芯海科技:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于芯海科技（深圳）股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

芯海科技（深圳）股份有限公司
审计报告
5-1-1目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并及母公司资产负债表………………………………第8—9页
（二）合并及母公司利润表………………………………………第10页
（三）合并及母公司现金流量表…………………………………第11页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第12—15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—129页
5-1-2审计报告
天健审〔2020〕3-344号
芯海科技（深圳）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了芯海科技（深圳）股份有限公司（以下简称芯海科技公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年3月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芯海科技公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年3月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于芯海科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
5-1-3(一)收入确认
1.事项描述
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1及十四(一)。
芯海科技公司的营业收入主要来自于高精度 ADC 及 SOC 芯片、高性能 MCU设计以及物联网一站式解决方案的集成电路设计。2017年度，芯海科技公司营业收入金额为人民币163947723.54元。2018年度，芯海科技公司营业收入金额为人民币219296286.13元。2019年度，芯海科技公司营业收入金额为人民币258406413.72元。2020年1-3月，芯海科技公司营业收入金额为人民币56292658.99元。
根据芯海科技公司与其客户的销售合同约定，相关产品根据合同约定将产品交付给客户，且产品经客户签收后确认收入。
由于营业收入是芯海科技公司关键业绩指标之一，可能存在芯海科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险；因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同/订单、销售发票、销售单、签收单及对账单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对客户期后回款进行检查，以评价相关交易的真实性；
(7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售单、签收单、对账单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
5-1-4(8)对主要客户进行实地走访，形成走访记录；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.相关会计年度：2017年度、2018年度
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)4。
截至2017年12月31日，芯海科技公司应收账款账面余额为人民币67223317.92元，坏账准备为人民币1168214.97元，账面价值为人民币66055102.95元。截至2018年12月31日，芯海科技公司应收账款账面余额为人民币81850224.74元，坏账准备为人民币21498024.37元，账面价值为人民币60352200.37元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况；
3)复核管理层对应收账款进行减值测试的方法和过程，评价管理层应收账款账龄划分的合理性；
4)通过与同行业上市公司公开披露的信息比较，对应收账款坏账准备占应收账款余额比例及坏账准备计提政策的总体合理性进行了评估，并复核管理层坏账准备计提政策在报告期是否保持一致性；
5-1-55)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对坏账准备的计算是否准确；
6)对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据和合理性；并通过对客户背景、经营现状、现金流状况的调查，查阅历史交易和回款情况等程序中获得的证据来验证管理层判断的合理性；
7)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
8)对金额重大的应收账款余额实施函证程序，并将函证结果与芯海科技公司账面记录的金额进行核对；
9)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2.相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月
(1)事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至2019年12月31日，芯海科技公司应收账款账面余额为人民币122111291.79元，坏账准备为人民币22555361.43元，账面价值为人民币99555930.36元。截至2020年3月31日，芯海科技公司应收账款账面余额为人民币114187591.72元，坏账准备为人民币24154240.75元，账面价值为人民币90033350.97元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失5-1-6的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2)审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6)对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据和合理性；并通过对客户背景、经营现状、现金流状况的调查，查阅历史交易和回款情况等程序中获得的证据来验证管理层判断的合理性；
7)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
8)对金额重大的应收账款余额实施函证程序，并将函证结果与芯海科技公司账面记录的金额进行核对；
5-1-79)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芯海科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
芯海科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督芯海科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
5-1-8计证据，就可能导致对芯海科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芯海科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就芯海科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二〇年五月二十二日
5-1-9芯海科技（深圳）股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2020年3月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
芯海科技（深圳）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市芯海科技有
限公司（以下简称芯海有限公司），芯海有限公司系由卢国建、邹春平共同出资组建，于2003年9月27日在深圳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为4403012123552的企业法人营业执照。芯海有限公司成立时注册资本100万元。芯海有限公司以2015年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年11月23日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300754288784A 营业执照，注册资本75000000.00元，股份总数75000000股（每股面值1元）。
本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为从事信号链芯片的研发、设计与销售。产品主要有：智慧健康芯片、压力触控芯片、智慧家居测量芯片、工业测量芯片和通用微控制器芯片等。
本财务报表业经公司2020年5月22日第二届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将合肥市芯海电子科技有限公司（以下简称合肥芯海）、西安芯海微电子科技有限公司（以下简称西安芯海）、香港芯海電子科技有限公司（以下简称香港芯海）、深圳康柚健康科技有限公司（以下简称康柚健康）、深圳市芯崛科技有限公司（以下简称芯崛科技）、深圳市芯海创芯科技有限公司（以下简称芯海创芯）和西安芯联海智商务信息咨询合伙企业（有限合伙）（芯联海智）7家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
5-1-18三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年3月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
5-1-19(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.2019年度和2020年1-3月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
5-1-20金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
·以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
·以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
·以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
5-1-21此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
·金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
·不属于上述·或·的财务担保合同，以及不属于上述·并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
·以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
·当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
·当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该5-1-22金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
5-1-23预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账龄组合账龄状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款——合并范围内关联方往来组合客户类型
内或整个存续期预期信用损失率，其他应收款——个别认定法组合客户类型计算预期信用损失
5-1-243)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
·具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收票据——银行承兑汇票承兑人未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整应收账款——合并范围内关
客户类型个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信联方往来组合用损失
·应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1-3个月（含3个月，下同）1.004个月—1年5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上100.00
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2.2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和5-1-25金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：·按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；·初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有5-1-26的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
5-1-273)可供出售金融资产
·表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
·表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.2019年度和2020年1-3月详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
5-1-282.2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）或占应收款项账面余额10%标准以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其备的计提方法账面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法
合并范围内的关联方往来组合经测试未发生减值的，不计提坏账准备个别认定法组合经测试未发生减值的，不计提坏账准备2)账龄分析法
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1-3个月（含3个月，下同）1.005.004个月—1年5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年50.0050.00
3年以上100.00100.00
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进5-1-29行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十三)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决5-1-30策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
5-1-313.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
5-1-32房屋及建筑物年限平均法405.002.375
运输工具年限平均法53-1018.00-19.40
电子及其他设备年限平均法4-53-1018.00-24.25
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)软件10
IP授权 2-10
5-1-333.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新5-1-34计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对5-1-35可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.2020年1-3月
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转5-1-36移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法按时点确认的收入
公司销售智慧健康芯片、压力触控芯片、智慧家居测量芯片、工业测量芯片和通用微控制器芯片等产品，属于在某一时点履行履约义务。销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2.2017年度、2018年度和2019年度
(1)收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：·将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；·公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；·收入的金额能够可靠地计量；·相关的经济利益很可能流入；·相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务5-1-37提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(2)收入确认的具体方法
公司主要销售智慧健康芯片、压力触控芯片、智慧家居测量芯片、工业测量芯片和通用微控制器芯片等产品。销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司销售的商品无需安装，货物发出并经客户签收时控制权发生转移，公司以收到客户的签收单确认收入。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体5-1-38归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
5-1-39四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务3%、6%、13%、16%、17%城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、10%、免税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称2020年1-3月2019年度2018年2017年公司10%10%10%10%
合肥芯海10%10%免税免税
康柚健康25%25%25%
香港芯海16.5%16.5%16.5%
西安芯海25%25%
芯崛科技25%25%
芯海创芯25%25%
芯联海智[注]25%25%
[注]：芯联海智系西安芯海员工持股平台，其中自然人合伙人缴纳个人所得税。
(二)税收优惠
1.增值税
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）
的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司报告期内享受该即征即退优惠政策。
2.企业所得税根据财政部国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。公司自2017年度起享受10%的企业所得税率优惠政策。
根据国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知（国发〔2011〕4号），对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。合肥芯海2017年度为获利年度的5-1-40第一年，2017-2018年度执行免税政策，2019-2021年度执行减半征收政策。同时，合肥芯海根据财政部国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税的相关规定，已向其所在地主管税务机关备案自2019年度起享受10%的企业所得税率优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
库存现金179318.9090406.603880.20129837.70
银行存款69735977.0573649553.2036299145.60109737839.77
其他货币资金9625.76654.741339.741009.69
合计69924921.7173740614.5436304365.54109868687.16
(2)其他说明
2020年3月31日，无受限货币资金。
2019年12月31日，银行存款中有358112.29元系财政资金监管账户，使用受限。
2018年12月31日，银行存款中有358083.70元系财政资金监管账户，使用受限。
2017年12月31日，银行存款中有1356399.52元系财政资金监管账户，使用受限。
2.交易性金融资产
项目2020.3.312019.12.31分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
19000000.00的金融资产
其中：理财产品19000000.00合计19000000.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
5-1-412020.3.31种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备1218302.50100.001218302.50
其中：银行承兑汇票1218302.50100.001218302.50合计1218302.50100.001218302.50（续上表）
2019.12.31种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备7402614.21100.007402614.21
其中：银行承兑汇票7402614.21100.007402614.21合计7402614.21100.007402614.21
2018.12.31项目账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票8497395.768497395.76
合计8497395.768497395.76（续上表）
2017.12.31项目账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票4303351.704303351.70
小计4303351.704303351.70
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
·2020年3月31日及2019年12月31日
2020.3.312019.12.31项目坏账计提比坏账计提比账面余额账面余额
准备例(%)准备例(%)
银行承兑汇票组合1218302.507402614.21
小计1218302.507402614.21
按组合计提坏账的确认标准及说明：
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将银行承兑汇票组合不计提坏账准备。
·2018年12月31日、2017年12月31日5-1-422018.12.312017.12.31项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
银行承兑汇票组合8497395.764303351.70
小计8497395.764303351.70
(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2020.3.312019.12.31项目未终止确认金未终止确认金终止确认金额终止确认金额额额
银行承兑汇票7272614.21
小计7272614.21（续上表）
2018.12.312017.12.31项目未终止确认金未终止确认金终止确认金额终止确认金额额额
银行承兑汇票6316014.844030935.763632732.464303351.70
小计6316014.844030935.763632732.464303351.70
对信用水平较高的大型商业银行承兑的票据，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对除此之外的商业银行承兑的票据，公司未将已背书或贴现的承兑汇票终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.3.31种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备20311492.4717.7920311492.47100.00
按组合计提坏账准备93876099.2582.213842748.284.0990033350.97
合计114187591.72100.0024154240.7521.1590033350.97（续上表）
2019.12.31种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备20311492.4716.6320311492.47100.00
5-1-43按组合计提坏账准备101799799.3283.372243868.962.2099555930.36
合计122111291.79100.0022555361.4318.4799555930.36
2018.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备20311492.4724.8220311492.47100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备61538732.2775.181186531.901.9360352200.37单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计81850224.74100.0021498024.3726.2760352200.37（续上表）
2017.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备67223317.92100.001168214.971.7466055102.95单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计67223317.92100.001168214.971.7466055102.95
2)单项计提坏账准备的应收账款
·2020年3月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海曜迅工贸有限公司20311492.4720311492.47100.00经营状况出现困难
小计20311492.4720311492.47100.00
·2019年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海曜迅工贸有限公司20311492.4720311492.47100.00经营状况出现困难
小计20311492.4720311492.47100.00
·2018年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海曜迅工贸有限公司20311492.4720311492.47100.00经营状况出现困难
小计20311492.4720311492.47100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
·2020年3月31日及2019年12月31日采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.3.312019.12.31账龄账面余额坏账准备计提比账面余额坏账准备计提比
5-1-44例(%)例(%)
1-3个月
32939651.61329396.511.0082483997.86824839.981.00（含，下同）4-12个月55927055.152796352.765.0014306423.97715321.195.00
1-2年4623923.70462392.3710.004657133.00465713.3010.00
2-3年261724.30130862.1550.00228500.00114250.0050.00
3年以上123744.49123744.49100.00123744.49123744.49100.00
小计93876099.253842748.284.09101799799.322243868.962.20
·2018年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款2018.12.312017.12.31账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1-3个月53314674.68533146.751.0056514899.43565148.991.00
4-12个月5687813.10284390.665.0010345473.40517273.675.00
1-2年2402500.00240250.0010.00239200.6023920.0610.00
2-3年10000.005000.0050.00123744.4961872.2550.00
3年以上123744.49123744.49100.00
小计61538732.271186531.901.9367223317.921168214.971.74
确定组合依据的说明：公司对客户的信用风险进行评估，将具有共同信用风险特征客户的应收账款归为一个组别。
(2)账龄情况账面余额项目
2020.3.312019.12.31
1-3个月32939651.6182483997.86
4-12个月55927055.1514306423.97
1-2年24935416.1724968625.47
2-3年261724.30228500.00
3年以上123744.49123744.49
小计114187591.72122111291.79
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
·2020年1-3月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
20311492.4720311492.47准备按组合计提坏
2243868.961598879.323842748.28账准备
小计22555361.431598879.3224154240.75
5-1-45·2019年度本期增加本期减少
项目期初数[注]期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
20311492.4720311492.47账准备按组合计提
1186531.901057337.062243868.96坏账准备
小计21498024.371057337.0622555361.43
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明。
·2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
20311492.4720311492.47准备按组合计提坏
1168214.9718316.931186531.90账准备
小计1168214.9720329809.4021498024.37
·2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
225063.43943151.541168214.97坏账准备
小计225063.43943151.541168214.97
(4)应收账款金额前5名情况
·2020年3月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
深圳市西城微科电子有限公司29495819.8725.831120652.90
上海曜迅工贸有限公司20311492.4717.7920311492.47
深圳市卓芯微科技有限公司5866358.735.14131050.68
鑫通电子（香港）有限公司5768300.085.05288415.00
深圳市鹏利达电子有限公司5621026.454.92226854.89
小计67062997.6058.7322078465.94
·2019年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
深圳市西城微科电子有限公司43651991.6135.75701534.23
上海曜迅工贸有限公司20311492.4716.6320311492.47
5-1-46鑫通电子（香港）有限公司5926639.524.8559266.40
深圳市鹏利达电子有限公司5564898.604.5655648.99
广东新域电子科技有限公司[注1]4885648.004.00579964.05
小计80340670.2065.7921707906.14
·2018年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
深圳市西城微科电子有限公司21118875.2925.80227188.75
上海曜迅工贸有限公司20311492.4724.8220311492.47广东一二三金属制品研发有限公司
5852408.707.15354045.44
[注2]
深圳市兴格睿科技有限公司3498386.994.2734983.87
深圳市全智芯科技有限公司3095141.603.7830951.42
小计53876305.0565.8220958661.95
·2017年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
上海曜迅工贸有限公司30690695.0045.65381694.75广东一二三金属制品研发有限公司
12612627.0018.76457893.67
[注2]
深圳市西城微科电子有限公司6385215.769.5063852.16
深圳市鹏利达电子有限公司2404227.863.5824042.28
深圳市威盛康科技有限公司2173719.363.2321737.19
小计54266484.9880.73949220.05
[注1]：2019年6月4日，广东一二三金属制品研发有限公司(以下简称广东一二三)与公司、广东新域电子科技有限公司（系广东一二三关联方，以下简称广东新域）签订《债务转移协议书》，约定将广东一二三欠公司的585.24万元债务（截至2019年6月4日）转移给广东新域。
[注2]：广东一二三金属制品研发有限公司曾用名为广东一二三科技有限公司，于2018年12月20日变更公司名称。
5.应收款项融资
(1)明细情况
1)类别明细
2020.3.31项目公允价值减值准初始成本利息调整应计利息账面价值变动备
5-1-47应收票据10082448.9210082448.92
合计10082448.9210082448.92（续上表）
2019.12.31项目利息应计公允价值减值准初始成本账面价值调整利息变动备
应收票据16152997.8716152997.87
合计16152997.8716152997.87
(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况终止确认金额项目
2020.3.312019.12.31
银行承兑汇票8393583.7910219058.46
小计8393583.7910219058.46
对由信用水平较高的大型商业银行承兑的应收票据，由于该类票据除正常到期兑付外还存在对外背书或贴现且被终止确认的情况，即公司是以收取合同现金流和出售兼有的业务模式管理此类票据，依据2019年1月1日开始实施的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知(财会〔2019〕6号)要求，自2019年1月1日起将此类票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目下列报。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
2020.3.312019.12.31账龄坏账比例坏账
账面余额比例(%)账面价值账面余额账面价值
准备(%)准备
1年以内7902816.5899.917902816.581804622.6399.451804622.63
1-2年3003.600.173003.60
2-3年6809.800.096809.806809.800.386809.80
合计7909626.38100.007909626.381814436.03100.001814436.03（续上表）
2018.12.312017.12.31账龄坏账比例坏账
账面余额比例(%)账面价值账面余额账面价值
准备(%)准备
1年以内1768819.8355.181768819.831730115.27100.001730115.27
1-2年1436703.5944.821436703.59
合计3205523.42100.003205523.421730115.27100.001730115.27
5-1-48(2)预付款项金额前5名情况
1)2020年3月31日占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
上海华虹宏力半导体制造有限公司3551940.2844.91
深圳市育诚先进半导体有限公司1378685.4717.43
UNITED MICROELECTRONICS CORP. 776333.26 9.82
威之信科技(上海)有限公司715257.769.04
惠州市骏亚智能科技有限公司592575.227.49
小计7014791.9988.69
2)2019年12月31日占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
UNITED MICROELECTRONICS CORP. 768757.00 42.37
上海华虹宏力半导体制造有限公司293619.7616.18
威之信国际贸易(上海)有限公司283657.2615.63
中芯国际集成电路制造(上海)有限公司171101.789.43
湖南中芯供应链有限公司58789.053.24
小计1575924.8586.85
3)2018年12月31日占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
湖南中芯供应链有限公司796467.5124.85
深圳市优联创达科技有限公司589091.2718.38
上海凸版光掩模有限公司519579.8916.21
深圳市安耐科电子技术有限公司400000.0012.48
上海华虹宏力半导体制造有限公司385478.0512.03
小计2690616.7283.95
4)2017年12月31日占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
深圳市安耐科电子技术有限公司400000.0023.12
上海华虹宏力半导体制造有限公司362297.7420.94
威之信国际贸易(上海)有限公司231647.7613.39
湖南中芯供应链有限公司229031.2913.24
RICH STAR FAR EAST LIMITED 98812.50 5.71
小计1321789.2976.40
7.其他应收款
5-1-49(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.3.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1512236.32100.00489647.4732.381022588.85
其中：应收利息应收股利
其他应收款1512236.32100.00489647.4732.381022588.85
合计1512236.32100.00489647.4732.381022588.85（续上表）
2019.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备4607785.04100.00497976.3010.814109808.74
其中：应收利息应收股利
其他应收款4607785.04100.00497976.3010.814109808.74
合计4607785.04100.00497976.3010.814109808.74
2018.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
4187481.69100.00280672.826.703906808.87准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计4187481.69100.00280672.826.703906808.87（续上表）
2017.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
9272698.92100.00138233.271.499134465.65准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计9272698.92100.00138233.271.499134465.65
5-1-502)采用组合计提坏账准备的其他应收款
·2020年3月31日及2019年12月31日
2020.3.312019.12.31组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
个别认定法组合3000000.00
账龄组合1512236.32489647.4732.381607785.04497976.3030.97
其中：1年以内749918.7437495.955.00756739.4637836.985.001-2年236971.1823697.1210.00320014.1832001.4210.00
2-3年193784.0096892.0050.00205787.00102893.5050.00
3年以上331562.40331562.40100.00325244.40325244.40100.00
小计1512236.32489647.4732.384607785.04497976.3010.81
·2018年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2018.12.312017.12.31账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内646450.2932322.525.00408588.3820429.425.00
1-2年206979.0020697.9010.00213940.0021394.0010.00
2-3年212800.00106400.0050.0052565.1026282.5550.00
3年以上121252.40121252.40100.0070127.3070127.30100.00
小计1187481.69280672.8223.64745220.78138233.2718.55组合中，采用个别认定法组合计提坏账准备的其他应收款2018.12.312017.12.31组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
关联方往来组合3000000.008527478.14
小计3000000.008527478.14
(2)账龄情况账面余额项目
2020.3.312019.12.31
1年以内749918.74756739.46
1-2年236971.18320014.18
2-3年193784.003205787.00
3年以上331562.40325244.40
小计1512236.324607785.04
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
5-1-51·2020年1-3月
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计
用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失
用减值)生信用减值)
期初数37836.9832001.42428137.90497976.30
期初数在本期——————
--转入第二阶段-11848.5611848.56
--转入第三阶段-19378.4019378.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提11507.53-774.46-19061.90-8328.83本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数37495.9523697.12428454.40489647.47
·2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计
用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失
用减值)生信用减值)
期初数[注]32322.5220697.90227652.40280672.82
期初数在本期——————
--转入第二阶段-16000.7116000.71
--转入第三阶段-20578.7020578.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提21515.1715881.51179906.80217303.48本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数37836.9832001.42428137.90497976.30
·2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
5-1-52其他应收款138233.27142439.55280672.82
小计138233.27142439.55280672.82
·2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款244691.07-106457.80138233.27
小计244691.07-106457.80138233.27
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
押金保证金1182483.201264661.35959660.18544691.40
应收暂付款329753.12343123.69227821.51200529.38
投资补偿款[注]3000000.003000000.008527478.14
合计1512236.324607785.044187481.699272698.92
[注]：投资补偿款具体情况详见本附注十（二）4(3)之说明。
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2020年3月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
押金保证1－2年、2－3深圳市数码大厦置业管理有限公司474450.0031.37296289.00
金年、3年以上押金保证1-3个月、4个深圳市富森供应链管理有限公司144102.009.537205.10
金月-1年押金保证1－2年、3年以深圳招商物业管理有限公司107629.007.1274178.70金上敦豪国际航空快件有限公司深圳分押金保证
100000.004个月-1年6.615000.00公司金
优客工场（深圳）创业服务有限公押金保证
39100.001－2年2.593910.00司金
小计865281.0057.22386582.80
2)2019年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
卢国建投资补偿款3000000.002-3年65.11
深圳市数码大厦置业管理有限公1-2年、2-3年、3押金保证金474450.0010.30296289.00司年以上
深圳市圳芯产业发展有限公司押金保证金164520.001-2年3.5716452.00
深圳市富森供应链管理有限公司押金保证金123390.001年以内2.686169.50
深圳招商物业管理有限公司押金保证金107629.001-2年、3年以上2.3474178.70小计3869989.0083.99393089.20
3)2018年12月31日占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
的比例(%)
5-1-53卢国建投资补偿款3000000.001-2年71.64
深圳市数码大厦置业管理有限1年以内、押金保证金474450.0011.33120316.50
公司1-2年、2-3年深圳市圳芯产业发展有限公司押金保证金164520.001年以内3.938226.001年以内
深圳招商物业管理有限公司押金保证金107629.002.5772320.353年以上深圳市创新世界产业园运营有
押金保证金74873.581年以内1.793743.68限公司
小计3821472.5891.26204606.53
4)2017年12月31日占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
卢国建投资补偿款8527478.141年以内91.96深圳市数码大厦置业管理有
押金保证金379560.001年以内、1-2年4.0928680.00限公司
2-3年深圳招商物业管理有限公司押金保证金70462.000.7657794.653年以上
1年以内、合肥高新股份有限公司押金保证金32190.400.3513920.20
1-2年、2-3年深圳蛇口工业区职工住宅有1年以内、押金保证金16094.000.174098.50
限公司1-2年、3年以上小计9025784.5497.34104493.35
8.存货
(1)明细情况
2020.3.312019.12.31项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料5256263.241033633.894222629.354732595.351038942.223693653.13
库存商品42841751.266257779.1236583972.1427932324.434776850.3623155474.07
委托加工物资29911949.00500162.6629411786.3423853659.02373323.3523480335.67
合计78009963.507791575.6770218387.8356518578.806189115.9350329462.87（续上表）
2018.12.312017.12.31项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料5816363.751033537.914782825.844978848.051247733.003731115.05
库存商品31758382.534134180.8327624201.7022991425.032186937.4620804487.57
委托加工物资13572904.90178401.5313394503.375563584.8786220.935477363.94
合计51147651.185346120.2745801530.9133533857.953520891.3930012966.56
(2)存货跌价准备
1)明细情况
·2020年1-3月5-1-54本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1038942.2214660.2219968.551033633.89
库存商品4776850.361541710.7160781.956257779.12
委托加工物资373323.35134860.068020.75500162.66
小计6189115.931691230.9988771.257791575.67
·2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1033537.91519015.73513611.421038942.22
库存商品4134180.831473753.68831084.154776850.36
委托加工物资178401.53807145.38612223.56373323.35
小计5346120.272799914.791956919.136189115.93
·2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1247733.00223694.71437889.801033537.91
库存商品2186937.462527526.88580283.514134180.83
委托加工物资86220.93261008.31168827.71178401.53
小计3520891.393012229.901187001.025346120.27
·2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1230011.00307695.87289973.871247733.00
库存商品1468362.71992980.08274405.332186937.46
委托加工物资37904.22412353.76364037.0586220.93
小计2736277.931713029.71928416.253520891.39
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值本期转销存货跌价准项目的具体依据备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
原材料、委托加工因生产领料或继续下将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后物资一个工序流转而转销的金额确定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关库存商品因销售该存货而转销税费后的金额确定其可变现净值
9.其他流动资产
5-1-55项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
理财产品75000000.00
待抵扣进项税额2510639.48679719.582008453.551084212.91
待认证进项税额1162502.181991421.21426794.561612452.12
预缴企业所得税556330.501480266.30
预缴增值税138973.441103681.02
中介机构服务费800000.00500000.00
其他[注]6008079.52
合计11037551.683310114.2380019195.432696665.03
[注]：其他为预付前海世茂发展(深圳)有限公司尚未取得增值税发票的房屋购置增值税款。
10.长期股权投资
(1)分类情况
2020.3.312019.12.31项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资合计（续上表）
2018.12.312017.12.31项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资21472521.8621472521.86
合计21472521.8621472521.86
(2)明细情况
1)2018年度本期增减变动被投资单位期初数权益法下其他综合追加投资减少投资确认的投收益调整资损益联营企业深圳市芯感互联技术有限公
21472521.8621472521.86司（以下简称芯感互联）
合计21472521.8621472521.86
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备
5-1-56联营企业芯感互联合计
2)2017年度本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
芯感互联23968210.41-2495688.55
合计23968210.41-2495688.55
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业
芯感互联21472521.86
合计21472521.86
注：深圳市芯感互联技术有限公司曾用名为深圳市芯海互联技术有限公司，于2019年7月26日变更公司名称。
11.固定资产
(1)明细情况
1)2020年1-3月项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备合计账面原值
期初数390891.6417999699.9318390591.57
本期增加金额108201910.48780235.64108982146.12
其中：购置108201910.48780235.64108982146.12本期减少金额135758.50135758.50
其中：处置或报废135758.50135758.50期末数108201910.48390891.6418644177.07127236979.19累计折旧
期初数284162.8210349231.0910633393.91
本期增加金额254268.0123218.98681804.31959291.30
其中：计提254268.0123218.98681804.31959291.30本期减少金额128970.64128970.64
5-1-57其中：处置或报废128970.64128970.64期末数254268.01307381.8010902064.7611463714.57账面价值
期末账面价值107947642.4783509.847742112.31115773264.62
期初账面价值106728.827650468.847757197.66
2)2019年度项目运输工具电子及其他设备合计账面原值
期初数390891.6414314684.3814705576.02
本期增加金额3785887.213785887.21
其中：购置3785887.213785887.21本期减少金额100871.66100871.66
其中：处置或报废100871.66100871.66期末数390891.6417999699.9318390591.57累计折旧
期初数191286.908003980.858195267.75
本期增加金额92875.922441078.302533954.22
其中：计提92875.922441078.302533954.22本期减少金额95828.0695828.06
其中：处置或报废95828.0695828.06期末数284162.8210349231.0910633393.91账面价值
期末账面价值106728.827650468.847757197.66
期初账面价值199604.746310703.536510308.27
3)2018年度项目运输工具电子及其他设备合计账面原值
期初数390891.6411010753.6711401645.31
本期增加金额3460081.263460081.26
其中：购置3460081.263460081.26本期减少金额156150.55156150.55
其中：处置或报废156150.55156150.55期末数390891.6414314684.3814705576.02累计折旧
期初数98410.986282541.026380952.00
本期增加金额92875.921869782.311962658.23
5-1-58其中：计提92875.921869782.311962658.23本期减少金额148342.48148342.48
其中：处置或报废148342.48148342.48期末数191286.908003980.858195267.75账面价值
期末账面价值199604.746310703.536510308.27
期初账面价值292480.664728212.655020693.31
4)2017年度项目运输工具电子及其他设备合计账面原值
期初数340877.709300329.179641206.87
本期增加金额50013.941710424.501760438.44
其中：购置50013.941710424.501760438.44本期减少金额
其中：处置或报废期末数390891.6411010753.6711401645.31累计折旧
期初数13493.084245942.554259435.63
本期增加金额84917.902036598.472121516.37
其中：计提84917.902036598.472121516.37本期减少金额处置或报废
期末数98410.986282541.026380952.00减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值292480.664728212.655020693.31
期初账面价值327384.625054386.625381771.24
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物107947642.47尚在办理中
小计107947642.47
(3)其他说明
5-1-59本期增加的房屋及建筑物为公司向前海世茂发展(深圳)有限公司购买的前海世茂金融
中心二期项目5103、5104号办公用房于本期交房转固。
12.无形资产
(1)2020年1-3月
项 目 软件 IP 授权 合 计账面原值
期初数10616588.595813521.0116430109.60
本期增加金额104322.00104322.00
其中：购置104322.00104322.00本期减少金额
期末数10616588.595917843.0116534431.60累计摊销
期初数3163347.951962829.415126177.36
本期增加金额248014.66344500.84592515.50
其中：计提248014.66344500.84592515.50本期减少金额
期末数3411362.612307330.255718692.86账面价值
期末账面价值7205225.983610512.7610815738.74
期初账面价值7453240.643850691.6011303932.24
(2)2019年度
项 目 软件 IP 授权 合 计账面原值
期初数9645270.503589493.3513234763.85
本期增加金额971318.092224027.663195345.75
其中：购置971318.092224027.663195345.75本期减少金额
期末数10616588.595813521.0116430109.60累计摊销
期初数2147419.06664698.132812117.19
本期增加金额1015928.891298131.282314060.17
其中：计提1015928.891298131.282314060.17本期减少金额
期末数3163347.951962829.415126177.36账面价值
期末账面价值7453240.643850691.6011303932.24
5-1-60期初账面价值7497851.442924795.2210422646.66
(3)2018年度
项 目 软件 IP 授权 合 计账面原值
期初数8515563.301378640.359894203.65
本期增加金额1129707.202210853.003340560.20
其中：购置1129707.202210853.003340560.20本期减少金额
期末数9645270.503589493.3513234763.85累计摊销
期初数1240472.00312337.741552809.74
本期增加金额906947.06352360.391259307.45
其中：计提906947.06352360.391259307.45本期减少金额
期末数2147419.06664698.132812117.19账面价值
期末账面价值7497851.442924795.2210422646.66
期初账面价值7275091.301066302.618341393.91
(4)2017年度
项 目 软件 IP 授权 合 计账面原值
期初数7129579.551356418.128485997.67
本期增加金额1385983.7522222.231408205.98
其中：购置1385983.7522222.231408205.98本期减少金额
期末数8515563.301378640.359894203.65累计摊销
期初数417569.06174473.58592042.64
本期增加金额822902.94137864.16960767.10
其中：计提822902.94137864.16960767.10本期减少金额
期末数1240472.00312337.741552809.74账面价值
期末账面价值7275091.301066302.618341393.91
期初账面价值6712010.491181944.547893955.03
13.长期待摊费用
(1)2020年1-3月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
光罩摊销6884040.13887823.27865905.416905957.99
5-1-61装修费373980.6120776.68353203.93
软件使用许可245251.32177075.4715142.66407184.13
合计7503272.061064898.74901824.757666346.05
(2)2019年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
光罩摊销6075891.283847792.643039643.796884040.13
装修费415533.9741553.36373980.61
软件使用许可273867.9228616.60245251.32
合计6075891.284537194.533109813.757503272.06
(3)2018年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
光罩摊销6787173.501668572.422379854.646075891.28
合计6787173.501668572.422379854.646075891.28
(4)2017年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
光罩摊销2136683.416302850.291652360.206787173.50
装修费21677.4521677.45
合计2158360.866302850.291674037.656787173.50
14.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
2020.3.312019.12.31项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备31943293.903194329.3928742584.462874258.45
递延收益9995700.45999570.0510147497.511014749.75
合计41938994.354193899.4438890081.973889008.20（续上表）
2018.12.312017.12.31项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备26844024.642684402.464689106.36468910.64
递延收益1467631.40146763.152759082.62275908.25
合计28311656.042831165.617448188.98744818.89
(2)未确认递延所得税资产明细
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
可抵扣暂时性差异492170.04499869.20280792.82138233.27
5-1-62可抵扣亏损13307381.117042717.63747017.32
递延收益2500000.002500000.0012872856.5213400000.00
小计16299551.1510042586.8313900666.6613538233.27
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31备注
2028年747017.32747017.32747017.32
2029年6295700.316295700.31
2030年6264663.48
小计13307381.117042717.63747017.32
15.其他非流动资产
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
预付购房款57109990.0022841998.00
合计57109990.0022841998.00
16.短期借款
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
质押及保证借款9400000.0010000000.00
保证借款20040833.3420027777.7817100000.0020000000.00
合计29440833.3420027777.7827100000.0020000000.00
17.应付账款
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
材料款1916345.442575507.583116685.3816701595.57
设备款173090.0089478.00101224.64
加工费12954677.0020751348.6518718723.1712892465.80
-软件采购款129905.66
小计15174018.1023416334.2321936633.1929594061.37
18.预收款项
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
货款2718113.391655401.11560240.84526279.65
合计2718113.391655401.11560240.84526279.65
19.合同负债
项目2020.3.31
预收货款1814976.38
5-1-63合计1814976.38
20.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2020年1-3月项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬11372978.3314265631.7317974950.367663659.70
离职后福利—设定提存计划212994.80212994.80
辞退福利208000.00208000.00
合计11580978.3314478626.5318187945.167871659.70
2)2019年度项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬10320410.6760088142.5159035574.8511372978.33
离职后福利—设定提存计划1955842.261955842.26
辞退福利185340.0091000.0068340.00208000.00
合计10505750.6762134984.7761059757.1111580978.33
3)2018年度项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬7938999.4447150464.0944769052.8610320410.67
离职后福利—设定提存计划1056294.981056294.98
辞退福利261840.0076500.00185340.00
合计7938999.4448468599.0745901847.8410505750.67
4)2017年度项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬4827056.2135840767.3332728824.107938999.44
离职后福利—设定提存计划919655.97919655.97辞退福利
合计4827056.2136760423.3033648480.077938999.44
(2)短期薪酬明细情况
1)2020年1-3月项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴11371029.4513033421.5316757657.127646793.86职工福利费417107.87417107.87
社会保险费153363.87153363.87
其中：医疗保险费132677.67132677.67工伤保险费2383.842383.84
生育保险费18302.3618302.36
住房公积金545550.00530850.0014700.00
工会经费和职工教育经费1948.88116188.46115971.502165.84
5-1-64小计11372978.3314265631.7317974950.367663659.70
2)2019年度项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴10301442.2955596418.1154526830.9511371029.45职工福利费10322.221312406.201322728.42
社会保险费690840.25690840.25
其中：医疗保险费603418.88603418.88工伤保险费22900.3222900.32
生育保险费64521.0564521.05
住房公积金7200.002120500.002127700.00
工会经费和职工教育经费1446.16367977.95367475.231948.88
小计10320410.6760088142.5159035574.8511372978.33
3)2018年度项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴7937752.1243852033.3241488343.1510301442.29职工福利费1031926.971021604.7510322.22
社会保险费456565.02456565.02
其中：医疗保险费399284.75399284.75工伤保险费26600.8526600.85
生育保险费30679.4230679.42
住房公积金1534100.001526900.007200.00
工会经费和职工教育经费1247.32275838.78275639.941446.16
小计7938999.4447150464.0944769052.8610320410.67
4)2017年度项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴4826547.8933398718.5330287514.307937752.12职工福利费532912.05532912.05
社会保险费377348.77377348.77
其中：医疗保险费306882.08306882.08工伤保险费39140.3539140.35
生育保险费31326.3431326.34
住房公积金1249880.001249880.00
工会经费和职工教育经费508.32281907.98281168.981247.32
小计4827056.2135840767.3332728824.107938999.44
(3)设定提存计划明细情况
1)2020年1-3月项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险209619.80209619.80
失业保险费3375.003375.00
5-1-65小计212994.80212994.80
2)2019年度项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1922614.031922614.03
失业保险费33228.2333228.23
小计1955842.261955842.26
3)2018年度项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1018647.561018647.56
失业保险费37647.4237647.42
小计1056294.981056294.98
4)2017年度项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险879999.41879999.41
失业保险费39656.5639656.56
小计919655.97919655.97
21.应交税费
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
增值税1230259.86962616.601129690.731093187.30
企业所得税2543564.73934812.15252341.03
代扣代缴个人所得税253743.62464082.96272076.76611186.21
城市维护建设税248104.53101201.5799044.87113937.45
教育费附加106330.5043260.3742447.8148830.34
地方教育附加70887.0129026.4628298.5332553.56
水利建设基金14531.604476.349963.765204.65
其他2602.30
合计4467421.852539476.451581522.462159842.84
22.其他应付款
(1)明细情况
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
应付利息44941.6731900.00
其他应付款2214232.161551980.631384366.97853102.65
合计2214232.161551980.631429308.64885002.65
(2)应付利息
5-1-66项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
短期借款利息44941.6731900.00
小计44941.6731900.00
(3)其他应付款
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
应付暂收款2214232.161551980.631384366.97853102.65
合计2214232.161551980.631384366.97853102.65
23.长期借款
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
抵押及保证借款55999809.59
合计55999809.59
注：长期借款是公司为购买前海世茂金融中心二期项目5103、5104号办公用房而通过子公司芯崛科技及芯海创芯取得的银行按揭贷款，贷款期限为2020年1月9日至2030年1月 9 日，浮动利率（LPR）计息，上述借款除以对应房产抵押外，还由卢国建提供保证担保。
24.递延收益
(1)明细情况
1)2020年1-3月项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助12647497.515126793.005278590.0112495700.50尚未结转收益
合计12647497.515126793.005278590.0112495700.50
2)2019年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助14340487.927343400.009036390.4112647497.51尚未结转收益
合计14340487.927343400.009036390.4112647497.51
3)2018年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助16159082.626000000.007818594.7014340487.92尚未结转收益
合计16159082.626000000.007818594.7014340487.92
4)2017年度项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助23027932.563117300.009986149.9416159082.62尚未结转收益
合计23027932.563117300.009986149.9416159082.62
5-1-67(2)政府补助明细情况
1)2020年1-3月本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益金额[注]与收益相关面向信号传感和智能处理的
片上系统架构与低功耗设计227500.00227500.00与资产相关技术面向物联网应用的超低功耗
18460.9814070.724390.26与资产相关
可编程 SOC研发与产业化项目应用于医疗设备的电容控制
238241.22151512.9986728.23与资产相关
SOC芯片研发
面向物联网应用 WIFI智能 SOC
2500000.002500000.00与资产相关芯片项目面向物联网应用的高集成度
8012803.42808798.537204004.89与资产相关
智能家居 SOC核心芯片产业化
流片补贴1524813.874403576.603713154.792215235.68与收益相关
MASK补贴 353178.02 495716.40 591052.98 257841.44 与资产相关
小计12647497.515126793.005278590.0112495700.50
2)2019年度
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益金额[注]与收益相关
医疗 SOC芯片在监护仪上的应
46153.8546153.85与资产相关用示范面向物联网应用的超低功耗
152160.37133699.3918460.98与资产相关
可编程 SOC研发与产业化项目应用于医疗设备的电容控制
941403.17703161.95238241.22与资产相关
SOC芯片研发
面向物联网应用 WIFI智能 SOC
2500000.002500000.00与资产相关芯片项目面向物联网应用的高集成度
9900000.001887196.588012803.42与资产相关
智能家居 SOC核心芯片产业化
流片补贴381140.476661671.285517997.881524813.87与收益相关
MASK补贴 419630.06 681728.72 748180.76 353178.02 与资产相关
小计14340487.927343400.009036390.4112647497.51
3)2018年度本期计入当期
本期新增与资产相关/项目期初数损益金额期末数补助金额与收益相关
[注]
医疗 SOC芯片在监护仪上的应
600000.00553846.1546153.85与资产相关用示范变频空调专用控制芯片研发
940823.14940823.14与资产相关与产业化
时间测量高精度传感器芯525000.00525000.00与资产相关面向物联网应用的超低功耗
463123.39310963.02152160.37与资产相关
可编程 SOC研发与产业化项目应用于医疗设备的电容控制
1000000.0058596.83941403.17与资产相关
SOC芯片研发
面向物联网应用WIFI智能SOC
2500000.002500000.00与资产相关芯片项目
5-1-68面向物联网应用的高集成度
9900000.009900000.00与资产相关
智能家居 SOC核心芯片产业化
流片补贴126519.344550000.004295378.87381140.47与收益相关
MASK补贴 103616.75 1450000.00 1133986.69 419630.06 与资产相关
小计16159082.626000000.007818594.7014340487.92
4)2017年度本期计入当期
本期新增与资产相关/项目期初数损益金额或退期末数补助金额与收益相关
回金额[注]
医疗 SOC 芯片在监护仪上的应
1153846.15553846.15600000.00与资产相关用示范变频空调专用控制芯片研发与
4500000.003559176.86940823.14与资产相关产业化
时间测量高精度传感器芯1500000.00975000.00525000.00与资产相关
高速高精度测试 SOC芯片 200000.00 200000.00 与资产相关面向物联网应用的超低功耗可
774086.41310963.02463123.39与资产相关
编程 SOC研发与产业化项目应用于医疗设备的电容控制
1000000.001000000.00与资产相关
SOC芯片研发
面向物联网应用 WIFI智能 SOC
2500000.002500000.00与资产相关芯片项目面向物联网应用的高集成度智
9900000.009900000.00与资产相关
能家居 SOC核心芯片产业化
生物信号处理 SOC 芯片及智慧
4000000.004000000.00退回健康云平台研发
流片补贴336577.84210058.50126519.34与收益相关
MASK补贴 280722.16 177105.41 103616.75 与资产相关
小计23027932.563117300.009986149.9416159082.62
[注]：政府补助计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
25.股本
(1)明细情况
股东类别2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
卢国建28010325.0016463713.0017754847.0019555000.00
深圳市海联智合咨询顾问合伙企业(有限
16536825.009720000.009720000.009720000.00
合伙)
深圳力合新能源创业投资基金有限公司5512275.003240000.003240000.003240000.00
深圳力合华石投资合伙企业(有限合伙)612450.00360000.00360000.00360000.00
深圳市远致创业投资有限公司2756175.001620000.001620000.001620000.00
广州怡华时代伯乐股权投资合伙企业156300.0091874.0091874.0091874.00
苏州聚源东方投资基金中心(有限合伙)666675.00391874.00391874.00391874.00
上海聚源载兴投资中心(有限合伙)2666775.001567496.001567496.001567496.00
东莞证券股份有限公司510375.00300000.00300000.00300000.005-1-69深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有2722125.001600000.001600000.001600000.00限合伙）
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）1956525.001150000.001150000.001150000.00
深圳市力合创业投资有限公司510375.00300000.00300000.00300000.00
黄华松425325.00250000.00250000.00250000.00深圳力合泓鑫创业投资合伙企业（有限合850650.00500000.00500000.00500000.00
伙）宁波鼎锋明道汇利投资合伙企业（有限合850650.00500000.00500000.00500000.00
伙）
永丰暴风投资中心（有限合伙）425325.00250000.00250000.00250000.00深圳市山鹰时代伯乐股权投资合伙企业
850650.00500000.00500000.00500000.00
(有限合伙)
孙茹170100.00100000.00100000.00100000.00
洛阳芯海科技发展有限公司74000.00174000.00
西藏津盛泰达创业投资有限公司2465700.01449275.001449275.00苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合2723625.001600878.001600878.001250000.00
伙）
刘红革170100.00100000.00100000.00
甘来86775.0051000.0051000.0051000.00南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合596925.00350878.00
伙）深圳前海蓝点电子信息产业股权投资合伙
596925.00350878.00企业（有限合伙）
北京屹唐华创股权投资中心（有限合伙）596925.00350878.00湖南蒲公英雄峰智芯叁号私募股权基金合
520725.00306091.00
伙企业（有限合伙）青岛大有天璇股权投资基金中心（有限合531675.00312500.00
伙）
安谋科技（中国）有限公司520725.00306091.00
合计75000000.0044083426.0043471244.0043471244.00
(2)其他说明
1)2017年变动说明
2017年6月8日，股东卢国建通过全国中小企业股份转让系统对外转让其所持有的公司流通股850000股，占公司总股本的2.13%；其中，转让给孙茹共100000股，共占公司总股本的0.25%；转让给广东暴龙资产管理有限公司-永丰暴风投资中心(有限合伙)共
250000股，共占公司总股本的0.63%；转让给深圳市山鹰时代伯乐股权投资合伙企业(有限合伙)共500000股，共占公司总股本的1.25%。
2017年8月，股东卢国建通过全国中小企业股份转让系统将其所持有的公司流通股50000股转让给钟腾，占公司总股本的0.13%。
2017年9月13日，股东卢国建通过全国中小企业股份转让系统将持有的公司流通股500000股转让给深圳鼎锋明道资产管理有限公司-宁波鼎锋明道汇利投资合伙企业（有限合伙），占公司总股本的1.25%。
5-1-70根据公司2017年6月8日第一次临时股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》，拟对不确定对象发行股票共计3500000股。黄华松以5000000.00元认购250000股，其中250000.00元计入实收资本，4750000.00元计入资本公积；深圳市力合鸿鑫创业投资合伙企业（有限合伙）以4000000.00元认购200000股，其中200000.00元计入实收资本，3800000.00元计入资本公积；深圳市南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）以32000000.00元认购1600000股，其中1600000.00元计入实收资本，30400000.00元计入资本公积；深圳市力合创业投资有限公司以6000000.00元认购
300000股，其中300000.00元计入实收资本，5700000.00元计入资本公积；苏州中和春和三号投资中心（有限公司）以23000000.00元认购1150000股，其中1150000.00元计入实收资本，21850000.00元计入资本公积；上述股本溢价共计66500000.00元，另外扣除发行费用566037.73元，差额65933962.27元计入资本公积。本次转让已于2017年9月19日办理了工商变更。
2017年10月11日，股东卢国建于通过全国中小企业股份转让系统将其持有的公司流通股715000股转让给洛阳芯海科技发展有限公司，占公司总股本的1.65%。
2)2018年变动说明：
2018年7月3日，股东卢国建将持有的公司144.9275万股份以3999.9990万元的价格转让给西藏津盛泰达创业投资有限公司。
2018年10月10日，股东洛阳芯海将持有的公司10万股份以240万元的价格转让给刘红革。
2018年12月10日，股东卢国建持有的公司35.0878万股份以1000.0023万元的价格转让给苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）。
3)2019年度变动说明：
2019年1月24日，股东卢国建将持有的公司35.0878万股份以1000.0023万元的价格转让给南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙）。
2019年4月18日，股东卢国建将持有的公司35.0878万股份以1000.0023万元的价格转让给深圳前海蓝点电子信息产业股权投资合伙企业（有限合伙）。
2019年5月15日，股东卢国建将持有的公司35.0878万股份以1000.0023万元的价格转让给北京屹唐华创股权投资中心（有限合伙）。
2019年10月28日，卢国建与青岛大有天璇股权投资基金中心（有限合伙）签订股份转让协议，约定卢国建将其持有的公司31.25万股份以每股32.00元的价格转让给青岛大有5-1-71天璇股权投资基金中心（有限合伙）。
根据公司2019年12月9日2019年第八次临时股东大会决议及修改后的公司章程规定，公司向湖南蒲公英雄峰智芯叁号私募股权基金合伙企业（有限合伙）和安谋科技（中国）有
限公司分别定向增发306091股，每股认购价格为32.67元，合计人民币20000000.00元，其中612182.00元计入实收资本，19387818.00元计入资本公积。
2019年12月9日，卢国建与洛阳芯海科技发展有限公司签订股份转让协议，约定洛阳芯海科技发展有限公司将其持有的公司7.40万股份以每股32.67元的价格转让给卢国建。
4)2020年1-3月变动说明：
2020年1-3月股本增加30916574.00元，系公司根据2020年第二次临时股东大会决议和章程规定，申请由资本公积转增所致。本次变更业经本所审验并于2020年2月27日出具了验资报告（天健验〔2020〕3-8号）。
26.资本公积
(1)明细情况
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
股本溢价112641445.97143558019.97125150674.56124200674.56
合计112641445.97143558019.97125150674.56124200674.56
(2)其他说明
1)2017年变动说明：
2017年度资本公积增加78615270.41元，其中黄华松、深圳市力合鸿鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、深圳市南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市力合创业投资有限公司、苏州中和春和三号投资中心（有限公司）增资入股，投资款除了计入实收资本外，其余部分计入资本公积，扣除相关费用后，合计65933962.27元，具体变动情况详见本附注五、22股本变动之说明；增加8527478.14元系根据公司与芯感互联及卢国建签
订的投资补充协议，公司在芯感互联拥有的权益达不到人民币3000.00万元的差额部分由卢国建补偿所致；增加4153830.00元公司确认股份支付费用所致。
2)2018年变动说明：
2018年度资本公积增加950000.00元，其中450000.00元系公司确认股份支付费用所致；500000.00元系同一控制下合并康柚健康追溯调整可比报表所致。
3)2019年变动说明：
5-1-722019年度资本公积增加18407345.41元，其中增加19387818.00元系公司向湖南蒲公英雄峰智芯叁号私募股权基金合伙企业（有限合伙）和安谋科技（中国）有限公司分别
定向增发306091股，每股认购价格为32.67元，合计人民币20000000.00元，其中612182.00元计入实收资本，19387818.00元计入资本公积；增加441744.99元系本期新增少数股东郭争永增资稀释公司对康柚健康持股比例（由75%变成60%）引起的权益变动
调整资本公积所致；减少1500000.00元系同一控制下合并康柚健康的合并成本调整资本
公积所致；减少609951.84元系收购康柚健康少数股权对应的净资产变动调整资本公积所致；增加437734.26元系公司将持有西安芯海的股权转让给芯联海智导致持股比例变化（由90%变成79.75%）调整资本公积所致。
4)2020年1-3月变动说明：
详见本附注（五）25.(2)4)之说明。
27.盈余公积
(1)明细情况
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
9019361.80
法定盈余公积9019361.805346602.783853762.99
9019361.803853762.99
合计9019361.805346602.78
(2)其他说明
公司2017-2019年度盈余公积变动系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积所致。
28.未分配利润
(1)明细情况
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
期初未分配利润74412860.5535283319.3917379005.6721708199.75
加：本期归属于母公司16475864.9542802300.1828091402.3116358498.31所有者的净利润
减：提取法定盈余公积3672759.021492839.791125632.59分配现金股利8694248.8019562059.80
期末未分配利润90888725.5074412860.5535283319.3917379005.67
(2)其他说明
1)根据2017年9月15日公司第一届董事会第十四次会议审议通过，并经2017年第四5-1-73次临时股东大会审议批准的2017年半年度利润分配方案，公司以2017年6月30日的未分配利润向全体股东按每10股派发现金股利4.5元（含税）。
2)根据2018年6月1日公司第一届董事会第十八次会议审议通过，并经2017年度股东大会审议批准的2017年度利润分配方案，公司以2017年12月31日的未分配利润向全体股东按每股派发现金股利0.2元（含税）。
3)经2020年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2020年1-3月2019年度项目收入成本收入成本
主营业务收入56292658.9917209916.24256274165.84141610581.62
其他业务收入2132247.881040239.82
合计56292658.9917209916.24258406413.72142650821.44（续上表）2018年度2017年度项目收入成本收入成本
主营业务收入219296286.13120515041.15163517676.3695728434.44
其他业务收入430047.18195420.12
合计219296286.13120515041.15163947723.5495923854.56
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2020年1-3月占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例(%)
深圳市西城微科电子有限公司7834913.6713.92
深圳市卓芯微科技有限公司4436886.127.88
深圳市威盛康科技有限公司4182476.837.43
深圳中电国际信息科技有限公司3633752.056.46
深圳市鼎盛合科技有限公司3096890.875.50
小计23184919.5441.19
2)2019年度占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
5-1-74深圳市西城微科电子有限公司76275949.9429.52
深圳市鹏利达电子有限公司15690655.286.07
鑫通电子（香港）有限公司15571433.986.03
深圳市全智芯科技有限公司13800332.525.34
深圳市卓芯微科技有限公司13166639.305.10
小计134505011.0252.06
3)2018年度占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
深圳市西城微科电子有限公司40116989.7518.29
上海曜迅工贸有限公司30523667.0913.92
深圳市全智芯科技有限公司13102727.655.97
深圳市威盛康科技有限公司12429485.405.67
深圳市鹏利达电子有限公司11541476.275.26
小计107714346.1649.11
4)2017年度占公司全部营业收入的客户名称营业收入
比例(%)
上海曜迅工贸有限公司39382423.0324.02
深圳市西城微科电子有限公司19665611.3312.00
广东一二三金属制品研发有限公司15482309.449.44
深圳市鹏利达电子有限公司8096640.504.94
深圳市威盛康科技有限公司6007746.493.66
小计88634730.7954.06
(3)收入按主要类别的分解信息
2020年1-3月报告分部营业收入主要经营地区
境内56137617.83
境外155041.16
小计56292658.99主要产品类型
智慧健康芯片39022966.68
压力触控芯片183304.35
智慧家居测量芯片698513.61
工业测量芯片3445278.10
通用微控制器芯片12433978.98
其他508617.27
小计56292658.99
5-1-75收入确认时间商品（在某一时点转让）56292658.99
小计56292658.99
(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目2020年度
主营业务收入330513.66
小计330513.66
2.税金及附加
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税291576.12813392.57767470.22587729.48
教育费附加124883.23348146.80328915.81251884.07
地方教育附加83255.49232284.05219277.22167922.72
印花税18261.00102967.6069708.7099195.20
水利建设基金18290.2140883.9531988.1732050.49
车船税1500.00
合计536266.051539174.971417360.121138781.96
3.销售费用
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
工资1069592.615131188.944283157.643747912.90
样品费20876.74214481.82598190.3920849.84
房租水电费62909.27363223.19474520.03261475.61
业务招待费26823.00322762.80355692.50247917.00
快运费54394.49280017.14298349.74260141.96
差旅费64250.63509117.60472577.35524158.18
业务宣传费171712.44830709.67388107.24605573.73
折旧与摊销15142.6628616.60
其他5116.30328877.58112180.8697231.98
合计1490818.148008995.346982775.755765261.20
4.管理费用
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
工资3501389.4915763571.3711392382.735236091.66
股份支付450000.004153830.00
房租水电费528635.642330268.371213714.95804496.93
办公费353804.261469980.82896166.51928203.25
5-1-76中介费及服务费635372.661622765.512199283.321517374.28
折旧与摊销421683.01607241.00437087.44181213.62
差旅费51200.55626051.57523961.95168911.53
物料消耗30555.61328594.95299905.05369330.44
业务招待费84992.58518728.63229904.89114100.71
其他43728.13175450.38181686.81180528.48
合计5651361.9323442652.6017824093.6513654080.90
5.研发费用
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
工资9403370.9338195402.5532151956.8627580998.62
折旧与摊销1046578.474282326.752784878.282922747.30
房租水电费528511.982278944.861582044.68966171.10
材料费748430.612015368.211348219.842931314.31
检测费86470.991162814.82694293.831007794.04
平台技术开发服务费2460000.00
差旅费107154.39689357.75475107.19524429.54
其他999943.452461891.042120408.491803183.97
合计12920460.8251086105.9841156909.1740196638.88
6.财务费用
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
利息支出1062975.99627874.70249706.67503319.37
减：利息收入44228.86538905.44590552.84965250.49汇兑损益-41994.87132805.89141829.88-32701.88
手续费及其他19939.4353876.4728452.1827717.29
合计996691.69275651.62-170564.11-466915.71
7.其他收益
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
与资产相关的政府补助1565435.223518392.533523215.835776091.44
与收益相关的政府补助2610351.269643677.3412111895.037368398.55
个税手续费返还59334.267601.31
其他2810.201887.96
合计4175786.4813224214.3315644600.1313144489.99
8.投资收益
5-1-77项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度权益法核算的长期股权投
-2495688.55资收益
理财产品投资收益1342434.021456081.68
合计1342434.021456081.68-2495688.55
9.信用减值损失
项目2020年1-3月2019年度
坏账损失-1590550.49-1274640.54
合计-1590550.49-1274640.54
10.资产减值损失
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
坏账损失-20472248.95-836693.74
存货跌价损失-1691230.99-1674079.81-2405512.39-1059018.79
合计-1691230.99-1674079.81-22877761.34-1895712.53
11.营业外收入
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
协议违约金54000.0020000.0014000.009000.00
离职赔偿金38048.578000.00
赞助费12000.00
其他12837.0934413.7618955.3410354.22
合计104885.6662413.7632955.3431354.22
12.营业外支出
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
非流动资产毁损报废损失6787.864512.637808.07
客户赔偿118548.55
流动资产报废损失125161.09
赔偿款416.88
罚款及滞纳金支出319.20354.91
赞助费100000.0089.3840000.00
其他524.524129.4620.001.03
合计107631.58127280.028244.95165517.03
13.所得税费用
5-1-78(1)明细情况
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
当期所得税费用2543564.732119069.53252341.03
递延所得税费用-304891.24-1057842.59-2086346.72-255891.49
合计2238673.491061226.94-2086346.72-3550.46
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
利润总额18378403.2042956073.5125818301.2616354947.85
按母公司税率计算的所得税费用1837840.324295607.352581830.131635494.79
子公司适用不同税率的影响-421575.47-948734.481854855.17760616.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响57.8070418.6475169.1425886.64使用前期未确认递延所得税资产的可
-195266.90-610548.97-43173.81抵扣亏损或暂时性差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
917482.821600350.70635607.52暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响-95131.98-3465139.45-2614006.01-1781960.04
联营企业投资收益的影响249568.86
调整以前期间所得税的影响-296008.922327.68
子公司免税的影响-3278179.62-1267693.92
股份支付差错更正的影响-731074.08415382.98
所得税费用2238673.491061226.94-2086346.72-3550.46
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
利息收入44206.06538905.44590552.84965250.49
政府补助6507716.489935236.429287125.504148521.86
往来款757800.25167613.6689003.41
受限资金转回358112.291060.00998315.821718.12
其他54000.0062413.7632955.3431354.22
合计7721835.0810705229.2810997952.915146844.69
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
期间费用付现支出3742848.3615969838.1312217463.1112424068.42
往来款420303.35
手续费及其他19916.6353876.4728452.1827717.29
营业外支出及其他100843.727882.69436.8840355.94
5-1-79合计3863365.0816451900.6412246352.1712492141.65
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
收回理财产品资金237000000.00146000000.00
合计237000000.00146000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
支付理财产品资金19000000.00162000000.00221000000.00
合计19000000.00162000000.00221000000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度同一控制下合并
750000.00影响
合计750000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度同控合并支付的
2000000.00现金
中介机构服务费300000.00500000.00
合计300000.002500000.00
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润16139729.7141894846.5727904647.9816358498.31
加：资产减值准备3281781.482948720.3522877761.341895712.53固定资产折旧、油气资产折耗、生产性959291.302533954.221962658.232121516.37生物资产折旧
无形资产摊销592515.502314060.171259307.45960767.10
长期待摊费用摊销901824.753109813.752379854.641674037.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)6787.864512.637808.07
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)1021224.751548280.591163736.55993117.49
5-1-80投资损失(收益以“－”号填列)-1342434.02-1456081.682495688.55
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
-304891.24-1057842.59-2086346.72-255891.49
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-21580155.95-6202011.77-18194076.74-16956281.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号
7109593.94-52139446.72-22062834.52-11169537.71
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号
-580914.934051214.38-5657488.9721117499.45
填列)
其他450000.004153830.00
经营活动产生的现金流量净额7546787.17-2336332.448548945.6323388956.69
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额69924921.7173382502.2535946281.84108512287.64
减：现金的期初余额73382502.2535946281.84108512287.6448640454.44加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-3457580.5437436220.41-72566005.8059871833.20
(2)现金和现金等价物的构成
项目2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
1)现金69924921.7173382502.2535946281.84108512287.64
其中：库存现金179318.9090406.603880.20129837.70可随时用于支付的银行存款69735977.0573291440.9135941061.90108381440.25
可随时用于支付的其他货币资金9625.76654.741339.741009.69可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额69924921.7173382502.2535946281.84108512287.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
背书转让的商业汇票金额8393583.7929504125.6727849022.318778914.14
其中：支付货款8393583.7929504125.6727849022.318778914.14
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)2020年3月31日项目账面价值受限原因
5-1-81应收账款75134206.58借款质押
固定资产107947642.47借款抵押
合计183081849.05
2)2019年12月31日项目期末账面价值受限原因
货币资金358112.29财政资金监管
应收票据7272614.21票据背书担保
合计358112.29
3)2018年12月31日项目期末账面价值受限原因
货币资金358083.70财政资金监管
应收票据4030935.76票据背书担保
应收账款60352200.30银行借款质押
合计60710284.00
4)2017年12月31日项目期末账面价值受限原因
货币资金1356399.52财政资金监管
应收票据4303351.70票据背书担保
合计1356399.52
2.外币货币性项目
(1)明细情况
1)2020年3月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额
货币资金122140.47
其中：美元16964.957.0851120198.37港币2125.530.91371942.10
应付账款754419.32
其中：美元106479.707.0851754419.322)2019年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金122429.94
其中：美元16960.666.9762118320.96港币4587.040.895784108.98
应付账款1551811.74
其中：美元222443.706.97621551811.745-1-823)2018年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金1594013.00
其中：美元232255.076.86321594013.00应收账款633158.89
其中：美元92254.186.8632633158.894)2017年12月31日项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
应收账款38711.21
其中：美元5924.406.534238711.21
(2)境外经营实体说明
公司报告期内存在一个香港子公司，记账本位币为港币。
3.政府补助
(1)明细情况
1)2020年1-3月·与资产相关的政府补助总额法本期摊销项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目面向信号传感和智能其他
处理的片上系统架构227500.00227500.00○56收益与低功耗设计技术面向物联网应用的超其他
低功耗可编程SOC研发 18460.98 14070.72 4390.26 ○2收益与产业化项目应用于医疗设备的电其他
238241.22151512.9986728.23○3
容控制 SOC芯片研发 收益
面向物联网应用 WIFI 其他
2500000.002500000.00○4
智能 SOC芯片项目 收益面向物联网应用的高其他
集成度智能家居SOC核 8012803.42 808798.53 7204004.89 ○5收益心芯片产业化其他
MASK补贴 353178.02 495716.40 591052.98 257841.44 6
收益○
小计11122683.64723216.401565435.2210280464.82
·与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目流片
1524813.874403576.603713154.792215235.68营业成本6
补贴○
小计1524813.874403576.603713154.792215235.68
5-1-83·与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
集成电路增值税退税1222427.78其他收益○7
稳岗补贴496016.48其他收益○13
2019年进一步稳增长资助项目400000.00其他收益○57
高新区科技局瞪羚研发费用补贴165800.00其他收益○58
2018年深圳市第二批专利申请资助拨款137000.00其他收益○10
IP 补贴 100707.00 其他收益 ○6
租金补贴61400.00其他收益○6
人才补贴20000.00其他收益○6
创新券补助7000.00其他收益○15
小计2610351.26
2)2019年度
·与资产相关的政府补助
A. 总额法本期新增本期摊销项目期初递延收益本期摊销期末递延收益说明补助列报项目
医疗SOC芯片在监护仪 其他
46153.8546153.85○1上的应用示范收益面向物联网应用的超其他
低功耗可编程SOC研发 152160.37 133699.39 18460.98 ○2收益与产业化项目应用于医疗设备的电其他
941403.17703161.95238241.22○3
容控制 SOC芯片研发 收益
面向物联网应用 WIFI 其他
2500000.002500000.00○4
智能 SOC芯片项目 收益面向物联网应用的高其他
集成度智能家居SOC核 9900000.00 1887196.58 8012803.42 ○5收益心芯片产业化其他
MASK补贴 419630.06 681728.72 748180.76 353178.02 ○6 收益
小计13959347.45681728.723518392.5311122683.64
·与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目流片
381140.476661671.285517997.881524813.87营业成本○6补贴
小计381140.476661671.285517997.881524813.87
·与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
集成电路增值税退税7898775.18其他收益○7
5-1-84深圳市南山区科学技术局企业研发投入支持计划875800.00其他收益○8
收入上台阶补贴500000.00其他收益○6高新区经贸局2018规上企业奖励鼓励企业规模“上100000.00其他收益9台阶”○深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第一批专
63000.00其他收益○10利申请资助
关于2017年单价超10万研发仪器设备补贴62000.00其他收益○11深圳市南山区人力资源局高层次创新型人才实训基
76500.00其他收益
地项目资助○12
稳岗补贴24502.16其他收益○13深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第一批计
19800.00其他收益14
算机软件资助○
创新券补助13300.00其他收益○15高新区科技局2018年年尾部分自主创新政策兑现
专利奖励资金-一种多芯片温度测量及标定系统及方5000.00其他收益○16法
高新区科技局知识产权创造补贴5000.00其他收益○17
小计9643677.34
·财政贴息
A. 公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目深圳市南山区科技创新局科技金融贴息
712000.00712000.00财务费用○18资助计划款深圳市科技创新委员会2019年高性能压
75600.0075600.00财务费用○19
力触控核心 SOC芯片合作研发贴息
小计787600.00787600.00
3)2018年度
·与资产相关的政府补助总额法本期新增本期摊销项目期初递延收益本期摊销期末递延收益说明补助列报项目
医疗 SOC芯片在监护仪 其他
600000.00553846.1546153.85○1上的应用示范收益变频空调专用控制芯其他
940823.14940823.14○20片研发与产业化收益时间测量高精度传感其他
525000.00525000.00○21器芯收益面向物联网应用的超其他
低功耗可编程 SOC研发 463123.39 310963.02 152160.37 ○2收益与产业化项目应用于医疗设备的电其他
1000000.0058596.83941403.17○3
容控制 SOC芯片研发 收益
面向物联网应用 WIFI 其他
2500000.002500000.00○4
智能 SOC芯片项目 收益
5-1-85面向物联网应用的高其他
集成度智能家居 SOC核 9900000.00 9900000.00 ○5收益心芯片产业化其他
MASK补贴 103616.75 1450000.00 1133986.69 419630.06 ○6 收益
小计16032563.281450000.003523215.8313959347.45
·与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目流片
126519.344550000.004295378.87381140.47营业成本6
补贴○
小计126519.344550000.004295378.87381140.47
·与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
集成电路增值税退税9604570.84其他收益○22
收入上台阶补贴1000000.00其他收益○6
租金补贴132700.00其他收益○6
人才补贴80000.00其他收益○6深圳市南山区科技创新局2017年度南山区自主创新产业发展
557000.00其他收益23
专项资金赞助款○深圳市市场和质量监督管理委员会2017年第二批专利申请资
140000.00其他收益24
助○
创新券补助118024.00其他收益○25
深圳市南山区科学技术局国内外发明专利支持计划资助108000.00其他收益○26深圳市南山区科学技术局国家高新技术企业倍增支持计划项目
100000.00其他收益27
款○
高新区科技局科技小巨人研发费用补贴61600.00其他收益○28
高新区科技局加速器房租补贴51600.00其他收益○28深圳市南山区人力资源局2018年高层次创新型人才实训基地
31500.00其他收益
项目资助○29
深圳市南山区科学技术局17年国家企业高新技术企业认定奖30000.00其他收益○30
深圳市凯达知识产权事务所南山区创新补贴28186.00其他收益○31
2018年稳岗补贴27714.19其他收益○32深圳市南山区科学技术局国内有效发明专利年费奖励支持计划
14000.00其他收益33
资助○深圳市市场和质量监督管理委员会17年第二批计算机软件著
12000.00其他收益○34作权资助
高新区财政国库区人事局关于人才政策补贴12000.00其他收益○35
收高新区科技局知识产权补贴3000.00其他收益○28
小计12111895.03
·财政贴息
A. 公司直接取得的财政贴息
5-1-86期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目南山区科学技术局贴保贴息资助
262700.00262700.00财务费用○36计划款深圳市科技创新委员会2018年第一批银政企合作贴息（高性能186400.00186400.00财务费用○37压力触控核心 SOC芯片研发）深圳市南山区科学技术局关于
323100.00323100.00财务费用○382016年成长贷科技金融贴息资助
小计772200.00772200.00
4)2017年度
·与资产相关的政府补助总额法本期新增本期摊销或退本期摊销项目期初递延收益期末递延收益说明补助回列报项目
医疗 SOC 芯片在监护仪上的
1153846.15553846.15600000.00其他收益○1应用示范变频空调专用控制芯片研发
4500000.003559176.86940823.14其他收益○20与产业化
时间测量高精度传感器芯1500000.00975000.00525000.00其他收益○21
高速高精度测试 SOC芯片 200000.00 200000.00 其他收益 ○39面向物联网应用的超低功耗
可编程 SOC 研发与产业化项 774086.41 310963.02 463123.39 其他收益 ○2目应用于医疗设备的电容控制
1000000.001000000.00其他收益○3
SOC芯片研发
面向物联网应用 WIFI 智能
2500000.002500000.00其他收益○4
SOC芯片项目面向物联网应用的高集成度
智能家居 SOC 核心芯片产业 9900000.00 9900000.00 其他收益 ○5化
生物信号处理 SOC 芯片及智 不适用，本4000000.004000000.00○40慧健康云平台研发期退回
MASK补贴 280722.16 177105.41 103616.75 其他收益 ○6
小计23027932.562780722.169776091.4416032563.28
·与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目流片
336577.84210058.50126519.34营业成本6
补贴○
小计336577.84210058.50126519.34
·与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
集成电路增值税退税6859676.69其他收益○41
国内外发明专利申请支持192500.00其他收益○42
2017年第一批专利资助85000.00其他收益○43
知识产权专利资金资助64000.00其他收益○44
5-1-87稳岗补贴38532.86其他收益○45
深圳集成电路设计产业化基地管理中心政府创新券33489.00其他收益○46
创新型省份建设专项关于研发设备的补贴31000.00其他收益○47
关于2016年单价超10万的研发仪器设备补助31000.00其他收益○47
人才实训基地资助项目补助14400.00其他收益○48
2017年第四批人才素质提升工程项目7100.00其他收益○49
2016年合肥高新区知识产权补贴6000.00其他收益○50
知识产权计算机软件资金资助4800.00其他收益○51
2017年深圳市第一批计算机软件著作权资助900.00其他收益○52
小计7368398.55
·财政贴息
A. 公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目深圳市南山区科学技术局2015年度
130000.00130000.00财务费用○53研发贷贴保贴息资助款南山区科技创业服务中心2014年知
142500.00142500.00财务费用○54识产权质押贷款贴息南山区科技创业服务中心2015年创
250000.00250000.00财务费用○55新研发贷款贴息
小计522500.00522500.00
政府补助项目说明：
○1根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会《深圳市科技研发资金管理办法》(深财科〔2012〕168号)及《深圳市科技计划项目管理办法》（深科技创新规〔2012〕9号）
下达的《关于下达科技计划资助项目的通知》（深科技创新计字〔2014〕1715号）及《深圳市科技计划项目合同书》（深科技创新〔2014〕275号），公司于2014年12月11日收到国家金库深圳分库拨付的医疗 SOC 芯片在监护仪上的应用示范项目资助款 1500000.00 元，其中与资产相关的政府补助1200000.00元，与收益相关的补助300000.00元。2017年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为553846.15元。2018年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为553846.15元。2019年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为46153.85元。
○2根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》、《南山区自主创新产业发展专项资金领导小组会议纪要》（深南专资纪〔2015〕2号）及深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2015年度南山区自主创新产业发展专项资金（科技部分）第一批资助计划的通知》（深南科〔2015〕15号），公司于2015年5-1-8810月31日收到深圳市南山区财政局拨付南山区核心技术突破研发项目资助款2000000.00元，其中与资产相关的政府补助800000.00元，与收益相关的补助1200000.00元。2017年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为310963.02元。2018年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为310963.02元。2019年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为133699.39元。2020年1-3月按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为14070.72元。
○3根据合肥高新技术产业开发区招商局与公司之子公司合肥市芯海电子科技有限公司（以下简称合肥芯海）签订的《安徽省集成电路产业集聚发展合肥基地2015年度专项引导资金协议书》、安徽省人民政府下发的《关于加快建设战略性新兴产业聚集发展基地的意见》（皖政〔2015〕48号）及《安徽省战略性新兴产业聚集发展基地建设专项引导资金管理暂行办法》（财建〔2015〕881号），合肥高新技术产业开发区招商局同意对合肥芯海拟建设的应用于医疗设备的电容检测 SOC 芯片研发项目预拨“借转补”专项资金总额 1000000.00元合肥芯海于2015年12月31日收到合肥高新技术产业开发区财务管理中心拨付的集成电
路基地资金1000000.00元，与资产相关。项目于2018年度验收，2018年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为58596.83元。2019年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为703161.95元。2020年1-3月按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为151512.99元。
○4 根据合肥高新技术产业开发区招商局与合肥芯海签订的《面向物联网应用的 WiFi智能 SOC 芯片项目使用集成电路产业集聚发展基地“借转补”专项财政扶持资金协议书》，公司于2017年6月27日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的关于面向物
联网应用的 WiFi 智能 SOC 芯片项目“借转补”专项扶持资金 2500000.00 元，截至 2020年3月31日，该项目尚未验收，报告期尚未结转收益。
○5根据深圳市发展和改革委员下发的《深圳市发展和改革委关于面向物联网应用的高集成度智能家居 SOC 核心芯片产业化项目资金申请报告的批复》（深发改〔2015〕1900 号），公司于2016年3月28日收到深圳市财政委员会关于面向物联网应用的高集成度智能家居
SOC 核心芯片产业化项目资助款 9900000.00 元，与资产相关。项目于 2019年度验收，2019年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为1887196.58元。2020年1-3月按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为808798.53元。
5-1-89○6根据合肥市发展和改革委员会《关于组织开展2019年度合肥市集成电路产业发展若干政策相关事项申报工作的通知》（合办〔2018〕27号、合发改高技〔2018〕941号），合肥芯海于2019年12月27日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心2019年市集成
电路产业专项引导资金4129800.00元；其中流片相关补贴3839971.28元，2019年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为3076827.94元，2020年1-3月根据流片对应产品销售进度计入损益金额为 116312.06 元；光罩及 IP 相关补贴 289828.72 元，2019 年度按光罩及 IP 摊销年限进行分摊计入损益的金额为 111188.72 元，2020 年 1-3 月按光罩及 IP 摊销年限进行分摊计入损益的金额为 157903.14 元。
根据合肥市发展和改革委员会《关于组织开展2018年度合肥市集成电路产业发展若干政策相关事项申报工作的通知》（合办〔2018〕27号、合发改高技〔2018〕941号）及合肥高新技术产业开发区《关于印发合肥高新区促进集成电路产业发展政策的通知》（合高管〔2018〕150号）等文件，合肥芯海于2019年7月29日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心2018年市集成电路产业专项引导资金3465600.00元，其中流片相关补贴2821700.00元，2019年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为2432440.17元；
光罩相关补贴143900.00元，2019年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为39167.18元，2020年1-3月按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为69805.20元；收入上台阶补贴500000.00元，2019年度计入当期损益。于2020年1月17日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心集成电路普惠政策兑现资金5081400.00元，其中流片相关补贴4403576.60元，2020年1-3月根据流片对应产品销售进度计入损益金额为3596842.73元；光罩相关补贴495716.40元，2020年1-3月按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为 363344.64 元；IP 补贴 100707.00 元、租房补贴 61400.00 元、人才补贴20000.00元，2020年1-3月均计入当期损益。
根据安徽省经济和信息化局安徽省发展和改革委员会《关于开展支持集成电路产业加快创新发展若干政策相关项目申报工作的通知》（皖经信电子函〔2019〕212号），合肥芯海于2019年8月30日合肥市财政国库支付中心光罩相关补贴248000.00元，2019年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为248000.00元。
根据合肥高新区半导体投资服务局关于《合肥高新区促进集成电路产业发展政策》相关
政策部分条款兑现情况的公示，合肥芯海于2018年10月31日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心2017年区内集成电路企业政策兑现补贴资金4131600.00元；其中流
5-1-90片相关补贴2550000.00元，2018年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为2323052.24元，2019年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为8729.77元；光罩相关补贴450000.00元，2018年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为179729.96元，2019年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为229926.77元；收入上台阶补贴1000000.00元、人才补贴80000.00元、租金补贴51600.00元，2018年度均计入当期损益。
根据合肥高新区管委会办公室、中共合肥市委办公厅《关于印发合肥高新区促进集成电路产业发展政策的通知》（合高管〔2018〕150号）、合肥市加快推进软件产业和集成电路产业发展的若干政策、支持集成电路产业加快创新发展若干政策实施细则，合肥芯海2018年2月27日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心高新区集成电路企业“一事一议”
政策兑现资金3081100.00元，其中流片相关补贴2000000.00元，2018年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为1953764.84元，2019年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为0.00元；光罩相关补贴1000000.00元，2018年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为851817.78元，2019年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为118720.30元；租金补贴81100.00元，2018年度计入当期损益。
根据合肥市财政局、市经信委《关于申报2017年新型工业化发展政策奖金的通知、关于2017年下半年新型工业化政策项目奖补资金的公示》（合政〔2017〕62号、合政办秘〔2017〕68号），合肥芯海于2017年12月26日收到合肥市财政国库支付中心2017年“事后奖补”类 IC 设计企业流片费用补贴资金 617300.00 元，其中流片相关补贴 336577.84 元，2017年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为210058.50元，2018年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为18561.79元，2019年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为0.00元；光罩相关补贴280722.16元，2017年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为177105.41元，2018年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为102438.95元，2019年度按光罩摊销年限进行分摊计入损益的金额为1177.80元。
○7根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号文件，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司及合肥芯海2019年度收到集成电路增值税退税款7898775.18元，计入当期损益。2020年1-3月收到收到集成电路增值税退税款1222427.78元，计入当期损益。
5-1-91○8根据深圳市南山区科学技术局《南山区自主创新产业发展专项资金-科技创新分项资金》，公司于2019年4月1日收到深圳市南山区科学技术局拨付的研发投资补贴875800.00元，计入当期损益。
○9根据合肥市高新区管理委员会《关于印发合肥高新区2018年扶持产业发展“2+2”政策体系的通知》（合高管〔2018〕130号）及合肥市经济贸易局《关于合肥高新区2018年度表彰奖励项目及行政事业性收费将补政策兑现的公示》，合肥芯海于2019年5月31日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的新增规上企业补助100000.00元，计入当期损益。
○10根据深圳市财政委员会、深圳市市场监督管理局关于《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号）及深圳市市场监督管理局《关于公布2018年深圳市第一批专利申请资助拨款名单的通知》，公司于2019年6月28日收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的专利申请补助63000.00元，计入当期损益。于2020年3月26日收到第二批专利申请资助拨款137000.00元，计入当期损益。
○11根据安徽省科技厅《关于开展2018年度支持科技创新若干政策的相关项目申报工作的通知》（科计秘〔2018〕422号），合肥芯海分别于2019年1月30日、2019年4月25日收到合肥市财政国库支付中心、合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的研发仪器设备补贴各31000.00元，合计62000.00元，计入当期损益。
○12根据深圳市南山区人力资源局《关于开展2019年度第二批人才工作分项资金项目资助申报的通知》，公司于2019年6月28日收到深圳市南山区人力资源局拨付的高层次创新型人才实训基地项目补贴48000.00元。根据深圳市南山区自主创新产业发展专项资金高层次创新型人才实训基地项目资助申请书（2019年度），公司于2019年9月30日收到深圳市南山区人力资源局高层次创新型人才实训基地项目款28500.00元。合计76500.00元，计入当期损益。
○13根据深圳市人力资源和社会保障局《关于深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》(深人社规〔2016〕1号)及深圳市2019年度企业稳岗补贴公示（第一批），公司于2019年8月22日深圳市社会保险基金管理局2019年社保局稳岗补贴24502.16元，计入当期损益。于2020年1-3月收到第二批稳岗补贴496016.48元，计入当期损益。
5-1-92○14根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》(深财规〔2014〕18号)及深圳市市场
监督管理局关于公布2018年深圳市第一批计算机软件著作权登记资助拨款名单的通知，公司于2019年7月16日收到深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第一批计算机软件资
助19800.00元，计入当期损益。
○15根据合肥市科技局和合肥市财政局《合肥高新区创业创新服务券实施暂行办法》，合肥芯海于2019年1月使用高新区合创券支付合肥市浩智运专利代理事务所（普通合伙）
代理费4600.00元，并于2019年3月支付安徽辰龙会计师事务所（普通合伙）审计费8700.00元，计入当期损益。2020年1-3月支付安徽辰龙会计师事务所（普通合伙）审计费7000.00元，计入当期损益。
○16根据合肥高新技术产业开发区关于转发开展2018年合肥市自主创新政策兑现补助
申请有关事项的通知（合政办〔2018〕24号、合科〔2018〕54号），合肥芯海于2019年7月19日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心2019年年尾部分自主创新政策兑
现专利奖励资金5000.00元，计入当期损益。
○17根据合肥高新技术产业开发区关于开展2018年高新区自主创新政策、部分科技金融政策、产业政策、人才政策兑现和补助申请有关事项的通知（合高管〔2018〕130号），合肥芯海于2019年12月27日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心知识产权创
造补贴5000.00元，计入当期损益。
○18根据深圳市南山区科技创新局《2019年南山区自主创新产业发展专项资金第二批拟资助单位公示》，公司于2019年6月28日收到深圳市南山区科技创新局拨付的科技金融贴息资助712000.00元，计入当期损益。
○19根据《深圳市财政委员会关于市级财政科研项目资金拨付的通知》（深财科〔2018〕78号）及深圳市科技创新委员会《2019年银政企合作贴息拟资助项目公示》，公司于2019年 4 月 25 日收到深圳市科技创新委员会拨付的高性能压力触控核心 SOC 芯片研发项目贴息
75600.00元，计入当期损益。
○20根据深圳市发展改革委下达《深圳市战略性新兴产业发展专项资金2014年第四批扶持计划》(深发改〔2014〕1677号)及深圳市经济贸易和信息化委员会《深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书》，公司于2013年10月31日收到财政部拨付的变频空调专用5-1-93控制芯片研发与产业化项目补贴3000000.00元，2015年2月27日收到深圳市财政局拨付的变频空调专用控制芯片研发与产业化项目补贴1500000.00元，合计4500000.00元；其中与资产相关的补助1789898.46元，与收益相关的补助2710101.54元；2017年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为3559176.86元，2018年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为940823.14元。
○21根据深圳市科技创新委员会《关于科技计划项目验收结果的通知》（深发改〔2014〕939 号）及《深圳市南山区科技创新局项目验收合格证书》（深科技创新验字 A〔2016〕0297号），公司2014年8月13日收到深圳市财政委员会拨付的时间测量高精度传感器芯片项目补贴1500000.00；其中与资产相关的政府补助700000.00元，与收益相关的补助800000.00元；2017年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为975000.00元
2018年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为525000.00元。
○22根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号文件，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司及合肥芯海2018年度收到集成电路增值税退税款9604570.84元，计入当期损益。
○23根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2018年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第一批）的通知》（深南科〔2018〕19号），公司于2018年3月29日收到深圳市南山财政局拨付的关于企业研发投入支持计划款557000.00元，计入当期损益。
○24根据深圳市财政委员会、深圳市市场监督管理局关于《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号）及深圳市市场和质量监督管理委员会《关于公布2017年深圳市第二批专利申请资助拨款名单的通知》，公司于2018年5月28日收到深圳市市场和质量监督管理委员拨付发的2017年第二批专利申请资助款140000.00元，计入当期损益。
○25根据深圳市南山区科技创新局下发文件《南山区自主创新产业发展专项资金-创新服务券资助计划操作规程》，公司于2018年11月19日收到南山区创新券补助115024.00元，计入当期损益。根据合肥市科技局和合肥市财政局《合肥高新区创业创新服务券实施暂行办法》及合肥高新区管委会《合肥高新区2018年度创业创新服务券实施办法》（合高管〔2018〕40号），合肥芯海于2018年12月使用高新区合创券支付安徽辰龙会计师事务所（普5-1-94通合伙）专项审计费3000.00元，计入当期损益。
○26根据深圳市南山区科技创新局公示文件《2018年南山区国内外发明专利支持计划操作规程》《南山区自主创新产业发展专项资金-科技创新分项资金-国内外发明专利支持计划项目申请书》，公司于2018年10月31日收到深圳市南山区科学技术局拨付的国内外发明专利支持计划资助款108000.00元，计入当期损益。
○27根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2018年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第二批）的通知》（深南科〔2018〕34号），公司于2018年7月2日收到深圳市南山区科学技术局拨付的国家高新技术企业倍增支持计划项目款100000.00元，计入当期损益。
○28根据合肥高新区管理委员会《关于印发合肥高新区2017年扶持产业发展“2+2”政策体系的通知》（合高管〔2017〕118号）及合肥市高新区经贸局、合肥高新区科技局《关于2018年度自主创新、产业政策的部分条款兑现情况的公示》，合肥芯海于2018年6月29日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的加速器房租补贴款51600.00元、科技小巨人研发费用补贴款61600.00元和知识产权补贴款3000.00元，计入当期损益。
○29根据深圳市南山区人力资源局《关于深圳市南山区自主创新产业发展专项资金高层次创新人才实训基地项目资助的通知》，公司于2018年9月29日收到深圳市南山区人力资源局拨付的2018年高层次创新型人才实训基地项目资助款31500.00元，计入当期损益。
○30根据深圳市南山区科技创新局《关于办理2016、2017年国家高新技术企业认定奖补资金下达手续的通知》，公司于2018年6月28日收到深圳市南山区科技创新局拨付的2017年国家企业高新技术企业认定奖励款30000.00元，计入当期损益。
○31根据深圳市南山区科技创新局下发文件《南山区自主创新产业发展专项资金-创新服务券资助计划操作规程》，公司于2018年5月17日将收到深圳市凯达知识产权事务所退还创新券兑换款28186.00元，计入当期损益。
○32根据深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政委员会《关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（深人社规〔2016〕1号），公司于2018年10月25日收到深圳市人力资源和社会保障局拨付的2018年稳岗补贴款27714.19元，计入当期损益。
○33根据深圳市南山区科技创新局公示文件《2018年南山区国内有效发明专利年费奖5-1-95励支持计划操作规程》《南山区自主创新产业发展专项资金-科技创新分项资金-国内有效发明专利年费奖励支持计划项目申请书》，公司于2018年10月30日收到深圳市南山区科学技术局拨付的国内有效发明专利年费奖励款14000.00元，计入当期损益。
○34根据深圳市市场和质量监督管理委员会《关于公布2017年深圳市第二批计算机软件著作权登记资助拨款名单的通知》，公司于2018年6月29日收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的2017年第二批计算机软件著作权资助款12000.00元，计入当期损益。
○35根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2018年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第二批）的通知（联合发文）》（深南科〔2018〕34号），合肥芯海于2018年6月29日收高新区财政国库区人事局关于人才政策补贴款12000.00元，计入当期损益。
○36根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2017年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第四批）的通知（联合发文）》，公司于2018年2月11日收到深圳市南山区科学技术局拨付的关于贴保贴息资助计划款
262700.00元，计入当期损益。
○37根据深圳市科技创新委员会下达的《2018年第一批银政合作贴息、科技保险项目公示》（深科技创新〔2018〕59号2法规处研发），公司于2018年5月9日收到深圳市科技创新委员会拨付的贴息资金186400.00元，计入当期损益。
○38根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2018年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第二批）的通知（联合发文）》（深南科〔2018〕34号），公司于2018年6月29日收到深圳市南山区科学技术局拨付的科技金融贴息资助计划款323100.00元，计入当期损益。
○39根据深圳市南山区科技创新局《深圳市南山区科技创新局项目验收合格证书》（深南科验〔2017〕0081号），公司于2017年11月7日将2015年9月14日收到深圳市科技创新委员会拨付的高速高精度测量 SOC 芯片研发项目补助款 200000.00 元，计入当期损益。
○40 公司于 2016 年 6 月 30 日收到深圳市财政委员会生物信号处理 SOC 芯片及智慧健康
云平台研发补助4000000.00元，公司2017年决定不开展该项目，400万元补助资金于2017年3月6日退还给深圳市财政委员会。
5-1-96○41根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号文件，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司及合肥芯海2017年度收到集成电路增值税退税款6859676.69元，计入当期损益。
○42根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（试行）》及南山区专项资金领
导小组办公室《2017年南山区自主创新产业发展专项资金第四批拟资助企业名单公示》，公司于2017年12月22日收到深圳市南山区科技技术局专利申请支持补贴款192500.00元，计入当期损益。
○43根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号）及深圳市市场
和质量监督管理委员会《关于公布2017年深圳市第一批专利申请资助拨款名单的通知》，公司于2017年8月25日收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的2017年第一批专利资
助款85000.00元，计入当期损益。
○44根据深圳市财政委员会、深圳市市场监督管理局《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号）及深圳市市场和质量监督管理委员会《关于公布2016年度深
圳市第三批专利申请资助拨款名单的通知》，公司于2017年4月27日收到深圳市市场和质
量监督管理委员会款拨付的专利申请资助64000.00元，计入当期损益。
○45根据深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政委员会《关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（深人社规〔2016〕1号），公司于2017年10月13日及2017年10月17日收到深圳市人力资源和社会保障局拨付的2017年稳岗补贴款38532.86元，计入当期损益。
○46据深圳市南山区科技创新局下发文件《南山区自主创新产业发展专项资金-创新服务券资助计划操作规程》，公司于2017年12月将收到深圳集成电路设计产业化基地管理中心政府创新券兑换33489.00元，计入当期损益。
○47根据安徽省人民政府《支持科技创新若干政策》（皖政〔2017〕52号）及安徽省科技厅、财政厅联合下发的《关于组织2017年度支持科技创新若干政策兑现补助申请有关事项的通知》（科计秘〔2017〕249号）及安徽省科技厅《2017年企业购置研发仪器设备拟补助名单公示》，合肥芯海分别于2017年10月27日、2017年12月27日收到合肥市财政国5-1-97库支付中心、合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的研发设备的补贴款各31000.00元，均计入当期损益。
○48根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法（试行）》、《南山区自主创新产业发展专项资金人才工作分项资金实施细则（试行）》及深圳市南山区人力资源局《深圳市南山区自主创新产业发展专项资金高层次创新型人才实训基地资助项目》，公司于2017年9月29日收到深圳市南山区人力资源局人才实训基地资助项目补助14400.00元，计入当期损益。
○49根据南山区财政局《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》及南山区专项资
金领导小组办公室《2017年南山区自主创新产业发展专项资金第四批拟资助企业名单公示》，公司于2017年12月21日收到深圳市南山区人力资源局2017年第四批人才素质提升工程项
目补贴款7100.00元，计入当期损益。
○50根据合肥高新区管理委员会《关于印发合肥高新区扶持产业发展“2+2”政策体系的通知》（合高管〔2016〕128号）及合肥高新区科技局《关于兑现2016年合肥高新区鼓励自主创新促进新兴产业发展、创九条等相关政策部分条款的通知》，合肥芯海于2017年3月30日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的高新区科技局知识产权奖励
6000.00元，计入当期损益。
○51根据深圳市财政委员会、深圳市市场监督管理局《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号）及深圳市市场和质量监督委员会《关于公布2016年度深圳市
第三批计算机软件著作权登记资助拨款名单的通知》，公司于2017年4月27日收到深圳市
市场和质量监督管理委员会拨付的软件著作登记补助4800.00元，计入当期损益。
○52根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号）及深圳市市场和质量监督管理委员会《关于公布2017年深圳市第一批计算机软件著作权登记资助拨款名单的通知》，公司于2017年8月30日收到深圳市市场和质量监督管理委员会拨付的2017年深圳市第一批计算机软件著作权资助款900.00元，计入当期损益。
○53根据南山区财政局《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》操作流程及南山区专项资金领导小组办公室《关于2017年南山区自主创新产业发展专项资金第二批拟资助企业名单公示》，公司于2017年6月30日收到深圳市南山区科学技术局拨付贴保贴息计划资助款130000.00元，计入当期损益。
5-1-98○54根据南山区财政局《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》操作流程及深圳市南山区科技创业服务中心《关于南山区自主创新产业发展专项资金-科技创新分项资金贴保贴息资助计划项目申请书（2016年）》，公司于2017年8月10日收到深圳市南山区科技创业服务中心（深圳市留学人员（南山）创业园）拨付2014年知识产权质押贷款贴息资助
款142500.00元，计入当期损益。
○55根据南山区财政局《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》及深圳市南山区科技创业服务中心《关于2016年南山区自主创新产业发展专项资金第三批拟资助企业名单公示》，公司于2017年8月11日收到深圳市南山区科技创业服务中心（深圳市留学人员（南山）创业园）拨付的2015年创新研发贷款贴息资助款250000.00元，计入当期损益。
○56根据复旦大学牵头的《高能效人机交互芯片技术》研发项目，本公司于2020年1月15日收到作为面向信号传感和智能处理的片上系统架构与低功耗设计技术研发课题的参
与研发相关补助227500.00元，项目尚未验收，计入递延收益。
○57根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》（深南府办规〔2019〕2号）及2020年南山区自主创新产业发展专项资金第一批拟资助企业名单公示；公司于2020年3月12日收到深圳市南山区工业和信息化局2019年进一步稳增长资助项目资金400000.00元，计入当期损益。
○58根据合肥高新技术产业开发区《关于印发合肥高新区2018年扶持产业发展“2+2”政策体系的通知》（合高管〔2018〕130号）及关于开展2018年高新区自主创新政策、部分科技金融政策、产业政策、人才政策兑现和补贴申请有关事项的通知，合肥芯海于2020年1月17日合肥高新技术产业开发区政策国库支付中心瞪羚研发费用补贴165800.00元，计入当期损益。
(2)计入当期损益的政府补助金额
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度计入当期损益的政府补
7888941.2719467667.7520702689.7313877048.49助金额
(3)退回的政府补助项目退回金额退回原因2017年度
生物信号处理 SOC 芯片及智慧健康云平台研发 4000000.00 项目终止
小计4000000.00
5-1-99六、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1.报告期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据
(1)2019年度
康柚健康60%同一实际控制人2019.10.31完成工商登记变更
(续上表)合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润
(1)2019年度
康柚健康913011.46-1302741.8862932.04-747017.32
注：康柚健康受公司实际控制人卢国建控制，故作为同一控制下企业合并处理。
2.合并成本2019年度项目康柚健康
合并成本1500000.00
现金1500000.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值2019年度项目康柚健康合并日上期期末
资产134069.76316128.34
货币资金64554.38276771.86
应收款项11101.5711880.00
预付款项19433.0611600.00
其他应收款38521.7511425.98
存货459.004450.50
负债683107.59313145.66
预收款项30320.00103871.20
应付职工薪酬351583.98201669.10
应交税费1103.607605.36
其他应付款300100.01
净资产-549037.832982.68
减：少数股东权益取得的净资产-549037.832982.68
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加
5-1-100公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
(1)2019年度
西安芯海[注1]设立2019-1-25人民币900万元55%
芯崛科技设立2019-9-19人民币1000万元100%
芯海创芯设立2019-9-19人民币1000万元100%
芯联海智[注1]设立2019-12-19人民币75万元55.56%
(1)2018年度
香港芯海[注 2] 设立 2018-2-14 HKD100 万元 100%
[注1]：公司对西安芯海出资比例55%系直接出资比例，公司通过合伙平台芯联海智间接持有25.00%的比例（55.56%*45%），合计持有比例为80.00%。
西安芯海由公司与杨丽宁、韩景通、肖珂于2019年1月25日在西安设立；设立时公司持股90%，杨丽宁、韩景通、肖珂分别持股5%、3%、2%。
2019年12月19日，公司与杨丽宁、韩景通、肖珂等13名自然人共同设立芯联海智，公司作为有限合伙人认缴出资份额55%，杨丽宁（普通合伙人）及韩景通、肖珂等12名有限合伙人合计认缴出资份额45%。
2019年12月27日，公司、杨丽宁、韩景通、肖珂将其所持西安芯海35%、5%、3%、2%的股权转让给芯联海智。
[注2]：香港芯海電子科技有限公司（以下简称香港芯海）由公司于2018年2月14日投资设立，2018 年 10 月 23 日，公司将其所持香港芯海 1000000HKD 股份（未实际出资）以 0 元的价格转让给卢国建；2019年 3 月 4 日，卢国建将其所持香港芯海 1000000HKD 股份以0元的价格转让给公司。公司从成立至2019年3月4日，公司尚未开展实际经营。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
合肥芯海合肥市合肥市软件业100.00设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
(1)2019年度
5-1-101康柚健康2019.9.27[注1]75%60%
康柚健康2019.10.31[注2]60%80%
西安芯海2019.12.27[注3]90%80%
[注1]：2019年4月15日，康柚健康与郭争永签订股份认购合同，约定由郭争永对康柚健康增资50万元（其中25万元计入实收资本，25万元计入资本公积），稀释了深圳市天利联创科技有限公司（以下简称天利联创）对康柚健康持有的股权（由75%变成60%）。
[注2]：2019年10月8日，公司与天利联创签署股权转让协议，天利联创将其持有的康柚健康60%股权（对应75万元注册资本）以150万元作为对价转让给公司。同时，公司与肖金浪签订了股权转让协议，肖金浪将其持有的康柚健康20%股权（对应25万元注册资本）以50万元作为对价转让给公司。本次交易完成后，公司共持有康柚健康80%股份。
[注3]：详见本附注六、（二）之说明。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
(1)康柚健康
1)股权由75%变成60%2019年度项目
康柚健康（75%变成60%）
增资稀释股份引起的净资产变动141744.99
享有增资部分的净资产份额300000.00
合计441744.99
其中：调整资本公积441744.99调整盈余公积调整未分配利润
2)股权由60%变成80%2019年度项目
康柚健康（60%变成80%）
购买成本/处置对价
现金500000.00非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计500000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-109951.84差额609951.84
其中：调整资本公积609951.84调整盈余公积调整未分配利润
(二)西安芯海2019年度项目西安芯海
5-1-102购买成本/处置对价
现金1050000.00非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计1050000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额612265.74差额437734.26
其中：调整资本公积437734.26调整盈余公积调整未分配利润
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
主要持股比例(%)对联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接投资的会计处理方法
芯感互联深圳市深圳市软件、餐饮27.00权益法核算2.重要联营企业的主要财务信息
2017.12.31/2017年度项目芯海互联
流动资产38685739.33
非流动资产63105600.45
资产合计101791339.78
流动负债25402578.53非流动负债
负债合计25402578.53少数股东权益
归属于母公司所有者权益76388761.25
按持股比例计算的净资产份额20624965.54调整事项商誉内部交易未实现利润
其他847556.32
对联营企业权益投资的账面价值21472521.86存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3566271.34
净利润-9243290.94终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-9243290.94本期收到的来自联营企业的股利
5-1-103注：公司持有芯感互联的股权已于2018年1月以人民币30000000.00元的价格转让给公司实际控制人卢国建，故上述重要联营企业的主要财务信息仅披露2017年末/年度数据。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
5-1-1043)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年3月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的58.73%(2019年12月31日：65.79%；2018年12月31日：65.82%；2017年12月31日：80.73%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司主要采取银行借款融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
5-1-1052020.3.31项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
银行借款85440642.93118399352.4236370700.0314019763.0068008889.39
应付账款15174018.1015174018.1015174018.10
其他应付款2214232.162214232.162214232.16
小计102828893.19135787602.6853758950.2914019763.0068008889.39
(续上表)
2019.12.31项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
银行借款20027777.7820925000.0020925000.00
应付账款23416334.2323416334.2323416334.23
其他应付款1551980.631551980.631551980.63
小计44996092.6445893314.8645893314.86
(续上表)
2018.12.31项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
银行借款27100000.0028483222.7428483222.74
应付账款21936633.1921936633.1921936633.19
其他应付款1429308.641429308.641429308.64
小计50465941.8351849164.5751849164.57
(续上表)
2017.12.31项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融负债
银行借款20000000.0020778070.0020778070.00
应付账款29594061.3729594061.3729594061.37
其他应付款885002.65885002.65885002.65
小计50479064.0251257134.0251257134.02
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年3月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币55999809.59元5-1-106(2019年12月31日：人民币0元；2018年12月31日：人民币0元；2017年12月31日：
人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金
19000000.0019000000.00融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变
19000000.0019000000.00动计入当期损益的金融资产
理财产品19000000.0019000000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
由于理财产品在计量日的利率不能直接观察或无法由可观察市场数据验证，因此按第三层次公允价值计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
(1)本公司的实际控制人
自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
卢国建43.997143.9971
(2)本公司最终控制方是卢国建。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
5-1-1073.本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系芯感互联曾参股公司
4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系天利联创同受实际控制人控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
芯感互联平台技术开发2460000.00
公司持有的芯感互联股权已于2018年1月以人民币30000000.00元的价格转让给公
司实际控制人卢国建。芯感互联2017年度向公司提供的平台技术开发服务，公司已计入当期研发费用。
2.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕
卢国建20000000.002019.11.192020.11.19否
卢国建9400000.002020.1.92021.1.9否
卢国建55870748.002020.1.92030.1.9否
注：上述担保金额为借款本金余额。
3.关键管理人员报酬
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
关键管理人员报酬1443693.385500182.904959145.873938126.68
4.其他关联交易
(1)转让及受让香港芯海股权
香港芯海由公司于2018年2月14日在香港投资设立，设立时未实际出资。2018年10月 23 日，公司将其所持香港芯海 1000000HKD 股份以 0 元对价转让给公司实际控制人卢国建；卢国建持有香港芯海期间，亦未对香港芯海实际出资，且未实际运营。2019年3月4日，卢国建将其所持香港芯海 1000000HKD 股份以 0 元对价转回给公司。
(2)受让康柚健康股权
5-1-1082019年10月8日，公司与天利联创签署股权转让协议，天利联创将其持有的康柚健康60%股权（对应75万元注册资本）以150万元作为对价转让给公司。同时，公司与肖金浪签订了股权转让协议，肖金浪将其持有的康柚健康20%股权（对应25万元注册资本）以50万元作为对价转让给公司。本次交易完成后，公司共持有康柚健康80%股份。
(3)向关联方转让参股公司股权
2015年3月31日，公司与芯感互联签订投资协议，投资协议约定公司以人民币2700.00万元投资芯感互联，其中：600万元为实收资本，2100.00万元计入资本公积，占其全部股权的30%。为了确保公司的此项投资权益不受损失，公司与芯感互联以及卢国建于2015年9月30日签订了投资补充协议，投资补充协议约定若截至2017年9月30日，芯感互联净资产不能达到人民币1亿元，公司对其拥有的权益不能达到3000.00万元，差额由芯感互联以及卢国建给予补偿。
截至2017年9月30日，芯感互联净资产为8862.62万元，未能达到约定的水平，因此卢国建与公司协商采取以3000.00万元回购芯感互联股权的形式履行承诺。截至2017年12月31日，公司将期末对芯感互联的长期股权投资账面价值与3000.00万元的差额确认为其他应收款，并根据经济实质将其作为卢国建的资本性投入计入资本公积。
2018年1月，卢国建履行回购承诺，公司持有的芯感互联股权以人民币3000.00万元的价格转让给卢国建，并于2018年收到卢国建股权转让款2700.00万元，同时冲减2017年12月31日确认的其中一部分其他应收款。截至2019年12月31日，卢国建尚欠公司股权转让款人民币300万元。2020年2月14日，卢国建已向公司支付300万元投资补偿款余额，上述款项已结清。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31项目名称关联方坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备其他应收款
卢国建3000000.003000000.008527478.14
小计3000000.003000000.008527478.14
2.应付关联方款项
项目名称关联方2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31其他应付款
卢国建1534.511534.51
小计1534.511534.51
5-1-109十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额450000.004153830.00
(二)以权益结算的股份支付情况
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度以权益结算的股份支付计入资本公积的
4603830.004153830.00累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用
450000.004153830.00总额
2017年12月，公司员工刘光彦、柳雪花、刘帅锋等30人加入深圳市海联智合咨询顾问合伙企业(有限合伙)（以下简称海联智合），以10元每股的价格间接受让公司股份415383股。公司参考最近一次 PE 入股价格（20.00 元）作为对应股份的公允价格，并根据公允价格与受让价格之间的差价确认股份支付费用4153830.00元。
2018年10月，洛阳芯海以24元每股的价格将公司股份10万股转让给刘红革，公司参考最近一次 PE 入股价格（28.50 元）作为公允价格，公司根据公允价格与受让价格之间的差价确认股份支付费用450000.00元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项与经营租赁有关的信息序承租未来需支付的
出租方 面积（m2） 月租金/管理费 用途 租赁期限号方租金及管理费
深圳市招商公寓发展有2019/6/1-202
1公司214.6419001.00宿舍95005.00
限公司0/5/31
深圳市招商公寓发展有2020/1/1-202
2公司30.502817.00宿舍19719.00
限公司0/7/31
优客工场（深圳）创业2019/9/18-20
3公司17个会员资格19550.00办公39100.00
服务有限公司20/4/17
深圳市数码大厦置业管2018/11/1-20
4公司1956.09215170.00办公5105980.00
理有限公司21/10/31
深圳市富森供应链管理2019/12/1-20
5公司2058.6067233.00办公3159951.00
有限公司23/11/30
合肥2020/1/1-
6合肥高创股份有限公司429.8412895.20办公154742.40
芯海2020/12/31
合肥2020/3/6-
7合肥高新股份有限公司48.00680.00宿舍7480.00
芯海2021/3/5
合肥2020/1/13-
8合肥高新股份有限公司48.00360.00宿舍3600.00
芯海2021/1/12
西安陕西昇昱不动产运营管2019/11/12-
9355.0024850.00办公536760.00
芯海理有限公司第一分公司2021/11/11
(二)或有事项
5-1-110截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2020年4月7日，公司与一名于2019年内被辞退员工签订补偿协议。根据补偿协议约定，公司因考虑到该名员工就职期间对公司的贡献，给与该名员工人民币118.40万元。上述款项已于2020年4月7日支付完毕。
十四、其他重要事项
(一)分部信息分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
2020年1-3月2019年度项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
智慧健康芯片39022966.685926099.69122437082.4561418498.82
压力触控芯片183304.35163275.2525189418.2311872862.89
智慧家居测量芯片698513.61402776.8317788699.2110136937.80
工业测量芯片3445278.101206885.2410385713.593810995.31
通用微控制器芯片12433978.988587676.7078930766.0752233595.39
其他508617.27923202.531542486.292137691.41
小计56292658.9917209916.24256274165.84141610581.62（续上表）2018年度2017年度项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
智慧健康芯片125284328.9462843187.15112712586.3662215076.05
压力触控芯片10238871.505101163.27923622.17479248.10
智慧家居测量芯片18007332.2210438175.004555223.332261049.12
工业测量芯片9171810.623534987.565722200.832331872.64
通用微控制器芯片55976571.8937943825.1939353818.1128344017.00
其他617370.96653702.98250225.5697171.53
小计219296286.13120515041.15163517676.3695728434.44
(二)执行新金融工具准则的影响公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》
以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调5-1-111整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新金融工具准则2018年12月31日2019年1月1日调整影响
货币资金36304365.5436304365.54
应收票据8497395.76-3966460.004530935.76
应收款项融资3966460.003966460.00
应收账款60352200.3760352200.37
其他应收款3906808.873906808.87
其他流动资产80019195.43-75000000.005019195.43
交易性金融资产75000000.0075000000.00
短期借款27100000.0027100000.00
应付账款21936633.1921936633.19
其他应付款1429308.641429308.64
2.2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则新金融工具准则项目计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金摊余成本（贷款和应收款项）36304365.54摊余成本36304365.54
应收票据摊余成本（贷款和应收款项）8497395.76摊余成本4530935.76
应收款项融资摊余成本3966460.00
应收账款摊余成本（贷款和应收款项）60352200.37摊余成本60352200.37
其他应收款摊余成本（贷款和应收款项）3906808.87摊余成本3906808.87
其他流动资产以公允价值计量且其变动计80019195.43以公允价值计量5019195.43
5-1-112入当期损益（交易性）且其变动计入当
交易性金融资产75000000.00期损益
短期借款摊余成本（其他金融负债）27100000.00摊余成本27100000.00
应付账款摊余成本（其他金融负债）21936633.19摊余成本21936633.19
其他应付款摊余成本（其他金融负债）1429308.64摊余成本1429308.64
3.2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列示的按新金融工具准则列示的项目账面价值（2018年12月31重分类重新计量账面价值（2019年1月1日）
日）
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金36304365.5436304365.54应收票据
按原 CAS22 列示的
8497395.76余额
减：转出至以公允价值计量且其变动
-3966460.00计入其他综合收益
(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的
4530935.76余额
应收账款60352200.3760352200.37
其他应收款3906808.873906808.87
其他流动资产80019195.43-75000000.005019195.43以摊余成本计量的
189079965.97-78966460.00110113505.97总金融资产
2)公允价值应收款项融资
按原 CAS22 列示的余额
加：自摊余成本3966460.00
(原 CAS22)转入
按新 CAS22 列示
3966460.00的余额理财产品（其他流动资产）
按原 CAS22 列示
75000000.00的余额
减：转出至以公允价值计量且其
-75000000.00变动计入当期损
益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额以公允价值计量
75000000.00-75000000.003966460.00的总金融资产
(2)金融负债
5-1-1131)摊余成本
短期借款27100000.0027100000.00
应付账款21936633.1921936633.19
其他应付款1429308.641429308.64以摊余成本计量的
50465941.8350465941.83总金融负债
4.2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失准按新金融工具准则计提项目备/按或有事项准则确认的预重分类重新计量损失准备（2019年1月1计负债（2018年12月31日）日）
应收账款21498024.3721498024.37
其他应收款280672.82280672.82
(三)执行新收入准则的影响执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的影响本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2020年1月1日的留存收益或其他综合收益。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项1655401.11-1655401.11
合同负债1464956.731464956.73
应交税费190444.38190444.38
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.3.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备15612225.4716.8315612225.47100.00
按组合计提坏账准备77171838.6683.173178882.904.1273992955.76
合计92784064.13100.0018791108.3720.2573992955.76（续上表）
5-1-1142019.12.31种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备15612225.4716.8815612225.47100.00
按组合计提坏账准备76888735.5283.121313310.381.7175575425.14
合计92500960.99100.0016925535.8518.3075575425.14
2018.12.31种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备15612225.4725.9915612225.47100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备44460973.0474.01712263.331.6043748709.71单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计60073198.51100.0016324488.8027.1743748709.71（续上表）
2017.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备56512614.92100.001061107.941.8855451506.98单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计56512614.92100.001061107.941.8855451506.98
2)单项计提坏账准备的应收账款
·2020年3月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海曜迅工贸有限公司15612225.4715612225.47100.00经营状况出现困难
小计15612225.4715612225.47100.00
·2019年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海曜迅工贸有限公司15612225.4715612225.47100.00经营状况出现困难
小计15612225.4715612225.47100.00
·2018年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海曜迅工贸有限公司15612225.4715612225.47100.00经营状况出现困难
小计15612225.4715612225.47100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
5-1-115·2020年3月31日及2019年12月31日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.3.312019.12.31项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
账龄组合77171838.663178882.904.1276888735.521313310.381.71
小计77171838.663178882.904.1276888735.521313310.381.71
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.3.312019.12.31账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)1-3个月（含，23525462.09235254.621.0069810877.25698108.771.00
下同）
4-12个月50647588.382532379.425.004079085.08203954.255.00
1-2年2875043.70287504.3710.002875028.70287502.8710.00
3年以上123744.49123744.49100.00123744.49123744.49100.00
小计77171838.663178882.904.1276888735.521313310.381.71
·2018年12月31日及2017年12月31日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款2018.12.312017.12.31账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)1-3个月（含，33730764.88337307.651.0045804196.43458041.961.00
下同）
4-12个月3395223.80169761.195.0010345473.40517273.675.00
1-2年764500.0076450.0010.00239200.6023920.0610.00
2-3年10000.005000.0050.00123744.4961872.2550.00
3年以上123744.49123744.49100.00
小计38024233.17712263.331.8756512614.921061107.941.88
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款2018.12.312017.12.31组合名称坏账准计提比例计提比账面余额账面余额坏账准备
备(%)例(%)合并范围内关联方
6436739.87组合
小计6436739.87
(2)账龄情况账面余额项目
2020.3.312019.12.31
5-1-1161-3个月（含，下同）23525462.0969810877.254-12个月50647588.384079085.08
1-2年18487269.1718487254.17
3年以上123744.49123744.49
小计92784064.1392500960.99
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
·2020年1-3月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
15612225.4715612225.47准备按组合计提坏
1313310.381865572.523178882.90账准备
小计16925535.851865572.5218791108.37
·2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
15612225.4715612225.47准备按组合计提坏
712263.33601047.051313310.38账准备
小计16324488.80601047.0516925535.85
·2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
15612225.4715612225.47准备按组合计提坏
1061107.94-348844.61712263.33账准备
小计1061107.9415263380.8616324488.80
·2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账
225063.43836044.511061107.94准备
合计225063.43836044.511061107.94
(4)应收账款金额前5名情况
1)2020年3月31日
5-1-117占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
深圳市西城微科电子有限公司21791682.7623.49894956.49
上海曜迅工贸有限公司15612225.4716.8315612225.47
鑫通电子（香港）有限公司5768300.086.22288415.00
深圳市鹏利达电子有限公司5286176.455.70223506.39
深圳市卓芯微科技有限公司4153858.734.48113925.68
小计52612243.4956.7017133029.04
2)2019年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
深圳市西城微科电子有限公司24978888.7127.00249788.89
上海曜迅工贸有限公司15612225.4716.8815612225.47
鑫通电子（香港）有限公司5926639.526.4159266.40
深圳市鹏利达电子有限公司5564898.606.0255648.99
深圳市卓芯微科技有限公司4518996.044.8945189.96
小计56601648.3461.2016022119.71
3)2018年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
上海曜迅工贸有限公司15612225.4725.9915612225.47
深圳市西城微科电子有限公司6584928.0910.9665849.28
深圳市兴格睿科技有限公司3498386.995.8234983.87
广东一二三科技有限公司2875028.704.79143751.44
深圳市鹏利达电子有限公司2447851.154.0724478.51
小计31018420.4051.6315881288.57
4)2017年12月31日占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
上海曜迅工贸有限公司21929600.0038.80294083.80
广东一二三科技有限公司11384127.0020.14445608.67
深圳市西城微科电子有限公司6168607.7610.9261686.08
深圳市鹏利达电子有限公司2404227.864.2524042.28
深圳市威盛康科技有限公司2173719.363.8521737.19
小计44060281.9877.96847158.02
2.其他应收款
(1)明细情况
5-1-1181)类别明细情况
2020.3.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备68661468.51100.00444443.650.6568217024.86
其中：应收利息应收股利
其他应收款68661468.51100.00444443.650.6568217024.86
合计68661468.51100.00444443.650.6568217024.86（续上表）
2019.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备5703419.12100.00457165.048.025246254.08
其中：应收利息应收股利
其他应收款5703419.12100.00457165.048.025246254.08
合计5703419.12100.00457165.048.025246254.08
2018.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
4138221.98100.00253368.956.123884853.03准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计4138221.98100.00253368.956.123884853.03（续上表）
2017.12.31种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
11648594.99100.00122855.761.0511525739.23准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
合计11648594.99100.00122855.761.0511525739.23
5-1-1192)采用组合计提坏账准备的其他应收款
·2020年3月31日及2019年12月31日
2020.3.312019.12.31组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
例(%)例(%)
应收押金保证金组合922278.95429453.8646.561065641.95443308.2641.60合并范围内关联方往来
67440631.501360641.50组合
个别认定法组合3000000.00
账龄组合298558.0614989.795.02277135.6713856.785.00
其中：1年以内297320.4114866.025.00277135.6713856.785.001-2年1237.65123.7710.00
小计68661468.51444443.650.655703419.12457165.048.02
·2018年12月31日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2018.12.312017.12.31账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
例(%)(%)
1年以内629780.9831489.055.00375622.2718781.115.00
1-2年200179.0020017.9010.00212800.0021280.0010.00
2-3年212800.00106400.0050.0025334.7012667.3550.00
3年以上95462.0095462.00100.0070127.3070127.30100.00
小计1138221.98253368.9522.26683884.27122855.7617.96
B. 组合中，其他组合计提坏账准备的其他应收款2018.12.312017.12.31组合名称计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)例(%)合并范围内关联
2437232.58方往来组合
个别认定法组合3000000.008527478.14
小计3000000.0010964710.72
(2)账龄情况账面余额项目
2020.3.312019.12.31
1年以内67965200.681884963.94
1-2年203511.83320014.18
2-3年189784.003198987.00
3年以上302972.00299454.00
5-1-120小计68661468.515703419.12
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
·2020年1-3月
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计
用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失
用减值)生信用减值)
期初数26216.1332001.42398947.50457165.05
期初数在本期——————
--转入第二阶段-10175.6010175.60
--转入第三阶段-18978.4018978.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提10187.94-2847.44-20061.90-12721.40本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数26228.4720351.18397864.00444443.65
·2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计
用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失
用减值)生信用减值)
期初数31489.0520017.90201862.00253368.95
期初数在本期——————
--转入第二阶段-16000.7116000.71
--转入第三阶段-19898.7019898.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提10727.7915881.51177186.80203796.10本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数26216.1332001.42398947.50457165.05
5-1-121·2018年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款122855.76130513.19253368.95
小计122855.76130513.19253368.95
·2017年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
其他应收款217350.80-94495.04122855.76
小计217350.80-94495.04122855.76
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2020.3.312019.12.312018.12.312017.12.31
押金保证金922278.951065641.95927069.78508441.00
应收暂付款67739189.561637777.17211152.202612675.85
投资补偿款3000000.003000000.008527478.14
合计68661468.515703419.124138221.9811648594.99
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2020年3月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)深圳市芯崛科技有限
应收暂付款36716888.001年以内53.48公司深圳市芯海创芯科技
应收暂付款26893902.001年以内39.17有限公司西安芯海微电子科技
应收暂付款2290000.001年以内3.34有限公司深圳康柚健康科技有
应收暂付款1530000.001年以内2.23限公司
深圳市数码大厦置业1－2年、2－3年、3押金保证金474450.000.69296289.00管理有限公司年以上
小计67905240.0098.91296289.00
2)2019年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
卢国建投资补偿款3000000.002-3年52.60
深圳市数码大厦置业管理有限公1-2年、2-3年、押金保证金474450.008.32296289.00司3年以上
深圳市圳芯产业发展有限公司押金保证金164520.001-2年2.8816452.00
深圳市富森供应链管理有限公司押金保证金123390.001年以内2.166169.50
深圳招商物业管理有限公司押金保证金107629.001-2年、3年以上1.8974178.70小计3869989.0067.85393089.20
3)2018年12月31日
5-1-122占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
的比例(%)
卢国建投资补偿款3000000.001-2年72.49
深圳市数码大厦置业管理有限公1年以内、押金保证金474450.0011.47120316.50
司1-2年、2-3年深圳市圳芯产业发展有限公司押金保证金164520.001年以内3.988226.001年以内
深圳招商物业管理有限公司押金保证金107629.002.6072320.353年以上深圳市创新世界产业园运营有限
押金保证金74873.581年以内1.813743.68公司
小计3821472.5892.35204606.53
4)2017年12月31日占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
卢国建投资补偿款8527478.141年以内73.21
合肥市芯海电子科技有限公司应收暂付款2437232.581年以内20.92
1年以内、1-2深圳市数码大厦置业管理有限公司押金保证金379560.003.2628680.00年
2-3年深圳招商物业管理有限公司押金保证金70462.000.6057794.653年以上
1年以内、1-2深圳蛇口工业区职工住宅有限公司押金保证金16094.000.144098.50年、3年以上小计11430826.7298.1390573.15
3.长期股权投资
(1)明细情况
2020.3.312019.12.31项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资12440802.3612440802.3612400000.0012400000.00
合计12440802.3612440802.3612400000.0012400000.00（续上表）
2018.12.312017.12.31项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00
对联营企业投资21472521.8621472521.86
合计10000000.0010000000.0031472521.8631472521.86
(2)对子公司投资
1)2020年1-3月本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
合肥芯海10000000.0010000000.00
西安芯海1650000.001650000.00康柚健康
5-1-123芯联海智750000.00750000.00
香港芯海40802.3640802.36
小计12400000.0040802.3612440802.36
2)2019年度本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
合肥芯海10000000.0010000000.00
西安芯海2700000.001050000.001650000.00康柚健康
芯联海智750000.00750000.00
小计10000000.003450000.001050000.0012400000.00
3)2018年度本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
合肥芯海10000000.0010000000.00
小计10000000.0010000000.00
4)2017年度本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
合肥芯海10000000.0010000000.00
小计10000000.0010000000.00
(3)对联营企业投资
1)2018年度本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
芯感互联21472521.8621472521.86
合计21472521.8621472521.86
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业芯感互联合计
2)2017年度本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
芯感互联23968210.41-2495688.55
合计23968210.41-2495688.55
5-1-124(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业
芯感互联21472521.86
合计21472521.86
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2020年1-3月2019年度项目收入成本收入成本
主营业务收入34967236.0922282340.37228764066.46131156118.96
其他业务收入4773757.321040239.82
合计34967236.0922282340.37233537823.78132196358.78（续上表）2018年度2017年度项目收入成本收入成本
主营业务收入194438161.95113230857.80154159390.6594229729.44
其他业务收入826273.58195420.12
合计194438161.95113230857.80154985664.2394425149.56
(2)收入按主要类别的分解信息
2020年1-3月报告分部营业收入主要经营地区
境内34812194.93
境外155041.16
小计34967236.09主要产品类型
智慧健康芯片21544844.24
压力触控芯片183304.35
智慧家居测量芯片698513.61
工业测量芯片3334061.28
通用微控制器芯片9089621.46
其他116891.15
小计34967236.09收入确认时间商品（在某一时点转让）34967236.09
小计34967236.09
5-1-1252.研发费用
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
工资7459261.7531417115.8329916579.4525868646.63
折旧与摊销860208.383293043.382319371.522556057.11
房租水电费437418.791947878.271477250.40871677.39
材料费736667.181919400.791269880.262518387.42
检测费69852.831162814.82641369.311007794.04
平台技术开发服务费2460000.00
差旅费44311.99481353.51433040.89524429.54
其他752911.682065319.521862746.871740785.75
合计10360632.6042286926.1237920238.7037547777.88
3.投资收益
项目2020年1-3月2019年度2018年度2017年度权益法核算的长期股权投
-2495688.55资收益
理财产品投资收益1342434.021456081.68
合计1342434.021456081.68-2495688.55
十六、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)报告期利润
2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
归属于公司普通股股东的净利润5.9018.5814.1412.37扣除非经常性损益后归属于公司普
4.9116.1510.7710.95通股股东的净利润
(2)每股收益
每股收益(元/股)报告期利润基本每股收益稀释每股收益
2020年1-32020年2019年2018年2019年度2018年度2017年度2017年度
月1-3月度度
归属于公司普通股股东的净利润0.220.580.380.240.220.580.380.24扣除非经常性损益后归属于公司
0.180.500.290.210.180.500.290.21普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
(1)扣除非经常性损益前加权平均净资产收益率
5-1-126项目序号2020年1-3月2019年度2018年度2017年度归属于公司普通股股东的净
A 16475864.95 42802300.18 2 8 091402.31 1 6 358498.31利润
非经常性损益 B 2838164.09 5478860.41 6 666199.60 1 8 77115.99扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 13637700.86 37323439.77 2 1 425202.71 1 4 4 81382.32于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期
D 271073668.32 209251840.73 1 88904687.22 1 0 9992978.30初净资产
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 20250000.00 69433962.27资产新增净资产次月起至报告期
F 3期末的累计月数
分配股利 G 8694248.80 19562059.80增减净资产次月起至报
H 6 2告期期末的累计月数其他同一控制下企业合并的
I 1500000.00影响增减净资产次月起至报
J 2告期期末的累计月数
报告期月份数 K 3 12 12 12
L= D+A/2+
E×F/K-G
加权平均净资产279311600.80230402990.82198603263.98132270374.72
×H/K-I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.90% 18.58% 14.14% 12.37%
(2)扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率
项目序号2020年1-3月2019年度2018年度2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 16475864.95 42802300.18 28091402.31 1 6 358498.31
非经常性损益 B 2838164.09 5478860.41 6666199.60 1 8 77115.99扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 13637700.86 37323439.77 21425202.71 14481382.32司普通股股东的净利润同一控制下被合并方期初至合并
D -1302741.88 -747017.32日实现的净利润扣除同一控制下被合并方期初至
28838419.63
合并日实现的净利润后归属于公 E=A-D 13637700.86 44105042.06 16358498.31司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净
F 271073668.32 209251840.73 188904687.22 109992978.30资产同一控制下被合并方的期初净资
G 2982.68产扣除同一控制下被合并方净资产
的归属于公司普通股股东的期初 H=F-G 271073668.32 209248858.05 188904687.22 109992978.30净资产
发行新股或债转股等新增的、归I 20250000.00 69433962.27属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末
J 3的累计月数
分配股利 K 8694248.80 19562059.80增减净资产次月起至报告
其他 L 6 2 期期末的累计月数同一控制下企业合并的影
M 1500000.00响
5-1-127增减净资产次月起至报告
N 2期期末的累计月数
报告期月份数 O 3 12 12 12
P=
H+E/2+ I
加权平均净资产 ×J/O-K 277892518.75 231051379.08 198976772.64 1 3 2270374.72
×L/O-M
×N/O扣除非经常损益加权平均净资产
Q=C/P 4.91% 16.15% 10.77% 10.95%收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号2020年1-3月2019年度2018年度2017年度归属于公司普通股股东的
A 16475864.95 42802300.18 28091402.31 1 6 3 58498.31净利润
非经常性损益 B 2838164.09 5478860.41 6666199.60 1 8 7 7115.99扣除非经常性损益后的归
属于公司普通股股东的净 C=A-B 13637700.86 37323439.77 21425202.71 14481382.32利润
期初股份总数 D 44083426.00 73958482.72 73958482.72 68003863.86因公积金转增股本或股票
E 30916574.00股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加
F 1041517.28 5954618.86股份数增加股份次月起至报告期
G 3期末的累计月数
报告期月份数 H 3 12 12 12
发行在外的普通股加权平 I=D+E+F×
75000000.0073958482.7273958482.7268878863.86
均数 G/H
基本每股收益 J=A/I 0.22 0.58 0.38 0.24扣除非经常损益基本每股
K=C/I 0.18 0.50 0.29 0.21收益
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.2020年1-3月比2019年度
资产负债表项目2020.3.312019.12.31变动幅度(%)变动原因说明
交易性金融资产19000000.00100.00(1)
应收票据1218302.507402614.21-83.54(2)
应收款项融资10082448.9216152997.87-37.58(3)
应收账款90033350.9799555930.36-9.57(4)
预付款项7909626.381814436.03335.93(5)
其他应收款1022588.854109808.74-75.12(6)
存货70218387.8350329462.8739.52(7)
其他流动资产11037551.683310114.23233.45(8)
固定资产115773264.627757197.661392.46(9)
5-1-128其他非流动资产57109990.00-100.00(10)
应付账款15174018.1023416334.23-35.20(11)
长期借款55999809.59100.00(12)
(1)交易性金融资产项目2020年3月31日余额较2019年12月31日余额增长100.00%（绝对额增加1900.00万元），主要系公司2020年1-3月新增理财产品所致。
(2)应收票据项目2020年3月31日余额较2019年12月31日余额下降83.54%（绝对额减少618.43万元），主要系公司前期收到的票据在2020年1-3月到期所致。
(3)应收款项融资项目2020年3月31日余额较2019年12月31日余额下降37.58%（绝对额减少607.05万元），主要系公司2020年1-3月背书较多前期收到的票据所致。
(4)应收账款项目2020年3月31日余额较2019年12月31日余额下降9.57%（绝对额减少952.26万元），主要系公司2020年1-3月新增红外产品，该系列产品新增客户基本为先款后货，本期销售产生的应收账款余额增加幅度较小，同时本期收回部分前期销售货款导致应收账款余额减少。
(5)预付款项项目2020年3月31日余额较2019年12月31日余额增长335.93%（绝对额增加609.52万元），主要系公司2020年1-3月受红外产品订单量增加影响，预付上海华虹宏力半导体制造有限公司晶圆采购款增加。
(6)其他应收款项目2020年3月31日余额较2019年12月31日余额增长75.12%（绝对额增加308.72万元），主要系公司2020年1-3月收回实际控制人卢国建投资补偿款所致。
(7)存货项目2020年3月31日余额较2019年12月31日余额增长39.52%（绝对额增加1988.89万元），主要系公司2020年1-3月受红外产品订单量增加影响，备货增加。
(8)其他流动资产2020年3月31日余额较2019年12月31日余额增长233.45%（绝对额增加772.74万元），主要系公司2020年1-3月预付尚未取得增值税发票的购房增值税。
(9)固定资产2020年3月31日余额较2019年12月31日余额增长1392.46%（绝对额增加10801.61万元），主要系公司购置的前海办公楼2020年1月交付转固所致。
(10)其他非流动资产2020年3月31日余额较2019年12月31日余额下降100.00%（绝对额减少5711.00万元），主要系公司2020年1-3月预付购房款转固所致。
(11)应付账款2020年3月31日余额较2019年12月31日余额下降35.20%（绝对额减少824.23万元），主要系公司2019年末背书未终止确认的中小银行应收票据在2020年1-3月到期所致。
(12)长期借款2020年3月31日余额较2019年12月31日余额增长100.00%（绝对额增加5599.98万元），主要系公司2020年1-3月购房款按揭支付新增银行借款所致。
2.2019年度比2018年度
资产负债表项目2019.12.312018.12.31变动幅度(%)变动原因说明
货币资金73740614.5436304365.54103.12(1)
应收票据7402614.218497395.76177.21(2)
5-1-129应收款项融资16152997.87
应收账款99555930.3660352200.3764.96(3)
其他流动资产3310114.2380019195.43-95.86(4)
其他非流动资产57109990.0022841998.00150.02(5)
利润表项目2019年度2018年度变动幅度(%)变动原因说明
营业收入258406413.72219296286.1317.83(6)
营业成本142650821.44120515041.1518.37(7)
研发费用51086105.9841156909.1724.13(8)(1)货币资金项目2019年12月31日余额较2018年12月31日余额增长103.12%（绝对额增加3743.62万元），主要系公司2019年收到新股东投资款所致。
(2)应收票据及应收款项融资项目2019年12月31日余额较2018年12月31日余额增
长177.21%（绝对额增加1505.82万元），主要系公司客户票据结算增加所致。
(3)应收账款项目2019年12月31日余额较2018年12月31日余额增长64.96%（绝对额增加3920.37万元），主要系公司销售规模扩大及客户资金紧张延迟付款所致。
(4)其他流动资产项目2019年12月31日余额较2018年12月31日余额下降95.86%（绝对额减少7670.91万元），主要系公司2019年度购买的理财产品到期收回所致。
(5)其他非流动资产项目2019年12月31日余额较2018年12月31日余额增长150.02%（绝对额增加3426.80万元），主要系公司2019年度新增预付购房款所致。
(6)营业收入2019年发生额较2018年发生额增长17.83%（绝对额增加3911.01万元），主要系公司销售规模扩大所致。
(7)营业成本2019年发生额较2018年发生额增长18.37%（绝对额增加2213.58万元），主要系公司销售规模扩大所致。
(8)研发费用2019年发生额较2018年发生额增长24.13%（绝对额增加992.92万元），主要系公司持续加大新产品研发投入所致。
3.2018年度比2017年度
资产负债表项目2018.12.312017.12.31变动幅度(%)变动原因说明
货币资金36304365.54109868687.16-66.96(1)
存货45801530.9130012966.5652.61(2)
其他流动资产80019195.432696665.0328.67倍(3)
长期股权投资21472521.86-100.00(4)
其他非流动资产22841998.000.00(5)
应付账款21936633.1929594061.37-25.87(6)
利润表项目2018年度2017年度变动幅度(%)变动原因说明
营业收入219296286.13163947723.5433.76(7)
营业成本120515041.1595923854.5625.64(8)
管理费用17824093.6513654080.9030.54(9)
其他收益15644600.1313144489.9919.02(10)
5-1-130资产减值损失-22877761.34-1895712.5311.07倍(11)(1)货币资金项目2018年12月31日余额较2017年12月31日余额下降66.96%（绝对额减少7356.43万元），主要系公司2017年收到投资者增资款项所致。
(2)存货项目2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长52.61%（绝对额增加1578.86万元），主要系公司经营规模扩大，备货增加所致。
(3)其他流动资产项目2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长28.67倍（绝对额增加7732.25万元），主要系公司2018年新增购买理财产品所致。
(4)长期股权投资项目2018年12月31日余额较2017年12月31日余额下降100%（绝对额减少2147.25万元），主要系公司2018年处置联营企业股权所致。
(5)其他非流动资产项目2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长0.00%（绝对额增加2284.20万元），主要系公司2018年新增预付购房款所致。
(6)应付账款项目2018年12月31日余额较2017年12月31日余额下降25.87%（绝对额减少765.74万元），主要系部分供应商改为预付款结算所致。
(7)营业收入2018年发生额较2017年发生额增长33.76%（绝对额增加5534.86万元），主要系公司销售规模扩大所致。
(8)营业成本2018年发生额较2017年发生额增长25.64%（绝对额增加2459.12万元），主要系公司销售规模扩大所致。
(9)管理费用2018年发生额较2017年发生额增长30.54%（绝对额增加417.00万元），主要系公司管理人员增加所致。
(10)其他收益2018年发生额较2017年发生额增长19.02%（绝对额增加250.01万元），主要系公司新增政府补助所致。
(11)资产减值损失2018年发生额较2017年发生额增长11.07倍（绝对额增加2098.20万元），主要系公司本期对客户上海曜迅工贸有限公司单项全额计提坏账准备所致。
芯海科技（深圳）股份有限公司
二〇二〇年五月二十二日
5-1-1315-1-1325-1-1335-1-1345-1-1355-1-136芯海科技（深圳）股份有限公司审计报告
5-1-137目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—74页
5-1-138审计报告
天健审〔2021〕3-280号
芯海科技（深圳）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了芯海科技（深圳）股份有限公司（以下简称芯海科技公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芯海科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于芯海科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
5-1-139关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(二)1及十三。
芯海科技公司的营业收入主要来自于高精度 ADC 及 SOC 芯片、高性能 MCU设计以及物联网一站式解决方案的集成电路设计。2020年度，芯海科技公司营业收入金额为人民币362796004.01元。
芯海科技公司产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经客户签收后确认收入。
由于营业收入是芯海科技公司关键业绩指标之一，可能存在芯海科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并分析波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同/订单、销售发票、销售单、签收单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对客户期后回款进行检查，以评价相关交易的真实性；
(7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售单、签收单、对账单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
5-1-140(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至2020年12月31日，芯海科技公司应收账款账面余额为人民币97135814.01元，坏账准备为人民币23658445.09元，账面价值为人民币73477368.92元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，，计算预期信用损失。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
5-1-141险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芯海科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
芯海科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督芯海科技公司的财务报告过程。
5-1-142六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对芯海科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芯海科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就芯海科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对5-1-143审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二一年四月二十六日
5-1-144芯海科技（深圳）股份有限公司财务报表附注2020年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
芯海科技（深圳）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市芯海科技
有限公司（以下简称芯海有限公司），芯海有限公司系由卢国建、邹春平共同出资组建，于2003年9月27日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 91440300754288784A 的企业法人营业执照，注册资本 100000000.00元，股份总数股 100000000（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 7964.7715万股；无限售条件的流通股份 A 股 2035.2285 万股。公司股票已于 2020 年 9 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为从事信号链芯片的研发、设计与销售。产品主要有：健康测量 AIOT 芯片、模拟信号链芯片、MCU 芯片等。
本财务报表业经公司2021年4月26日第二届董事会第二十九次会议批准对外报出。
本公司将合肥市芯海电子科技有限公司（以下简称合肥芯海）、西安芯海微电子科技有限公司（以下简称西安芯海）、香港芯海電子科技有限公司（以下简称香港芯海）、深圳康柚健康科技有限公司（以下简称康柚健康）、深圳市芯崛科技有限公司（以下简称芯崛科技）、深圳市芯海创芯科技有限公司（以下简称芯海创芯）和西安芯联海智商务信息咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称芯联海智）7家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
5-1-153重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
5-1-154(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值即期汇率的近似汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
5-1-1552.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融5-1-156负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：·按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；·初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
·收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
·金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入5-1-157其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
5-1-158对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——合并范围内关联方往来组客户类型前状况以及对未来经济状况的预合测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——个别认定法组合客户类型失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收票据——银行承兑汇票承兑人未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失5-1-159应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整应收账款——合并范围内关
客户类型个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信联方往来组合用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1-3个月（含3个月，下同）1.004个月—1年5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
5-1-160存货的盘存制度为永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
5-1-161(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
5-1-162股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法405.002.375
运输工具年限平均法53-1018.00-19.40
5-1-163电子及其他设备年限平均法4-53-1018.00-24.25
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)软件10
IP 授权 2-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使5-1-164用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
5-1-1654.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
5-1-166(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
5-1-167(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法按时点确认的收入
公司销售智慧健康芯片、压力触控芯片、智慧家居测量芯片、工业测量芯片和通用微控制器芯片等产品，属于在某一时点履行履约义务。销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未5-1-168分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价5-1-169值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项1655401.11-1655401.11
合同负债1464956.731464956.73
其他流动负债190444.38190444.38
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率/税额
5-1-170以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税3%、6%、13%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税1.2%
余值的1.2%计缴；
城镇土地使用税实际占用土地的面积6元/平方米
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、10%、免税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
公司10%合肥芯海免税
香港芯海16.5%
除上述以外的其他纳税主体[注]25%
[注]芯联海智系西安芯海员工持股平台，其中自然人合伙人缴纳个人所得税
(二)税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司本期享受该即征即退优惠政策。
2.企业所得税根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。公司自2017年度起享受10%的企业所得税率优惠政策。
根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号），对国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，
第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。合肥芯海2017年度为获利年度的第一年，2017-2021年度执行免税政策，自2022年度起享受10%的企业所得税率优惠政策。
3.房产税
5-1-171根据《关于房产税若干政策问题的通知》（（87）年深税政三字第109号），对新建或购置新建的房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年。“纳税单位新建或购置新建的房屋”是指纳税单位在一九八七年六月三十日以后建成或购置的新建房屋，不包括个人新建、购置的新建房屋。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金23357.1190406.60
银行存款557452996.9573649553.20
其他货币资金3469.76654.74
合计557479823.8273740614.54
(2)其他说明期末无受限货币资金。
2.交易性金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
67631286.72金融资产
其中：权益工具投资67631286.72合计67631286.72
(2)其他说明
公司期末交易性金融资产为本期购入的267.95万股通富微电子股份有限公司非公开发行的股票，初始投资成本为49999992.48元，以富微电子股份有限公司2020年12月31日收盘价计算期末公允价值变动收益为17631294.24元。
3.应收票据
5-1-172(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备3741564.30100.003741564.30
其中：银行承兑汇票3741564.30100.003741564.30合计3741564.30100.003741564.30
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备7402614.21100.007402614.21
其中：银行承兑汇票7402614.21100.007402614.21合计7402614.21100.007402614.21
2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合3741564.30
小计3741564.30
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票3189532.90
小计3189532.90
本公司应收票据中列报的银行承兑汇票的承兑人是中小型商业银行，由于该等中小型商业银行相对大型商业银行而言信用风险等级水平相对偏低，故本公司未将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备20311492.4720.9120311492.47100.00
5-1-173按组合计提坏账准备76824321.5479.093346952.624.3673477368.92
合计97135814.01100.0023658445.0924.3673477368.92
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备20311492.4716.6320311492.47100.00
按组合计提坏账准备101799799.3283.372243868.962.2099555930.36
合计122111291.79100.0022555361.4318.4799555930.36
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海曜迅工贸有限公司20311492.4720311492.47100.00经营状况出现困难
小计20311492.4720311492.47100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合76824321.543346952.624.36
小计76824321.543346952.624.36
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1-3个月（含，下同）55865894.16558658.931.004-12个月15863325.81793166.295.00
1-2年1535739.08153573.9110.00
2-3年3435618.001717809.0050.00
3年以上123744.49123744.49100.00
小计76824321.543346952.624.36
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1-3个月（含，下同）55865894.164-12个月15863325.81
1-2年1535739.08
2-3年23747110.47
3年以上123744.49
合计97135814.01
(3)坏账准备变动情况
5-1-174本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备20311492.4720311492.47
按组合计提坏账准备2243868.961103083.663346952.62
小计22555361.431103083.6623658445.09
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
上海曜迅工贸有限公司20311492.4720.9120311492.47
深圳市西城微科电子有限公司15273237.2715.72638376.55
深圳市卓芯微科技有限公司8998562.359.2689985.62
深圳市乐得瑞科技有限公司4596538.444.7345965.38
深圳市威盛康科技有限公司4194761.584.3241947.62
小计53374592.1154.9421127767.64
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动
应收票据1145181.591145181.59
合计1145181.591145181.59
(续上表)期初数项目公允价值初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备变动
应收票据16152997.8716152997.87
合计16152997.8716152997.87
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票18793998.31
小计18793998.31
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5-1-1756.预付款项
(1)账龄分析明细情况期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内11911979.6599.9411911979.651804622.6399.451804622.63
1-2年6666.660.066666.663003.600.173003.60
2-3年6809.800.386809.80
合计11918646.31100.0011918646.311814436.03100.001814436.03
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
上海华虹宏力半导体制造有限公司4766141.1739.99
深圳市育诚先进半导体有限公司1803085.9615.13
北京芯创睿胜科技有限公司1461982.3012.27
奉加微电子（上海）有限公司1412676.9211.85
北京兆易创新科技股份有限公司677938.205.69
小计10121824.5584.93
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1776222.44100.00660166.1237.171116056.32
合计1776222.44100.00660166.1237.171116056.32
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备4607785.04100.00497976.3010.814109808.74
合计4607785.04100.00497976.3010.814109808.74
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数
5-1-176账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合1776222.44660166.1237.17
其中：1年以内780647.0939032.355.001-2年332462.7733246.2810.00
2-3年150450.1875225.0950.00
3年以上512662.40512662.40100.00
小计1776222.44660166.1237.17
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内780647.09
1-2年332462.77
2-3年150450.18
3年以上512662.40
合计1776222.44
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计
用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失
用减值)生信用减值)
期初数37836.9832001.42428137.90497976.30
期初数在本期——————
--转入第二阶段-16623.1416623.14
--转入第三阶段-15045.0215045.02
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提17818.51-333.26144704.57162189.82本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数39032.3533246.28587887.49660166.12
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1368044.911264661.35
拆借款408177.53343123.69
投资补偿款3000000.00
合计1776222.444607785.04
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款坏账准备
5-1-177余额的比例(%)
押金保1年以内、2-3深圳市数码大厦置业管理有限公司612704.0034.49425521.60证金年，3年以上押金保1年以内，1-2深圳市富森供应链管理有限公司144102.008.1113374.60证金年
押金保1年以内、2-3深圳招商物业管理有限公司139948.007.8890661.45证金年，3年以上敦豪国际航空快件有限公司深圳分押金保
100000.001-2年5.6310000.00公司证金押金保
陕西昇昱不动产运营管理有限公司49700.001-2年2.84970.00证金
小计1046454.0058.91544527.65
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料32644423.451009385.9131635037.544732595.351038942.223693653.13
库存商品52315689.326998227.8945317461.4327932324.434776850.3623155474.07
委托加工物资46163384.84782085.3745381299.4723853659.02373323.3523480335.67
合计131123497.618789699.17122333798.4456518578.806189115.9350329462.87
(2)存货跌价准备
1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料1038942.2260710.2190266.521009385.91
库存商品4776850.363490210.461268832.936998227.89
委托加工物资373323.35676486.11267724.09782085.37
小计6189115.934227406.781626823.548789699.17
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值本期转销存货跌价准项目的具体依据备的原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
原材料、委托加工因生产领料或继续下将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后物资一个工序流转而转销的金额确定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关库存商品因销售该存货而转销税费后的金额确定其可变现净值
9.其他流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5-1-178待抵扣进项税额5428196.885428196.88679719.58679719.58
待认证进项税额16405497.6016405497.601991421.211991421.21
预缴企业所得税1883908.671883908.67
预缴增值税138973.44138973.44
中介机构服务费500000.00500000.00
合计23717603.1523717603.153310114.233310114.23
10.固定资产电子及其他设项目房屋及建筑物运输工具合计备账面原值
期初数390891.6417999699.9318390591.57
本期增加金额111572199.064966681.69116538880.75
其中：购置111572199.064966681.69116538880.75本期减少金额1510717.341510717.34
其中：处置或报废1510717.341510717.34期末数111572199.06390891.6421455664.28133418754.98累计折旧
期初数284162.8210349231.0910633393.91
本期增加金额2719401.4279280.513015817.885814499.81
其中：计提2719401.4279280.513015817.885814499.81本期减少金额1438061.701438061.70
其中：处置或报废1438061.701438061.70期末数2719401.42363443.3311926987.2715009832.02账面价值
期末账面价值108852797.6427448.319528677.01118408922.96
期初账面价值106728.827650468.847757197.66
11.无形资产
项 目 软件 IP 授权 合 计账面原值
期初数10616588.595813521.0116430109.60
本期增加金额8909629.974878043.9913787673.96
其中：购置8909629.974878043.9913787673.96本期减少金额
期末数19526218.5610691565.0030217783.56累计摊销
期初数3146947.951979229.415126177.36
本期增加金额3526765.421225440.044752205.46
5-1-179其中：计提3526765.421225440.044752205.46本期减少金额
期末数6673713.373204669.459878382.82账面价值
期末账面价值12852505.197486895.5520339400.74
期初账面价值7469640.643834291.6011303932.24
12.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
光罩摊销6884040.139563037.003736080.7112710996.42
装修费373980.6183106.72290873.89
软件使用许可245251.32325952.8498674.12472530.04
其他910000.00492916.71417083.29
合计7503272.0610798989.844410778.2613891483.64
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备32440085.633244008.5628742584.462874258.45
递延收益11913240.471191324.0510147497.511014749.75
合计44353326.104435332.6138890081.973889008.20
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允
17631294.241763129.42价值变动
合计17631294.241763129.42
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产1763129.422672203.19
递延所得税负债1763129.42
(4)未确认递延所得税资产明细
5-1-180项目期末数期初数
资产减值准备668224.75499869.20
可抵扣亏损15941947.727042717.63
限制性股票激励3335956.95
递延收益2500000.00
小计19946129.4210042586.83
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2028年747017.32747017.32
2029年6295700.316295700.31
2030年8899230.09
小计15941947.727042717.63
14.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购房款57109990.0057109990.00
预付资产购置款3139350.003139350.00
合计3139350.003139350.0057109990.0057109990.00
15.短期借款项目期末数期初数
保证借款73296683.8920027777.78
信用借款6673773.87
合计79970457.7620027777.78
16.应付账款项目期末数期初数
材料款1832181.602575507.58
设备款332350.0089478.00
加工费17549101.2620751348.65
软件采购款7317261.70
合计27030894.5623416334.23
17.预收款项
项目期末数期初数[注]
5-1-181货款2187878.741655401.11
合计2187878.741655401.11
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
18.合同负债
项目期末数期初数[注]
预收货款1260264.371464956.73
合计1260264.371464956.73
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
19.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬11372978.3379581213.6876853765.7514100426.26
离职后福利—设定提存计划238459.67238459.67
辞退福利208000.001390970.291598970.29
合计11580978.3381210643.6478691195.7114100426.26
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴11371029.4573949509.5871225669.7614094869.27职工福利费1920521.831920521.83
社会保险费800392.90800392.90
其中：医疗保险费719457.42719457.42工伤保险费2720.012720.01
生育保险费78215.4778215.47
住房公积金2478650.002478650.00
工会经费和职工教育经费1948.88432139.37428531.265556.99
小计11372978.3379581213.6876853765.7514100426.26
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险235084.67235084.67
失业保险费3375.003375.00
小计238459.67238459.67
5-1-18220.应交税费项目期末数期初数
增值税1668988.05962616.60
企业所得税934812.15
代扣代缴个人所得税614878.67464082.96
城市维护建设税115626.72101201.57
教育费附加49554.3043260.37
地方教育附加33036.2029026.46
水利建设基金6974.084476.34
合计2489058.022539476.45
21.其他应付款项目期末数期初数
押金保证金52045.23
应付暂收款3062858.271551980.63
合计3114903.501551980.63
22.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
一年内到期的长期借款2379000.00
合计2379000.00
23.其他流动负债
项目期末数期初数[注]
待转销项税额145677.93190444.38
合计145677.93190444.38
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)1之说明
24.长期借款项目期末数期初数
抵押及保证借款19264691.19
合计19264691.19
5-1-18325.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助12647497.5115834493.0016568750.0411913240.47尚未结转收益
合计12647497.5115834493.0016568750.0411913240.47
(2)政府补助明细情况与资产相本期新增本期计入当期损
项目期初数其他减少期末数关/与收益补助金额益相关面向信号传感和智能处理的片上与资产
327600.00327600.00系统架构与低功相关耗设计技术面向物联网应用的超低功耗可编与资产
18460.9818460.98
程 SOC研发与产业 相关化项目应用于医疗设备与资产
的电容控制 SOC芯 238241.22 238241.22相关片研发面向物联网应用与资产
WIFI 智能 SOC 芯 2500000.00 1418779.94 260000.00 821220.06相关片项目面向物联网应用的高集成度智能与资产
8012803.423235194.144777609.28
家居 SOC核心芯片 相关产业化与收益
流片补贴1524813.878865024.089229252.291160585.66相关与资产
MASK补贴 353178.02 1374268.92 1670833.22 56613.72相关
基于 AI 算法的生与资产
物信号测量与处2000000.002000000.00相关
理 SOC芯片超低功耗安全物与资产
联网芯片关键技1000000.001000000.00相关术及开发与资产
IP补贴 1360000.00 494786.53 865213.47相关低功耗高精度压与资产
777600.00777600.00感检测电路技术相关集成电路产业政策支持企业研发与资产
130000.003201.72126798.28
投入-研发设备及相关工具补助
小计12647497.5115834493.0016308750.04260000.0011913240.47
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
5-1-18426.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数44083426.0025000000.0030916574.0055916574.00100000000.00
(2)其他说明
1)本期公司公开发行新股25000000股，募集资金总额570500000.00元，减除发行费用76003556.01元后，募集资金净额为494496443.99元。其中，计入实收资本25000000.00元，计入资本公积（股本溢价）469496443.99元。本次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2020年9月22日出具了《验资报告》（天健验〔2020〕3-83号）。
2)根据公司2020年第二次临时股东大会决议和章程规定，以2019年12月31日总股份44083426为基数，以资本公积30916574.00元向全体出资者转增股份总额30916574股，每股面值1元，增加实收股本30916574.00元。本次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2020年2月27日出具了《验资报告》（天健验〔2020〕3-8号）。
27.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价143558019.97469496443.9930916574.00582137889.96
其他资本公积3335956.953335956.95
合计143558019.97472832400.9430916574.00585473846.91
(2)其他说明
1)股本溢价本期增加详见本附注五（一）26(2)1)之说明。
2)股本溢价本期减少详见本附注五（一）26(2)2)之说明。
3)本期其他资本公积增加系本期以权益结算的股份支付计入资本公积的金额，详见本财务报表附注十（二）之说明。
28.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积9019361.804922429.7213941791.52
5-1-185合计9019361.804922429.7213941791.52
(2)其他说明
盈余公积本期增加系按母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。
29.未分配利润项目本期数上年同期数
期初未分配利润74412860.5535283319.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润89321463.1542802300.18减：提取法定盈余公积4922429.723672759.02期末未分配利润158811893.9874412860.55
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入362286570.05187241132.70256274165.84141610581.62
其他业务收入509433.96188240.912132247.881040239.82
合计362796004.01187429373.61258406413.72142650821.44
(2)收入按主要类别的分解信息项目营业收入主要经营地区
境内348338682.15
境外14457321.86
小计362796004.01主要产品类型
健康测量 AIOT 芯片 130606996.18
模拟信号链芯片124288829.62
MCU 芯片 103761749.81
其他4138428.40
小计362796004.01收入确认时间商品（在某一时点转让）362796004.01
小计362796004.01
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1230038.74元。
5-1-1862.税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税1271419.14813392.57
教育费附加544815.95348146.80
地方教育附加363210.63232284.05
印花税127123.80102967.60
水利建设基金76193.5940883.95
车船税1500.001500.00
城镇土地使用税429.71
合计2384692.821539174.97
3.销售费用项目本期数上年同期数
工资6219835.035131188.94
业务宣传费1745316.75830709.67
差旅费592743.27509117.60
业务招待费357360.43322762.80
房租水电费353574.66363223.19
其他143074.09328877.58
样品费129171.50214481.82
折旧与摊销98674.1128616.60
快运费280017.14
合计9639749.848008995.34
4.管理费用项目本期数上年同期数
工资21525459.7515763571.37
折旧与摊销3374400.58607241.00
限制性股票激励3335956.95
房租水电费2532880.262330268.37
中介费及服务费2304778.731622765.51
业务招待费2196096.63518728.63
办公费1876478.981469980.82
差旅费527829.18626051.57
物料消耗157164.86328594.95
其他155047.75175450.38
合计37986093.6723442652.60
5-1-1875.研发费用项目本期数上年同期数
工资51915373.3738195402.55
折旧与摊销7772124.474282326.75
其他4204246.622461891.04
材料费4173262.532015368.21
房租水电费2775238.892278944.86
检测费2304840.971162814.82
差旅费1246418.78689357.75
合计74391505.6351086105.98
6.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出3982687.38627874.70
减：利息收入2586623.48538905.44汇兑损益-586015.36132805.89
手续费及其他125798.5553876.47
合计935847.09275651.62
7.其他收益计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
与资产相关的政府补助[注]7079497.753518392.537079497.75
与收益相关的政府补助[注]20223391.329643677.3420223391.32
代扣个人所得税手续费返还3007.0259334.263007.02
其他2810.20
合计27305896.0913224214.3327305896.09
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益项目本期数上年同期数
理财产品投资收益838242.471342434.02
合计838242.471342434.02
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
5-1-188交易性金融资产17631294.24
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损17631294.24益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计17631294.24
10.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失-1265273.48-1274640.54
合计-1265273.48-1274640.54
11.资产减值损失项目本期数上年同期数
存货跌价损失-4227406.78-1674079.81
合计-4227406.78-1674079.81
12.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
协议违约金132000.0020000.00132000.00
离职赔偿金66331.198000.0064984.13
其他15646.7934413.7616993.85
合计213977.9862413.76213977.98
13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失72655.644512.6372655.64
客户赔偿118548.55
赞助费100000.0089.38100000.00
其他7531.594129.467531.59
合计180187.23127280.02180187.23
14.所得税费用项目本期数上年同期数
当期所得税费用364616.242119069.53
递延所得税费用1216805.01-1057842.59
合计1581421.251061226.94
5-1-189(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额90345284.6442956073.51
按母公司税率计算的所得税费用9034528.464295607.35
子公司适用不同税率的影响-4723877.51-948734.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响640936.2370418.64使用前期未确认递延所得税资产的可
-195266.90抵扣亏损或暂时性差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
1671746.901600350.70暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响-5041912.83-3465139.45
调整以前期间所得税的影响-296008.92
所得税费用1581421.251061226.94
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
利息收入2586623.48538905.44
政府补助22553765.439935236.42
往来款1395622.64167613.66
受限资金转回358112.291060.00
其他213977.9862413.76
合计27108101.8210705229.28
2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
期间费用付现支出29703597.7715969838.13
往来款420303.35
政府补助退回260000.00
手续费及其他125798.5553876.47
营业外支出及其他107531.597882.69
合计30196927.9116451900.64
3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回理财产品资金109000000.00237000000.00
合计109000000.00237000000.00
5-1-1904.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付理财产品资金109000000.00162000000.00
合计109000000.00162000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
同控合并支付的现金2000000.00
中介机构服务费29251322.28500000.00
合计29251322.282500000.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润88763863.3941894846.57
加：资产减值准备5492680.262948720.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折5814499.812533954.22旧
无形资产摊销4752205.462314060.17
长期待摊费用摊销4410778.263109813.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)72655.644512.63
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-17631294.24
财务费用(收益以“－”号填列)4712267.421548280.59
投资损失(收益以“－”号填列)-838242.47-1342434.02
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)1216805.01-1057842.59
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-76231742.35-6202011.77
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)12822319.66-52139446.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)13498875.104051214.38
其他3335956.95
经营活动产生的现金流量净额50191627.90-2336332.44
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额557479823.8273382502.25
减：现金的期初余额73382502.2535946281.845-1-191加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额484097321.5737436220.41
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金557479823.8273382502.25
其中：库存现金23357.1190406.60可随时用于支付的银行存款557452996.9573291440.91
可随时用于支付的其他货币资金3469.76654.74可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额557479823.8273382502.2
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额47687651.9229504125.67
其中：支付货款47687651.9229504125.67
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
应收票据3189532.90票据背书质押
固定资产45571662.50借款抵押
合计48761195.40
2.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金79101.30
其中：美元201.506.52491314.77港币92422.570.8416477786.53
应收账款272614.56
其中：美元41780.656.5249272614.56应付账款319395.00
其中：欧元39800.008.025319395.003.政府补助
5-1-192(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销其他减少说明递延收益递延收益列报项目面向物联网应用的高集成度
智能家居 SOC 8012803.42 3235194.14 4777609.28 其他收益 [注 1]核心芯片产业化
基于 AI算法的生物信号测量
2000000.002000000.00递延收益[注2]
与处理 SOC 芯片超低功耗安全
物联网芯片关1000000.001000000.00其他收益[注3]键技术及开发
IP补贴 1360000.00 494786.53 865213.47 其他收益 [注 4]面向物联网应
用 WIFI 智能 2500000.00 1418779.94 260000.00 821220.06 其他收益 [注 5]
SOC芯片项目低功耗高精度
压感检测电路777600.00777600.00其他收益[注6]技术面向信号传感和智能处理的
片上系统架构327600.00327600.00其他收益[注7]与低功耗设计技术
MASK补贴 353178.02 1374268.92 1670833.22 56613.72 其他收益 [注 4]集成电路产业政策支持企业
研发投入-研130000.003201.72126798.28其他收益[注8]发设备及工具补助面向物联网应用的超低功耗
可编程 SOC 研 18460.98 18460.98 其他收益 [注 9]发与产业化项目应用于医疗设
[注
备的电容控制238241.22238241.22其他收益
10]
SOC芯片研发
小计11122683.646969468.927079497.75260000.0010752654.81
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
流片补贴1524813.878672435.929036664.131160585.66营业成本[注4]
流片补贴192588.16192588.16研发费用[注4]
小计1524813.878865024.089229252.291160585.66
5-1-1933)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
软件集成电路增值税即征即退退税14819714.30其他收益[注11]
深圳市南山区工业和信息化局企业上市融资奖励1400000.00其他收益[注12]
集成电路产业发展补助资金1182107.00其他收益[注13]深圳市南山区科技创新局2019年企业研发投入支持计划
1000000.00其他收益[注14]补助
2020年稳岗补贴582619.47其他收益[注15]深圳市南山区工业和信息化局专项资金（2019年进一步400000.00其他收益[注16]稳增长资助项目）
高新区科技局首次认定高新技术企业奖补200000.00其他收益[注17]
瞪羚企业研发费用补贴165800.00其他收益[注18]
深圳市市场监督管理局发放2018年深圳市第二批专利资助137000.00其他收益[注19]
合肥市财政国库支付中心国高补贴100000.00其他收益[注20]
深圳市南山区人力资源局——高层次创新型人才实训基地
80000.00其他收益[注21]项目资助
中共合肥市委组织部关于省人才资助奖补50000.00其他收益[注22]
深圳市南山区科技创新局专利支持计划资助项目39000.00其他收益[注23]深圳市南山区人力资源局援企稳岗-四上“企业社保补贴23700.00其他收益[注24]资助
深圳市市场监督管理局—2018年第二批计算机软著第八次
12600.00其他收益[注25]报账
创新券补助9900.00其他收益[注26]
高新区科技局降低人才成本补助7500.00其他收益[注27]
失业保险费返还6850.55其他收益[注28]深圳市市场监督管理局（2018年第二批计算机软件著作权5400.00其他收益[注29]登记资助）
深圳市高技能人才公共实训管理服务中心-2020年企业岗前
1200.00其他收益[注30]培训补贴深圳南山区
小计20223391.32
3)财政贴息公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目深圳市南山区科技
创新局科技金融贴662600.00662600.00财务费用[注31]息资助计划款收深圳市南山区工
业和信息化局疫情322700.00322700.00财务费用[注32]期间贷款贴息项目深圳市中小企业服务局应对新冠肺炎
330295.40330295.40财务费用[注33]疫情中小微企业贷款贴息项目
小计1315595.401315595.40
5-1-194政府补助说明：
[注1]根据深圳市发展和改革委员下发的《深圳市发展和改革委关于面向物联网应用的高集成度智能家居 SOC核心芯片产业化项目资金申请报告的批复》（深发改〔2015〕1900号），公司于2016年3月28日收到深圳市财政委员会关于面向物联网应用的高集成度智能家居
SOC 核心芯片产业化项目资助款 9900000.00 元，与资产相关。项目于 2019年度验收，2020年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为3235194.14元。
[注2]根据《关于开展合肥市省级集成电路重大新型产业基地2020年度资金支持项目
（第一批）申报的通知》，合肥芯海于2020年5月21日收到合肥高新技术产业开发区财政
国库支付中心拨付的高新区半导体投资促进中心集成电路基地省级资金2000000.00元，与资产相关。该项目尚未验收，2020年度尚未结转收益[注3]根据合肥市科技局下达的《关于2020年合肥市自主创新政策“借转补”项目申报的通知》（合科〔2020〕50号），合肥芯海于2020年11月6日收到合肥市高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的对外科技合作研发项目款1000000.00元，与资产相关。
该项目尚未验收，2020年度尚未结转收益[注4]根据合肥市发展和改革委员会《关于组织开展2020年度合肥市集成电路产业发展若干政策相关事项申报工作的通知》（合办〔2018〕27号）、（合发改高技〔2018〕941号），合肥芯海于2020年10月30日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心2019年市集
成电路产业专项引导资金11599293.00元；其中流片相关补贴8865024.08元，2020年度根据流片对应产品销售进度计入损益金额为 9229252.29元；光罩和 IP 相关补贴分别为
1374268.92 元和 1360000.00 元，2020 年度按光罩和 IP 摊销年限进行分摊计入损益的金额为1670833.22元和494786.53元[注 5]根据合肥高新技术产业开发区招商局与合肥芯海签订的《面向物联网应用的 WiFi智能 SOC 芯片项目使用集成电路产业集聚发展基地“借转补”专项财政扶持资金协议书》，合肥芯海于2017年6月27日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的关于面
向物联网应用的 WiFi 智能 SOC 芯片项目“借转补”专项扶持资金 2500000.00 元，项目于2020年验收，2020年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为1678779.94元[注6]根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）、《国务院印发关于深化中央财政科技计划（专项、基金）管理改革方案的通知》（国发〔2014〕64号）、《科技部财政部关于印发的通知》（国科发资〔2017〕152号）、《财政部科技部关于印发的通知》（财科教〔2016〕113号）、《科技部财政部关于印发的通5-1-195知》（国科发政〔2015〕471号），公司分别于2020年4月24日和2020年11月4日收到西安科技大学微电子学院刘术彬借合作单位经费外拨款540000.00元、237600.00元[注7]据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）、《国务院印发关于深化中央财政科技计划（专项、基金）管理改革方案的通知》（国发〔2014〕64号）、《科技部财政部关于印发的通知》（国科发资〔2017〕152号）、《财政部科技部关于印发的通知》（财科教〔2016〕113号）、《科技部财政部关于印发的通知》（国科发政〔2015〕471号），公司分别于2020年1月5日和2020年9月8日收到复旦大学微电子学院重点研发计划合作费227500.00元、100100.00元[注8]根据安徽省经济和信息化厅、安徽省发展和改革委员会《关于开展支持集成电路产业加快创新发展若干政策相关项目申报工作的通知》皖经信电子函(〔2020〕218号)，合肥芯海于2020年12月18日收到合肥市财政国库支付中心拨付的2020年集成电路产业政策
支持企业研发投入-研发设备及工具补助资金130000.00元，2020年度按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为3201.72元
[注9]根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》、《南山区自主创新产业发展专项资金领导小组会议纪要》（深南专资纪〔2015〕2号）及深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2015年度南山区自主创新产业发展专项资金（科技部分）第一批资助计划的通知》（深南科〔2015〕15号），公司于2015年10月31日收到深圳市南山区财政局拨付南山区核心技术突破研发项目资助款
2000000.00元，其中与资产相关的政府补助800000.00元，与收益相关的补助1200000.00元。2020年按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为18460.98元[注10]根据合肥高新技术产业开发区招商局与公司之子公司合肥市芯海电子科技有限公司（以下简称合肥芯海）签订的《安徽省集成电路产业集聚发展合肥基地2015年度专项引导资金协议书》、安徽省人民政府下发的《关于加快建设战略性新兴产业聚集发展基地的意见》（皖政〔2015〕48号）及《安徽省战略性新兴产业聚集发展基地建设专项引导资金管理暂行办法》（财建〔2015〕881号），合肥高新技术产业开发区招商局同意对合肥芯海拟建设的应用于医疗设备的电容检测 SOC 芯片研发项目预拨“借转补”专项资金总额
1000000.00元合肥芯海于2015年12月31日收到合肥高新技术产业开发区财务管理中
心拨付的集成电路基地资金1000000.00元，与资产相关。项目于2018年度验收，2020年按剩余折旧摊销年限进行分摊计入损益的金额为238241.22元
[注11]根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕5-1-196100号文件，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，公司及合肥芯海2020年度收到集成电路增值税退税款14819714.30元，计入当期损益[注12]根据深圳市南山区工业和信息化局《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》，公司于2020年9月27日收到深圳市南山区工业和信息化局拨付的企业上市融资奖励1400000.00元，计入当期损益[注13]根据安徽省经济合信息化厅、安徽省发展和改革委员会《关于开展支持集成电路产业加快创新发展若干政策相关项目申报工作的通知》皖经信电子函(〔2020〕218号)合肥芯海于2020年12月18日收到合肥市财政国库支付中心拨付的2020年集成电路产业政
策资金 1182107.00 元，其中 IP 补贴 100707.00 元、租房补贴 61400.00 元、人才补贴20000.00元，知识产权创造奖励1000000.00元，均计入当期损益[注14]根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2020年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第一批）的通知》(深南科〔2020〕35号)，公司于2020年4月20号收到深圳市南山区科技创新局拨付的2019年企业研发投入支持计划款1000000.00元，计入当期损益[注15]根据深圳市社会保险基金管理局《深圳市参保企业失业保险费返还公示（第二批）》、《深圳市2020年度企业稳岗补贴公示（第三批）》、《深圳市2020年度中小微企业加发稳岗补贴（第一批）公示》，公司分别于2020年2月28日、2020年3月27日、2020年9月28日收到深圳市社会保险基金管理局拨付的补助款477762.20元、16901.28元、23474.00元，合计518137.47元；根据深圳市社会保险基金管理局《深圳市2020年度中小微企业加发稳岗补贴（第一批）公示》、《深圳市2020年度企业稳岗补贴公式（第三批）》，康柚健康公司分别于2020年9月28日和2020年3月27日收到深圳市社会保险基金管理局补助款1353.00元，合计2706.00元；根据《西安市人力资源和社会保障局、西安市财政局、国家税务总局西安市税务局《关于失业保险基金支持疫情防控稳定就业岗位有关问题的通知》（市人社发〔2020〕5号），西安芯海于2020年9月3日收到西安高新技术产业开发区社会保险基金管理中心拨付的补助款61776.00元，计入当期损益[注16]根据深圳市南山区专项资金领导小组办公室《2020南山区自主创新产业发展专项资金第一批拟资助企业名单公示》，公司于2020年3月12日收到深圳市南山区工业和信息化局拨付的2019年进一步稳增长资助项目款400000.00元，计入当期损益[注17]根据合肥市高新区科技局《关于2019年度高新区自主创新政策、科技金融政策、5-1-197人才政策部分条款兑现情况的公示》（合高管〔2019〕148号），合肥芯海于2020年6月29日收到合肥市高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的补助款200000.00元，计入当期损益[注18]根据合肥市高新区科技局《关于开展2018年高新区自主创新政策、部分科技金融政策、产业政策、人才政策兑现和补助申请有关事项的通知》(合高管〔2018〕130)号），合肥芯海于2020年1月17日收到合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心拨付的资助款
165800.00元，计入当期损益[注19]根据深圳市市场监督管理局《关于办理2018年深圳市第二批专利申请资助领款手续的通知》（深财规〔2014〕18号），公司于2020年3月26日收到深圳市市场监督管理局拨付的资助款137000.00元计入当期损益[注20]根据合肥市科技局《关于开展2019年合肥市自主创新政策兑现补助申请有关事项的通知》（合政办〔2019〕16号、合科〔2019〕64号），合肥芯海于2020年6月30日收到资助款100000.00元，计入当期损益[注21]根据深圳市南山区自主创新产业发展专项资金领导小组办公室《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》，公司于2020年9月18日收到深圳市南山区人力资源局拨付的补助款80000.00元，计入当期损益[注22]根据中共合肥市委组织部《关于做好2020年全省引进高层次创新创业人才资助奖补申报审核工作的通知》（皖组办字〔2020〕7号），合肥芯海于2020年11月27日收到中共合肥市委组织部拨付的补助款50000.00元，计入当期损益[注23]根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局《关于下达2020年度南山区自主创新产业发展专项资金科技创新分项资金拟资助项目（第一批）的通知》（深南科〔2020〕35号），公司于2020年4月17日收到深圳市南山区科技创新局拨付的补助款39000.00元，计入当期损益[注24]根据深圳市南山区自主创新产业发展专项资金领导小组办公室《关于开展援企稳岗——“四上”企业社保补贴等项目资助申报的通知》，公司分别于2020年6月30日、2020年9月14日、2020年12月22日收到深圳市南山区人力资源局拨付的补助款3400.00元、10300.00元、10000.00元，合计23700.00元，计入当期损益[注25]根据深圳市市场监督管理局《深圳市市场监督管理局关于办理2018年深圳市第二批计算机软件著作权登记资助领款手续的通知》（深财规〔2014〕18号），公司于2020年12月1日收到深圳市市场监督管理局拨付的补助款12600.00元，计入当期损益5-1-198[注26]根据合肥高新区科技局《关于申领合肥高新区创业创新服务券的通知》(合高管
〔2019〕37号)合肥芯海于分别于2020年2月28日、2020年3月31日、2020年4月26日、2020年5月11日收到合创券拨付的补助款4500.00元、2500.00元、1400.00元、1500.00元合计9900.00元，计入当期损益[注27]根据合肥市高新区科技局《关于做好2019年度降低企业引进高科技人才成本奖励申请工作的通知》(皖科智秘〔2020〕101号、合科〔2020〕33号)，合肥芯海分别于2020年9月25日、2020年12月29日收到安徽省财政厅国库支付中心拨付的补助款5200.00元、2300.00元，合计7500.00元，计入当期损益[注28]根据安徽省人力资源和社会保障厅《安徽省人社厅开展2020年中小微企业失业保险费返还“免报直发”工作的公告》(皖就〔2020〕6号)，合肥芯海分别于2020年5月22日、2020年7月14收到失业保险基金拨付的补助款3425.00元、3425.55元，合计6850.55元，计入当期损益[注29]根据深圳市市场监督管理局《关于办理2018年深圳市第二批计算机软件著作权登记资助领款手续的通知》，康柚健康公司于2020年11月19日收到深圳市市场监督管理局拨付的资助款5400.00元
[注30]根据深圳市南山区人力资源局《深圳市职业技能培训补贴办法》(深人社规〔2016〕14号)，公司于2020年10月16日收到深圳市高技能人才公共实训管理服务中心拨付的补助款1200.00，元计入当期损益[注31]根据深圳市南山区自主创新产业发展专项资金领导小组办公室《南山区自主创新产业发展专项资金2020年第四次会议拟审议资助企业名单补充公示》，公司于2020年9月24日收到深圳市南山区科技创新局拨付的科技金融贴息资助662500.000元，计入当期损益[注32]根据深圳市中小企业服务局市《中小企业服务局关于下达应对新冠肺炎疫情中小微企业贷款贴息项目第二批拟资助计划的通知》（深中小企字〔2020〕76号），公司于2020年12月21日收到收深圳市南山区工业和信息化局拨付的疫情期间贷款贴息项目款
322700.00元[注33]根据深圳市市中小企业服务局《市中小企业服务局关于下达应对新冠肺炎疫情中小微企业贷款贴息项目第五批拟资助计划的通知》（深中小企字〔2020〕91号），公司分别于2020年9月30日、2020年11月30日、2020年12月8日收到深圳市中小企业服务局拨付的应对新冠肺炎疫情中小微企业贷款贴息项目款174745.93元、33049.47元、5-1-199122500.00元，合计330295.40元
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为37847736.76元。
(3)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因
面向物联网应用的 WIFI 智能 SOC
260000.00借转补协议约定部分指标未能全部完成芯片项目
小计260000.00
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
合肥芯海合肥市合肥市软件业100.00设立
2.重要的非全资子公司少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
康柚健康20%-124701.15-362967.98
西安芯海20%-432898.61-708367.13
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
5-1-200在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
5-1-201本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的54.94%(2019年12月31日：65.79%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
银行借款101614148.95108816453.6385414464.356558523.2416843466.04
应付账款27030894.5627030894.5627030894.56
其他应付款3114903.503114903.503114903.50
小计131759947.01138962251.69115560262.416558523.2416843466.04
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款20027777.7820925000.0020925000.00
应付账款23416334.2323416334.2323416334.23
其他应付款1551980.631551980.631551980.63
小计44996092.6445893314.8645893314.86
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
5-1-2021.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元(2019年12月31日：
人民币0元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金
67631286.7267631286.72融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变
67631286.7267631286.72动计入当期损益的金融资产
权益工具投资67631286.7267631286.72
2.应收款项融资1145181.591145181.59
持续以公允价值计量的资产总额67631286.721145181.5968776468.31
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。
5-1-203九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
(1)本公司的实际控制人
自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
卢国建28.0128.01
(2)本公司最终控制方是卢国建。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
(二)关联交易情况
1.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
卢国建21609250.002019/12/182033/01/09否
卢国建6664000.002020/4/272021/4/27否
卢国建10000000.002020/4/302021/4/30否
卢国建10000000.002020/4/302021/4/30否
卢国建5000000.002020/08/112021/07/08否
卢国建28200000.002020/10/232021/10/23否
卢国建20000000.002020/12/152021/11/13否
注：上述担保金额为借款本金余额。
2.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬8250980.865500182.90
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额5400000.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的限制性股票行权价格的限制性股票行权价格为65元/股以及50元/
范围和合同剩余期限股，合同剩余年限3年2.其他说明
5-1-204根据公司2020年12月11日召开的第二届董事会第二十三次会议和第四次临时股东大会决议，公司首次向126名激励对象授予540万股限制性股票，按同等比例分三期执行，行权价格为65元/股以及50元/股，股权激励授予日为2020年12月11日。
(二)以权益结算的股份支付情况管理层根据标的股票授予日收盘价格进行确授予日权益工具公允价值的确定方法定可行权权益工具数量的确定依据管理层预计未来可行权人员及行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
3335956.95金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3335956.95
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利30000000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利30000000.00
十三、其他重要事项分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目主营业务收入主营业务成本
健康测量 AIOT 芯片 130606996.18 68074874.89
模拟信号链芯片124288829.6242478380.90
MCU 芯片 103761749.81 73637865.00
其他3628994.443050011.91
5-1-205小计362286570.05187241132.70
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备15612225.4718.3315612225.47100.00
按组合计提坏账准备69572096.3081.672871585.754.1366700510.55
合计85184321.77100.0018483811.2221.7066700510.55
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备15612225.4716.8815612225.47100.00
按组合计提坏账准备76888735.5283.121313310.381.7175575425.14
合计92500960.99100.0016925535.8518.3075575425.14
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海曜迅工贸有限公司15612225.4715612225.47100.00经营状况出现困难
小计15612225.4715612225.47100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合69572096.302871585.754.13
小计69572096.302871585.754.13
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1-3个月（含，下同）52378154.74523781.541.004-12个月12659429.29632971.465.00
1-2年1535739.08153573.9110.00
2-3年2875028.701437514.3550.00
5-1-2063年以上123744.49123744.49100.00
小计69572096.302871585.754.13
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1-3个月（含，下同）52378154.744-12个月12659429.29
1-2年1535739.08
2-3年18487254.17
3年以上123744.49
合计85184321.77
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
15612225.4715612225.47准备按组合计提坏
1313310.381558275.372871585.75账准备
小计16925535.851558275.3718483811.22
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
上海曜迅工贸有限公司15612225.4718.3315612225.47
深圳市西城微科电子有限公司11956544.7514.04482898.72
深圳市卓芯微科技有限公司8998562.3510.5689985.62
深圳市乐得瑞科技有限公司4596538.445.4045965.38
深圳市鹏利达电子有限公司3811858.834.4738118.59
小计44975729.8452.8016269193.78
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备136708806.88100.00607650.230.44136101156.65
合计136708806.88100.00607650.230.44136101156.65
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
5-1-207金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备5703419.12100.00457165.048.025246254.08
合计5703419.12100.00457165.048.025246254.08
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收押金保证金组合1109501.95591986.7153.36
合并范围内关联方往来组合135286034.51
账龄组合313270.4215663.525.00
其中：1年以内313270.4215663.525.00小计136708806.88607650.230.44
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内135332030.43
1-2年742454.27
2-3年150450.18
3年以上483872.00
合计136708806.88
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计
用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失
用减值)生信用减值)
期初数26216.1332001.42398947.49457165.04
期初数在本期——————
--转入第二阶段-9130.649130.64
--转入第三阶段-15045.0215045.02
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13206.38-7825.76145104.57150485.19本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数30291.8718261.28559097.08607650.23
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
合并范围内关联方135286034.511360641.5
押金保证金1109501.951065641.95
5-1-208应收暂付款313270.42277135.67
投资补偿款3000000.00
合计136708806.885703419.12
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)合并范围内
深圳市芯崛科技有限公司70516888.001年以内51.58关联方合并范围内
合肥市芯海电子科技有限公司29323803.841年以内21.45关联方合并范围内
深圳市芯海创芯科技有限公司28803902.001年以内21.07关联方合并范围内
西安芯海微电子科技有限公司4651599.171年以内3.4关联方合并范围内
深圳康柚健康科技有限公司1980000.001年以内、1-2年1.45关联方
小计135276193.0198.95
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资13560453.2013560453.2012400000.0012400000.00
合计13560453.2013560453.2012400000.0012400000.00
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
合肥芯海10000000.00109710.4210109710.42
西安芯海1650000.00875139.032525139.03
康柚健康43351.3943351.39
芯联海智750000.00750000.00
香港芯海132252.36132252.36
小计12400000.001160453.2013560453.20
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入301433662.76186199252.72228764066.46131156118.96
5-1-209其他业务收入509433.96188240.914773757.321040239.82
合计301943096.72186387493.63233537823.78132196358.78
(2)收入按主要类别的分解信息项目营业收入主要经营地区
境内287348251.86
境外14594844.86
小计301943096.72主要产品类型
健康测量 AIOT 芯片 113907756.07
模拟信号链芯片83760784.42
MCU 芯片 103039271.92
其他1235284.31
小计301943096.72收入确认时间商品（在某一时点转让）301943096.72
小计301943096.72
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1229431.11元。
2.研发费用项目本期数上年同期数
工资38501675.1731417115.83
咨询费6316462.491826256.34
折旧与摊销3315749.833293043.38
材料费2541650.161919400.79
房租水电费2303751.781947878.27
差旅费630479.35481353.51
检测费447370.011162814.82
其他418419.15239063.18
合计54475557.9442286926.12
3.投资收益项目本期数上年同期数
理财产品投资收益801842.471342434.02
合计801842.471342434.02
十五、其他补充资料
5-1-210(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-72655.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国13798770.17家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益838242.47
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价17631294.24
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出106446.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目53058.25
小计32355155.89
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2664726.04少数股东权益影响额(税后)14245.78
归属于母公司所有者的非经常性损益净额29676184.07
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润20.331.101.10扣除非经常性损益后归属于公司普
13.580.730.73通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 89321463.15
非经常性损益 B 29676184.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59645279.08
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 271073668.32
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 494496443.99新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3
报告期月份数 H 12
加权平均净资产 I= D+A/2+ E×F/H 439358510.89
加权平均净资产收益率 J=A/I 20.33%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 K=C/I 13.58%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
5-1-211归属于公司普通股股东的净利润 A 89321463.15
非经常性损益 B 29676184.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 59645279.08
期初股份总数 D 44083426.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 30916574.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 25000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
报告期月份数 H 12
发行在外的普通股加权平均数 I=D+E+F×G/H 81250000.00
基本每股收益 J=A/I 1.10
扣除非经常损益基本每股收益 K=C/I 0.73
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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二〇二一年四月二十六日
5-1-2125-1-2135-1-2145-1-2155-1-2165-1-2175-1-2185-1-2195-1-220