星马汽车关于2002年度、2003年度会计差错更正的公告

安徽星马汽车股份有限公司关于2002年度、2003年度会计差错更正的公告


本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所《关于做好上市公司 2004 年年度报告工作的通知》的有关要求,本公司对2002年度、2003年度公司会计差错更正的情况和影响说明如下：

一、重大会计差错更正的原因

因2004年度主管税务机关对2002年度公司所得税进行汇算清缴,公司原办理的保理类型变更,公司2004年度采用ERP软件系统对以前年度的存货评估值及往来账务进行自查所发现的重大会计差错,使得公司在2004年度对2002年度、2003年度的相关会计差错进行了更正和追溯调整。

二、重大会计差错更正情况

(一)2002年重大会计差错的更正

2004年主管税务机关查补2002年度所得税2,972,751.31元。2002年调减净利润,相应冲回两金445,912.70元。

(二)2003年重大会计差错的更正

2003年带追索权的保理业务处理错误,少计应收账款和短期借款52,000,000.00元。2003年少计应收票据47,308,100.00元,多计应收账款42,308,100.00元,多计固定资产5,000,000.00元。2003年少计应收账款,应补提坏账准备484,595.00元。2003年少计主营业务成本15,565,593.04元。2003年调减净利润,相应冲回两金2,407,528.20元。2003年度调整事项应调减2003年度所得税费用5,152,637.33元,因所得税已汇算清缴,本次调整未考虑对所得税的影响,如以后年度收到该部分税收退回冲减收到当期所得税费用。

(三)重大会计差错更正的累积影响数

上述因素的累积影响数为19,022,939.35元,其中调减了期初未分配利润16,169,498.45元,调减期初盈余公积2,853,440.90元。

(四)公司2002年度、2003年度调整前后的主要会计数据和财务指标如下：

                          2003年                       2002年
主要会计数据           调整前        调整后        调整前         调整后
主营业务收入      1691228640.88 1691228640.88 1184457060.66 1184457060.66
利润总额            85642028.54   69591840.50  118175466.69  118175466.69
净利润              62249189.70   46199001.66   77843270.30   74870518.99
扣除非经常性损益
的净利润            55927999.75   39708538.25   80407590.78   77434839.47

                         2003年末                      2002年末
主要会计数据           调整前         调整后        调整前         调整后
总资产             988044100.83 1039559505.83  466000578.63  466000578.63
股东权益           490132111.44  471109172.09  150968921.74  147996170.43
经营活动产生的现
金流量净额        -127898324.21 -179898324.21  129253496.54  129253496.54

                         2003年                      2002年
主要会计数据             调整前       调整后        调整前         调整后
每股收益                  0.75          0.55          1.46          1.40
净资产收益率（%）        12.70          9.81         51.56         50.59
扣除非经常性损益的
净资产收益率（%）        11.41          8.43         53.26         52.32
每股经营活动产生的
现金流量净额             -1.53         -2.16          2.42          2.42

                           2003年末                    2002年末
主要财务指标            调整前        调整后        调整前         调整后
每股净资产                5.88          5.65          2.83          2.78
调整后的每股净资产        5.86          5.64          2.83          2.78


三、对于上述会计差错的更正和追溯调整,安徽华普会计师事务所出具了《关于安徽星马汽车股份有限公司重大会计差错更正情况的说明》。公司第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第七次会议分别审议通过了有关本公司会计差错更正的议案,公司独立董事已发表了同意的独立意见。公司根据会计准则和会计制度的有关规定,针对以上原因,作为重大会计差错更正本公司以前年度会计报表的行为是恰当的。上述差错更正调整将对公司2002年度、2003年度有关会计数据及净资产有一定影响,但对公司 2004 年度的会计报表数字没有实质影响,并有助于公司进一步提高会计信息质量。

特此公告。

安徽星马汽车股份有限公司董事会

2005年4月14日

附：

安徽华普会计师事务所

关于安徽星马汽车股份有限公司重大会计差错更正情况的说明

一、企业基本情况

安徽星马汽车股份有限公司(以下简称“该公司”或“公司”)系经安徽省体改委皖体改函(1999)86号文批准,于1999年12月12日由安徽星马专用汽车有限公司改制成立的股份有限公司。该公司经中国证券监督委员会证监发行字(2003)18号文批准,向社会公众发行3,000万股人民币普通股,2003年4月在上海证券交易所上市。2004年5月该公司以2003年12月31日股本8,332.5万股为基数,用资本公积向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本。本次转增股本后,该公司的股本由8,332.5万股增至12,498.75万股,注册资本由8,332.5万元变更为12,498.75万元。

该公司主要从事专用汽车(不含小轿车)、汽车配件、建材、建筑机械和金属材料的生产和销售。

二、重大会计差错更正的原因

2004年度主管税务机关对2002年度公司所得税进行查补以及公司2004年度采用ERP软件系统,对以前年度的财务处理进行了自查,发现2003年度存在重大会计差错,于2004年度进行了追溯调整。

三、重大会计差错更正的内容及会计处理

(一)2002年重大会计差错的更正

1、2004年主管税务机关查补2002年度所得税2,972,751.31元；

借： 期初未分配利润          2,972,751.31

贷： 应交税金——所得税      2,972,751.31

2、2002年调减净利润,相应冲回两金445,912.70元；

借：盈余公积——法定公积金    297,275.13

借：盈余公积——法定公益金    148,637.57

贷：期初未分配利润            445,912.70

(二)2003年重大会计差错的更正

1、2003年带追索权的保理业务处理错误,少计应收账款和短期借款52,000,000.00元；

借： 应收账款——深圳市新宝马实业发展有限公司     36,000,000.00

借： 应收账款——上海荣希建设机械有限公司         16,000,000.00

贷： 短期借款——抵押借款                         52,000,000.00

2、2003年少计应收票据47,308,100.00元,多计应收账款42,308,100.00元,多计固定资产5,000,000.00元

借： 应收票据——安徽华菱重型汽车有限公司         47,308,100.00

贷： 应收账款——深圳市新宝马实业发展有限公司     42,308,100.00

贷： 固定资产——房屋及建筑物                     5,000,000.00

3、2003年少计应收账款,应补提坏账准备

借：  期初未分配利润            484,595.00

贷：  坏账准备——应收账款      484,595.00

4、2003年少计主营业务成本15,565,593.04元

借：  期初未分配利润          15,565,593.04

贷：  应付账款——应付暂估    15,565,593.04

5、2003年调减净利润,相应冲回两金2,407,528.20元；

借： 盈余公积——法定公积金     1,605,018.80

借： 盈余公积——法定公益金     802,509.40

贷： 期初未分配利润             2,407,528.20

注：2003年度调整事项应调减2003年度所得税费用5,152,637.33元,因所得税已汇算清缴,本次调整未考虑对所得税的影响,如以后年度收到该部分税收退回冲减收到当期所得税费用。

四、重大会计差错更正的累积影响数

上述因素的累积影响数为19,022,939.35元,其中调减了期初未分配利润16,169,498.45元,调减期初盈余公积2,853,440.90元。

安徽华普会计师事务所

2005年4月14日