*ST华昌:关于对深圳证券交易所半年报问询函回复的公告

证券代码：300278 证券简称：*ST华昌 公告编号：2021—119华昌达智能装备集团股份有限公司
关于对深圳证券交易所半年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
华昌达智能装备集团股份有限公司（以下简称“公司”、“华昌达”）于2021年9月16日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对华昌达智能装备集团股份有限公司的2021年半年报问询函》(创业板半年报问询函【2021】第
42号)（以下简称“问询函”）。鉴于问询函回复涉及的相关数据及事项需进一步核实和完善，为做好回复工作，公司向深圳证券交易所申请了延期回复。2021年9月30日，公司已向深圳证券交易所提交了对问询函的回复，现在将回复内容公告如下：
1.报告期内，公司实现营业收入78147.20万元，同比增长9.24%，扣除非经常性损益后的净利润为-10171.61万元，同比下降43.85%；物流与仓储自动化设备系统、自动化输送智能装配生产线及工业机器人集成装备分别实现营业收入43735.70万元、24815.10万元、9326.25万元，同比分别增长87.02%、下降9.58%及54.38%；经营活动产生的现金流量净额为-4011.27万元，同比下降132.30%。请补充说明：
（1）结合公司发展战略、业务调整情况、销售信用政策变化、相关财务报
表科目的勾稽关系等量化分析公司营业收入同比增长的情况下，净利润下滑的原因及合理性；经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动趋势不一致的原因及合理性。
【回复说明】：
报告期内，公司的发展战略、主营业务及销售信用政策未发生重大变化。在原大股东诉讼债务的不利因素影响下，公司继续采取紧缩的发展战略，集中主要资源保证公司在手订单的履行，并积极承接优质客户订单，保证生产经营的稳定运行。报告期公司实现营业收入78147.20万元，同比增长9.24%；营业成本68618.33万元同比增长8.50%；销售毛利率12.19%，同比增长0.60%。期间费用中，因有息负债大于上年同期，财务费用同比净增1646.37万元，增长31.62%。
同时，因往来账龄变化及个别客户出现信用风险，本期信用减值损失计提1581.14万元，同比有较大上升。综合上述因素的影响，虽然报告期营业收入同比增长9.24%，但净利润仍然出现了下滑。
报告期经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动趋势不一致，主要是因为购买商品、接受劳务支付的现金同比增加所致。本报告期，预付账款大幅增长，购买商品、接受劳务支付的现金为51795.34万元，较上年同期37616.76万元净增14178.58万元，增长37.69%。生产采购资金支出的增长大于营业收入所带来的现金流入的增长。根据现金流量表分析，本报告期公司销售商品、提供劳务收到的现金同比减少910.91万元，同时收到其他经营活动有关的现金同比减少5300.20万元，收到的税费返还减少4.05万元，经营性现金流入较上年减少了6215.16万元。同时，因公司预付账款大幅增加，公司购买商品、接受劳务支付的现金同比增加14178.58万元，虽工资等固定成本支出均同比减少，但经营性现金流出同比仍增加10214.82万元。综上，经营性现金净流量较上年同期减少16429.98万元。
（2）报告期内各类业务前五大客户的具体情况，包括销售内容、金额、同
比变化情况、收入确认依据、回款情况，与公司、控股股东、实际控制人、5%以上股东、董监高是否存在关联关系，收入确认是否合规，并报备相关销售合同。
【回复说明】：
报告期内，公司物流与仓储自动化设备系统前五大客户的具体情况如下：
单位：万元上年同期销20210630应收入确认序号单位名称销售内容销售金额收入确认依据售金额收余额是否合规
1客户一智能物流仓储系统16669.906912.94验收确认435.58是
2客户二智能物流仓储系统7844.19-验收确认2127.05是
3客户三智能物流仓储系统3035.422566.32验收确认-是
4客户四智能物流仓储系统2515.79-验收确认1002.55是
5客户五智能物流仓储系统2417.44-验收确认-是合计-32482.749479.26-3565.18-报告期内，公司自动化输送智能装配生产线前五大客户的具体情况如下：
单位：万元上年同期销收入确认20210630收入确认序号单位名称销售内容销售金额售金额依据应收余额是否合规
1客户一智能总装生产线6903.22517.19验收确认3037.09是
2客户二智能总装生产线6439.355490.75验收确认5096.73是
3客户三智能总装生产线6370.286326.21验收确认1629.89是
4客户四智能总装生产线2554.592869.96验收确认3866.16是
5客户五智能总装生产线555.058865.35验收确认1761.28是
合计-22822.4924609.46-15391.15-报告期内，公司工业机器人集成装备前五大客户的具体情况如下：
单位：万元上年同期收入确认20210630应收收入确认序号单位名称销售内容销售金额销售金额依据余额是否合规
1客户一焊装生产线1683.00369.40验收确认5181.63是
2客户二焊装生产线1420.75-验收确认664.65是
3客户三焊装生产线1245.51-验收确认-是
4客户四焊装生产线1024.48-验收确认549.27是
5客户五焊装生产线650.00-验收确认73.45是
合计-6023.74369.40-6469.00-
以上客户与公司、控股股东、实际控制人、5%以上股东、董监高不存在关联关系。
（3）结合公司所处行业发展状况、竞争格局、下游终端需求的变化情况及
发展趋势、新冠疫情的影响，主要产品售价及毛利率波动等因素，详细说明报告期内公司上述三类业务收入变动趋势不一致且变动较大的原因及合理性。
【回复说明】：
公司物流与仓储自动化设备系统主要系公司位于美国的子公司DMW&H
SYSTEMSINC.（以下简称“W&H”）的主营业务。W&H是美国最资深的仓储物流运输系统集成商，提供一体化解决方案，是美国自动化仓储物流系统最资深的集成商之一，且连续6年被《现代物流》杂志评为全球20大物流系统供应商。疫情期间，由于葡萄酒、烈酒等分销系统需求量的增加，大大促进了DMW&H业务量的提升，投标报价量及销售转化率超出预期，报告期内收入增长势头强劲。W&H还为世界一流葡萄酒和领先烈酒品牌的重要饮料经销商设计并签订了葡萄酒和烈酒
分销系统订单，这将为公司带来未来业务扩展，促进公司增收。报告期内，物流与仓储自动化设备系统营业收入43735.70万元，同比增长87.02%，占公司营业收入的比重为55.97%。物流与仓储自动化行业发展稳定，未受到美国疫情的影响，并在疫情阶段抓到了新的发展机遇。
公司自动化输送智能装配生产线主要系公司位于美国的子公司 Dearborn
Mid-West Company LLC（以下简称“DMW”）和国内的子公司湖北迪迈威焊接装备有限公司（以下简称“湖北迪迈威）的主营业务。DMW公司主要为北美汽车制造商（包括福特、通用、克莱斯勒、特斯拉等）提供汽车生产相关的智能输送设备。湖北迪迈威主要服务于国内的汽车制造商。报告期内，自动化输送智能装配生产线营业收入24815.10万元，同比下降9.58%。下降的主要原因，一方面是受汽车行业发展景气度的影响，另一方面 DMW 还受到美国疫情的影响，湖北迪迈威则受到公司原大股东债务诉讼带来的资金短缺的影响，导致营业收入同比下降。
公司工业机器人集成装备主要系公司子公司上海德梅柯汽车装备制造有限公司（以下简称“上海德梅柯”）的主营业务。上海德梅柯为客户提供智能制造装备与系统集成解决方案，从研发、设计、制造、项目管理、技术服务等，覆盖全项目生命周期的产品与服务，客户为汽车整车制造商，如上汽集团、上海通用、北汽集团，长安福特、上海大众、宝马、吉利、沃尔沃等。报告期内，工业机器人集成装备营业收入9326.25万元，同比下降54.38%，下降的主要原因一方面是受到汽车行业大环境的影响，另一方面是受公司原大股东债务诉讼的影响，生产资金紧缺，公司集中精力维护重点客户的订单，订单量及当期项目完工量同比出现下降。特别是当期项目验收产值下降幅度较大，造成了营业收入的下滑。
报告期内，三大主要业务板块中，自动化输送智能装配生产线毛利率同比有一定的恢复和上升，平均毛利率达到17.54%。工业机器人集成装备、物流与仓储自动化设备系统毛利率同比均有所下降，平均毛利率分别为3.19%、11.04%。
2.报告期末，公司货币资金余额为42634.00万元、短期借款余额为44408.39万元、长期借款余额为36412.33万元，72911.03万元的资产存在权利受限情况，较期初增加8924.56万元；报告期内，公司发生利息费用6721.61万元。请补充说明：
（1）以列表方式说明截至目前公司有息债务的具体情况，包括借款方、债
务类型、利率、到期日、偿付安排，并说明利息费用与有息负债规模的匹配关系。
【回复说明】：
报告期内，公司有息负债及利息计提的具体情况如下表：
单位：万元本期利息借款方名称本金期末余额利率期限费用
银行借款44279.0044279.006.5%、6.53%、月利率1.05%1年1540.66长期借款及服务费35198.9935198.996.5%、基准利率+3.99%3年1810.66定向融资58512.1658512.1610%、12%、12.1%6个月\1年2815.24债券利息及担保费15541.00-8.50%1年以内346.37员工股权激励回购利
--2.25%2个月16.6息支出
月利率0.856%、7.5%；年利率1年以内、1-2民间借贷1379.00-107.96
7.5%年
企业借款2788.182788.186%无期限83.42
过桥资金5788.00-4.35%1天0.70
合计163486.33140778.33--6721.61截止目前，公司有息负债规模140778.33万元，其中主要包括短期借款本金44279万元，长期借款本金35198.99万元，其他有息负债本金61300.34万元，公司已根据权责发生制原则，对有息负债继续计提了财务利息。
（2）报告期末公司权利受限的资产主要包括固定资产、应收款项、其他权
益工具投资、无形资产、应收款项融资、投资性房地产及货币资金。请按资产项目逐项说明受限资产的具体受限原因，受限期限、解除受限的条件，公司是否能够正常使用相关资产，相关资产权利受限对公司生产经营产生的具体影响，并充分提示风险。
【回复说明】：
报告期内，公司受限资产中的固定资产、无形资产、投资性房地产，均系我司在银行贷款业务中提供的房产及土地抵押，因公司银行贷款受限之后，贷款门槛越来越高，要求公司追加增信措施。公司在银行的贷款期限均为1年，公司均在到期时及时偿还并办理续贷手续。该抵押不影响公司房产与土地的正常使用，对生产经营无重大影响。
报告期内，公司受限资产中的应收款项，包括应收账款、合同资产、其他非流动资产，均系我司在兴业银行及深圳高新投融资担保有限公司的贷款业务中提供的应收款项质押，贷款方在公司房产与土地抵押后追加了增信措施，公司为了避免断贷，补充生产经营所需资金，便将应收款项质押。目前贷款尚未到期，客户回款仍直接汇到我司，该质押对公司生产经营尚无重大影响。
报告期内，公司受限资产中的其他权益工具投资，系公司所持咸兴智能5.55%股权被司法冻结所致。该资产受限对公司生产经营无重大影响。
报告期内，公司受限资产中的应收款项融资均系质押开票的应收票据，明细如下：
金额（万票据类型票据号码出票行出票日到期日
元）兴业银行股份有限公司株
电子承兑1309552008083202007096761497232020/7/92021/7/9382.52洲分行兴业银行股份有限公司株
电子承兑1309552008083202007096761497582020/7/92021/7/981.72洲分行中信银行股份有限公司襄
电子承兑1302528038545202007286892471492020/7/282021/7/2897.70阳分行营业部
电子承兑131629000005120200818702926212浙商银行上海分行2020/8/182021/8/1846.00
电子承兑131629000005120200818702926245浙商银行上海分行2020/8/182021/8/1846.00
电子承兑131629000005120200818702926261浙商银行上海分行2020/8/182021/8/1846.00
电子承兑131629000005120200818702926315浙商银行上海分行2020/8/182021/8/1846.00
电子承兑131629000005120200818702926366浙商银行上海分行2020/8/182021/8/1846.00中国光大银行杭州分行营
电子承兑1303331076906202101048128876022021/1/42021/7/4500.00业部中国银行股份有限公司杭
电子承兑1104331001199202101078155822822021/1/72021/7/7500.00州物联网产业园支行交通银行股份有限公司宁
电子承兑1301332500204202101048131534082021/1/42021/7/41000.00波杭州湾新区支行
电子承兑130933200003420210108817144696兴业银行宁波北仑支行2021/1/82021/7/898.21中国银行股份有限公司十
电子承兑1104523004020202103228791906612021/3/222021/9/22356.00堰经济开发区支行浙商银行股份有限公司杭
电子承兑1316331000091202104068926615472021/4/62021/10/6747.56
州分行（不对外营业）浙商银行股份有限公司杭
电子承兑1316331000091202104088942989942021/4/82021/10/5747.27
州分行（不对外营业）
电子承兑130352100027020210406892917434中国光大银行武汉分行2021/4/62021/10/6166.14电子承兑130233103309820210305868938944中信银行杭州分行2021/3/52021/9/530.00浙商银行股份有限公司杭
电子承兑1316331000091202104169001156342021/4/162021/10/1625.00
州分行（不对外营业）
电子承兑130933200003420210322879912767兴业银行宁波北仑支行2021/3/222021/9/2241.71
电子承兑130961400301820210525929921352兴业银行柳州分行2021/5/252021/11/2525.00
电子承兑130352100020420210602940218544中国光大银行武汉分行2021/6/22021/12/220.00
电子承兑130352100020420210602940218569中国光大银行武汉分行2021/6/22021/12/220.00
电子承兑130352100020420210602940218585中国光大银行武汉分行2021/6/22021/12/221.00
电子承兑130152300001720210603941238710交通银行十堰分行营业部2021/6/32021/12/345.80
电子承兑130352100027020210603941187092中国光大银行武汉分行2021/6/32021/12/318.00
电子承兑130352100027020201214793654539中国光大银行武汉分行2020/12/142021/12/14100.00
电子承兑130352100027020201214793654602中国光大银行武汉分行2020/12/142021/12/14100.00
合计5353.64
上述资产将在到期后解除受限，对公司生产经营无重大影响。
报告期内，公司受限资产中的货币资金，包括因诉讼所致银行账户冻结资金130.59万元，其解除条件受公司诉讼的进展影响，公司因诉讼所致银行冻结金额不大，对公司生产经营的影响有限；因客户被贸易制裁而被牵涉所致银行账户冻结0.48万元，受限解除条件受客户的贸易制裁进展影响，目前对公司生产经营无重大影响。因保函保证金受限108.99万元，将于2022年1月10日到期，对公司生产经营无重大影响，因票据保证金受限1947.69万元，因期限是滚动的，属公司正常经营业务所致，对公司生产经营无重大影响。
3.报告期末，公司应收账款余额为78499.99万元，其中按单项计提坏账准备的应收账款余额为13978.50万元，账龄为三年以上的应收账款余额为23926.29万元；本期计提坏账准备1251.61万元。请补充说明：
（1）前五名应收账款客户的具体情况，包括主营业务、成立时间、注册资
本、销售内容、金额、约定收款时间、回款情况，与公司、实际控制人、控股股东、董监高、5%以上股东是否存在关联关系，是否存在资金占用或财务资助的情形。
【回复说明】：
前五名应收账款客户的具体情况如下：单位：万元序客户主营销售内期末余额成立时间注册资本销售金额约定收款时间回款情况账龄号名称业务容多用合同生效后10日内
总装、焊客户途乘35，744预收10%；图纸会签
16578.902011/1/21接车间17784.2914430.585年以上
一用车万人民币20%，货到30%；终改造
制造验收30%；质保10%合同签订7日内预
收10%图纸会签
客户焊装生20;预验收30%;终验
25181.63汽车2012/4/18-34078.9033924.521年以内
二产线收(生产5000台或6
个月)30%;质保10%分两年智能总客户客户收到发票后75
35096.73汽车2009年-装生产11550.236453.501年以内三天付款线
1.合同签订15个工作日内，支付30%预付款2.签署预验收文件后15个工作日
客户200，000焊装生内支付30%3.双方3-4年、44576.35汽车2004/11/119878.5117870.61
四万人民币产线签署终验收文件后4-5年15个工作日内支付
30%；4.质保金10%
分两年付清，每年支付5%智能总客户客户收到发票后75
53866.16汽车1925年-装生产13399.149532.981年以内五天付款线
合计25299.77----96691.07-8221219-
以上与公司、实际控制人、控股股东、董监高、5%以上股东不存在关联关系，不存在资金占用或财务资助的情形。
（2）报告期内新增单项计提坏账准备应收账款的具体情况，包括客户名称、销售时间、内容、金额、回款情况、公司采取的催款措施，单项计提坏账准备的依据及合理性，相关客户与公司、控股股东、实际控制人、5%以上股东、董监高是否存在关联关系，是否存在资金占用或财务资助的情形。
【回复说明】：
本期新增单项计提坏账准备应收账款具体情况如下：
单位：万元是否存在是否存单项计提坏客户销售销售金额关联方资销售内容累计回款账面余额账龄坏账准备在关联账准备的依
名称时间(含税)金占用及关系据财务资助
T33&B17 被列入失信被
1-2年、5客户一2016.6（主线+地11586.4010874.941823.461823.46否否执行人，预期年以上
板）无法收回款项预期无法收回
客户二2017排布机37.533.753.755年以上3.75否否款项
合计--11623.9010908.691827.21-1827.21---
（3）账龄为三年以上应收账款主要客户的具体情况，包括主营业务、成立
时间、注册资本、销售内容、金额、约定收款时间、回款情况，与公司、实际控制人、控股股东、董监高、5%以上股东是否存在关联关系，公司已采取的催收措施，长期未收回的原因及合理性。
【回复说明】：
报告期内，账龄为三年以上的应收账款余额为23926.29万元；其中已按单项计提坏账准备账龄3年以上的应收账款合计为11734.66万元，已全额计提坏账准备；其他按组合计提坏账准备账龄3年以上的应收账款合计为12191.63万元，已计提坏账准备合计5864.24万元，账龄为三年以上的应收账款合计计提坏账准备17598.90万元。账龄3年以上的主要客户的具体情况如下：
单位：万元序单位期末余额账龄坏账准备主营业务成立时间注册资本销售内容约定收款时间号名称
1.甲方在本合同生效后10个工作日内向乙方
支付本合同总额的10%。2.图纸会签完成，甲方向乙方支付本合同总额的20%。3.甲方对乙方进行设备出厂前预验收，预验收合格且运抵甲方指定地点后，甲方向乙方支付本合同总额的30%。4.设备安装调试完成，达到双方约定货物进出口；多用
焊装车间的终验收条件，双方组织进行终验收，终验收客户5年以途乘用车制造；汽
1 6578.90 6578.90 2011.1.21 35744 （一期）WBS 合格，双方结算完毕后 10个工作日内，甲方向一上车零部件及配件制
线加道改造乙方支付本合同总额的30%。5.剩余本合同总造等
额10%作为质保金，在设备终验收合格满12个月后，乙方产品达到质保要求且乙方按协议要求承担质保期义务，甲方无息支付5%，设备终验收合格满24个月后，乙方产品达到质保要求且乙方按协议要求承担质保期义备，甲方无息支付5%。
1.合同签订15个工作日内，支付30%预付款。
客户从事新能源汽车技2.签署预验收文件后15个工作日内支付30%。
24576.35年、1409.902014.12.1350000焊接生产线二术的研发及应用等3.双方签署终验收文件后15个工作日内支付
4-5年30%。4.质保金10%分两年付清，每年支付5%。
1.预验收合格后设备全部到达甲方指定现场支
客 户 5 年以 从事新能源汽车技 T22&B17(主
33119.753119.752014.12.1350000付60%2.终验收合格后付30%3.10%为三上术的研发及应用等线+地板）质保金
1.合同签订生效后一周内，收到付款金额等额发票后，预付合同额的20%。2.货物在卖方制机械工程设计、研造完成，买房预验收后，进场安装后一周内，3-4究及制造；建筑工
客户新能源汽车收到付款金额等额发票后，付合同额的30%。
42474.90年、713.07程设计；工程勘察2002.6.1812601四涂装车间3.货物全部安装完毕，收到付款金额等额发票4-5年设计；岩土工程设
后们一周内付合同额的20%。4.货物经调试、计等
试运行验收合格后，收到全额发票后，一周内付合同额的21%。
汽车研发、销售；
1.合同签订10个工作日内，支付乙方30%预付汽车零部件的研客户5年以款。2.设备预验收合格后支付30%作为到货51589.461589.46发、生产、销售；2014.5.1979000焊接生产线五上款。3.终验收合格后支付30%。4.10%作为质汽车租赁；汽车及保金。
零部件设计开发等汽车制造与销售；
汽车研发、汽车零部件及配件制造、 M302焊装车客户销售（不含汽车发间工艺装备司法调解每月回款18.33万，预计2023年1161033.833-4年315.222012.2.2018000六动机零部件）；新能系统总包工月全部回款源汽车的技术开程
发、转让、咨询及技术服务。
各类乘用车及底
盘、发动机和零部客户年、5司法调解每月回款29万，预计2022年12月全7913.25677.86件的研发、装配、2010.10.19354355.83焊装生产线七年以部回款
生产、销售、工程上设计等
1.合同生效，图纸会签完成，收到丙方同意付款的书面通知后三个工作日内，支付合同总额的30%。2.甲方收到丙方提交的货到现场且丙方同意付款的书面通知后三个工作日内，支付合同总额的30%。3.甲方收到丙方出具的租赁客户融资租赁业务，商三期总装车货物终验收合格且同意付款的书面通知后三个8899.00年、687.802014.9.3050000八业保理业务等间改造工作日，支付合同总额的30%。4.甲方收到丙4-5年方出具的租赁物质保期满一年且同意付款的书
面通知后三个工作日，支付合同总额的5%。5.甲方收到丙方出具的租赁物质保期满二年且同
意付款的书面通知后三个工作日，支付合同总额的5%。
轿车、微型汽车系1.合同生效后，凭收据付款20%。2.货交付后客户列产品和汽车零部焊接生产线凭收据支付30%。3.终验收无问题凭收据及9309.783-4年196.972006.1.12621055.0418
九件的设计、制造、100%发票支付40%。4.质保期结束凭收据支付销售及售后服务等10%。
1.甲方在本合同生效后10个工作日内向乙方
支付本合同总额的10%。2.图纸会签完成，甲汽车整车制造、车方向乙方支付本合同总额的20%。3.货到甲方用发动机生产；汽指定地点，到货验收合格后甲方向乙方支付本客户智能输送装
10187.604-5年187.60车销售、汽车零配2016.8.3110000合同总额的30%。4.设备安装调试完成，终验十备
件制造、销售等收合格，甲方向乙方支付本合同总额的30%。
5.剩余本合同总额10%作为质保金，质保期满1年，甲方无息支付5%，质保期满2年后，甲方无息支付剩余5%。
以上单位与公司、实际控制人、控股股东、董监高、5%以上股东不存在关联关系。以上账龄较长的客户，均因客户自身重组或资金周转困难等原因，未按当时合同约定付款条件完成支付，导致回款时间拖延较长。我公司非常重视应收账款的催收工作，销售部门一直与客户积极保持联系。对于以上账龄较长短期确实难以收回的应收款项，公司已经及时采取法律手段，保障公司利益、降低坏账风险。部分客户已按和解协议分批向我司支付货款。
（4）结合应收账款无法收回的时点、坏账准备计提情况说明前期坏账准备
计提是否充分，本期计提是否合理，是否存在通过计提坏账准备调节利润的情形。
【回复说明】：
根据金融工具的性质，公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对于单项金融资产信用风险显著增加的，单项计提坏账准备。
根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合应收账款组合2：合并范围内组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司一直积极催收应收账款，对于单项金融资产信用风险显著增加的，已经按单项计提坏账准备，坏账准备计提充分，不存在通过计提坏账准备调节利润的情形。
4.报告期末，按欠款方归集的前五名其他应收款期末余额合计18406.26万元，坏账准备余额合计6883.30万元，涉及往来款、股权款、保证金等。请补充说明前五大其他应收款客户的名称，与公司、5%以上股东、实际控制人、控股股东及董监高是否存在关联关系，涉及保证金的具体内容、交易形成的时间及背景、相关事项当前进展、公司采取的催款措施、是否存在资金占用或财务资助情形，坏账准备是否计提合理、充分。
【回复说明】：
报告期末，公司前五名其他应收款的具体情况如下：
单位名往来款形成时间约定还款时间期末余额坏账准备款项的性质称
第一名2017-2019年逐步清理中11549.665186.67往来款
第二名2019年11月2021年11月4300.001389.33股权款第三名2020年12月保函尚未到期986.38118.56保证金
第四名2020年1-6月双方协商840.22100.99保证金
第五名2021年1月双方协商730.0087.75往来款
合计--18406.266883.30-
第一名往来款系公司将湖北网联智能设备有限公司（以下简称“湖北网联”）
股权转让前形成的往来款。因公司武汉国创案件，湖北网联自2020年10月收到《履行到期债务通知书》后，不得向被执行人华昌达清偿上述往来款。同时，湖北网联若按通知书要求，向申请执行人湖北天乾资产管理有限公司履行对被执行人华昌达智能装备集团股份有限公司所负的到期债务，公司的关联方资金占用金额亦将持续增加。因此，应收网联款项的回收，需要公司和武汉国创等债权方沟通协商具体方案解决。
第二名为公司转让湖北网联应收的股权款，根据股权转让协议，本次交易合
同支付条款协商为24个月内付清全部款项，截至目前尚未到期。同时，根据协议要求，奥德克已将剩余未付部分转让款对应的公司股份（49%）质押于公司（“股权质押”），并已在工商管理部门办理股权质押登记。
第三名及第四名涉及保证金的具体明细如下：
单位：万元保证金保函种类保证银行签发日期到期日担保金额目前情况金额
预付款保函建设银行深圳中心区支行2020/12/182021/10/151935.55387.10尚未到期已到期收
预付款保函建设银行深圳中心区支行2020/12/182021/8/51204.08240.82回
质量保函建设银行深圳中心区支行2020/12/112021/12/30436.3687.27尚未到期
质量保函建设银行深圳中心区支行2020/12/112021/10/27683.38136.68尚未到期
质量保函建设银行深圳中心区支行2020/12/112021/10/27530.23106.05尚未到期
审核中、质量保函建设银行深圳中心区支行2020/12/112021/8/31142.3028.46近期退回
合计--4931.90986.38-保证金金保函种类保证银行签发日期到期日担保金额目前情况额
质量保函建设银行深圳华侨城支行2020/1/172021/1/14115.0123.00因未满足
质量保函建设银行深圳华侨城支行2020/1/172021/1/14925.84185.17担保公司
质量保函建设银行深圳华侨城支行2020/1/172021/1/14406.5881.32授信批复
预付款保函平安银行深圳分行2020/2/282020/12/311520.00152.00要求，保预付款保函建设银行深圳华侨城支行2020/6/42021/2/281831.64366.33证金暂未
预付款保函建设银行深圳华侨城支行2020/6/42020/12/31162.0432.40退回。合计--4961.11840.22-
第五名往来单位系公司的供应商，公司后续仍将与其发生采购业务往来，双
方正在协商通过分批冲销后期采购业务款项，以尽快完成清理。
综上，上述交易对象与公司、5%以上股东、实际控制人、控股股东及董监高不存在关联关系，不存在资金占用或财务资助情形。
5.报告期末，公司合同负债中合同预收款余额为59296.81万元，较期初增加60.89%。请补充说明：
（1）结合公司销售模式、订单情况、生产能力、产能利用率等，说明报告
期内合同预收款项大幅增加的原因及合理性，公司是否具备相应生产、销售能力，是否存在期后退回的风险。
【回复说明】：
报告期末，我公司在手订单超过40亿元。由于我公司的主营业务为向国内外各品牌汽车厂商提供机器人自动化汽车生产线的设备及物流仓储自动化的装备生产制造。公司主营业务的典型特征是单个装备生产线金额大、设备制造周期、客户回款周期长。因此，在合同签订后会按约定预收客户一定比例的货款，主要用于我公司先行垫付工艺设计、材料采购、生产制造、安装调试等供应商的款项。
因在手订单量较大，因此预收账款显著增加。
期末在手订单中约74%的订单是公司美国子公司所承接。美国子公司生产经营正常，流动性充裕。国内子公司因公司原大股东债务诉讼所带来的影响，业务有所收缩，主要根据自身的实力进行重点项目的承接，并集中力量保证订单的实施。公司目前具备在手订单的生产和交付能力，不存在期后退回的风险。
（2）列示前五名预收款项的具体情况，包括客户名称、合同签订时间、合
同内容、合同金额、预收款项金额、预收款项时间、约定交货时间、合同进展情况。
【回复说明】：
前五名预收款项的具体情况如下：
单位：万元单位名约定交货时序号期末余额合同签订时间合同金额收款时间称间
2019年10月、12月、20201客户一11192.08年2月、5月、6月、823132.402020年4月-2021年5月2024年前月、10月、11月2客户二6068.002018年10月156534.122021年5月2025年前3客户三5073.622021年4月24211.812021年4月2023年前
4客户四4278.402020年10月、12月15941.722020年12月2022年前2020年8月、9月20215客户五2331.674597.002020年9月、2021年6月2022年前年1月合计28943.77-219820.05--
6.报告期末，公司预付账款余额为10317.96万元，较期初增长288.58%，前五名预付账款合计占比65.48%。请补充说明预付账款大幅增长的原因及合理性，前五名预付账款对象的具体情况，包括交易对方名称、采购内容、合同签订时间、约定付款时间、预付账款时间、约定交货时间、期后结转情况，与公司、5%以上股东、实际控制人、控股股东及董监高是否存在关联关系，是否存在资金占用或财务资助的情形。
【回复说明】：
报告期内，预付账款大幅增长主要系境外子公司的项目，根据合同进度与施工约定，我司收取客户的预收款并支付供应商的预付款，因采购所需设备金额大、周期长，因此供应商要求支付一定比例的预付账款。前五名预付账款对象的具体情况如下：
单位：万元序单位名合同签订时约定付款时预付账款时约定交货期后结转期末余额采购内容号称间间间时间情况2020年122021年第
1客户一2386.97分拣机2021年1月2021年1月尚未结转月4季度2022年12客户二2150.17平衡滑槽2020年2月2021年5月2021年5月尚未结转季度2019年122022年13客户三923.15分拣机2021年5月2021年5月尚未结转月季度机器视觉应2022年14客户四781.832021年4月2021年6月2021年6月尚未结转用系统季度齿轮减速电
2021年5月、2021年62021年85客户五514.35机、变频器及2021年4月2021年6月6月月月已结转电机线缆
合计6756.47------
以上供应商与公司、5%以上股东、实际控制人、控股股东及董监高不存在关联关系，不存在资金占用或财务资助的情形。
7.报告期内，公司将1140.89万元固定资产转为投资性房地产。请结合公司经营及产能利用情况，说明将房屋及建筑物转为投资性房地产的原因及背景，对公司生产经营及财务指标的影响。
【回复说明】：
报告期内，公司将1140.89万元固定资产转为投资性房地产，系位于武汉的子公司将厂房对外出租所致。武汉子公司自2019年开始出现经营困难，至今现有项目均已进入收尾阶段，因此导致厂房空置且大量设备停用，造成了产能利用严重不足的局面，为维持子公司自身经营自给自足，公司同意武汉子公司将厂房出租，因此，根据会计准则规定，将部分固定资产转为投资性房地产。
厂房出租带来的房租收入，可用于子公司支付员工工资，维持子公司正常经营的费用，一定程度上也缓解了公司目前面临的困难，同时其他营业收入增加也减少了子公司的亏损。
8. 半年报显示，报告期内“仓储物流运输系统集成商 DMW&H 与世界一流葡萄酒和领先烈酒品牌的重要饮料经销商 Southern Glazer's Wine&Spirits 设计
并签订了葡萄酒和烈酒分销系统订单，将为公司带来未来业务扩展，促进公司增收”。请补充说明 DMW&H 的上述订单将促进公司增收的具体表现，公司目前与 DMW&H 签订的在手订单情况，上述表述是否谨慎、合理、客观。
【回复说明】：
上述订单客户方是位于德克萨斯州的一家世界一流葡萄酒和领先烈酒品牌
的重要饮料经销商，疫情期间葡萄酒和烈酒的消费量增加，促使上述订单客户方对产线改造、增线及整合运营的需求更为迫切。目前在手订单有 DMW&H Shiraz仓库控制系统驱动，包括多条运输线，项目规模及订单金额较大。但由于项目周期长、时间跨度大，对公司营业收入不构成重大影响。
根据客户方运营发展计划，该项目还存在潜在订单，DMW&H公司将全力完成已接订单的制作及交付，继续扩大与客户的深入合作争取更多优质订单。（潜在订单对公司业务的影响存在较大不确定性。请广大投资者注意风险。）综上，上述订单将为公司带来未来业务扩展，促进公司增收的表述谨慎、合理、客观。特此公告。
华昌达智能装备集团股份有限公司董事会2021年9月30日