负债情况如下：

项目 2004年6月30日 2004年1月1日 项目 2004年6月30日 2004年1月1日

流动资产 63，380，416.39 64，984，197.97 流动负债 40，493，041.34 44，292，899.06

长期投资 7，572，419.32 7，604，950.34 少数股东权益 17，860，991.30 17，671，416.20

固定资产 38，546，045.84 40，120，109.08 所有者权益 51，172，992.91 50，778，198.13无形资产及其他资产合计

28，144.00 33，256.00

合计 109，527，025.55 112，742，513.39 109，527，025.55 112，742，513.39

出售子公司主要收入、利润情况如下：

项目 2004年 1月至 6月 2003年 1月至 12月

主营业务收入 29，250，886.27 66，986，306.15

主营业务利润 3，154，904.77 10，569，802.92

利润总额 674，302.34 4，596，556.26

所得税 89，932.46 1，064，856.53

净利润 394，794.78 1，130，769.93

五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

1、货币资金

项 目 年末数 年初数

现 金 32，077.76 41，106.16

银行存款 26，599，141.14 81，819，195.99

其中:美元 876，265.17 799，111.45

汇率 8.2765 8.2767

折合人民币 7，252，408.68 6，614，005.74

港币 42，820.69 42，820.65

汇率 1.0637 1.0657

折合人民币 45，548.37 45，633.97

其他货币资金 92，091.06

合 计 26，631，218.90 81，952，393.21

注：（1）年末较年初减少 55，321，174.31元，下降了67.50%，主要系本年增加短期投资和预付货款支出。

（2）年末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的情形。

2、短期投资

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年末数 年初数

项 目

投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额股权投资

其中:股票投资

其他投资 7，500，000.00 7，500，000.00

合 计 7，500，000.00 7，500，000.00

注：系支付天津市华深医疗器械经销有限公司经营代理品牌医疗器械项目投资款。

3、应收票据

项 目 年末数 年初数

银行承兑汇票 4，350，000.00 5，550，000.00

合 计 4，350，000.00 5，550，000.00

4、应收账款

年末数 年初数 账 龄

金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额

一年以内 13，204，459.97 56.36 760，138.01 12，444，321.96 17，452，947.55 63.58 872，647.37 16，580，300.18

一至二年 2，899，962.89 12.38 289，996.29 2，609，966.60 2，253，680.49 8.21 225，368.05 2，028，312.44

二至三年 1，872，343.35 7.99 280，851.50 1，591，491.85 3，410，698.33 12.43 511，604.75 2，899，093.58

三至四年 1，797，863.08 7.67 359，572.61 1，438，290.47 2，383，969.41 8.68 476，793.88 1，907，175.53

四至五年 1，768，802.31 7.55 548，405.09 1，220，397.22 187，199.31 0.68 46，799.84 140，399.47

五年以上 1，886，834.61 8.05 566，050.38 1，320，784.23 1，761，502.65 6.42 528，450.80 1，233，051.85

合 计 23，430，266.21 100.00 2，805，013.88 20，625，252.33 27，449，997.74 100 2，661，664.69 24，788，333.05

注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计 11，528，225.75元，占应收账款总额的 49.20%。

（2）年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。

5、其他应收款

年末数 年初数

账 龄

金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额

一年以内 21，162，220.08 16.39 21，162，220.08 26，701，291.14 18.88 26，701，291.14

一至二年 20，663，556.89 16.00 7，295，621.80 13，367，935.09 58，528，470.15 41.38 11，092，224.93 47，436，245.22

二至三年 49，171，467.30 38.09 16，016，540.11 33，154，927.19 42，703，536.18 30.20 6，160，407.67 36，543，128.51

三至四年 21，467，102.05 16.63 11，990，917.33 9，476，184.72 7，884，336.70 5.58 800.00 7，883，536.70

四至五年 13，722，465.78 10.63 2，392，941.08 11，329，524.70 2，315，781.30 1.64 1，630，573.43 685，207.87

五年以上 2，904，238.86 2.25 626，371.73 2，277，867.13 3，280，000.03 2.32 1，155，939.33 2，124，060.70

合 计 129，091，050.96 99.99 38，322，392.05 90，768，658.91 141，413，415.50 100 20，039，945.36 121，373，470.14

注：（1）其他应收款前五名债务人金额合计 126，126，805.94 元，占应收款总额的 97.70%。其中，应收

北海港务局欠款明细如下：

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

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原报数 财政审减数 调整后余额 账面数 财政审减数 调减后余额

⑴、代垫分离核算费用 90，658，754.7920，786，865.03 69，871，889.76 17，680，000.0020，000，000.00 88，338，754.79 20，786，865.03 67，551，889.76其中：港务收支净支出 33，851，270.3910，570，282.11 23，280，988.28 6，521，379.02 40，372，649.41 10，570，282.11 29，802，367.30

管理费用 36，471，119.51 7，101，460.66 29，369，658.85 7，088，336.49 43，559，456.00 7，101，460.66 36，457，995.34

离退休支出 16，216，580.91 2，543，723.91 13，672，857.00 2，069，495.75 18，286，076.66 2，543，723.91 15，742，352.75

其他支出 4，119，783.98 571，398.35 3，548，385.63 2，000，788.74 6，120，572.72 571，398.35 5，549，174.37

⑵、借款及其他 3，455，618.64 3，455，618.64 3，455，618.64 - 3，455，618.64

合计 94，114，373.4320，786，865.03 73，327，508.40 17，680，000.0020，000，000.00 91，794，373.43 20，786，865.03 71，007，508.40说明：A、北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入，2001 年转入分离核算费用

18，395，941.26元，北海市财政局核定确认12，316，114.43元，其中：上半年 7，894，083.95元全部确认，下半

年 10，501，857.31 元核定确认 4，422，030.48元，核减 6，079，826.83 元，核减部分已全额计提坏账准备；2002年转入分离核算费用 19，990，477.76元，北海市财政局核定确认5，283，439.56元，核减 14，707，038.20元，核

减部分已计提坏账准备 11，000，000.00元；2003年转入分离核算费用 19，987，062.50元，北海市财政局全部

确认 19，987，062.50 元，无核减额；2004 年北海市财政局核定确认 17，680，000.00 元，转入分离核算费用

17，680，000.00元。

截止到 2004年 12月 31日止，北海市财政局累计核减金额20，786，865.03 元，本公司已计提坏账准备

17，079，826.83元。

本年减少2000万元系北海市国有资产监管运营中心归还分离核算费用。

B、借款及其他中的 404，256.20元，属于垫付法院执行港务局卫生室1981年医疗事故而赔偿曾家富、梁自莲的费用。

（2）年末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。

（3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：

年初数 年末数

债务人 应收余额 坏账准备 净额 本年计提 本年转出 应收余额 坏账准备 净额 账龄北海港务局分离核

算部分 90，658，754.79 17，079，826.83 73，578，927.96 88，338，754.79 17，079，826.83 71，258，927.96 1-4 年中港散化

公司 23，966，834.65 23，966，834.65 11，983，417.33 23，966，834.65 11，983，417.33 11，983，417.32 3-4 年北海新力

贸易公司 6，241，781.00 6，241，781.00 6，220，000.08 8，087，730.73 6，220，000.08 1，867，730.65 1-2 年北海远达房地产公

司 280，000.00 280，000.00 280，000.00 280，000.00 5 年以上毛麻纺织

二厂 2，634，711.45 530，000.00 2，104，711.45 530，000.00 5 年以上北海市仁

合信用社 1，997，867.13 1，349，573.43 648，293.70 648，293.70 1，997，867.13 1，997，867.13 4-5 年

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告海南中海

船务公司 155，286.72 155，286.72 155，286.72 155，286.72 4-5 年北海市消

防队 92，852.42 92，852.42 92，852.42 92，852.42 5 年以上城市建设

档案馆 73，600.00 73，600.00 73，600.00 73，600.00 5 年以上

伊利发 70，000.00 70，000.00 70，000.00 70，000.00 5 年以上北海市规

划局 62，264.00 62，264.00 62，264.00 62，264.00 5 年以上北海荣升

贸易公司 58，000.00 58，000.00 58，000.00 58，000.00 5 年以上海南恒通

公司 50，000.00 50，000.00 50，000.00 50，000.00 5 年以上

杨红 25，901.77 25，901.77 25，901.77 25，901.77 5年以上

北 海 深 港房

地产公司 23，000.00 23，000.00 23，000.00 23，000.00 5年以上职工建房

基金 14，034.42 14，034.42 14，034.42 14，034.42 5年以上

彭大勇 4，000.00 800 3，200.00 3，200.00 4，000.00 4，000.00 3-4 年

刘敏 5，000.00 1，000.00 4，000.00 1，000.00 5年以上

许凤本 2，200.00 2，200.00 2，200.00 2，200.00 2-3 年

市邮电 1，000.00 1，000.00 1，000.00 1，000.00 5年以上北海市第

一粮库 1，734，887.61 92，224.93 1，642，662.68 92，224.93 1-2年

安娜雪拉轮 1，379，692.41 78，380.84 1，301，311.57 24，394.76 1，379，692.41 102，775.60 1，276，916.812-3年

南方公司 8，030.35 8，030.35 8，030.35 8，030.35 8，030.35 0.003-4 年

中港 2，975.00 2，975.00 2，975.00 2，975.00 2，975.00 0.002-3 年

银海区法院 4，268.00 4，268.00 4，268.00 4，268.00 4，268.00 0.00 3-4 年北海协成

家俱厂 3，500.00 3，500.00 3，500.00 3，500.00 3，500.00 0.003-4年

专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 432.40 0.005年以上

其他 7，160.00 7，160.00 7，160.00 7，160.00 7，160.00 0.002-3 年

合计 129，558，034.12 20，039，945.36 109，518，088.76 18，905，671.62 623，224.93 124，709，384.79 38，322，392.05 86，386，992.74

6、预付账款

年末数 年初数 账 龄

金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

一年以内 49，627，943.00 100.00 5，967，954.14 73.06

一至两年 2，200，500.00 26.94

合 计 49，627，943.00 100.00 8，168，454.14 100.00

注：（1）年末较期初增加 41，459，488.86元，上升了 507.55%，主要系本期预付保定市清苑县鑫泉有色

金属加工厂3120万元，北海市凯威物流有限公司1800万元，分别购买精钼和PVC。

（2）年末预付账款前五名债务人金额合计 49，627，908.50元，占预付账款总额的 100.00%。

（3）年末预付账款中无持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的欠款；

7、存货

项 目 年末数 年初数

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金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额

原材料 1，524，775.96 - 1，524，775.96 1，838，508.02 17，024.60 1，821，483.42

工程开发成本 - - - 1，616，028.66 1，616，028.66

合 计 1，524，775.96 - 1，524，775.96 3，454，536.68 17，024.60 3，437，512.08

存货跌价准备变动情况：

类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

原材料 17，024.60 17，024.60

合 计 17，024.60 17，024.60

注：存货原值年末较年初减少1，929，760.72元，下降了 55.87%，主要系本年出售子公司宁波北华、上海北华减少。

8、待摊费用

项 目 年末数 年初数 结存原因

低值易耗品摊销 374，880.00 未过受益期

保险费 256，371.08汽车费

房租 23，600.00

仓库租金 250，000.00 250，000.00 未过受益期

合 计 624，880.00 529，971.08

9、长期股权投资

年初数 年末数

项 目

金 额 减值准备 净 额本年增加本年减少计提减

值准备 金 额 减值准备 净 额

对子公司投资 145，739.90 145，739.90 353，055.60 -207，315.70 -207，315.70

其中：股权投资差额

145，739.90 145，739.90

353，055.60 -207，315.70 -207，315.70

其他股权投资 8，970，000.00 1，350，000.00 7，620，000.00 7，220，000.00 400，000.00 1，750，000.00 1，750，000.00

合计 9，115，739.90 1，350，000.00 7，765，739.90 7，573，055.60 400，000.00 1，542，684.30 1，750，000.00 -207，315.7

（1）股权投资差额

被投资单位名称 初始金额摊销期限年初余额本年出让股权减少

本年摊销 累计摊销 年末余额

中国北海外轮代理有限公司 -318，947.26 10年 -239，210.44 -31，894.74-111，631.56-207，315.70

浙江华能海运有限公司 650，620.40 10年 384，950.34 352，419.32 32，531.02 298，201.08

合计 331，673.14 145，739.90 352，419.32 636.28 186，569.52-207，315.70

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注：形成原因均系母公司投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。

（2）其他股权投资

年初数 年末数 被投资单位名称初始投资额占被投资单位注册

资本比例 金额 减值准备 净额增加投资本年出让股权减少计提减值

准备 金额 减值准备 净额备注北海中港散化公司

1，200，000.00 23.53%1，200，000.00 800，000.00 400，000.00 400，000.00 1，200，000.00 1，200，000.00 成本法上海泰利船务公司

50，000.00 0.80% 50，000.00 50，000.00 50，000.00 50，000.00 成本法北海民族股份公司

500，000.00 1% 500，000.00 500，000.00 500，000.00 500，000.00 成本法宁波华能房地产公司

9，215，000.00 项目投资7，220，000.00 7，220，000.00 7，220，000.00 成本法

合计 10，965，000.00 8，970，000.00 1，350，000.00 7，620，000.00 7，220，000.000 400，000.00 1，750，000.00 1，750，000.00

10、固定资产及累计折旧

项 目 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值固定资产原值

房屋建筑物 516，710，319.55 - 12，915，285.92 503，795，033.63

专用设备 221，685，135.57 8，156，312.84 78，774，495.59 151，066，952.82

通用设备 23，731，196.49 53，190.39 673，812.40 23，110，574.48

运输设备 8，404，865.32 407，759.00 732，010.00 8，080，614.32

其他设备 2，112，195.41 11，340.00 14，500.00 2，109，035.41

合 计 772，643，712.34 8，628，602.23 93，110，103.91 688，162，210.66

累计折旧 -

房屋及建筑物 99，526，802.84 12，565，593.20 1，463，663.03 110，628，733.01

专用设备 107，733，461.48 9，374，102.53 46，078，460.02 71，029，103.99

通用设备 14，880，371.51 2，017，740.37 257，112.56 16，640，999.32

运输设备 5，896，893.85 471，197.71 560，100.50 5，807，991.06

其他设备 1，222，800.89 172，817.23 121，533.74 1，274，084.38

合 计 229，260，330.57 24，601，451.04 48，480，869.85 205，380，911.76

减值准备 -

房屋及建筑物 10，914，084.15 - 10，914，084.15

专用设备 9，229，759.70 5，195，600.32 4，034，159.38

通用设备 3，133，476.76 - 3，133，476.76

运输设备 227，109.39 - 227，109.39

其他设备 63，633.45 - 63，633.45

合 计 23，568，063.45 5，195，600.32 18，372，463.13

净 额 519，815，318.32 464，408，835.77

注：（1）固定资产原值本年增加 8，628，602.23元，其中：在建工程转入 5，687，750.00元。固定资产原

值本年减少 93，110，103.91元、累计折旧本年减少 48，480，869.85元，其中转让宁波北华、上海北华股权使固定资产原值减少 92，190，381.07元，累计折旧减少 48，448，734.91元。

（2）年末固定资产抵押情况如下：

被抵押物名称 权证号 抵押权人 抵押资产原值 抵押合同号 贷款金额 借款期限

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

(万元)

新港 3＃泊位 149，150，740.44 655201123604004 3，000 2004.12.5-2004.12.4

新港 4＃泊位 93，286，109.52 655201123604005 3，000 2004.12.15-2004.12.14

655201123604003 1，600

2004.10.10-2004.10.9

655201123604002 1，000

2004.3.26-2005.3.25

合 计建行北海分行

242，436，849.96 8，600

11、在建工程

项 目 年初数 本年增加 本年转固 本年转出 年末数额 资金来源 备注

新建三期工程 3，557，320.81 149，800.00 3，707，120.81 自筹 前期费用

其他 4，929，735.95 5，923，516.94 5，687，750.00 1，394，058.50 3，771，444.39 自筹

合计 8，487，056.76 6，073，316.94 5，687，750.00 1，394，058.50 7，478，565.2

在建工程减值准备 361，017.30 73，300.00 434，317.30

在建工程净值 8，126，039.46 6，000，016.91 5，687，750.00 1，394，058.50 7，044，247.90

注：在建工程无利息资本化的情形。

12、无形资产

项 目 取得方式 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计转出及摊销 年末余额 剩余摊销年限

土地使用权 股东投入 45，999，855.10 39，227，131.79 427，141.50 229，999.26 7，429，864.07 38，569，991.03 58.5年

土地使用权 购买 4，721，828.00 4，627，391.44 - 94，436.52 188，873.08 4，532，954.92 48年

名称专用权 股东投入 533，000.00 399，749.95 - 53，300.00 186，550.05 346，449.95 6.5年

合 计 51，254，683.10 44，254，273.18 427，141.50 377，735.78 7，805，287.20 43，449，395.90

注：（1）股东投入的土地使用权为划拨土地，国资局折价入股，按 70年摊销；购买土地使用权为出让土地，按出让期限 50年摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权，按 10年期限摊销。

（2）无形资产抵押情况：公司以外沙土地使用权及地上建筑物(北国用[2001]字第 702910号，划拨土地，面积 38，783.9平方米)抵押，向北海市交通银行借款 500万元，借款期限 2004年 12月 27日至 2005年 12月 27日；用地处石步岭后方陆海域土地使用权（北国用[2003]第 603964号，出让土地，面积 201，475.80平方米）及固定资产中新港 3＃、4 号泊位抵押，向建设银行北海分行借款 8，600 万元，借款期限详附注

10（2）。

（3）土地使用权本期转出 427，141.50元，系依据分离核算原则按应摊销总额的65％转入“其他应收款-港务局分离核算费用”。

13、长期待摊费用

项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销及转出 年末余额 剩余摊销年限

航道疏浚工程支出 8，463，847.80 5，572，032.95 846，384.84 3，738，199.69 4，725，648.11 5.5年

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

汽车租赁费 74，152.00 33，256.00 28，144.00 5，112.00 74，152.00

合 计 8，537，999.80 5，605，288.95 874，528.84 5，112.00 3，812，351.69 4，725，648.11

注：本年转出 846，384.84元系代港务局垫支航道疏浚工程支出，从长期待摊费用转入“其他应收款”，汽车租赁费转出系出让宁波北华及上海北华股权转出。

14、短期借款

借款类别 年末数 年初数 备 注

信用借款 20，000，000.00 60，000，000.00

担保借款 9，500，000.00

抵押借款 91，000，000.00 105，000，000.00 抵押物情况详见附注六、12合 计 111，000，000.00 174，500，000.00

注：年末较年初减少 63，500，000.00 元，下降了 36.39%，其中：归还借款减少 40，000，000.00 元，出让

股权减少借款 23，500，000.00元。

15、应付账款

账 龄 年末数 年初数

一年以内 6，153，704.01 4，381，442.26

一至二年 56.70 143，188.62

二至三年 88，472.97 8，524.70

三至四年 25，524.72 59，787.10

四至五年 - 77，520.29

五年以上 - 2，526.72

合 计 6，267，758.40 4，672，989.69

注：（1）年末应付账款前五名债权人金额合计 1，992，910.31元，占总额的 31.80%。

（2）年末应付账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。

16、预收账款

账 龄 年末数 年初数

一年以内 753，138.94 12，069，976.31

一至二年 350.00 0.61

二至三年 0.61

三至四年 206，299.17 206，299.17

四至五年

五年以上 774，200.00

合 计 959，788.72 13，050，476.09

注：（1）年末较年初减少 12，090，687.37元，下降了 92.64%，主要系出让股权减少。

（2）年末预收账款前五名债务人金额合计 680，997.61元，占预收账款总额的 70.95%。。

（3）年末预收账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。

17、应付股利

投资者名称 年末数 年初数 未付原因

国家股 2，692，954.00 2，692，954.00 暂未支付

中国华能集团公司 1，512，636.00北海印刷厂

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

北海风机厂 202，000.00 202，000.00 暂未支付

中国外轮代理总公司 114，880.45 79，091.13 北海外代暂未付股东股利

合 计 3，009，834.45 4，486，681.13

18、应交税金

税 种 年末数 年初数

增值税 866.00 1，257.18

营业税 250，398.54 109，943.83

城市建设税 19，139.68 16，823.54

土地使用税 -0.16 -0.12

房产税 44，712.31 -8，322.77

企业所得税 290，644.63 1，098，912.01

应交个人所得税 123，114.12 21，721.45

合计 728，875.12 1，240，335.12

注：（1）年末较年初减少 511，460.00元，下降了 41.24%，主要是应交企业所得税减少所致。

（2）适用的有关税率详见附注三、税项。

19、其他应交款

税 种 年末数 年初数

教育费附加 8，396.04 2，581.35

港口建设费 21，980，669.04 10，445，624.54

防洪保安费 241，730.18 347，692.30

水利基金 2，483.49

其 他 25，075.05 11，890.00

合 计 22，255，870.31 10，810，271.68

注：年末较年初增加 11，445，598.63元，上升了 105.87%，主要系未交港口建设费增加所致。

20、其他应付款

账 龄 年末数 年初数

一年以内 2，158，826.44 2，515，161.75

一至二年 3，863，319.62 9，433，679.28

二至三年 3，228，757.61 3，515，790.09

三至四年 3，370，940.70 3，375，584.49

四至五年 1，366，362.86 906，809.26

五年以上 1，521，458.69 1，162，243.03

合 计 15，509，665.92 20，909，267.90

注：（1）年末其他应付款前五名债权人金额合计 5，716，011.02元，占其他应付款总额的 36.85%。

（2）年末其他应付款较年初减少 5，399，601.98元，下降 25.82％，主要系出售宁波北华、上海北华减少并表单位所致致。

（3）年末其他应付款中无欠付持本公司 5%以上股份股东单位的欠款。

21、预提费用

项 目 年末数 年初数

铁路专线工资 1，027，239.57 347，941.76

利息 53，031.26

铁路维修费 375，400.00

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

其他 6，566.00

合 计 1，409，205.57 400，973.02

注：年末较年初增加 1，008，232.55元，上升了 251.45%，系本年运量增加，预提费用较上年增加。

22、一年内到期的长期负债

借款类别 年末数 年初数 备注

抵押借款 3，000，000.00 详附注六.10、12合 计 3，000，000.00

23、长期借款

借款类别 年末数 年初数 备 注信用借款

担保借款 62，486，344.09 57，984，335.58

合 计 62，486，344.09 57，984，335.58

注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于 2003 年度归还完毕，广西北海海运总公司为该借款提供担保。根据本公司在 1999年 9月华能集团入主后与中国建设银行北海分行签定的合作协议，对本公司重组前历史遗留的部分借款利息，建行将在国务院、人民银行有关政策允许的前提下，配合我公司争取减轻负担，免除历史遗留所欠利息。本公司已于 2003年 10月 29日书面申请免除截止 2003年 9月底累计欠

息 5690万元，至 2004年 12月 31日尚未获得减免。

24、长期应付款

项 目 年末数 年初数

代北海港务局收交通部补助投资 12，000，000.00 12，000，000.00

交通部港建费分成 17，520，755.34 15，052，836.99

交通部一期工程贷改拨款 26，265，197.85 26，265，197.85

广西壮族自治区交通厅拨款 5，000，000.00 5，000，000.00

合 计 60，785，953.19 58，318，034.84

25、股本 单位:股

本次变动增减(+、-)项 目 本次变动前

配股 送股 股权转让 其他 小计本次变动后

一、未上市流通股份

其中：1.发起人股份 131，271，800.00 131，271，800.00

其中：国家持有股份 53，859，080.00 53，859，080.00

境内法人持有股份 77，412，720.00 77，412，720.00境外法人持有股份其他

2.筹集法人股

3.内部职工股

4.优先股或其他

其中：转配股

未上市流通股份合计 131，271，800.00 131，271，800.00

二、已上市流通股份

1.人民币普通股 57，200，000.00 57，200，000.00

2.境内上市的外资股

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

3.境外上市 的外资股

4.其他

已上市流通股份合计 57，200，000.00 57，200，000.00

三、股份总数 188，471，800.00 188，471，800.00

注：(1)股本由四川华信（集团）会计师事务所于 1999年 8月 9日出具川华信验（1999）号验资报告验证。

（2）本年境内法人持有股份发生了增减变化，Ａ、经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权（2004）号文件批准，中国华能集团公司将持有的40.14%的股权 75，654，720股全部出售，北海市机场投资管理有限责任公司受让 47117950股，持股 25%，北海市高昂交通建设有限责任公司受让28534770股，持股 15.14％，

已于 2004年 12月 21日办理过户手续；Ｂ、北海市印刷厂将所持股权转让与中国东方资产管理公司，于

2004年 3月 11日办理过户手续。

（3）公司已于 2004 年 6月 21日公告，据北海市财政局《关于变更北海新力国家股股东的通知》（北

财字（2004）6 号）称，根据中共北海市委员会、北海市人民政府《关于市直机关机构改革的实施意见》（北发〔2001〕41号）决定，北海市财政局不再保留北海市国有资产管理局的牌子，原北海市国有资产管理局的国有资产管理和营运职能由北海市财政局承接。2004年 9月 3日，根据《北海市人民政府关于印发北海市人民政府国有资产监督管理委员会职责、内设机构和人员编制规定的通知》（北政办（2004）135号），原北海市财政局持有和管理的北海新力 53859080 股国家股变更为北海市人民政府国有资产监督管理委员

会持有和管理，相关的变更手续正在办理中。本次股东变更后，北海市国有资产监督管理委员会成为公司

第一大股东，其持股股权性质不改变。

26、资本公积

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 209，429，000.00 209，429，000.00

接受捐赠非现金资产准备 42，400.00 42，400.00

其他资本公积-评估增值 53，558，146.20 53，558，146.20

合 计 263，029，546.20 263，029，546.20

27、盈余公积

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

法定盈余公积 15，029，703.01 15，029，703.01

法定公益金 6，803，930.06 6，803，930.06

任意盈余公积 2，218，388.56 2，218，388.56

合 计 24，052，021.63 24，052，021.63

28、未分配利润

项 目 2004年 分配比例

年初未分配利润 1，760，689.94

加：本年净利润 -44，949，050.43其他转入

可供分配利润 -43，188，360.49

减：提取法定盈余公积金提取法定公益金

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告已分配普通股股利

年末未分配利润 -43，188，360.49

29、主营业务收入及成本

主营业务收入 主营业务成本 毛利

项 目

本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数

装卸堆存业务 70，521，384.66 66，533，390.05 69，095，627.51 60，145，732.42 1，425，757.15 6，387，657.63

外轮代理业务 3，728，322.99 3，789，401.82 1，876，380.48 1，949，925.07 1，851，942.51 1，839，476.75

房地产业务 14，130，846.06 40，948，628.64 13，079，293.93 33，479，563.13 1，051，552.13 7，469，065.51

海运业务 15，120，040.21 26，037，677.51 11，747，059.11 21，557，366.59 3，372，981.10 4，480，310.92

合 计 103，500，593.92 137，309，098.02 95，798，361.03 117，132，587.21 7，702，232.89 20，176，510.81

注：（1）主营业务收入本年较上年减少 33，808，504.10元，下降了 24.62%；主营业务成本本年较上年

减少 21，334，226.17元，下降了 18.21%；相应地，主营业务毛利本年较上年减少 12，474，277.92元，下降了

61.83%。

主要原因：①装卸堆存业务毛利减少4，961，900.48元，装卸堆存货物本年货物进出口港的吞吐量 357.77万吨，较上年 330.75万吨增加 27.02 万吨，上升了 8.17%，但上年主要是高值货物，收费较高，本年主要是低值货物，收费较低，且劳务费增加、燃料费涨价等因素综合影响毛利有较大幅度的下降。 ②房地产业务毛利减少 6，417，513.38 元，本年出售宁波北华、上海北华股权后无房地产业务利润。③海运业务毛利减少

1，107，329.82元，本年出售宁波北华、上海北华股权后无海运业务利润。

（2）本年销售收入前五名客户金额合计为 25，745，937.54元，占本年销售收入的 24.87%。

30、主营业务税金及附加

项 目 本年数 上年数

城建税 234，609.08 417，641.84

教育费附加 118，204.23 124，236.23

营业税 3，549，427.77 3，295，957.83

其 他 2，244.19

合 计 3，902，241.08 3，840，080.09

31、其他业务利润

收 入 支 出 利 润 项 目

本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数

场地租赁 1，445，721.00 1，997，235.62 144，369.13 125，855.04 1，301，351.87 1，871，380.58

招待所(含海港酒店) 245，729.00 220，201.00 206，691.23 208，395.95 39，037.77 11，805.05

供水 456，651.60 252，505.83 320，033.40 1，010.03 136，618.20 251，495.80

其 他 191，860.89 430，786.57 10，225.79 326，516.64 181，635.10 104，269.93

房租收入 152，584.00 253，250.00 26，931.08 101，084.74 125，652.92 152，165.26

合 计 2，492，546.49 3，153，979.02 708，250.63 762，862.40 1，784，295.86 2，391，116.62

注：本年较上年减少 606，820.76元，下降了 25.38%，主要系本年场地租赁收入减少所致。

32、管理费用

管理费用本年 31，997，585.53元，较上年 10，955，915.08元增加 21，041，670.45元，上升 192.06%，主要

原因是计提坏账准备影响管理费用增加，详附注 5（5）。

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

33、财务费用

项 目 本年数 上年数

利息支出 12，609，770.22 15，658，431.62

减：利息收入 658，810.12 698，840.45汇兑损失

减：汇兑收益 16，934.72 28，006.40

其他 14，607.66 65，060.92

合 计 11，948，633.04 14，996，645.69

34、投资收益

项 目 本年数 上年数

A、股票投资收益 332.81

(1)股票交易收益 -26，407.09

(2)股票投资减值准备 26，739.90

B、股权投资收益 -5，645，317.90 260，225.70

(1)股权投资差额摊销 -636.28 -33，167.31

(2)处置股权收益 -5，244，681.62 293，393.01

(3)计提减值准备 -400，000.00

C、债权投资收益 1，600，000.00

其中：委托理财收益 1，600，000.00

合计 -5，645，317.90 1，860，558.51

注：本年较上年减少 7，505，876.41 元，主要原因：一是本年处置宁波北华、上海北华股权亏损

5，244，681.62元，二是上年有委托理财收益 1，600，000.00。

35、补贴收入

项 目 本年数 上年数

财政补贴 15，000，000.00

合 计 15，000，000.00注：根据北海市财政局 2003年 12月 24日印发的“北财字[2003]22号”《关于给予一次性财政补贴的通知》，本公司于 2003年 12月 31日收到一次性财政补贴 15，000，000.00元。

36、营业外收入

项 目 本年数 上年数

处理固定资产净收益 139，900.00 10，692.07

罚款收入 183，204.41 20，048.30

停薪留职金 10，294.80

燃料赔偿收入 5，475.64 122，730.28

其 他 3，808.00

合 计 328，580.05 167，573.45

37、营业外支出

项 目 本年数 上年数

捐赠支出 476，024.13

处理固定资产净损失 1，075.06 3，338.94

罚款支出 14，481.13

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

其 他 147，297.97 410，802.70

其中: 船员死亡赔偿 157，369.10

计提在建工程减值准备 73，300.00

合 计 697，697.16 428，622.77捐赠支出项目系实施北海大道后续工程。

38、所得税

项 目 本年数 上年数

应纳所得税额 498，377.60 1，494，971.76

合 计 498，377.60 1，494，971.76

39、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年数

收回代垫分离核算费用 20，000，000.00

代收港建费 14，039，561.40

港建费返还 2，570，000.00

其他 1，152，177.27

小 计 37，761，738.67

40、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年数

垫付港务局费用 5，834，341.68

代付港建费 3，900，000.00

业务费、办公费、差旅费等 3，990，472.72小 计 13，724，814.40

41、支付的其他与投资活动有关的现金

出售宁波北华、上海北华减少的子公司现金 16，472，314.86小 计 16，472，314.86

42、收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年数

收到新力贸易公司处置宝庆公司资产拍卖款 959，700.00

利息收入 558，569.01

小 计 1，518，269.01

43、支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年数

在并表日后归还上海北华往来款 23，958，975.73

在并表日后归还宁波北华往来款 6，000，000.00

其 他 20，013.33

小 计 29，978，989.06

六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

年末数 年初数

账 龄

金 额 比例 (%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额

一年以内 13，376，507.19 56.37 697，909.21 12，678，597.98 16，686，402.20 64.09 834，320.10 15，852，082.10

一至二年 2，810，745.72 11.84 281，074.57 2，529，671.15 2，163，052.35 8.31 216，305.24 1，946，747.11

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

二至三年 1，780，668.83 7.50 267，100.32 1，513，568.51 3，185，559.43 12.24 477，833.91 2，707，725.52

三至四年 1，681，428.06 7.09 336，285.61 1，345，142.45 2，243，977.16 8.62 448，795.43 1，795，181.73

四至五年 2，193，620.36 9.24 548，405.09 1，645，215.27 74，275.91 0.29 18，568.98 55，706.93

五年以上 1，886，834.60 7.95 566，050.39 1，320，784.21 1，679，502.65 6.45 503，850.80 1，175，651.85

合 计 23，729，804.76 100.00 2，696，825.19 21，032，979.57 26，032，769.70 100.00 2，499，674.46 23，533，095.24

注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计 12，201，676.61元，占应收款总额的 51.41 %。

（2）年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。

2、其他应收款

年末数 年初数

账 龄

金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额

一年以内 21，021，446.23 16.48 - 21，021，446.23 23，260，138.74 17.82 23，260，138.74

一至二年 20，663，556.89 16.20 7，295，621.80 13，367，935.09 56，282，825.63 43.08 11，000，000.00 45，282，825.63

二至三年 49，171，467.30 38.55 16，016，540.11 33，154，927.19 40，304，560.58 30.85 6，082，026.83 34，222，533.75

三至四年 21，467，102.05 16.83 11，990，917.33 9，476，184.72 7，883，418.89 6.03 800.00 7，882，618.89

四至五年 12，337，473.27 9.67 2，290，165.48 10，047，307.79 2，279，588.13 1.74 1，629，573.43 650，014.70

五年以上 2，904，238.86 2.28 626，371.73 2，277，867.13 625，939.33 0.48 625，939.33

合 计 127，565，284.60 100.00 38，219，616.45 89，345，668.15 130，636，471.30 100.00 19，338，339.59 111，298，131.71

注：（1）年末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。

（2）年末其他应收款前五名债务人金额合计 126，126，805.94元，占应收款总额的 98.87%。其中，应

收北海港务局欠款同附注五（1）

（3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：

年初数 年末数

债务人 应收余额 坏账准备 净额 本年计提本年

转出 应收余额 坏账准备 净额 账龄北海港务局分离核

算部分 90，658，754.79 17，079，826.83 73，578，927.96 88，338，754.79 17，079，826.83 71，258，927.96 1-4 年

中港散化公司 23，966，834.65 23，966，834.65 11，983，417.33 23，966，834.65 11，983，417.33 11，983，417.32 3-4 年

北海新力贸易公司 6，241，781.00 6，241，781.00 6，220，000.08 8，087，730.73 6，220，000.08 1，867，730.65 1-2 年

北海远达房地产公司 280，000.00 280，000.00 280，000.00 280，000.00 5 年以上

北海市仁合信用社 1，997，867.13 1，349，573.43 648，293.70 648，293.70 1，997，867.13 1，997，867.13 4-5 年

海南中海船务公司 155，286.72 155，286.72 155，286.72 155，286.72 4-5 年

北海市消防队 92，852.42 92，852.42 92，852.42 92，852.42 5 年以上

城市建设档案馆 73，600.00 73，600.00 73，600.00 73，600.00 5 年以上

伊利发 70，000.00 70，000.00 70，000.00 70，000.00 5 年以上

北海市规划局 62，264.00 62，264.00 62，264.00 62，264.00 5 年以上

北海荣升贸易公司 58，000.00 58，000.00 58，000.00 58，000.00 5 年以上

海南恒通公司 50，000.00 50，000.00 50，000.00 50，000.00 5 年以上

杨红 25，901.77 25，901.77 25，901.77 25，901.77 5年以上

北海深港房地产公司 23，000.00 23，000.00 23，000.00 23，000.00 5年以上

职工建房基金 14，034.42 14，034.42 14，034.42 14，034.42 5年以上

彭大勇 4，000.00 800 3，200.00 3，200.00 4，000.00 4，000.00 3-4 年

许凤本 2，200.00 2，200.00 2，200.00 2，200.00 2-3 年

市邮电 1，000.00 1，000.00 1，000.00 1，000.00 5年以上

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

南方公司 8，030.35 8，030.35 8，030.35 8，030.35 8，030.35 3-4 年

中港 2，975.00 2，975.00 2，975.00 2，975.00 2，975.00 2-3 年

银海区法院 4，268.00 4，268.00 4，268.00 4，268.00 4，268.00 3-4 年

北海协成家俱厂 3，500.00 3，500.00 3，500.00 3，500.00 3，500.00 3-4年

专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 432.40 5年以上

其他 7，160.00 7，160.00 7，160.00 7，160.00 7，160.00 2-3 年

合计 123，803，742.65 19，338，339.59 104，465，403.06 18，881，276.86 123，329，692.38 38，219，616.45 85，110，075.93

3、长期股权投资

年初数 年末数

项 目

金 额 减值准备 净 额

本年增加 本年减少计提减

值准备 金 额 减值准备 净 额对子公司投资

70，973，937.97 70，973，937.97 -2，859，345.19 64，538，206.88 - 3，576，385.90 - 3，576，385.90

其中 :股权投资差额

-239，210.44 -239，210.44 31，894.74 - - -207，315.70 - -207，315.70其他股权投资

1，750，000.00 1，350，000.00 400，000.00 - - 400，000.00 1，750，000.00 1，750，000.00 -

合 计 72，723，937.97 1，350，000.00 71，373，937.97 -2，859，345.19 64，538，206.88 400，000.00 5，326，385.90 1，750，000.00 3，576，385.90

本年对子公司投资减少原因详附注四（2）。

A、对子公司投资被投资单位

名 称初始投资额占被投资单位注册资本比例

年初数 收回投资股权投资差额摊销

损益调整 年末数 备注中国北海外轮代理有限公司

3，575，000.000 65.00% 3，511，694.67 102，000.00 31，894.74 134，796.49 3，576，385.90 权益法宁波北华投资有限责任公司

48，000，000.00 96.00% 50，778，198.13 51，172，992.62 394，794.49 权益法上海北华企业发展有限公司

16，436，206.88 50.00% 16，684，045.17 16，871，896.08 187，850.91 权益法

合 计 68，011，206.88 70，973，937.97 68，146，888.70 31，894.74 717，441.89 3，576，385.90

其中：股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额

中国北海外轮代理有限公司 -318，947.26 10年 -239，210.44 31，894.74 -111，631.56 -207，315.07

合 计 -318，947.26 -239，210.44 31，894.74 -111，631.56 -207，315.07

注：形成原因系投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。

B、其他股权投资

年初数 年末数被投资单位名称初始投资额占被投资单位注册

资本比例 金额 减值准备 净额增加投资收回投资计提减值

准备 金额 减值准备 净额备注北海中港公司

1，200，000.00 23.53% 1，200，000.00 800，000.00 400，000.00 400，000.00 1，200，000.00 1，200，000.00 成本法

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告上海泰利船务公司

50，000.00 0.80% 50，000.00 50，000.00 50，000.00 50，000.00 成本法北海民族股份公司

500，000.00 1% 500，000.00 500，000.00 500，000.00 500，000.00 成本法

合计 1，750，000.00 1，750，000.00 1，350，000.00 400，000.00 1，750，000.00 1，750，000.00

4、主营业务收入及成本

主营业务收入 主营业务成本 毛利

项 目

本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数

装卸堆存业务 70，521，384.66 66，533，390.05 69，095，627.51 60，145，732.42 1，425，757.15 6，387，657.63

合 计 70，521，384.66 66，533，390.05 69，095，627.51 60，145，732.42 1，425，757.15 6，387，657.63

注：主营业务收入本年较上年增加 3，987，994.61 元，上升了 5.99%；主营业务成本本年较上年增加

8，949，895.09 元，上升了 14.88%；收入增长的速度比成本增长速度慢，相应地，毛利降低 4，961，900.48元，

本年货物进出口港的吞吐量357.77万吨，较上年 330.75万吨增加 27.02万吨，上升了 8.17%，但上年主要是高值货物，收费较高，本年主要是低值货物，收费较低，且劳务费增加、燃料费涨价等因素综合影响毛利有较大幅度的下降。

5、投资收益

项 目 本年数 上年数

A、股票投资收益 332.81

(1)股票交易收益 -26，407.09

(2)股票投资减值准备 26，739.90

B、股权投资收益 -4，895，344.70 3，744，586.01

(1)调整子公司权益 717，442.18 3，712，691.28

(2)股权投资差额摊销 31，894.74 31，894.73

(3)处置股权收益 -5，244，681.62

(4)计提减值准备 -400，000.00

C、债权投资收益 1，600，000.00

其中：委托理财收益 1，600，000.00

合计 -4，895，344.70 5，344，918.82

注：本年较上年减少 10，240，263.52元，主要原因系本年处置股权亏损及本年按股权比例确认收益比上年减少，此外，上年收回短期投资--委托理财投资，增加收益 1，600，000.00元。

七、关联方关系及其交易

1、存在控制关系的关联方

企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人北海市国有资产管理局

现第一大股东中国华能集团公司北京市海淀区复

兴路23号

能源交通开发 原第一大股东 国有企业 李小鹏宁波北华投资有限责任公司

浙江省宁波市 实业投资、房地产开发投资、保税仓库 原子公司 有限责任公司 张凤伟中国北海外轮 广西 省北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 张凤伟

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告代理有限公司上海北华企业发展有限公司上海市浦东新区银城东路第139号

房地产开发经营，物业管理，室内装潢，建筑材料、日用百货等的销售原子公司 有限责任公司 张凤伟浙江华能海运有限公司舟山市定海区环城南路198号

沿海货物运输(凭有关许可证)船舶经营中介服

务、船用工具、船舶机械配件及辅机的销售原孙公司 有限责任公司 甘宏亮舟山华能房地产有限公司舟山定海区环

城南路198号

房地产综合开发、建筑材料、预制构件的销售、房地产业的咨询服务原重孙公司 有限责任公司 曹湘国北海新恒房地产开发有限公司北海市海

角路145号

房地产开发、建筑材料的销售 原孙公司 有限责任 王国富北海中港散化有限公司市海角路75号港务局办公楼群

散装化肥及其他货物的包装、仓储等 子公司 有限责任公司 张连友注：“原”指本年公司转让宁波北华和上海北华股权之前存在的。

（1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元)

企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数北海市国有资产管理局

中国华能集团公司 190，000.00 190，000.00

宁波北华投资有限责任公司 5，000.00 5，000.00

中国北海外轮代理有限公司 550.00 550.00

上海北华企业发展有限公司 3，000.00 3，000.00

浙江华能海运有限公司 1，500.00 1，500.00

舟山华能房地产有限公司 500.00 500.00

北海新恒房地产开发有限公司 1，000.00 1，000.00

北海中港散化有限公司 510.00 510.00

（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股)

年初数 本年增加 本年减少 年末数企业名称

股 数 比例% 金额 比例% 金额 比例% 股 数 比例%

北海市国有资产管理局 53，859，080.00 28.58 53，859，080.00 28.58

中国华能集团公司 75，652，720.00 40.14 75，652，720.00 40.14

宁波北华投资有限责任公司 4，800.00 96.00 4，800.00 96.00

中国北海外轮代理有限公司 357.50 65.00 357.50 65.00

上海北华企业发展有限公司 3，000.00 100.00 3，000.00 100.00

浙江华能海运有限公司 1，500.00 100.00 1，500.00 100.00

舟山华能房地产有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00

海新恒房地产开发有限公司 900.00 90.00 900.00 90.00

北海中港散化有限公司 1，200，000.00 100.00 1，200，000.00 100.00

2、不存在控制关系的关联方

企业名称 与本公司的关系

北海市机场投资管理有限责任公司 现本公司第二大股东

北海市高昂交通建设有限责任公司 现本公司第三大股东

华能综合产业公司 同属华能集团控制的子公司

北海港务管理局 本公司改制前原单位

北海新力进出口贸易公司 北海港务管理局的下属企业

中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东

3、关联方应收应付款项

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

年末数 年初数

项 目 关联方名称

金 额 比例 金 额 比例

其他应收款 北海新力进出口贸易公司 8，087，730.73 4.41% 8，241，781.00 4.41%

北海港务局 91，794，373.43 71.10% 94，114，373.43 66.27%

北海中港散化有限公司 23，966，834.65 16.95% 23，966，834.65 16.95%

其他应付款 中国华能集团公司 5，000，000.00 23.91%

中国外轮代理总公司 296，487.95 1.42%

4、关联交易

2004年 9月 27日，本公司与华能综合产业公司签订《股权转让协议》，将公司所拥有宁波北华投资有

限责任公司（以下简称宁波北华）96%的股权及上海北华企业发展有限公司（以下简称上海北华）50%的

股权全部转让给华能综合产业公司，股权转让和评估基准日确定为 2004年 6月 30日，以北京北方亚事资产评估有限责任公司评估的2004年 6月 30日帐面净资产按 1：1作价。宁波北华评估净资产 45，500，546.68元，公司合并持有 100%股权，作价 45，500，546.68元；上海北华评估净资产 34，599，321.37元，公司持有 50%股权，作价 17，299，660.69元，共计作价 62，800，207.37元。公司股东会于 2004年 10月 28日通过该项议案，股权转让款于 2004年 11月一次性全部收到。

八、或有事项

涉诉事项：

1、中国工艺美术公司诉北海市港务管理局、北海新力实业股份有限公司和北海外轮代理公司（本公司控股子公司）保管不善纠纷案。

此案是中工美公司于 2004年 5月 14日在北海海事法院提起的诉讼，案件标的人民币1，851，270.17元。

法院受理后已于 2004年 6月 23日开庭审理，目前一审法院尚未判决，已过一审 6个月的正常审理期限。

本公司代理律师认为：原告的诉求没有法律依据，本公司不应对其诉求的损失承担法律上的赔偿责任，但不排除法院作出相反的认定，即便如此，在二审没有结束前，不发生实际赔付之可能。

2、云南昆明飞越铜业有限公司诉中国工艺美术公司、本公司子公司中国北海外轮代理有限公司港口货物货款纠纷案。

此案系原告于 2003年 10月 29日在北海海事法院提起的诉讼，案件标的为 4，413，831.44元。被告中国工艺美术公司提出了管辖权异议，经广西高院裁定，此案移交北京西城区人民法院审理，庭审中原告变更诉求标的，请求北海外代连带返还货款 189万元，目前此案一审法院尚未判决。

本公司代理律师认为：中国北海外轮代理有限公司在此案中不应承担责任。

3、北海外代被 T 油轮公司、M.T.M 船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于 1999年 8月 27日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额 480万美元，目前尚无结果。

4、公司账面反映 2003年末北海化肥厂欠款 8，189.80元，已提坏账准备 409.49元，净额 7，780.31元。

北海海事法院于 2003年 12月 12日作出（2003）海商初字第 140号《民事调解书》结案，北海化肥厂欠港口装卸费及违约金 97，099.80元，于 2004年 8月 31日前偿清。目前尚未归还。

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

九、承诺事项本公司无需说明的重要承诺事项。

十、期后事项

本公司于 2004年 12月 29日预付北海市凯威物流投资有限公司2300吨PVC货款 1800万元，未购买到相应货物，于 2005年 3月 7日收回该货款。

十一、其他重要事项

1、公司于 2004年 12月 27日与天津市华深医疗器械经销有限公司在广西北海市海角路145号签订合作协议书，协议规定：天津市华深医疗器械经销有限公司负责医疗设备的采购、销售，本公司负责提供经营资金；经营代理ＧＥ、西门子等世界品牌医疗设备销售；核算方式：各自经营，独立核算。利润分配比例：扣除因销售西门子、ＧＥ等世界品牌医疗设备而发生的费用、利息、税金等支出后的净利本公司占80%。

投资有效期限一年。本公司于 2004年 12月 27日以收到的银行承兑汇票据支付天津市华深医疗器械经销有限公司 750万元。

２、公司于 2004年 12月 13日与保定市清苑县鑫泉有色金属加工厂在沈阳签订工矿产品购销合同，合同规定：本公司购买精钼 200吨，总金额 3120 万元，本公司于 2004 年 12月 21日预付保定市清苑县鑫泉有色金属加工厂 3120万元，截止报告日，本公司尚未收到所购精钼 200吨。

3、本公司于 2004年 12月 29日与北海市凯威物流投资有限公司在北海市签订工矿产品购销合同，合

同规定：本公司购买PVC2300吨，总金额 1848.51 万元，公司于 2004年 12月 30日预付北海市凯威物流投资有限公司 1800万元，于 2005年 3月 7日收回该货款。

4、截止 2004 年 12月 31日，公司应收北海港务局款项共 94，714，546.60元，其中：已确认的分离核算

费用 87，551，889.76元，未确认的分离核算费用 3，707，038.20元，借款及其他款项 3，455，618.64元。分离核

算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》

等文件确定的费用分配原则核算转入，本公司拟与北海港务局进行“五分开”时一并处理收回。

十二、补充资料

１、本年度非经常性损益为-5，540，498.73元，涉及的项目和金额如下：

项 目 金 额

1、处置长期股权投资收益 -5，244，681.62

2、处置固定资产产生的损益 138，824.94

3、各种形式的政府补贴

4、短期投资收益

5、委托投资收益

6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -434，642.05

7、以前年度减值准备转回

8、所得税影响数

合 计 -5，540，498.73

扣除非经常性损益的净利润 -39，408，551.70

2、净资产收益率及每股收益计算表

四川华信(集团)会计师事务所 审计报告

净资产收益率 每股收益（元）报告期利润

全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

主营业务利润 0.88% 0.84% 0.02 0.02

营业利润 -8.87% -8.43% -0.20 -0.20

净利润 -10.40% -9.88% -0.24 -0.24

扣除非经营性损益后的净利润 -9.11% -8.66% -0.21 -0.21

3、资产减值准备明细表（见附表一）

4、股东权益增减变动明细表（见附表二）北海新力实业股份有限公司

公司法定代表人：徐文元（签名）

主管会计工作的公司负责人：杨延华（签名）

公司会计机构负责人：王文彪（签名）

2004年 4月 19日