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证券代码:000089 证券简称:深圳机场 公告编号:2005-9
深圳市机场股份有限公司
关于会计政策、会计估计变更和会计差错更正的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2004年度本公司之联营公司—国信证券有限责任公司(以下简称:“国信证券公司”)因执行《金融企业会计制度》而对各项资产补
提减值准备或确认预计负债等,同时进行重大会计差错更正,追溯调
减了其二零零三年年初未分配利润计561,013,920.28元、调减了其
二零零三年度净利润计224,870,811.41元。本公司以国信证券公司
二零零四年度已审会计报表为基础,按照对其的权益性资本比例
20.00%计算并相应追溯调减了二零零三年年初未分配利润计
95,372,366.45元、调减了二零零三年度净利润计44,974,162.28元、
调减了二零零三年度计提的法定盈余公积计4,497,416.23元、调减
了二零零三年度计提的法定公益金计2,248,708.11元。
2004年度本公司之联营公司—南方基金管理有限公司(以下简称“南方基金公司”)因重大会计差错更正,追溯调减了其二零零三年度净利润计3,889,464.52元。本公司以南方基金公司二零零四年度已审会计报表为基础,按照对其的权益性资本比例 30.00%计算并相应追溯调减了二零零三年度净利润计1,166,839.35元、调减了二
零零三年度计提的法定盈余公积计 116,683.94元、调减了二零零三
年度计提的法定公益金计58,341.97元。
2004年度本公司之联营公司—深圳市创新投资集团有限公司(以下简称“创新投资公司”)因重大会计差错更正,追溯调减了其二零
零三年年初未分配利润计590,817.72元、调减了二零零三年度净利
润计 4,707,830.29元。本公司在创新投资公司二零零四年度已审会计报表的基础上对其二零零三年度因变更长期投资的核算方法而虚
增的投资收益进行了追溯调整,调减创新投公司二零零三年度净利润
计24,040,724.74元,据此,本公司按对创新投资公司的权益性资本
比例 21.16%计算并相应追溯调减了二零零三年年初未分配利润计
106,257.96元、调减了二零零三年度净利润计6,082,821.52元、调
减了二零零三年度计提的法定盈余公积计 608,282.15元、调减二零
零三年度计提的法定公益金计304,141.07元。
上述事项共追溯调减本公司二零零三年年初未分配利润计
95,478,624.41元,调减二零零三年度净利润计52,223,823.15元。
本公司认为上述由于会计政策变更和会计差错更正引起的追溯
调整是合理的,符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
特此公告。
深圳市机场股份有限公司董事会
2005年 4月 26日
附件:1、联营公司追溯调整对本公司净资产及未分配利润影响表
2、2004年初未分配利润调整表
附件 1:联营公司追溯调整对本公司净资产及未分配利润影响情况表
(1)联营公司追溯调整情况及对本公司影响情况表 单位:元
公司名称 本公司 2003年年末调整前长期投资余
额 A
联营公司 2003年末未分配利润追溯调
整金额 B
联营公司 2003 年末资本公积追溯
调整金额 C本公司占股比
例 D
本公司 2003年年末净资产调整金
额 E=(B+C)*D
本公司 2004年年初未分配利润调整金额
F=B*D*0.85
本公司 2003 年年末调整后长期投资
余额 G=A+E
国信证券 656,105,389.12 -785,884,731.69 - 20.00% -157,176,946.34 -133,600,404.39 98,928,442.78
创新投 344,737,195.53 -29,3 9,372.75 -353,089.67 21.16% -6,282,540.09 -5,276,656.26 338,454,655.44
南方基金 145,979,318.66 -3,889,464.52 - 30.00% -1,166,839.35 -991,813.45 144,812,479.31
其他 45,105,045.82 - - - - 45,105,045.82
合计 1,191,926,949.13 -819,113,568.96 -353,089.67 -164,626,325.78 -139,868,874.09 1,027,300,623.35
注:本公司 2004年年初未分配利润调整金额为 F=B*D*0.85,是由于本公司除追溯调整利润外,还要追溯调整提取的法定盈余公积和法定公益金。
(2)本公司追溯调整前后对比表 单位:元
2003年年末净资产 2004年年初未分配利润
追溯调整前金额 调整金额 追溯调整后金额 追溯调整前金额 调整金额 追溯调整后金额本公司
2,772,114,150.78 -164,626,325.78 2,607,487,825.00 972,911,032.92 -139,868,874.09 833,042,158.83
附件2:2004年年初未分配利润调整表 单位:元
调整项目 合计 其中:国信 其中:创新投 其中:南方基金
一、2004年年初未分配利润调增数(A=B+C) -139,868,874.09 -133,600,404.39 -5,276,656.26 -991,813.44
二、2003年度未分配利润调增数(B=B1-B2-B3) -44,390,249.68 -38,228,037.94 -5,170,398.30 -991,813.44
其中:2003年净利润调增数 (B1) -52,223,823.15 -44,974,162.28 -6,082,821.52 -1,166,839.35
减:提取法定盈余公积(B2) -5,222,382.32 -4,497,416.23 -608,282.15 -116,683.94
减:提取法定公益金(B3) -2,611,191.15 -2,248,708.11 -304,141.07 -58,341.97
三、 2003年年初未分配利润调增数(C=C1-C2-C3) -95,478,624.41 -95,372,366.45 -106,257.96 -
其中:2003年年初未分配利润追溯调增数(C1) -112,327,793.43 -112,202,784.06 -125,009.37 -
减:提取法定盈余公积(C2) -11,232,779.35 -11,220,278.41 -12,500.94 -
减:提取法定公益金(C3) -5,616,389.67 -5,610,139.20 -6,250.47 - |
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