粤电力Ａ:广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度审计报告

广东粤电云河发电有限公司
2021年1-6月、2020年度审计报告
索引页码
审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-78信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)65542288
8号富华大厦A座 9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F Block A Fu Hua Mansion
ShineWing No.8 Chaoyangmen Beidaj ie
Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
报告文号：XYZH/2021GZAA10734广东粤电云河发电有限公司：
一、审计意见
我们审计了广东粤电云河发电有限公司（以下简称粤电云河）财务报表，包括2021年6月30日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤电云河2021年6月30日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于粤电云河，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估粤电云河的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算粤电云河、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督粤电云河的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤电云河持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粤电云河不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就粤电云河中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。合并资产负债表2021年6月30日
编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动资产：
货币资金八、（一）89208478.3788170351.66102978611.29
△结算备付金
△拆出资金
☆交易性金融资产以公允价值计量且其变动计
---入当期损益的金融资产
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款八、（二）133933495.5199735691.3283406350.88
☆应收款项融资---
预付款项八、（三）5895445.963731840.3444051486.52
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款八、（四）4344325.074046760.6515835079.36
其中：应收股利△买入返售金融资产
存货八、（五）167619953.4863520095.5584394791.07
其中：原材料167619953.4863520095.5584394791.07库存商品（产成品）---
☆合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产八、（六）30872595.831944911.377802040.98
流动资产合计431874294.22261149650.89338468360.10
非流动资产：
△发放贷款和垫款
☆债权投资---
可供出售金融资产---
☆其他债权投资---
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资---
☆其他权益工具投资---
☆其他非流动金融资产---
投资性房地产八、（七）46290004.9146938389.8448619157.29
固定资产八、（八）1254323312.101336395314.081230222720.15
其中：固定资产原价3115161772.173515231184.653296804022.59累计折旧1852563546.122101686372.961994327333.84
固定资产减值准备10392214.8781438656.8074280322.84
在建工程八、（九）7062295.106025881.3043319411.91
生产性生物资产---
油气资产---
☆使用权资产八、（十）1404954.12--
无形资产八、（十一）198277003.42200890508.93206183287.32
开发支出---
商誉---
长期待摊费用---
递延所得税资产八、（十二）4747720.0523981224.6221925154.96
其他非流动资产---
其中：特准储备物资---非流动资产合计1512105289.701614231318.771550269731.63
资产总计1943979583.921875380969.661888738091.73
1合并资产负债表(续)2021年6月30日
编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2020年1月1日
流动负债：
短期借款八、（十三）240000000.00100000000.00120000000.00
△向中央银行借款
△拆入资金
☆交易性金融负债---以公允价值计量且其变动计入当期损
---益的金融负债
衍生金融负债---
应付票据八、（十四）140000000.00160000000.00140000000.00
应付账款八、（十五）217263669.61136943458.9253886949.66
预收款项八、（十六）121712.50-243425.00
☆合同负债---
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬八、（十七）48657722.6018821164.3314425075.63
其中:应付工资22975451.34--
应付福利费1148249.67--
#其中:职工奖励及福利基金---
应交税费八、（十八）3712019.679216626.427837203.27
其中：应交税金3711541.389209646.227796590.33其他应付款八、（十九）23458340.3929183049.7613879998.18
其中：应付股利1009459.28--△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债八、（二十）227323.2369200000.00-
其他流动负债八、（二十一）13831746.9411279733.649434186.96
流动负债合计687272534.94534644033.07359706838.70
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款八、（二十二）--210200000.00
应付债券---
其中：优先股---永续债---
☆租赁负债八、（二十三）1305353.97--
长期应付款八、（二十四）--3605666.98
长期应付职工薪酬八、（二十五）8025605.766549184.077606178.85
预计负债---
递延收益八、（二十六）909230.76947115.38-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
其中：特准储备基金---非流动负债合计10240190.497496299.45221411845.83
负债合计697512725.43542140332.52581118684.53
所有者权益：
实收资本八、（二十七）755733258.00755733258.00755733258.00国家资本
国有法人资本755733258.00755733258.00755733258.00集体资本民营资本外商资本
实收资本净额755733258.00755733258.00755733258.00
其他权益工具---
其中：优先股---永续债---
资本公积八、（二十八）146282833.97146282833.97130867258.47
减：库存股---其他综合收益---
其中：外币报表折算差额---专项储备---
盈余公积八、（二十九）359533182.05359533182.05355655782.50
其中:法定公积金359533182.05359533182.05355655782.50
任意公积金---
△一般风险准备---
未分配利润八、（三十）-30470645.4455270847.6050178220.34
归属于母公司所有者权益合计1231078628.581316820121.621292434519.31
*少数股东权益15388229.9116420515.5215184887.89
所有者权益合计1246466858.491333240637.141307619407.20
负债和所有者权益总计1943979583.921875380969.661888738091.732母公司资产负债表2021年6月30日
编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金42667511.0640324702.0545290867.30
☆交易性金融资产---以公允价值计量且其变动计
---入当期损益的金融资产
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款十二、（一）131735347.8697885098.6581978656.37
☆应收款项融资---
预付款项5895445.963731840.3444051486.52
其他应收款十二、（二）5336217.813686817.4815359655.42
其中：应收股利---存货167609172.7663517396.5284383287.39
其中：原材料167609172.7663517396.5284383287.39库存商品（产成品）---
☆合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产30847873.481944911.377799604.57
流动资产合计384091568.93211090766.41278863557.57
非流动资产：
☆债权投资---
可供出售金融资产---
☆其他债权投资---
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资十二、（三）26893271.8826893271.8828893271.88
☆其他权益工具投资---
☆其他非流动金融资产---
投资性房地产46290004.9146938389.8447673619.15
固定资产1254100864.731336145017.781226258652.39
其中：固定资产原价3112242460.853512311873.333276930420.79累计折旧1849863272.012099013947.781978417799.80
固定资产减值准备10392214.8781438656.8074280322.84
在建工程7062295.106025881.3043319411.91
生产性生物资产---
油气资产---
☆使用权资产1404954.12--
无形资产198241180.39200850208.04205591664.85
开发支出---
商誉---
长期待摊费用---
递延所得税资产4747457.0523981224.6221925154.96
其他非流动资产---
其中：特准储备物资---非流动资产合计1538740028.181640833993.461573661775.14
资产总计1922831597.111851924759.871852525332.71
3母公司资产负债表(续)2021年6月30日
编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元项目附注2021年6月30日2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：
短期借款240000000.00100000000.00120000000.00
☆交易性金融负债---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据140000000.00160000000.00140000000.00
应付账款-138563192.8354718175.10
预收款项121712.50--
☆合同负债219164106.06--
应付职工薪酬44786436.0015476861.0711143202.25
其中:应付工资22271403.64--
应付福利费1095009.66--
#其中:职工奖励及福利基金---
应交税费3680393.668599570.367681907.70
其中：应交税金3680393.668595280.637680938.90其他应付款226555.55196714.21426794.51
其中：应付股利21909707.8928641554.3612932737.15持有待售负债---
一年内到期的非流动负债227323.2369200000.00-
其他流动负债13719470.5311254677.359431172.86
流动负债合计683835705.42531932570.18356333989.57
非流动负债：
长期借款--210200000.00
应付债券---
其中：优先股---永续债---
☆租赁负债1305353.97--
长期应付款--3605666.98
长期应付职工薪酬-6549184.077606178.85
预计负债8025605.76--
递延收益-947115.38-
递延所得税负债909230.76--
其他非流动负债---
其中：特准储备基金---非流动负债合计10240190.497496299.45221411845.83
负债合计694075895.91539428869.63577745835.40所有者权益
实收资本755733258.00755733258.00755733258.00
国家资本755733258.00755733258.00755733258.00国有法人资本集体资本民营资本外商资本
#减:已归还投资
实收资本净额755733258.00755733258.00755733258.00
其他权益工具---
其中：优先股---永续债---
资本公积146282833.97146282833.97130867258.47
减：库存股---其他综合收益---
其中：外币报表折算差额---专项储备---
盈余公积359533182.05359533182.05353872446.91
其中:法定公积金359533182.05359533182.05353872446.91
任意公积金---
#储备基金---
#企业发展基金---
#利润归还投资---
未分配利润-32793572.8250946616.2234306533.93
所有者权益合计1228755701.201312495890.241274779497.31
负债和所有者权益总计1922831597.111851924759.871852525332.714合并利润表
2021年1-6月编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业总收入八、（三十一）587649035.971030042135.42
其中:营业收入587649035.971030042135.42
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本659150142.06935246493.55
其中：营业成本八、（三十一）623194396.34864450545.06
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加八、（三十二）4908682.349922075.68
销售费用八、（三十三）1612559.622670287.00
管理费用八、（三十四）20307830.8734980649.37
研发费用八、（三十五）3741301.248476832.12
财务费用八、（三十六）5385371.6514746104.32
其中：利息费用5775635.98-利息收入592511.4520324.69
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）--其他
加：其他收益八、（三十七）153749.50884452.82
投资收益（损失以“－”号填列）--
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
☆信用减值损失（损失以“-”号填列）八、（三十八）-210180.57-
资产减值损失（损失以“-”号填列）八、（三十九）--9266729.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）八、（四十）25740174.86-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-45817362.3086413365.10
加：营业外收入八、（四十一）67342.6416031.66
其中：政府补助--减：营业外支出八、（四十二）449769.965807659.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-46199789.6280621736.85
减：所得税费用八、（四十三）-11634451.2920527574.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-34565338.3360094162.60
（一）按所有权归属分类-34565338.3360094162.60
归属于母公司所有者的净利润-34794876.8258692136.24
*少数股东损益229538.491402026.36
（二）按经营持续性分类-34565338.3360094162.60
持续经营净利润-34565338.3360094162.60终止经营净利润
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
☆3.其他权益工具投资公允价值变动
☆4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
☆2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币报表折算差额
9.其他
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-34565338.3360094162.60
归属于母公司所有者的综合收益总额-34794876.8258692136.24
*归属于少数股东的综合收益总额229538.491402026.365母公司利润表
2021年1-6月编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、营业收入十二、（四）583003678.931018712807.76
减：营业成本十二、（四）619640952.53858978668.95
税金及附加4866601.509796271.60
销售费用1547979.402660824.42
管理费用19836942.5534214713.69
研发费用3743487.928476832.12
财务费用5614728.2715181262.98
其中：利息费用5775635.98-利息收入356033.24-
汇兑净损失（净收益以“-”号填列）--其他
加：其他收益152467.20884289.30投资收益（损失以“－”号填列）2477627.05626512.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--
☆信用减值损失（损失以“-”号填列）-203477.05-
资产减值损失（损失以“-”号填列）--9266729.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）25740174.86-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-44080221.1881648306.32
加：营业外收入67342.6416031.60其中：政府补助--减：营业外支出449769.965807659.91三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-44462648.5075856678.01
减：所得税费用-11669075.6819249326.65四、净利润（净亏损以“－”号填列）-32793572.8256607351.36
（一）持续经营净利润-32793572.8256607351.36
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
☆3.其他权益工具投资公允价值变动
☆4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
☆2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
☆6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额-32793572.8256607351.366合并现金流量表
2021年1-6月编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金624480941.941140869995.19△客户存款和同业存放款项净增加额--
△向中央银行借款净增加额--
△向其他金融机构拆入资金净增加额--
△收到原保险合同保费取得的现金--
△收到再保业务现金净额--
△保户储金及投资款净增加额--
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--
△收取利息、手续费及佣金的现金--△拆入资金净增加额--
△回购业务资金净增加额--
△代理买卖证券收到的现金净额--
收到的税费返还83059.88-
收到其他与经营活动有关的现金6931694.9818535346.15
经营活动现金流入小计631495696.801159405341.34
购买商品、接受劳务支付的现金598705707.21495208483.98△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金△支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金43378662.60107573292.65
支付的各项税费22050498.9662497290.46
支付其他与经营活动有关的现金18063801.7512267761.54
经营活动现金流出小计682198670.52677546828.63
经营活动产生的现金流量净额八、（四十一）-50702973.72481858512.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金--
取得投资收益收到的现金--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46030653.136558228.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计46030653.136558228.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9315560.35157657586.47投资支付的现金--
△质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计9315560.35157657586.47
投资活动产生的现金流量净额36715092.78-151099358.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金280000000.00100000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计280000000.00100000000.00
偿还债务支付的现金209200000.00401000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金55748992.3550412413.87其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金25000.00155000.00
筹资活动现金流出小计264973992.35451567413.87
筹资活动产生的现金流量净额15026007.65-351567413.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额八、（四十一）1038126.71-20808259.63
加：期初现金及现金等价物余额八、（四十一）82170351.66102978611.29
六、期末现金及现金等价物余额八、（四十一）83208478.3782170351.667母公司现金流量表
2021年1-6月编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元项目附注2021年1-6月2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金619830875.321129047952.78收到的税费返还83059.88-
收到其他与经营活动有关的现金6405179.6318049338.76
经营活动现金流入小计626319114.831147097291.54
购买商品、接受劳务支付的现金597144234.15494039007.36支付给职工及为职工支付的现金41221149.66102505786.76
支付的各项税费21170790.7660643559.68
支付其他与经营活动有关的现金18911223.555992369.23
经营活动现金流出小计678447398.12663180723.03
经营活动产生的现金流量净额十三、（五）-52128283.29483916568.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金--
取得投资收益收到的现金2477627.05626512.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46030653.136558228.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金-12883030.23
投资活动现金流入小计48508280.1820067770.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9315560.35157549489.46投资支付的现金--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计9315560.35157549489.46
投资活动产生的现金流量净额39192719.83-137481718.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金280000000.00100000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计280000000.00100000000.00
偿还债务支付的现金209200000.00401000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金55496627.5350246015.14支付其他与筹资活动有关的现金25000.00155000.00
筹资活动现金流出小计264721627.53451401015.14
筹资活动产生的现金流量净额15278372.47-351401015.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额十三、（五）2342809.01-4966165.25
加：期初现金及现金等价物余额十三、（五）40324702.0545290867.30
六、期末现金及现金等价物余额十三、（五）42667511.0640324702.058合并所有者权益变动表
2021年1-6月编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元本年金额归属于母公司所有者权益项目所有者实收资本其他权益工具少数股东权益
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他栏次12345678911121314
一、上年年末余额755733258.00146282833.97359533182.0555071127.031316620401.0516420515.521333040916.57
加：会计政策变更—————————————前期差错更正—————————————
其他--
二、本年年初余额755733258.00---146282833.97---359533182.0555071127.031316620401.0516420515.521333040916.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--------85741493.04-85741493.04-1032285.61-86773778.65
（一）综合收益总额————————-34794876.82-34794876.82229538.49-34565338.33
（二）所有者投入和减少资本-------------
1.所有者投入的普通股————————--
2.其他权益工具持有者投入资本—————--
3.股份支付计入所有者权益的金额————————--
4.其他———--
（三）专项储备提取和使用-------------
1.提取专项储备—————————--
2.使用专项储备—————————--
（四）利润分配----------50946616.22-50946616.22-1261824.140.32
1.提取盈余公积————————-—-
其中：法定公积金————————-—-任意公积金————————-—-
2.提取一般风险准备—————————-—-
3.对所有者的分配—————————-50946616.22-50946616.22-1261824.10-52208440.32
4.其他--
（五）所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本————————-—-
2.盈余公积转增资本————————-—-
3.盈余公积弥补亏损————————-—-
4.设定受益计划变动额结转留存收益————————-—-
☆5.其他综合收益结转留存收益————————-—-
6.其他--
四、本年年末余额755733258.00---146282833.97---359533182.05-30670366.011230878908.0115388229.911246267137.929合并所有者权益变动表(续）2020年度
编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元上年金额归属于母公司所有者权益项目所有者实收资本其他权益工具少数股东权益
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他栏次15161718192021222325262728
一、上年年末余额755733258.00130867258.47355655782.5050377940.911292634239.8815184887.891307819127.77
加：会计政策变更--前期差错更正--
其他--
二、本年年初余额755733258.00---130867258.47---355655782.5050377940.911292634239.8815184887.891307819127.77
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）----15415575.50---3877399.555092627.2624385602.311235627.6325621229.94
（一）综合收益总额————————58692136.2458692136.241402026.3660094162.60
（二）所有者投入和减少资本----15415575.50-----15415575.50-15415575.50
1.所有者投入的普通股————————--
2.其他权益工具持有者投入资本—————--
3.股份支付计入所有者权益的金额————————--
4.其他———15415575.5015415575.5015415575.50
（三）专项储备提取和使用-----------
1.提取专项储备—————————--
2.使用专项储备—————————--
（四）利润分配--------3877399.55-53599508.98-49722109.43-166398.73-49888508.16
1.提取盈余公积————————3877399.55-3877399.55-—-
其中：法定公积金————————3877399.55-3877399.55-—-任意公积金————————-—-
2.提取一般风险准备—————————-—-
3.对所有者的分配—————————-34306533.93-34306533.93-166398.73-34472932.66
4.其他-15415575.50-15415575.50-15415575.50
（五）所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本————————-—-
2.盈余公积转增资本————————-—-
3.盈余公积弥补亏损————————-—-
4.设定受益计划变动额结转留存收益————————-—-
☆5.其他综合收益结转留存收益————————-—-
6.其他--
四、本年年末余额755733258.00---146282833.97---359533182.0555470568.171317019842.1916420515.521333440357.7110母公司所有者权益变动表
2021年1-6月编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元本年金额项目实收资本其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他栏次1234567891011
一、上年年末余额755733258.00---146282833.97---359533182.0550946616.221312495890.24
加：会计政策变更———————————前期差错更正———————————
其他-
二、本年年初余额755733258.00-146282833.97---359533182.0550946616.221312495890.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--------83740189.04-83740189.04
（一）综合收益总额————————-32793572.82-32793572.82
（二）所有者投入和减少资本-----------
1.所有者投入的普通股———————-
2.其他权益工具持有者投入资本—————-
3.股份支付计入所有者权益的金额————————-
4.其他———293946036.41
（三）专项储备提取和使用-----------
1.提取专项储备—————————-
2.使用专项储备—————————-
（四）利润分配----------50946616.22-50946616.22
1.提取盈余公积————————-
其中：法定公积金————————-任意公积金————————-
2.对所有者的分配—————————-50946616.22-50946616.22
3.其他-
（五）所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本————————-
2.盈余公积转增资本————————-
3.盈余公积弥补亏损————————-
4.设定受益计划变动额结转留存收益————————-
☆5.其他综合收益结转留存收益————————-
6.其他-
四、本年年末余额755733258.00---146282833.97---359533182.05-32793572.821228755701.20
11母公司所有者权益变动表（续）2020年度
编制单位：广东粤电云河发电有限公司单位：人民币元上年金额项目实收资本其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他栏次1213141516171819202122
一、上年年末余额755733258.00130867258.47353872446.9134306533.931274779497.31
加：会计政策变更-前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额755733258.00---130867258.47---353872446.9134306533.931274779497.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）--15415575.50---5660735.1416640082.2937716392.93
（一）综合收益总额————————56607351.3656607351.36
（二）所有者投入和减少资本--15415575.50-----15415575.50
1.所有者投入的普通股————————-
2.其他权益工具持有者投入资本—————-
3.股份支付计入所有者权益的金额————————-
4.其他———15415575.5015415575.50
（三）专项储备提取和使用-----------
1.提取专项储备—————————-
2.使用专项储备—————————-
（四）利润分配--------5660735.14-39967269.07-34306533.93
1.提取盈余公积————————5660735.14-5660735.14-
其中：法定公积金————————5660735.14-5660735.14-任意公积金————————-
#储备基金————————-
#企业发展基金————————-
#利润归还投资————————-
2.对所有者的分配—————————-34306533.93-34306533.93
3.其他-
（五）所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本————————-
2.盈余公积转增资本————————-
3.盈余公积弥补亏损————————-
4.设定受益计划变动额结转留存收益————————-
☆5.其他综合收益结转留存收益————————-
5.其他-
四、本年年末余额755733258.00---146282833.97---359533182.0550946616.221312495890.24
12广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）一、公司的基本情况
广东粤电云河发电有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2009年9月21日正式成立，注册资本为人民币755733258.00元，其中广东省能源集团有限公司出资人民币680159932.00元，占90%，云浮市运达投资控股有限公司出资人民币75573326.00元，占10%，于2010年9月19日取得云浮市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，并于2020年11月03日换取新营业执照，统一社会信用代码为 91445300694759440G，法定代表人为吴润。本公司注册地为广东省云浮市云城区河口街光明路72号，总部地址为云浮市云城区河口街光明路72号。
本公司属电力行业。公司主要经营电力生产与销售；火力发电产生的附属产品的生产和销售（不含有毒有害物质）；热力生产和供应；电力工程技术服务和咨询。
本公司隶属于广东省能源集团有限公司，为集团公司的二级子企业。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报表会计期间为2020年1月1日至2020年12月31日及2021年1月1日至2021年6月30日。
（二）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
（四）企业合并
13广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1、同一控制下的企业合并本公司支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2、非同一控制下的企业合并本公司发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（五）合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，14广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（六）合营安排分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（八）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产15广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(a)以摊余成本计量的金融资产；(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
（2）减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
16广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合1应收电力销售款应收账款组合2应收关联方款项应收账款组合3其他应收账款合同资产组合1应收关联方款项合同资产组合2其他合同资产款项
其他应收款组合1应收垫付款、应收备用金及其他应收款项对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：·收取该金融资产现金流量的合同权利终止；·该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；·该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
17广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2、金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（九）存货
1、存货的分类本公司存货分为原材料、低值易耗品等。
2、存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
3、存货跌价准备计提方法资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（十）长期股权投资
18广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
1、投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为
投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2、后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
19广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
3、确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表
决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4、长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
20广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
5、减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四（十七）。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四（十七）投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别预计使用寿（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物405.002.38
机器设备7-315.003.06-13.57
运输工具8-205.004.75-11.88
电子设备及其他设备5-105.009.50-19.00
21广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四（十七）。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
6、大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（十三）在建工程
22广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四（十七）。
（十四）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（十五）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法备注土地使用权60直线法软件5直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
23广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四（十七）。
（十六）研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
（十七）资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产24广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）职工薪酬
1、职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
2、短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
3、离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当
期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服25广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第·和·项计入当期损益；第·项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
4、辞退福利本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
5、其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（十九）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（二十）收入确认原则
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
（1）销售电力及热能收入
当电力、热能供应至电网公司或客户，电网公司或客户取得电力的控制权时，本公司确认销售收入。
（2）副产品销售收入本公司按照协议合同规定将发电产生的粉煤灰等副产品运至约定交货地点并由相关
资源利用企业确认接收后，相关资源利用企业取得副产品控制权，此时本公司确认收入。
（3）提供电力交易服务
本公司对外提供的电力交易服务，于用电方接受电力服务时，依据采购的电价与销售电价之差额，确认电力交易销售收入。
（4）提供劳务
本公司对外提供维修劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供维修劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
（二十一）政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与日常经营相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已27广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本公司收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（二十二）递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
28广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十三）租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1、经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本公司选择采用简化方法，在减免期间将减免金额计入当期损益。
2、融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更及影响
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修
订)(以下简称“新收入准则”)、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）和《企业会计准则
第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号））（以下简称新金融工具相关会计准则），于2018年发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，于2019年颁布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》，并于2020年颁布了《关于印发的通知》(财会[2020]10
号)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布)，本公司已采用上述准则、通知和实施问答编制2020年度财务报表，对本公司财务报表的影响列示如下：
1.对公司合并财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）项目账面价值项目账面价值
应收账款99735691.32应收账款99734025.81
其他应收款4046760.65其他应收款3848705.59
29广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）项目账面价值项目账面价值
使用权资产使用权资产1532677.20
一年内到期的非流动负债69200000.00一年内到期的非流动负债69427323.23
租赁负债租赁负债1305353.97
2.对母公司财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）项目账面价值项目账面价值
应收账款97885098.65应收账款97884538.85
其他应收款3686817.48其他应收款3507473.83
使用权资产使用权资产1532677.20
一年内到期的非流动负债69200000.00一年内到期的非流动负债69427323.23
租赁负债租赁负债1305353.97
（二）会计估计变更及影响无。
（三）重要前期差错更正及影响无。
六、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
简易征收项目为5%；
增值税应税收入
一般计税项目为6%、9%、10%、13%城市维护建设税实际缴纳的增值税7%
教育费附加实际缴纳的增值税3%
地方教育附加实际缴纳的增值税2%
企业所得税按应纳税所得额25%
（二）税收优惠及批文本公司的子公司云浮市锦辉电力服务有限责任公司和云浮市云电能源有限公司均属
于小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应30广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述子公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按20%上缴企业所得税。
31广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）七、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并报表范围的子公司基本情况序号企业名称级次企业类型注册地主要经营地业务性质1云浮市锦辉电力服务有限3级境内非金融子企业广东云浮广东云浮销售；电力设备；电力技术服务咨询责任公司2电力热力经营和销售；节能技术开发咨云浮市云电能源有限公司3级境内非金融子企业广东云浮广东云浮询及服务（续表）
序号企业名称实收资本持股比例（%）享有的表决（%）投资额取得方式
1云浮市锦辉电力服务有限1893271.88100.00100.001893271.88投资设立责任公司
2云浮市云电能源有限公司40000000.0062.5062.5040000000.00投资设立
32广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）八、合并财务报表重要项目的说明
下列所披露的财务报表数据，除另有注明外，货币单位为人民币元。
（一）货币资金
1.货币资金余额项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日库存现金
银行存款83208478.3782170351.66102978611.29
其他货币资金6000000.006000000.00
合计89208478.3788170351.66102978611.29
其中：存放在境外的款项总额
2.受限制的货币资金明细项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
履约保证金6000000.006000000.00
合计6000000.006000000.00
（二）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示2021年6月30日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征计提坏账准备的
133937011.48100.003515.97100.00应收账款
其中：组合1131642892.2798.29组合32294119.211.713515.97
合计133937011.48—3515.97—（续表）2021年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征计提坏账准备的99735691.32100.00
33广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2021年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）应收账款
其中：组合197829118.5598.09组合31906572.771.91
合计99735691.32——（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征计提坏账准备的
83406350.88100.00应收账款
其中：组合181978656.3798.29组合31427694.511.71
合计83406350.88——
（1）单项计提坏账准备的应收账款无。
（2）按组合方式计提坏账准备的应收账款2021年6月30日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1131642892.2798.29
组合32294119.211.713515.97
合计133937011.48—3515.97（续表）2021年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合197829118.5598.09
组合31906572.771.91
合计99735691.32—
34广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合181978656.3798.29
组合31427694.511.71
合计83406350.88—
2.按账龄披露应收账款账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）133887339.4299735691.3283406350.88
1-2年49672.06
小计133937011.4899735691.3283406350.88
减：坏账准备3515.97合计133933495.5199735691.3283406350.88
3.应收账款坏账准备情况
2021年1-6月变动金额2021年6月2021年1月类别30日余额1日余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备3515.973515.97
合计3515.973515.97
4.实际核销的应收账款无。
5.按欠款方归集的前五名的应收账款2021年6月30日占应收账款合计债务人名称坏账准备
账面余额的比例（%）
广东电网有限责任公司131727792.8798.35
云浮发电厂（B厂）有限公司 1857621.55 1.39
广州万里扬能源服务有限公司220000.000.162200.00
云浮铭誉物业管理有限公司88196.000.07881.96
衍生健康医药（广东）有限公司39930.060.03399.30
合计133933540.48100.003481.26
35广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）2021年1月1日占应收账款合计债务人名称坏账准备
余额的比例（%）
广东电网有限责任公司98376893.3698.64
云浮发电厂（B厂）有限公司 1192247.07 1.20
广州铭誉工业环境管理有限公司58684.000.06
衍生健康医药（广东）有限公司55980.100.05
广州万里扬能源服务有限公司51886.790.05
合计99735691.32100.00
（三）预付款项
1.预付款项账龄2021年6月30日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）5788935.1198.19
1-2年40000.000.68
2-3年3年以上66510.851.13
合计5895445.96—（续表）2021年1月1日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）3625700.0097.16
1-2年2-3年3年以上106140.342.84
合计3731840.34—（续表）2021年1月1日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）43945346.1899.76
1-2年2-3年106140.340.24
36广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2021年1月1日账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）3年以上
合计44051486.52—
2.账龄超过1年的大额预付款项无。
3.按欠款方归集的前五名的预付款项2021年6月30占预付款项合计债务人名称坏账准备
日余额的比例（%）
深圳天鑫保险经纪有限公司2085410.9435.37
宜兴方圆堂炉顶密封工程有限公司1500000.0025.44
广东能源集团财务有限公司1485916.6725.20
中国工商银行河口支行304000.005.16
广东能源财产保险自保有限公司213607.503.62
合计5588935.1194.80（续表）2021年1月1日占预付款项合计债务人名称坏账准备
余额的比例（%）
广东能源集团财务有限公司2178200.0058.37
中国工商银行河口支行807500.0021.64
宜兴方圆堂炉顶密封工程有限公司400000.0010.72中国石油化工股份有限公司广东云
200000.005.36浮分公司
广东三茂铁路股份有限公司106510.852.85
合计3692210.8598.94
（四）其他应收款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应收利息23174.3927047.6134571.22应收股利
其他应收款项4321150.684019713.0415800508.14
合计4344325.074046760.6515835079.36
37广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1.应收利息项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
定期存款23174.3927047.6134571.22
合计23174.3927047.6134571.22
2.应收股利无。
3.其他应收款项
（1）其他应收款按款项性质分类账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
关联方往来914862.90396558.86253162.13
外部单位往来3188423.093584154.1815501136.01
保证金及押金424529.2939000.0046210.00
小计4527815.284019713.0415800508.14
减：坏账准备206664.60合计4321150.684019713.0415800508.14
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1）2021年6月30日、2021年1月1日执行新金融工具准则，以三阶段模型披露
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预合计未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)2021年1月1日2021年1月1日在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提206664.60206664.60本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年6月30日206664.60206664.60
38广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2）2020年12月31日、2020年1月1日尚未执行新金融工具准则，以旧准则方式披露2020年12月31日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征计提坏账准备的
4019713.04100.00其他应收款
其中：组合14019713.04100.00合计4019713.04——（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征计提坏账准备的
15800508.14100.00其他应收款
其中：组合115800508.14100.00合计15800508.14——1单项计提坏账准备的其他应收款无。
·按组合方式计提坏账准备的其他应收款2020年12月31日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合14019713.04
合计4019713.04—（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合115800508.14
合计15800508.14—
39广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（3）按其他应收款按账龄列示账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）3850331.133424081.463368146.47
1-2年101719.53128073.36146915.67
2-3年108206.40146915.676684868.16
3-4年146915.67128192.16117597.12
4-5年128192.16104461.52180636.55
5年以上192450.3987988.875302344.17
小计4527815.284019713.0415800508.14
减：坏账准备206664.60合计4321150.684019713.0415800508.14
（4）其他应收款坏账准备情况
2021年1-6月变动金额2021年1月12021年6月30类别收回或转转销或核日计提日回销
坏账准备206664.60206664.60
合计206664.60206664.60
（5）实际核销的其他应收款项无。
（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款项占其他应收2021年6月债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备30日账面余额
的比例（%）泰康养老保险股份有预支付补充
1133129.441年以内25.03限公司广东分公司医疗保险费广东粤电环保有限公发电副产
914862.901年以内20.21司品销售款
代支付新1-2年、2-3抽水蓄能筹建办公室646716.0814.28186329.10
项目款项年、3年以上广州长庆贸易有限公发电副产
401040.531年以内8.864010.41司品销售款广东明瑞教育产业投
往来款333333.401年以内7.363333.33资有限公司
40广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）占其他应收2021年6月债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备30日账面余额
的比例（%）
合计—3429082.35—75.73193672.84（续表）占其他应收2021年1月1债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备日账面余额
的比例（%）泰康养老保险股份有预支付补充
1459747.111年以内36.31限公司广东分公司医疗保险费
1年以内、1-代支付新
抽水蓄能筹建办公室646716.082年、2-316.09项目款项
年、3年以上云浮市盛基酒店管理租金及水
526028.921年以内13.09有限公司电费广东粤电环保有限公发电副产
394613.191年以内9.82司品销售款广州长庆贸易有限公发电副产
333333.401年以内8.53司品销售款
合计—3369843.22—83.84
（五）存货2021年6月30日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料167619953.48167619953.48
合计167619953.48167619953.48（续表）2021年1月1日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料69612200.956092105.4063520095.55
合计69612200.956092105.4063520095.55（续表）2020年1月1日项目账面余额跌价准备账面价值
原材料88378500.843983709.7784394791.07
41广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2020年1月1日项目账面余额跌价准备账面价值
合计88378500.843983709.7784394791.07
（六）其他流动资产项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
预缴所得税30854665.70
预缴增值税17930.131944911.377802040.98
合计30872595.831944911.377802040.98
（七）投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值
1.2021年1月1日余额31394883.5346042800.8777437684.40
2.2021年1-6月增加金额422752.15422752.15
（1）固定资产转入422752.15422752.15
3.2021年1-6月减少金额
（1）处置或报废
4.2021年6月30日余额31817635.6846042800.8777860436.55
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额20260924.0610238370.5030499294.56
2.2021年1-6月增加金额619307.74451829.341071137.08
（1）计提265548.52451829.34717377.86
（1）固定资产转入353759.22353759.22
3.2021年1-6月减少金额
（1）处置或报废
4.2021年6月30日余额20880231.8010690199.8431570431.64
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年6月30日账面价值10937403.8835352601.0346290004.91
2.2021年1月1日账面价值11133959.4735804430.3746938389.84（续表）
项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值
42广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目房屋、建筑物土地使用权合计1.2020年1月1日余额32090734.9646042800.8778133535.83
2.2020年度增加金额
（1）购置
3.2020年度减少金额695851.43695851.43
（1）转入固定资产695851.43695851.43
4.2020年12月31日余额31394883.5346042800.8777860436.55
二、累计折旧
1.2020年1月1日余额20179514.939334863.6129514378.54
2.2020年度增加金额568538.27903506.891472045.16
（1）计提568538.27903506.891472045.16
3.2020年度减少金额487129.14487129.14
（1）转入固定资产487129.14487129.14
4.2020年12月31日余额20260924.0610238370.5030499294.56
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值11133959.4735804430.3746938389.84
2.2020年1月1日账面价值11911220.0336707937.2648619157.29
2.未办妥产权证书的投资性房地产无。
（八）固定资产项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
固定资产1252206011.181332106154.891228196365.91
固定资产清理2117300.924289159.192026354.24
合计1254323312.101336395314.081230222720.15
43广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1.固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计
一、账面原值
1.2021年1月1日余额949905783.712385834666.3519145638.95160345095.643515231184.65
2.2021年1-6月增加金额79765.18224283.18101358.25405406.61
（1）购置79765.18224283.18101358.25405406.61
3.2021年1-6月减少金额29723749.75321489738.5449261330.80400474819.09
（1）处置或报废29723749.75321489738.5449261330.80400474819.09
4.2021年6月30日余额920182033.962064424692.9919369922.13111185123.093115161772.17
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额517011802.651440553613.6213634393.54130486563.152101686372.96
2.2021年1-6月增加金额10012160.3653874461.45535547.542315109.6966737279.04
（1）计提10012160.3653874461.45535547.542315109.6966737279.04
3.2021年1-6月减少金额26389291.08245728407.3043742407.50315860105.88
（1）处置或报废26389291.08245728407.3043742407.50315860105.88
4.2021年6月30日余额500634671.931248699667.7714169941.0889059265.341852563546.12
三、减值准备
1.2021年1月1日余额6043313.0869785582.995609760.7381438656.80
2.2021年1-6月增加金额
（1）计提
3.2021年1-6月减少金额87411.6065586599.685372430.6571046441.93
44广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计
（1）处置或报废87411.6065586599.685372430.6571046441.93
4.2021年6月30日余额5955901.484198983.31237330.0810392214.87
四、账面价值
1.2021年6月30日账面价值413591460.55811526041.915199981.0521888527.671252206011.18
2.2021年1月1日账面价值426850667.98875495469.745511245.4124248771.761332106154.89（续表）项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计
一、账面原值
1.2020年1月1日余额945355247.002180593676.2717686197.78153168901.543296804022.59
2.2020年度增加金额5144457.97211028270.732215637.177749427.23226137793.10
（1）购置4448606.54211028270.732215637.177749427.23225441941.67
（2）投资性房地产转入695851.43695851.43
3.2020年度减少金额593921.265787280.65756196.00573233.137710631.04
（1）处置或报废593921.265787280.65756196.00573233.137710631.04
4.2020年12月30日余额949905783.712385834666.3519145638.95160345095.643515231184.65
二、累计折旧
1.2020年1月1日余额499791090.741353732646.1713303732.12127499864.811994327333.84
2.2020年度增加金额17521096.7590754338.601049047.623531635.87112856118.84
（1）计提17033967.6190754338.601049047.623531635.87112368989.70
（2）投资性房地产转入487129.14487129.14
45广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备合计
3.2020年度减少金额300384.843933371.15718386.20544937.535497079.72
（1）处置或报废300384.843933371.15718386.20544937.535497079.72
4.2020年12月30日余额517011802.651440553613.6213634393.54130486563.152101686372.96
三、减值准备
1.2020年1月1日余额6043313.0862627249.035609760.7374280322.84
2.2020年度增加金额7158333.967158333.96
（1）计提7158333.967158333.96
3.2020年度减少金额
（1）处置或报废
4.2020年12月30日余额6043313.0869785582.995609760.7381438656.80
四、账面价值
1.2020年12月30日账面价值426850667.98875495469.745511245.4124248771.761332106154.89
2.2020年1月1日账面价值439520843.18764233781.074382465.6620059276.001228196365.91
46广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.未办妥产权证书的固定资产2021年6月30日账2021年1月1日账项目未办妥产权证书原因面价值面价值
尿素站940013.05993478.09未办妥产权证书
科档楼新楼9223072.509428100.30建设竣工验收手续未完成
28幢203房9474.469975.39未办妥产权证书
28幢502房9474.469975.39未办妥产权证书
28幢505房9474.469975.39未办妥产权证书
合计10191508.9310451504.56—
3.固定资产清理项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日转入清理的原因超低排放改造涉
3519165.712026354.24改造报废及的报废设备
其他报废资产2117300.92769993.48损坏或设备更新报废
合计2117300.924289159.192026354.24—
47广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（九）在建工程2021年6月30日2021年1月1日项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
云河发电公司天然气热电联产项目5360522.815360522.815360522.815360522.81
云河发电公司光伏项目200219.11200219.11
健康产业园供热支线738943.40738943.40665358.49665358.49
干煤棚加建56415.0956415.09
引风机出口挡板改造项目706194.69706194.695360522.815360522.81
合计7062295.107062295.106025881.306025881.30（续表）2020年12月31日2020年1月1日项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
云河公司 C厂超洁净排放 28156547.33 28156547.33
云河公司西江取水管道新城快线段147877.36147877.36
云河公司供热改造14810491.6514810491.65
云河公司废水处理升级改造204495.57204495.57
云河公司天然气热电联产项目5360522.815360522.81
云河公司健康医药产业园供热支网665358.49665358.49
合计6025881.306025881.3043319411.9143319411.91
48广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1.重要在建工程本期变动情况
2020年1月12020年度2020年度2021年1月12021年1-6月工程名称预算数2020年度增加日转入固定资产其他减少日增加云河发电公司天然气热电联
458152万元5360522.815360522.81产项目
合计5360522.815360522.81（续表）工程累计投入
2021年1-6月2021年1-6月2021年6月30利息资本化累工程名称占预算比例工程进度资金来源转入固定资产其他减少日计金额
（%）云河发电公司天然气热电联
5360522.810.12自有资金产项目
合计5360522.81——
49广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（十）使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2021年1月1日余额1532677.201532677.20
2.2021年1-6月增加金额
3.2021年1-6月减少金额
4.2021年6月30日余额1532677.201532677.20
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额127723.08127723.08
2.2021年1-6月增加金额
3.2021年1-6月减少金额
4.2021年6月30日余额127723.08127723.08
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年6月30日账面价值1404954.121404954.12
2.2021年1月1日账面价值
（十一）无形资产项目软件土地使用权其他合计
一、账面原值
1.2021年1月1日余额11967705.46253223189.848592047.38273782942.68
2.2021年1-6月增加金额46076.1046076.10
（1）购置46076.1046076.10
3.2021年1-6月减少金额
4.2021年6月30日余额11967705.46253269265.948592047.38273829018.78
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额10863566.5553436819.828592047.3872892433.75
2.2021年1-6月增加金额152154.132507427.482659581.61
（1）计提152154.132507427.482659581.61
3.2021年1-6月减少金额
4.2021年6月30日余额11015720.6855944247.308592047.3875552015.36
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年6月30日账面价值951984.78197325018.64198277003.42
2.2021年1月1日账面价值1104138.91199786370.02200890508.93
50广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）（续表）项目软件土地使用权其他合计
一、账面原值
1.2020年1月1日余额11791953.24253223189.848592047.38273607190.46
2.2020年度增加金额175752.22175752.22
（1）购置175752.22175752.22
3.2020年度减少金额
4.2020年12月31日余额11967705.46253223189.848592047.38273782942.68
二、累计折旧
1.2020年1月1日余额10407788.0848424067.688592047.3867423903.14
2.2020年度增加金额455778.475012752.145468530.61
（1）计提455778.475012752.145468530.61
3.2020年度减少金额
4.2020年12月31日余额10863566.5553436819.828592047.3872892433.75
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值1104138.91199786370.02200890508.93
2.2020年1月1日账面价值1384165.16204799122.16206183287.32
1.未办妥产权证书的土地使用权2021年6月302021年1月1项目未办妥产权证书原因日账面价值日账面价值
云浮市永丰桥324国道边664987.58674083.50未办妥产权证书产权证书未变更为广东粤电云
云城河口镇大元洞村456506.41462373.63河发电有限公司
云浮市云城河口街河骑公路边431086.33438237.67未办妥产权证书
厂前停车场262544.38265918.72未有用地指标，未能办理土地证云浮市云城河口田心324线边195589.63198237.80未办妥产权证书云浮市云城河口圩二岗山开发
134281.54136534.06未办妥产权证书区
厂办公楼后山护坡48063.3048681.03未有用地指标，未能办理土地证产权证书未变更为广东粤电云
云城区生活区37974.0038462.06河发电有限公司
厂前道路转角19798.8620053.32未有用地指标，未能办理土地证合计2250832.032282581.79—
51广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（十二）递延所得税资产和递延所得税负债2021年6月30日项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2649185.9810597007.89
应付职工薪酬2098534.078394136.28
合计4747720.0518991144.17（续表）2021年1月1日项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备21882690.5587530762.20
应付职工薪酬2098534.078394136.27
合计23981224.6295924898.47（续表）2020年1月1日项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19566008.1578264032.61
应付职工薪酬2359146.819436587.23
合计21925154.9687700619.84
（十三）短期借款借款类别2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
信用借款240000000.00100000000.00120000000.00
合计240000000.00100000000.00120000000.00
注：截止2021年6月30日止，公司取得的短期借款明细如下：
借款单位借款类别借款余额借款期间利率中国工商银行股份有2021年04月29日至
信用借款32000000.003.50%限公司云浮分行2022年04月29日中国工商银行股份有2021年04月29日至
信用借款8000000.003.50%限公司云浮分行2022年04月29日广东能源集团财务有2021年06月01日至
信用借款50000000.003.49%限公司2022年06月01日
52广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）广东能源集团财务有2021年04月26日至
信用借款50000000.003.49%限公司2022年04月26日广东能源集团财务有2021年05月10日至
信用借款30000000.003.49%限公司2022年05月10日广东能源集团财务有2021年05月24日至
信用借款30000000.003.49%限公司2022年05月24日广东能源集团财务有2021年05月31日至
信用借款40000000.003.49%限公司2022年05月31日
合计240000000.00
（十四）应付票据类别2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
商业承兑汇票110000000.00
银行承兑汇票140000000.00160000000.0030000000.00
合计140000000.00160000000.00140000000.00
（十五）应付账款
1.应付账款账龄账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）214454577.66128044828.9447066286.80
1-2年（含2年）2030359.193503802.781044559.98
2-3年（含3年）145267.44345956.851010569.29
3年以上633465.325048870.354765533.59
合计217263669.61136943458.9253886949.66
2.账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称2021年6月30日未偿还原因
福建省武夷九峰安装工程有限公司307387.44合同未履行完毕
合计307387.44—（续表）债权单位名称2021年1月1日未偿还原因
宜兴方圆堂炉顶密封工程有限公司2735241.42未到条款约定偿付
南方电网电力科技股份有限公司377358.49未到条款约定偿付
福建省武夷九峰安装工程有限公司307387.44合同未履行完毕
合计3419987.35—
53广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（十六）预收款项账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）121712.50243425.00
合计121712.50243425.00
（十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类
项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
短期薪酬16976212.1460154222.3732468853.1944661581.32
离职后福利-设定提存
10350902.227327431.503023470.72计划
辞退福利1844952.19112234.78984516.41972670.56其他
合计18821164.3370617359.3740780801.1048657722.60（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
短期薪酬12594667.25103335287.6498953742.7516976212.14
离职后福利-设定提存
6735245.636735245.63计划
辞退福利1830408.3814543.811844952.19其他
合计14425075.63110085077.08105688988.3818821164.33
2.短期薪酬
项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
工资、奖金、津贴和44815650.0021840198.6622975451.34补贴
职工福利费4348299.993200050.321148249.67
社会保险费8972417.363096678.472387101.809681994.03
其中：医疗保险费8972417.362587200.032043785.109515832.29工伤保险费39083.0526265.6612817.39
生育保险费470395.39317051.04153344.35其他
住房公积金5336287.213951950.00工会经费和职工教育
7964794.782005431.74816174.487964794.78经费
54广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
其他短期薪酬39000.00551874.96273377.93317497.03
合计16976212.1460154222.3732468853.1944661581.32（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
工资、奖金、津贴和74993673.0074993673.00补贴
职工福利费7960044.167960044.16
社会保险费5731203.536963727.383722513.558972417.36
其中：医疗保险费5731203.536337279.283722513.558972417.36工伤保险费4533.734533.73
生育保险费621914.37621914.37其他
住房公积金7860715.007860715.00工会经费和职工教育
6863463.723340864.302239533.247964794.78经费
其他短期薪酬2216263.802177263.8039000.00
合计12594667.25103335287.6498953742.7516976212.14
3.设定提存计划
项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
基本养老保险6629296.164473372.262155923.90
失业保险费153168.00101161.2452006.76
企业年金缴费3568438.062752898.00815540.06
合计10350902.227327431.503023470.72（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
基本养老保险758014.13758014.13
失业保险费17118.5017118.50
企业年金缴费5960113.005960113.00
合计6735245.636735245.63
55广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（十八）应交税费项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
增值税715845.8953809.271692947.67
企业所得税23490.657457793.464254551.27
个人所得税45279.741480682.931485201.47
城市维护建设税669.629772.275204.45
教育费附加478.296980.203717.47
房产税2048022.3435460.0751387.86
印花税128473.70101142.2284813.08
其他749759.4470986.00259380.00
合计3712019.679216626.427837203.27
（十九）其他应付款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应付利息226555.55196714.21426794.51
应付股利1009459.28
其他应付款项22222325.5628986335.5513453203.67
合计23458340.3929183049.7613879998.18
1.应付利息项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日分期付息到期还本的长期
90075.33283244.51借款利息
短期借款应付利息226555.55106638.88143550.00
合计226555.55196714.21426794.51
2.应付股利项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
普通股股利1009459.28
合计1009459.28
3.其他应付款项
（1）其他应付款项按款项性质分类款项性质2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
往来款13594728.8222680281.29573699.65
押金及保证金8174751.745909005.514793256.56
56广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）其他452845.00397048.758086247.46
合计22222325.5628986335.5513453203.67
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项单位名称2021年6月30日未偿还原因
肇庆西江船务发展有限公司580000.00履约保证金，合同未执行完毕云城区恒吉石材销售部300001.00履约保证金，合同未执行完毕云浮市逸燊酒店管理有限公司300000.00履约保证金，合同未执行完毕合计1180001.00—（续表）单位名称2021年1月1日未偿还原因
肇庆西江船务发展有限公司580000.00履约保证金，合同未执行完毕肇庆市承通船务有限公司420000.00履约保证金，合同未执行完毕广东粤江鸿锐电力科技发展有
349500.00履约保证金，合同未执行完毕限公司
云城区恒吉石材销售部300001.00履约保证金，合同未执行完毕云浮市逸燊酒店管理有限公司300000.00履约保证金，合同未执行完毕合计1949501.00—
（二十）一年内到期的非流动负债项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
一年内到期的长期借款69200000.00
一年内到期的租赁负债227323.23227323.23
合计227323.2369427323.23
（二十一）其他流动负债项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
待转销项税13831746.9411279733.649434186.96
合计13831746.9411279733.649434186.96
（二十二）长期借款借款列别2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
信用借款69200000.00210200000.00
小计69200000.00
减：一年内到期的部分69200000.00合计210200000.00
57广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（二十三）租赁负债项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
租赁付款额1791556.321791556.32
未确认的融资费用-258879.12-258879.12
小计1532677.201532677.20
减：一年内到期的部分227323.23227323.23租赁负债净额1305353.971305353.97
（二十四）长期应付款项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日长期应付款
专项应付款3605666.983605666.98
合计3605666.983605666.98
（二十五）长期应付职工薪酬
项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
辞退福利6549184.071476421.698025605.76
合计6549184.071476421.698025605.76（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
辞退福利7606178.85397244.511454239.296549184.07
合计7606178.85397244.511454239.296549184.07
（二十六）递延收益
项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
政府补助947115.3837884.62909230.76
合计947115.3837884.62909230.76（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
政府补助985000.0037884.62947115.38
合计985000.0037884.62947115.38
注：2020年7月收#5、6机组供热改造（第一期）项目节能减排专项资金985000.00元，该专项资金属财政补助收入并形成资产，收到时确认为递延收益，在资58广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）产折旧期限内分期确认收入。#5、6机组供热改造（第一期）项目在2020年6月完工投入生产运行，当期折旧额计入其他收益。
（二十七）实收资本2021年1月1日2021年6月30日
2021年1-62021年1-6投资者名称所占比所占比投资金额月增加月减少投资金额例（%）例（%）广东省能源集团有
680159932.0090.00680159932.0090.00限公司云浮市运达投资控
75573326.0010.0075573326.0010.00股有限公司
合计755733258.00100.00755733258.00100.00（续表）2020年1月1日2020年12月31日2020年度2020年度投资者名称所占比所占比投资金额增加减少投资金额例（%）例（%）广东省能源集团有
680159932.0090.00680159932.0090.00限公司云浮市运达投资控
75573326.0010.0075573326.0010.00股有限公司
合计755733258.00100.00755733258.00100.00
（二十八）资本公积
项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日资本（股本）溢价
其他资本公积146282833.97146282833.97
合计146282833.97146282833.97
其中：国有独享资本公积（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日资本（股本）溢价
其他资本公积130867258.4715415575.50146282833.97
59广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
合计130867258.4715415575.50146282833.97
其中：国有独享资本公积注：根据《广东粤电云河发电有限公司股东会2020年第1次传签决议》（编号：云河电股决2020-01），同意广东粤电云河发电有限公司吸收合并原全资子公司云浮市恒润达实业有限公司，本期增加的资本公积为合并日（2020年8月31日）云浮市恒润达实业有限公司所有者权益（不含本年度恒润达公司实现的未分配利润）。
（二十九）盈余公积
项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
法定盈余公积金72882552.6772882552.67
任意盈余公积金1958790.321958790.32
其它284691839.06284691839.06
合计359533182.05359533182.05（续表）项目2021年1月1日2020年度增加2020年度减少2021年6月30日
法定盈余公积金69005153.123877399.5572882552.67
任意盈余公积金1958790.321958790.32
其它284691839.06284691839.06
合计355655782.503877399.55359533182.05
（三十）未分配利润
项目2021年1-6月2020年度
本期期初余额55270847.6050178220.34
本期增加-34794876.8258692136.24
其中：本期归属于母公司所有者的净利润转入-34794876.8258692136.24其他调整因素
本期减少50946616.2253599508.98
其中：本期提取盈余公积3877399.55本期提取一般风险准备
本期分配现金股利50946616.2234306533.93转增资本
其他减少15415575.50
本期期末余额-30470645.4455270847.60
60广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
（三十一）营业收入、营业成本
2021年1-6月2020年度项目收入成本收入成本
（1）主营业务小计582609525.99622268220.251021086856.90862394040.90
电力及热力销售收入578437018.34613658296.201014494857.16853158752.24
其他收入4172507.658609924.056591999.749235288.66
（2）其他业务小计5039509.98926176.098955278.522056504.16
材料销售收入1420256.2596495.06339538.52339538.52
租金收入1917243.19727294.784552260.871491878.99
其他收入1702010.54102386.254063479.13225086.65
合计587649035.97623194396.341030042135.42864450545.06
（三十二）税金及附加
项目2021年1-6月2020年度
房产税2171647.163926139.70
城市维护建设税860442.812105360.69
土地使用税750000.001436265.87
教育费附加613892.061503192.96
印花税405737.08596181.24
其他106963.23354935.22
合计4908682.349922075.68
（三十三）销售费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬1456995.312407015.49
其他155564.31263271.51
合计1612559.622670287.00
（三十四）管理费用
项目2021年1-6月2020年度
职工薪酬12826637.3518579978.59
折旧摊销3966262.407437727.42
消防警卫费1582801.962458952.52
物业管理劳务费695821.381441646.74
党建工作经费229368.12176454.32
汽车费用210905.82739851.04
61广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2021年1-6月2020年度
其他796033.844146038.74
合计20307830.8734980649.37
（三十五）研发费用
项目2021年1-6月2020年度
直接材料投入2113741.936949982.43
职工薪酬1627559.311345011.10
其他181838.59
合计3741301.248476832.12
（三十六）财务费用
项目2021年1-6月2020年度
利息费用5775635.9815623375.91
减：利息收入592511.451442089.63其他支出202247.12564818.04
合计5385371.6514746104.32
（三十七）其他收益
项目2021年1-6月2020年度
即征即退增值税76469.0483059.89
个税手续费返还39395.8413156.31
职工适岗培训补贴452000.00
稳岗补贴278352.00
节能减排改造财政补助收入37884.6237884.622017年省级工业和信息化专项资
20000.00金（吸收合并恒润达）
合计153749.50884452.82
（三十八）信用减值损失
项目2021年1-6月2020年度
坏账损失-210180.57
合计-210180.57
（三十九）资产减值损失
项目2021年1-6月2020年度
存货跌价损失-2108395.63
固定资产减值损失-7158333.96
62广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2021年1-6月2020年度
合计-9266729.59
（四十）资产处置收益
计入2021年1-6月项目2021年1-6月2020年度非经常性损益的金额
非流动资产处置收益25740174.8625740174.86
其中:固定资产处置收益25740174.8625740174.86
合计25740174.8625740174.86
（四十一）营业外收入
计入2021年1-6月项目2021年1-6月2020年度非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得88.04
罚款违约赔偿20400.0020400.00
房改房转让补偿金15943.55
其他46942.640.0746942.64
合计67342.6416031.6667342.64
（四十二）营业外支出
计入2021年1-6月项目2021年1-6月2020年度非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失437564.40324115.04437564.40
罚款支出632.50
其他12205.565482912.3712205.56
合计449769.965807659.91449769.96
注：其他主要是因国家政策原因，原筹建的新火电项目中止，代垫付的前期支出不能收回，结转至营业外支出。
（四十三）所得税费用
1.所得税费用
项目2021年1-6月2020年度
按税法及相关规定计算的本年所得税费用-30867955.8622583643.91
递延所得税调整19281844.57-2056069.66
合计-11634451.2920527574.25
63广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.会计利润与所得税费用调整过程
项目2021年1-6月2020年度
本年合并利润总额-46199789.6280621736.85
按适定/适用税率计算的所得税费用-11549947.4120155434.21
子公司适用不同税率的影响-150497.09
调整以前期间所得税的影响-1812700.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响65993.214350061.16其他-2165220.64
所得税费用-11634451.2920527574.25
（四十四）合并现金流量表
1.合并现金流量表补充资料
项目2021年1-6月2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量——
净利润-34565338.3360094162.60
加：资产减值准备9266729.59信用资产减值损失210180.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资67454656.90113920716.18产折旧
使用权资产折旧127723.08
无形资产摊销2659581.616372037.50长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损-25740174.865732154.45失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）437564.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）5775635.9815623375.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）19233504.57-2056069.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-98007752.5320874695.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-67776868.2741116386.78
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填79488313.16210914323.84
列）其他
经营活动产生的现金流量净额-50702973.72481858512.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动——
64广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2021年1-6月2020年度债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况——
现金的期末余额83208478.3782170351.66
减：现金的期初余额82170351.66102978611.29加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-4524294.43-20250384.79
2.现金和现金等价物项目2021年6月30日2021年1月1日现金
其中：库存现金可随时用于支付的银行存款83208478.3782170351.66可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资期末现金及现金等价物余额83208478.3782170351.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十五）所有权和使用权受到限制的资产项目2021年6月30日2021年1月1日受限原因
货币资金6000000.006000000.00履约保证金
九、或有事项
截至2021年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止本报告出具之日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
65广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1.控股股东及最终控制方控股股东及最持股比表决权比注册地业务性质注册资本
终控制方名称例（%）例（%）广东省能源集
广州市电力投资、电力生产23000.00万元90.0090.00团有限公司本公司的最终控制方为广东省能源集团有限公司。
2.子企业
本公司的子公司情况详见附注七、（一）。
3.其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广东省电力工业燃料有限公司受最终同一控制方控制广东惠来电力工业燃料有限公司受最终同一控制方控制广东能源集团财务有限公司受最终同一控制方控制广东粤电信息科技有限公司受最终同一控制方控制
沙角 A电厂 受最终同一控制方控制广东粤电环保有限公司受最终同一控制方控制广东粤电环保材料有限公司受最终同一控制方控制广东能源财产保险自保有限公司受最终同一控制方控制广东粤江鸿锐电力科技发展有限公司受最终同一控制方控制广州开发区粤电新能源有限公司受最终同一控制方控制
广东能源集团（云浮）蓄能发电有限公司受最终同一控制方控制天鑫保险经纪有限公司受最终同一控制方控制
云浮发电厂（B厂）有限公司 受最终同一控制方控制
（二）关联交易
1.公司与关联方发生的关联交易定价政策如下交易类别定价原则提供劳务市场价销售商品市场价采购商品市场价委托贷款投资收益按银行贷款利率接受劳务市场价利息收入按银行存款利率
66广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2.购买商品
2021年1-6月2020年度关联方名称
金额比例（%）金额比例（%）
广东省电力工业燃料有限公司483315308.0777.52432108418.3369.31
广东惠来电力工业燃料有限公司320999.010.6852137579.718.36
广东粤电信息科技有限公司103773.590.10103773.590.52
广东粤电环保有限公司649029.240.054719482.670.76
广东粤江鸿锐电力科技发展有限公司4251461.450.52
广东粤电环保材料有限公司66320.370.01
沙角A电厂 7492246.61 1.20
广东能源财产保险自保有限公司144243.400.02
合计488706891.73—496705744.31—
3.销售商品
2021年1-6月2020年度关联方类型及关联方名称比例
金额金额比例（%）
（%）
广东粤电环保有限公司1323761.190.231503581.450.26
广东粤电环保材料有限公司161904.760.03127253.330.02
广东能源集团（云浮）蓄能发电有限
9139.200.00公司
广州开发区粤电新能源有限公司1721.830.00
合计1485665.95—1641695.81—
4.其他交易
2021年1-6月2020年度关联方名称关联交易内容
金额比例（%）金额比例（%）广东能源集团财务
利息收入577460.3997.461255553.7087.06有限公司广东能源集团财务
利息支出4778437.4382.739455217.3660.52有限公司广东能源集团财务
手续费支出30301.5014.9871509.4312.63有限公司
合计—5386199.32—10782280.49—
67广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）5.关联托管情况委托方名称受托方名称托管事项
云浮发电厂（B厂）有限公司经营管理，截广东省能源集团广东粤电云河发电有至2021年6月30日，广东省能源集团有限有限公司限公司公司未出具相关管理文件明确托管事项期限及托管收益。
6.关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注
广东能源集团财务有限公司50000000.002021-1-62022-1-5
广东能源集团财务有限公司50000000.002021-4-262022-4-25
广东能源集团财务有限公司30000000.002021-5-102022-5-9
广东能源集团财务有限公司30000000.002021-5-242022-5-23
广东能源集团财务有限公司40000000.002021-5-312022-5-30
合计200000000.00——
（三）关联方往来余额
关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日货币资金
广东能源集团财务有限公司82941946.2985268347.4686909151.70应收账款
云浮发电厂（B厂）有限公司 1857621.55 1192247.07预付款项
广东能源集团财务有限公司1485916.67
深圳天鑫保险经纪有限公司2085410.94
广东能源财产保险自保有限公司213607.50应收利息
广东能源集团财务有限公司23174.3927047.6134571.22其他应收款
广东粤电环保有限公司914862.90394613.19253162.13
广州开发区粤电新能源有限公司1945.67短期借款
广东能源集团财务有限公司200000000.00100000000.00120000000.00应付票据
广东能源集团财务有限公司110000000.00130000000.00110000000.00应付账款
68广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）关联方（项目）2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
广东省电力工业燃料有限公司131629809.8032549163.77
广东惠来电力工业燃料有限公司57548749.07
广东粤电信息科技有限公司11000.0011000.0011000.00
广东粤电环保有限公司803374.011156346.51848444.86广东粤江鸿锐电力科技发展有限公
4927510.173282710.653123537.08司
广东粤华发电有限责任公司451415.10
广东粤电环保材料有限公司66320.37应付利息
广东能源集团财务有限公司193888.88132151.55223861.00其他应付款
云浮发电厂（B厂）有限公司 13594543.50 22580095.97长期借款
广东能源集团财务有限公司59600000.00一年内到期的非流动负债
广东能源集团财务有限公司69200000.00
（四）其他关联方事项
2021年6月21日广东电力发展股份有限公司（粤电力）发布公告，股份公司之子公司博贺能源公司与黄埔电厂、粤电云河分别签订小火电机组容量指标转让协议，含税总价分别不超过2.64亿和1亿元。据了解，国家发改委已出具博贺能源使用黄埔电厂和粤电云河关停容量指标上报的“上大压小”发电工程项目核准文件，合同标的容量指标中的25万千瓦已经交付博贺能源使用，博贺能源将分期支付容量指标费用。截至2021年6月30日，该项交易的协议尚未正式签订。
十二、母公司主要财务报表项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示2021年6月30日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征计提坏账准备的
131735347.86100.00应收账款
其中：组合1131642892.2799.9369广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2021年6月30日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
组合292455.590.07
合计131735347.86——（续表）2021年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征计提坏账准备的
97885098.65100.00应收账款
其中：组合197829118.5599.94组合355980.100.06
合计97885098.65——（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征计提坏账准备的
81978656.37100.00应收账款
其中：组合181978656.37100.00合计81978656.37——
（1）单项计提坏账准备的应收账款无。
（2）按组合方式计提坏账准备的应收账款2021年6月30日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合1131642892.2799.93
组合292455.590.07
合计131735347.86—（续表）
70广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2021年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合197829118.5599.94
组合355980.100.06
合计97885098.65—（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合181978656.37100.00
合计81978656.37—
2.按账龄披露应收账款账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）131735347.8697885098.6581978656.37
小计131735347.8697885098.6581978656.37
减：坏账准备合计131735347.8697885098.6581978656.37
3.应收账款坏账准备情况无。
4.实际核销的应收账款无。
5.按欠款方归集的应收账款2021年6月30日占应收账款合计债务人名称坏账准备
账面余额的比例（%）
广东电网有限责任公司131642892.2799.93
云浮市云电能源有限公司92455.590.07
合计131735347.86100.00（续表）2021年1月1日占应收账款合计债务人名称坏账准备
余额的比例（%）
广东电网有限责任公司97829118.5599.94
衍生健康医药（广东）有限公司55980.100.06
71广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）2021年1月1日占应收账款合计债务人名称坏账准备
余额的比例（%）
合计97885098.65100.00
（二）其他应收款项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
应收利息10470.6913589.0721557.13应收股利
其他应收款项5325747.123673228.4115338098.29
合计5336217.813686817.4815359655.42
1.应收利息项目2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
定期存款10470.6913589.0721557.13
合计10470.6913589.0721557.13
2.应收股利无。
3.其他应收款项
（1）其他应收款按款项性质分类账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
关联方往来1958114.64396558.86253162.13
外部单位往来3161805.423237669.5515038726.16
保证金及押金409304.1139000.0046210.00
小计5529224.173673228.4115338098.29
减：坏账准备203477.05合计5325747.123673228.4115338098.29
（2）其他应收款坏账准备计提情况
1）2021年6月30日、2021年1月1日执行新金融工具准则，以三阶段模型披露
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)2021年1月1日2021年1月1日
72广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提203477.05203477.05本期转回本期转销本期核销其他变动2021年6月30203477.05203477.05日
2）2020年12月31日、2020年1月1日尚未执行新金融工具准则，以旧准则方式披露2020年12月31日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征计提坏账准备的
3673228.41100.00其他应收款
其中：组合13673228.41100.00合计3673228.41——（续表）2020年1月1日类别账面余额坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征计提坏账准备的
15338098.29100.00其他应收款
其中：组合115338098.29100.00合计15338098.29——
73广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）1）单项计提坏账准备的其他应收款无。
2）按组合方式计提坏账准备的其他应收款2020年12月31日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合13673228.41
合计3673228.41—（续表）2020年1月1日组合名称
账面余额计提比例（%）坏账准备
组合115338098.29
合计15338098.29—
（3）按其他应收款按账龄列示账龄2021年6月30日2021年1月1日2020年1月1日
1年以内（含1年）4882508.093097463.792905736.62
1-2年70951.46108206.40146915.67
2-3年108206.40146915.676684868.16
3-4年146915.67128192.16117597.12
4-5年128192.16104461.52180636.55
5年以上192450.3987988.875302344.17
小计5529224.173673228.4115338098.29
减：坏账准备203477.05合计5325747.123673228.4115338098.29
（4）其他应收款坏账准备情况无。
（5）实际核销的其他应收款项无。
（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款项占其他应收2021年6月债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备30日账面余额
的比例（%）
74广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）占其他应收2021年6月债务人名称款项性质账龄账款项合计坏账准备30日账面余额
的比例（%）泰康养老保险股份有预支付补充医
1133129.441年以内20.49限公司广东分公司疗保险费广东粤电环保有限公发电副产品
914862.901年以内16.55司销售款
代支付新项目1-2年、2-3抽水蓄能筹建办公室646716.0811.70186329.10
款项年、3年以上云浮市锦辉电力服务
往来款553557.151年以内10.01有限责任公司云浮市云电能源有限发电副产品
489694.591年以内8.86公司销售款
合计—3737960.16—67.60186329.10（续表）占其他应收2021年1月1账款项合计债务人名称款项性质账龄坏账准备日账面余额的比例
（%）泰康养老保险股份预支付补充医
有限公司广东分公1133129.441年以内30.85疗保险费司
1年以内、1-代支付新项目
抽水蓄能筹建办公室646716.082年、2-317.61款项
年、3年以上云浮市盛基酒店管
租金及水电费526028.921年以上14.32理有限公司广东粤电环保有限发电副产品销
394613.191年以内10.74公司售款广州长庆贸易有限发电副产品销
342737.921年以内9.33公司售款
合计—3043225.55—82.85
（三）长期股权投资
项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日
对子公司的投资26893271.8826893271.88
75广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2021年1月1日2021年1-6月增加2021年1-6月减少2021年6月30日对合营企业投资对联营企业投资
小计26893271.8826893271.88
减：长期股权投资减值准备
合计26893271.8826893271.88（续表）项目2020年1月1日2020年度增加2020年度减少2020年12月31日
对子公司的投资26893271.8826893271.88对合营企业投资对联营企业投资
小计26893271.8826893271.88
减：长期股权投资减值准备
合计26893271.8826893271.88
（四）营业收入及成本
2021年1-6月2020年度项目收入成本收入成本
（1）主营业务小计577944845.52618714776.441009738205.81856922164.79
电力及热力销售收入577944845.52618714776.441009738205.81856922164.79
（2）其他业务小计5058833.41926176.098974601.952056504.16
材料销售收入1420256.2596495.06339538.52339538.52
租金收入1917243.19727294.784571584.301491878.99
其他收入1721333.97102386.254063479.13225086.65
合计583003678.93619640952.531018712807.76858978668.95
（五）母公司现金流量表补充资料
项目2021年1-6月2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量——
净利润-32793572.8256607351.36
加：资产减值准备9266729.5976广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）项目2021年1-6月2020年度
信用资产减值损失203477.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资67426807.97113835977.79产折旧
使用权资产折旧127723.08
无形资产摊销2655103.756367413.74长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损-25740174.865732154.45失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）437564.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）5775635.9815623375.91
投资损失（收益以“－”号填列）-2477627.05-626512.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）19233767.57-2056069.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-97999670.8420865890.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-66769694.3239365699.28
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填77792376.80218934557.79
列）其他
经营活动产生的现金流量净额-52128283.29483916568.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额42677981.7540324702.05
减：现金的期初余额40324702.0545290867.30加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2342809.01-4966165.25
十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容无。
77广东粤电云河发电有限公司2021年1-6月、2020年度合并财务报表附注（除另有注明外，单位人民币元）十四、财务报表的批准
本公司2021年1-6月、2020年度财务报表已经本公司董事会批准。
广东粤电云河发电有限公司
二〇二一年九月二十六日78