中科电气_发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（最近一期的财务报告请报送最近公告的财务报告）(申报稿)

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29第30页共98页30湖南中科电气股份有限公司财务报表附注2020年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
湖南中科电气股份有限公司(以下简称公司或本公司)由余新等49位自然人作为发起人，由岳阳中科电气有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，于2008年5月22日在岳阳市市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省岳阳市。公司现持有统一社会信用代码为914306007607108300的营业执照，注册资本642582824.00元，股份总数642582824.00股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 121311066股；无限售条件的流通股份 A股 521271758股。公司股票已于 2009年 12月 16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械及器材制造业。主要经营活动电磁、电气、机械设备的设计、制造及销售(不含卫星广播电视地面接收设施及国家监控电子产品)；锂离子电池负极材料相关产品的生产、销售。
本财务报表业经公司2021年4月26日第五届第五次董事会批准对外报出。
本公司将湖南中科星城石墨有限公司(以下简称星城石墨)、贵州格瑞特新材料有限公司(以下简称格瑞特)和湖南中科星城科技有限公司(以下简称星城科技)三家子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产6-1-17摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
6-1-18(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交6-1-19易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
6-1-20在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：·按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；·初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
·收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
·金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
6-1-214.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期6-1-22信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并报表合并范围内关联方违约风险敞口和未来12个月内或整个范围内关联方组合其他应收款
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——账龄组合账龄违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——账龄组合账龄况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
6-1-23损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并报表范合并范围内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过围内关联方组合应收款违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款账龄
预期信用损失率(%)信用期内1
信用期外至1年以内(含1年，下同)51-2年102-3年303-4年504-5年[注]70或805年以上100
[注]电池负极材料业务4-5年应收账款对应的预期信用损失率为70%，磁电准备业务4-5年应收账款对应的预期信用损失率为80%
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
(1)电磁设备业务
原材料发出采用月末一次加权平均法，产成品发出采用个别认定法。
(2)锂离子电池负极材料业务和石墨化加工业务
6-1-24存货发出采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产6-1-25减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组6-1-26中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计6-1-27处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
6-1-28(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法5-1059.50-19.00
6-1-29电子设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法3-1059.50-31.67
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
6-1-302.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权土地使用年限专利权10软件使用权5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
6-1-31在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为6-1-32公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值6-1-33为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
6-1-34(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售业务分为电磁设备销售业务及锂电池负极材料销售业务，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
(1)电磁设备销售业务
公司电磁设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司销售的电磁设备一般属于定制化产品，于产品移交给客户、对方验收合格或安装调试完毕、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)锂电池负极材料销售业务
公司锂电池负极材料销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
6-1-353.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
6-1-364.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(三十三)重要会计政策和会计估计变更
6-1-37企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新收入准则调整影2019年12月31日2020年1月1日响
预收款项39092399.20-39092399.20
合同负债34595043.5434595043.54
其他流动负债4497355.664497355.66
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、6%、5%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除20%或房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
星城石墨15%
格瑞特15%
星城科技25%
(二)税收优惠
6-1-381.根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）的规定，及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司自行开发研制的软件产品按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.2020年9月11日，本公司取得经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局联合批准签发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202043001384，有效期 3 年，公司2020-2022年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。子公司星城石墨于2018年10月17日取得编号为 GR20183000607的高新技术企业证书，有效期 3年，2018-2020年度企业所得税减按15%的优惠税率执行。子公司格瑞特属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题有通知》
(财税〔2011〕58号)的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金6161.9019430.20
银行存款248669814.45283534025.10
其他货币资金31987579.4047173525.94
合计280663555.75330726981.24
(2)期末其他货币资金系银行履约保函保证金600000.00元，银行承兑汇票保证金
31387579.40元，货币资金使用受限情况见本财务报表附注五(四)1之说明。
2.交易性金融资产项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的3197932.203997415.25
6-1-39项目期末数期初数金融资产
其中：权益工具投资3197932.203997415.25合计3197932.203997415.25
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备5921956.95100.00296097.855.005625859.10
其中：商业承兑汇票5921956.95100.00296097.855.005625859.10合计5921956.95100.00296097.855.005625859.10
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备5388989.69100.00269449.485.005119540.21
其中：商业承兑汇票5388989.69100.00269449.485.005119540.21合计5388989.69100.00269449.485.005119540.21
2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合5921956.95296097.855.00
小计5921956.95296097.855.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
商业承兑汇票269449.4826648.37296097.85
小计269449.4826648.37296097.85
(3)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
6-1-40项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票400000.00
小计400000.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备28734324.374.8813732246.6347.7915002077.74
按组合计提坏账准备559769575.7395.1257175970.2110.21502593605.52
合计588503900.10100.0070908216.8412.05517595683.26
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备21924040.044.9118863421.6486.043060618.40
按组合计提坏账准备424374400.3495.0956245501.2613.25368128899.08
合计446298440.38100.0075108922.9016.83371189517.48
2)期末单项计提坏账准备的应收账款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
江西远东电池有限公司16036610.303207322.0620.00存在诉讼收回难度较
浙江钱江锂电科技有限公司7838920.007838920.00100.00大收回难度较
宁波奉化德朗能动力电池有限公司2889400.001444700.0050.00大
包头北雷连铸工程技术有限公司766410.0038320.505.00期后已回款收回难度较
南阳嘉鹏新能源科技有限公司207678.00207678.00100.00大收回难度较
岳阳汇创信息技术股份有限公司200000.00200000.00100.00大
6-1-41计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
东莞市格能电子科技有限公司189000.00189000.00100.00已注销收回难度较
深圳市比克动力电池有限公司178041.87178041.87100.00大收回难度较
酒钢集团翼城钢铁有限责任公司177050.00177050.00100.00大收回难度较
郴州永发石墨碳素制品有限公司100000.00100000.00100.00大收回难度较
中冶南方（武汉）重工制造有限公司75900.0075900.00100.00大
濮阳星驰电源制造有限公司61800.0061800.00100.00已注销收回难度较
佛山市中能锂电有限公司7189.207189.20100.00大收回难度较
南通硬派锂电池有限公司6325.006325.00100.00大
小计28734324.3713732246.6347.79
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
信用期内283119664.882831196.651.00
信用期外至1年以内167188432.288359421.625.00
1-2年46026266.464602626.6510.00
2-3年16264430.304879329.0930.00
3-4年17612714.218806357.1150.00
4-5年9300267.547439239.0379.99
5年以上20257800.0620257800.06100.00
小计559769575.7357175970.2110.21
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内459473963.69
1-2年55813705.23
2-3年22134030.30
3-4年21213991.08
6-1-424-5年9320267.54
5年以上20547942.26
合计588503900.10
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提收回转回核销他他单项计提坏
18863421.643086320.2819346.783877707.904359134.1713732246.63账准备按组合计提
56245501.265554094.024623625.0757175970.21坏账准备
小计75108922.908640414.3019346.783877707.908982759.2470908216.84
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式
包头北雷连铸工程技术有限公司2718589.50银行承兑汇票
桑顿新能源科技有限公司984118.40银行承兑汇票、银行转账深圳市比克动力电池有限公司100000.00银行转账宁波奉化德朗能动力电池有限公
75000.00司
小计3877707.90
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款9052090.66元。
2)本期重要的应收账款核销情况履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生
通化钢铁股份有限公司货款2520000.00确认无法收回
巴林右旗巨源矿业有限责任公司货款1258700.00确认无法收回
邢台龙海钢铁集团股份有限公司货款859200.00已注销管理层否
佰利天控制设备（北京）股份有限审批
货款505922.00确认无法收回公司诉讼结案，无唐山盛垣锻造材料有限公司货款462053.17财产可执行
6-1-43履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生
包头北雷连铸工程技术有限公司货款488190.00债务重组减免
西安航空发动机集团机电石化设诉讼结案，无货款393000.00备有限公司财产可执行
华盛江泉国际贸易有限公司货款273000.00确认无法收回
霸州市宏升实业有限公司货款253240.00确认无法收回
大连中比动力电池有限公司货款227667.00债务重组减免龙岩市友胜机械材料有限责任公
货款180000.00确认无法收回司
龙海市润泰金属制品有限公司货款150000.00确认无法收回包钢综企鸿岳电磁机电设备有限
货款140232.00吊销责任公司
志诚纤维素有限公司货款140000.00确认无法收回
湖南科恒电气有限公司货款126141.15确认无法收回
徐州城西物资回收有限公司货款116732.00吊销山东聚能雷奇网络科技发展有限
货款110000.00注销公司
国机重型装备集团股份有限公司货款99250.00破产重整减免河北吉泰智能装备制造股份有限
货款88904.00确认无法收回公司
济南鑫玺煜物资回收有限公司货款68200.00确认无法收回
河北明顺冶金工业有限公司货款60650.00确认无法收回
辽宁孺尚亿熔炉科技有限公司货款41700.00确认无法收回
英德市英东钢铁有限责任公司货款40000.00吊销
中冶南方（武汉）重工制造有限公
货款36475.00债务重组减免司
常州鑫沃工程机械有限公司货款35000.00确认无法收回
南京伊顿矿冶设备有限公司货款33000.00确认无法收回
镇江润沃工程机械有限公司货款32000.00确认无法收回
邵东县建源钢砂厂（普通合伙）货款31082.00注销
汕头市茂业电气设备有限公司货款30000.00确认无法收回
江苏红日钢铁有限公司货款29430.00确认无法收回
怀化鑫裕机械设备有限公司货款28400.00注销
6-1-44履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生
唐山国丰钢铁有限公司货款23870.00债务重组减免
山东西王金属材料有限公司货款20000.00注销
太原重工股份有限公司货款18199.35确认无法收回
河南济源钢铁（集团）有限公司货款13800.00债务重组减免
卫华集团有限公司兰州分公司货款11400.00注销
萍乡萍钢钢铁有限公司货款10345.00注销
舒兰市万泰煤业有限责任公司货款10000.00注销
山西昊邦机电设备有限公司货款3510.00注销杭州能达华威设备有限公司钢结
货款9400.00注销构分公司
其他零星单位货款73397.99确认无法收回
小计9052090.66
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
第一名107254558.5118.221072545.59
第二名39054453.196.64390544.53
第三名25995925.004.42541071.25
第四名25664955.264.36586469.27
第五名18439650.003.13273201.50
小计216409541.9636.772863832.14
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数项目利息应计公允价值减值初始成本账面价值调整利息变动准备
应收票据225066024.16225066024.16
合计225066024.16225066024.16
(续上表)
6-1-45期初数项目利息应计公允价值减值初始成本账面价值调整利息变动准备
应收票据255914280.37255914280.37
合计255914280.37255914280.37
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票431710041.42
小计431710041.42
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内10266738.9993.0410266738.99
1-2年541506.864.91541506.86
2-3年204584.901.85204584.90
3年以上22031.230.2022031.23
合计11034861.98100.0011034861.98
(续上表)期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内16055574.9498.5616055574.94
1-2年212142.591.30212142.59
2-3年23317.530.1423317.53
合计16291035.06100.0016291035.06
(2)期末余额前5名的预付款项合计数为5294696.42元，占预付款项期末余额合计
6-1-46数的比例为47.98%。
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备1635924.0012.061635924.00100.00
按组合计提坏账准备11930568.2187.941102260.529.2410828307.69
合计13566492.21100.002738184.5220.1810828307.69
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备1785924.0016.601785924.00100.00
按组合计提坏账准备8974719.0783.40807707.029.008167012.05
合计10760643.07100.002593631.0224.108167012.05
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由泰州盈泰锂电技术有限公
1635924.001635924.00100.00收回难度较大司
小计1635924.001635924.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合11930568.211102260.529.24
其中：1年以内9793749.17489687.465.001-2年1167696.86116769.6910.00
2-3年236250.9170875.2730.00
3-4年610534.43305267.2250.00
6-1-474-5年13379.7910703.8380.00
5年以上108957.05108957.05100.00
小计11930568.211102260.529.24
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内9793749.17
1-2年1167696.86
2-3年1872174.91
3-4年610534.43
4-5年13379.79
5年以上108957.05
合计13566492.21
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数379063.9265607.952148959.152593631.02
期初数在本期——————
--转入第二阶段-58384.8458384.84
--转入第三阶段-23625.0923625.09
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提169008.3816401.99109143.13294553.50
本期收回150000.00150000.00本期转回本期核销其他变动
期末数489687.46116769.692131727.372738184.52
6-1-482)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式
泰州盈泰锂电技术有限公司150000.00银行转账
小计150000.00
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款2660924.002685524.00
押金3850873.053015942.34
政府补助4902018.702881759.12
员工借款1490451.47966734.81
预付款项544864.50
其他662224.99665818.30
合计13566492.2110760643.07
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)贵州大龙经济开
政府补助4902018.701年以内36.13245100.94发区财政局泰州盈泰锂电技
往来款1635924.002-3年12.061635924.00术有限公司1年以江苏沙钢集团有
保证金1040495.00内、3-47.67169024.75限公司年岳阳惠华投资发
往来款1025000.001年以内7.5651250.00展有限公司
贵州大龙经济开2-3年、押金400000.002.95160000.00
发区组织人事部3-4年小计9003437.7066.372261299.69
(6)按应收金额确认的政府补助
政府补助预计收取的时间、金单位名称账面余额账龄项目名称额及依据贵州大龙经济开发区财政预计2021年7月收
用电补贴4902018.701年以内局到
小计4902018.70
6-1-498.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料58582400.7458582400.74
在产品200029821.74200029821.74
库存商品44771151.774771763.3939999388.38
发出商品64593516.342551915.6162041600.73
委托加工物资22101947.8222101947.82
周转材料3318081.733318081.73
低值易耗品306000.00306000.00
合计393702920.147323679.00386379241.14
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料42189752.9842189752.98
在产品196006937.18196006937.18
库存商品31815816.113148214.9828667601.13
发出商品65771961.092023931.7163748029.38
委托加工物资44908704.5344908704.53
周转材料4422789.294422789.29
劳务成本2735040.962735040.96
合计387851002.145172146.69382678855.45
(2)存货跌价准备
1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品3148214.982318214.99694666.584771763.39
发出商品2023931.711101333.84573349.942551915.61
小计5172146.693419548.831268016.527323679.00
6-1-502)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值本期转回存货本期转销项目的具体依据跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存本期已将期初计提存
库存商品、计的销售费用以及相关税费货跌价准备的存货货跌价准备的存货耗发出商品
后的金额确定可变现净值可变现净值上升用/售出
9.其他流动资产项目期末数期初数
结构性存款30000000.00200000000.00
留抵增值税2434560.401493034.48
预缴企业所得税489743.33
结构性存款利息212528.54
合计33136832.27201493034.48
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资73271749.9673271749.9665596320.1165596320.11
合计73271749.9673271749.9665596320.1165596320.11
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数追加减少权益法下确认的投其他综合投资投资资损益收益调整联营企业
湖南和创磁电科技有限公司1605949.34-73155.91
上海领印感应设备有限公司4608.95-4608.95
石棉县集能新材料有限公司33695483.415036333.52
宁波科泓产业投资中心(有限合
30290278.41280857.03
伙)
合计65596320.115239425.69
(续上表)
6-1-51本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末数其他期末余额益变动股利或利润准备联营企业
湖南和创磁电科技有限公司1532793.43上海领印感应设备有限公司
石棉县集能新材料有限公司2436004.1641167821.09
宁波科泓产业投资中心(有30571135.44
限合伙)
合计2436004.1673271749.96
11.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2109880.39金融资产
其中：权益工具投资545080.39信托受益权1564800.00
合计2109880.39
12.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数16219483.4516219483.45
本期增加金额459886.92459886.92
固定资产转入459886.92459886.92本期减少金额转入固定资产
期末数16679370.3716679370.37累计折旧和累计摊销
期初数4713535.744713535.74
本期增加金额668206.13668206.13
6-1-52项目房屋及建筑物合计
计提或摊销668206.13668206.13本期减少金额转入固定资产
期末数5381741.875381741.87账面价值
期末账面价值11297628.5011297628.50
期初账面价值11505947.7111505947.71
13.固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计账面原值
期初数252084380.96228132182.3910693125.9416033220.37506942909.66
本期增加金额29552785.16100542048.951586492.95131681327.06
1)购置5150840.391208528.916359369.30
2)在建工程转入29552785.1695391208.56377964.04125321957.76
3)投资性房地产转入
本期减少金额459886.923028404.48700000.00352701.954540993.35
1)处置或报废3028404.48700000.00352701.954081106.43
2)转入投资性房
459886.92459886.92地产
期末数281177279.20325645826.869993125.9417267011.37634083243.37累计折旧
期初数45396695.9547148404.177573598.5011091363.73111210062.35
本期增加金额7816026.6223179841.30735906.781288345.2833020119.98
1)计提7816026.6223179841.30735906.781288345.2833020119.98
2)投资性房地产转入
本期减少金额1666287.13657611.11332009.672655907.91
1)处置或报废1666287.13657611.11332009.672655907.91
期末数53212722.5768661958.347651894.1712047699.34141574274.42
6-1-53项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计账面价值
期末账面价值227964556.63256983868.522341231.775219312.03492508968.95
期初账面价值206687685.01180983778.223119527.444941856.64395732847.31
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
一号综合楼3599547.913599547.91
室外景观3505138.113505138.11
五号厂房7782345.567782345.56
负极设备5002174.665002174.6614368468.4714368468.47
石墨化设备1704454.551704454.5515098.1715098.17
零星工程1053205.701053205.701092974.771092974.77
合计7759834.917759834.9130363572.9930363572.99
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
一号综合楼9884832.473599547.914037862.007637409.91
室外景观5582690.113505138.111114411.804619549.91
五号厂房14448986.007782345.567946657.3515729002.91
负极设备144689415.4014368468.4740392405.2849758699.105002174.65
石墨化设备77121352.8515098.1746648512.1144959155.731704454.55
零星工程1092974.772578371.142618140.201053205.71
小计251727276.8330363572.99102718219.68125321957.767759834.91
(续上表)工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)
一号综合楼77.26100.00募集资金
室外景观82.75100.00募集资金
6-1-54工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)
五号厂房108.86100.00募集资金
负极设备82.7182.71自有及募集资金
石墨化设备98.86100.00募集资金零星工程自有及募集资金小计
15.无形资产项目土地使用权专利权软件使用权商标权合计账面原值
期初数78667871.8853281242.831130394.2524530000.00157609508.96
本期增加金额263332.07386580.22649912.29
1)购置386580.22386580.22
2)内部研发增加263332.07263332.07本期减少金额
1)处置
期末数78667871.8853544574.901516974.4724530000.00158259421.25累计摊销
期初数13580491.1125122582.15429507.3839132580.64
本期增加金额1606734.156113254.79219189.867939178.80
1)计提1606734.156113254.79219189.867939178.80本期减少金额
1)处置
期末数15187225.2631235836.94648697.2447071759.44减值准备期初数本期增加金额
1)计提本期减少金额
6-1-55项目土地使用权专利权软件使用权商标权合计
1)处置期末数账面价值
期末账面价值63480646.6222308737.96868277.2324530000.00111187661.81
期初账面价值65087380.7728158660.68700886.8724530000.00118476928.32
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为33.83%。
(2) 本公司拥有“星城”、“Star Graphein”等商标权，本公司认为在可预见的将来该
商标权均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。
16.开发支出本期增加本期减少项目期初数转入当期损期末数内部开发支出其他确认为无形资产益一种锂电材料粉末除尘
246432.248882.28255314.52设备一种中间坯对中装置及
6465.321552.238017.55轧钢感应补热组件一种智能化板坯电磁搅
81940.2230122.10112062.32拌系统钢连铸结晶器电磁搅拌
的控制方法及其控制系61075.3427112.6488187.98统
合计395913.1267669.25263332.07200250.30
17.商誉
(1)商誉账面原值本期企业被投资单位名称期初数本期减少期末数合并形成
中科星城(锂电池负极
292702733.66292702733.66
材料业务资产组)
格瑞特(石墨化加工业
180180745.93180180745.93
务资产组)
锂电池负极材料资产组-472883479.59472883479.59
合计472883479.59472883479.59
6-1-56(2)商誉减值准备被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数锂电池负极材料资产组小计
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成锂电池负极材料资产组
资产组或资产组组合的账面价值437267208.84分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值
472883479.59及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值910150688.43
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一否致2019年度商誉减值测试时资产组或资产组组合2019年分为锂电池负极材料业务资产
构成组、石墨化加工业务资产组2个资产组导致资产组或资产组组合构成发生变化的原因2020年开始合并为一个资产组[注]
[注]本次资产组调整前，考虑到中科星城和格瑞特均为公司通过并购重组获得的标的公司，且均处于业绩对赌期，且管理重叠性不太高，故将商誉分别分摊至负极材料业务及石墨化业务，分别作为独立的资产组分别进行管理、考核。2020年1月1日之后，中科星城和格瑞特均结束了业绩承诺期，同时随着公司对格瑞特生产基地的投资推进、格瑞特生产基地负极材料产线逐步投产，格瑞特已经由原有石墨化加工转变为负极材料及石墨化一体化生产基地。为适应公司锂电负极业务发展需要，充分发挥中科星城和格瑞特管理的协同性，提高整体运营效率，公司于2020年召开第五届董事会第一次会议，审议通过了《关于调整公司组织架构的议案》，构建了新能源材料事业部，统筹中科星城、格瑞特负极材料业务的运营和拓展，并在新能源材料事业部的架构下采取了一系列整合措施，具体为：·人力资源统一调配。由新能源材料事业部统筹各个公司的组织架构、人力资源及干部任命等，打破法人管理界限，双方主要管理人员重叠，部分业务负责人对各基地业务进行兼管，执行统一的管理标准。双方研发队伍统一，研发人员根据具体项目实际需要分赴各基地开展实地工作，采用相同的标准。·生产、采购和销售统一管理。生产方面由新能源材料事业部统一下达生产任务，双方的各生产基地承担加工车间职能。采购方面大宗材料由新能源材料事业部采购部统一进行供应商管理与选择，销售方面由中科星城对外销售，格瑞特的销售均面向中科星城，承担生产基地的职责，无外部销售。·新能源材料事业部财务管理中心对双方财务实施统一6-1-57管控，双方财务人员执行统一的内部财务规范制度。由新能源材料事业部财务管理中心统一制定财务计划并调拨资金。从会计核算来看，销售统一由中科星城对外销售，格瑞特的销售均对中科星城，无外部销售。基于上述情况，双方在人事任免、绩效考核、研发管理、财务计划等管理上统一协同，在销售、采购、生产等业务统一调配，因此2020年开始，公司将中科星城与格瑞特合并为同一个资产组。
2)商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.99%，预测期以后的现金流量按照预测期最后一年的水平确定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，考虑了预测期存在价格下降可能性等因素；产品销售量根据目前的市场需求及产能对应情况做出合理预测。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
18.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
园区绿化工程590902.17116359.20474542.97
租赁费465722.48465722.48
装修工程398738.12286120.11124404.16560454.07
1110764.7
附属简易工程557658.33623689.8970583.511
2145761.7
合计2013021.10909810.00777069.355
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备81266178.2112189926.7383144150.0912471622.51
递延收益52180368.987827055.3529909407.324486411.10年终奖362151.0754322.66928724.27139308.64
6-1-58期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产内部交易未实
19075930.072861389.5121428138.033214220.70现利润
股份支付81149526.8012172429.0231919000.004787850.00其他债权投资
1555750.80233362.62756267.75113440.16公允价值变动未支付的投资
1800000.00270000.00收益
可弥补亏损24323.836080.96
237414229.7
合计35614566.85168085687.4625212853.116
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业
43541317.586531197.6447595996.177139399.41合并资产评估增值
固定资产加速折旧656115.5198417.33782340.69117351.10
未收到的投资收益17310738.472596610.77尚未收到款项的政
4902018.70735302.812881759.12432263.87府补助
10285625.1
合计49099451.797364917.7868570834.455
20.其他非流动资产项目期末数期初数
预付设备款3276310.2710407563.01
预付土地款38000000.00
预付购房款61088664.5658205361.00
抵债商铺1328027.00
合计103693001.8368612924.01
21.短期借款
6-1-59项目期末数期初数
信用借款100000000.00130000000.00
保证借款50000000.0040000000.00
抵押及保证借款29000000.0030000000.00
质押及保证借款10000000.00
质押借款44280000.00
短期借款应付利息170944.44312112.50
合计179170944.44254592112.50
22.应付票据项目期末数期初数
商业承兑汇票89294295.86
银行承兑汇票99192392.00
合计99192392.0089294295.86
23.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
材料采购款127215971.5992694372.51
设备采购款10689515.6616278668.41
工程款16179157.8312977490.11
费用类13094068.808957976.41
合计167178713.88130908507.44
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
北京皓瑞凯科技有限公司1039757.38质保金
湖南丰益工程有限公司546426.67尚未结算无锡泰克勒智能科技有限公
421900.00质保金司
长沙藏愚信息技术有限公司236645.48司法冻结
6-1-60湖南清河重工机械有限公司101611.47质保金
岳阳锂龙机电物资有限公司104712.07尚未结算
小计2451053.07
24.合同负债
项目期末数期初数[注]
货款24175111.7534595043.54
合计24175111.7534595043.54
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)之说明
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬17020633.23106088973.81104934366.7818175240.26
离职后福利—设
86500.37665403.44751903.81定提存计划
辞退福利101151.93101151.93
合计17107133.60106855529.18105787422.5218175240.26
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴16255795.2494830074.9493609948.9417475921.24职工福利费4185114.214185114.21
社会保险费13378.923305406.553318785.47
其中：医疗保险费3235710.763235710.76工伤保险费13378.9259128.7472507.66
生育保险费10567.0510567.05
住房公积金2009829.801919809.8090020.00工会经费和职工教育经
751459.071758548.311900708.36609299.02费
6-1-61小计17020633.23106088973.81104934366.7818175240.26
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险79752.37646832.96726585.33
失业保险费6748.0018570.4825318.48
小计86500.37665403.44751903.81
26.应交税费项目期末数期初数
增值税3460954.963480627.02
企业所得税7727643.3010182806.52
代扣代缴个人所得税559698.12504059.18
城市维护建设税384286.52382440.42
房产税533509.01519011.39
土地使用税11038.5811038.58
教育费附加274490.48273171.85
印花税134072.35100379.05
其他税费403148.64300775.08
合计13488841.9615754309.09
27.其他应付款项目期末数期初数
股权收购款44797169.23
限制性股票回购义务36622100.0043011000.00
待支付的费用5130788.855371013.57
往来款6359916.132580000.00
其他349673.981400440.36
押金962300.00726060.00
房租568964.20448816.20
合计49993743.1698334499.36
6-1-6228.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
一年内到期的长期借款87000000.0010000000.00一年内到期的长期借款应付
116100.70利息
合计87116100.7010000000.00
29.其他流动负债
项目期末数期初数[注]
待转销项税额3319701.714497355.66
合计3319701.714497355.66
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)之说明
30.长期借款项目期末数期初数
保证借款114000000.00
抵押及保证21000000.00
长期借款应付利息210058.58
合计135210058.58
31.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助36203851.7912386750.004330127.7144260474.08
合计36203851.7912386750.004330127.7144260474.08
(2)政府补助明细情况
本期新增补助本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
金额期损益[注]与收益相关
2010年中央预算内投1188333.33460000.00728333.33与资产相关
6-1-63本期新增补助本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
金额期损益[注]与收益相关
资项目100台套/年电机系统节能高压变频生产项目板坯连铸用高推力电
磁搅拌辊成套系统产5106111.14673333.334432777.81与资产相关业化升级项目2017年度企业扶持资
金(第八批)KZ025 土 22312397.60 544000.00 21768397.60 与资产相关地补贴收入国家磁力设备质量监
督检验中心车间改造836697.06600000.00106055.081330641.98与资产相关补贴高效能量传递与转换
77286.2277286.22与收益相关关键技术与装备冶金连铸大型中间包
通道式感应加热与精866666.66866666.66与收益相关炼系统研发与应用
创业园区发展"135"
272158.4042019.80230138.60与资产相关工程奖金2016年第二季度装备
341184.8752490.04288694.83与资产相关补贴2016年第四季度装备
507095.1775199.92431895.25与资产相关补贴
智能制造专项资金696783.1799400.08597383.09与资产相关制造强省专项资金
(锂离子动力负极材
1025000.00150000.00875000.00与资产相关料智能化生产线项
目)动力锂离子电池微晶
石墨负极材料制备关2041204.77176336.151864868.62与资产相关键技术研究专项资金高安长寿命高比能锂
/硫动力电池技术研932933.40932933.40与收益相关发项目专项资金
土地返还款（石墨化）4036750.007182.834029567.17与资产相关预算内基本建设投资
2500000.0025000.002475000.00与资产相关款贵州省工业和信息发
4000000.0040000.003960000.00与资产相关展专项资金5号厂房土地返还款
1250000.002224.201247775.80与资产相关（负极）
6-1-64本期新增补助本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
金额期损益[注]与收益相关
小计36203851.7912386750.004330127.7144260474.08
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
32.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数送期末数发行新股金其他小计股转股
股份总-
640604424.002000000.001978400.00642582824.00
数21600.00
(2)其他说明
1)根据公司2018年第三次临时股东大会决议规定，公司拟通过股权激励方式向25名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)2000000.00 股，每股面值 1元，每股授予价格为人民币3.67元。本次股权激励共收到25名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款7340000.00元，计入股本2000000.00元，计入资本公积(股本溢价)5340000.00元。
本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2020年3月8日出具了《验资报告》(天健验〔2020〕2-6号)。
2)2020年5月12日，公司2019年度股东大会审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本并修订相应条款的议案》，并披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》，对不符合解禁条件的21600股限制性股票进行了回购，其中减少股本21600.00元，减少资本公积30888.00元；本次减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于2020年5月27日出具了《验资报告》(天健验〔2020〕2-18号)。
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价820208346.6216885200.0030888.00837062658.62
其他资本公积23695607.7024179077.8911545200.0036329485.59
6-1-65合计843903954.3241064277.8911576088.00873392144.21
(2)其他说明
1)股本溢价本期增加16885200.00元，其中5340000.00元详见本财务报表附注
五(一)32之说明；11545200.00元系2020年3月23日符合解禁条件的5288400.00股，对应的其他资本公积11545200.00元转至股本溢价；股本溢价本期减少30888.00元详见本财务报表附注五(一)32之说明。
2)其他资本公积本期增加系限制性股票激励计划本期确认股份支付费用
16541055.00元实施股权激励计划按照期末股票收盘价格确认递延所得税资产对应确认
其他资本公积7638022.89元；减少系满足解禁条件的股份解禁后年，对应溢价结转至股本溢价。
34.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性股票激励计划43011000.007340000.0013728900.0036622100.00
合计43011000.007340000.0013728900.0036622100.00
(2)其他说明
1)库存股本期增加情况详见本财务报表附注五(一)32之说明。
2)库存股本期减少系根据公司2019年度利润分配方案，公司向全体股东每10股派发现金股利人民币0.60元（含税）中属于限制性股票激励计划的分红金额此部分金额在股票
回购时调整回购价格，相应减少825600.00元；限制性股票第一期已于2020年3月23日解禁，对满足解禁条件的限制性股票库存股予以结转减少12850812.00元；对不符合解禁条件的股份进行回购，减少库存股52488.00元。
35.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费94668.651335093.241308679.02121082.87
合计94668.651335093.241308679.02121082.87
6-1-66(2)其他说明本期增加系公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，本期减少系使用提取的安全生产费导致的减少。
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积46272368.582384999.9248657368.50
合计46272368.582384999.9248657368.50
(2)其他说明
本期增加系按母公司净利润10%提取法定盈余公积。
37.未分配利润项目本期数上年同期数
期初未分配利润441686740.69307556718.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润163804554.36151195427.16减：提取法定盈余公积2384999.92994223.43应付普通股股利38517169.4416071181.74
期末未分配利润564589125.69441686740.69
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
541414222.5
主营业务收入954521154.32596362187.26911193141.794
其他业务收入19105643.4216268716.1417897279.7018427709.26
合计973626797.74612630903.40929090421.49559841931.8
6-1-670
(2)收入按主要类别的分解信息报告分部本期数
主要产品类型969680199.06
锂离子电池负极材料744801759.45
电磁设备209719394.87
其他收入15159044.74收入确认时间
商品(在某一时点转让)969680199.06
小计969680199.06
[注]分解信息与营业收入差异系房屋租赁收入3946598.68元
2.税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税2886001.711917798.77
教育费附加2074512.421402799.12
印花税928496.151019474.52
房产税2553455.732306287.86
土地使用税1687229.561655454.56
车船税17908.4120266.14
其他税费514978.49489074.27
合计10662582.478811155.24
3.销售费用项目本期数上年同期数
人工费用20821405.3021948528.66
运输费15122271.4510249632.53
差旅费5043381.035311602.91
业务招待费3460560.314137669.11
包装费2271139.052666580.96
6-1-68样品费2136306.07555403.45
售后服务费959616.131415159.90
报关报检保险费946760.08156264.10
其他4194875.113121880.46
合计54956314.5349562722.08
4.管理费用项目本期数上年同期数
限制性股票费用16541055.0021966660.00
职工薪酬19738955.3516501683.60
折旧与摊销8464715.528348689.34
办公通讯费2683778.542679446.60
管理咨询费2531640.121875703.96
业务招待费2089227.422556326.88
董事会费1639605.923846762.69
修理费1278538.81918373.69
差旅费757925.071041932.15
汽车费用899741.121020087.18
环保费676569.69652047.87
其他1178924.121539447.17
合计58480676.6862947161.13
5.研发费用项目本期数上年同期数
直接投入29455351.7824844271.83
职工薪酬18972023.4516894620.99
折旧与摊销6897944.485896449.07
委外研发2209855.292068153.52
技术咨询费1099566.061079169.91
其他3405776.181832260.24
6-1-69合计62040517.2452614925.56
6.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出12415250.5222439568.68
减：利息收入1117419.701116699.25汇兑损益3033198.87127066.97
现金折扣-57193.70-124046.21
其他271417.18348956.71
合计14545253.1721674846.90
7.其他收益计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]1803186.352061238.401803186.35
与收益相关的政府补助[注]23402943.7515584523.5011547967.37
其他83481.7817707.1383481.78
合计25289611.8817663469.0313434635.50
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益5239425.692772566.29
金融工具持有期间的投资收益5159.64
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期5159.64损益的金融资产
理财产品投资收益6647211.07
票据贴现利息-374230.48-6084771.50
债务重组损失-1356825.03
其他-660000.00-780000.00
合计9500740.89-4092205.21
6-1-709.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入
-799483.05-194468.85
当期损益的金融资产)
合计-799483.05-194468.85
10.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失-4933908.27-13840317.70
合计-4933908.27-13840317.70
11.资产减值损失项目本期数上年同期数
存货跌价损失-3419548.83-1895633.68
合计-3419548.83-1895633.68
12.资产处置收益计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
固定资产处置收益-44458.2414592.19-44458.24
在建工程处置收益8841.83
合计-44458.2423434.02-44458.24
13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助[注]650055.08612055.08650055.08
经营赔偿所得155492.95337151.86155492.95非流动资产毁损报
70473.73废利得
无法支付款项89665.4371240.6189665.43
6-1-71其他285641.74147180.85285641.74
合计1180855.201238102.131180855.20
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠1795929.201795929.20非流动资产毁损报废
1296072.55147941.771296072.55损失
债务重组损失280722.00
罚款支出6945.2630562.006945.26
其他200069.49436165.07200069.49
合计3299016.50895390.843299016.50
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用26661084.0629510368.43
递延所得税费用-6687220.34-9068184.80
合计19973863.7220442183.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额183785343.33171644667.68按母公司适用税率计算的所
27567801.5025746700.15得税费用
子公司适用不同税率的影响-2432.69288.48
调整以前期间所得税的影响145468.78138271.75
不可抵扣的成本、费用和损失-442999.40146337.28的影响
加计扣除费用的影响-7293974.47-5589414.03其他
6-1-72所得税费用19973863.7220442183.63
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助收入29907580.068723294.11
利息收入1117419.701145950.86
往来款及其他4191836.119579393.18
合计35216835.8719448638.15
2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现的费用53099217.0646989382.16
往来款及其他8931972.514758487.65
合计62031189.5751747869.81
3.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
银行理财260000000.00
合计260000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
银行理财90000000.00200000000.00
其他125000.00
合计90000000.00200125000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
6-1-73票据贴现收到现金42476808.33
合计42476808.33
6.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据贴现偿还金额36980022.28
限售股退还53511.47
票据贴现对应保证金及贴息9103191.67
非公开发行费用1314898.37
合计37033533.7510418090.04
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润163811479.61151202484.05
加：资产减值准备8353457.1015735951.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折33688326.1128051694.00旧
无形资产摊销7939178.808287880.29
长期待摊费用摊销777069.352292711.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损44458.24-23434.02
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1296072.1377468.04
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)799483.05194468.85
财务费用(收益以“－”号填列)15448449.3922430891.99
投资损失(收益以“－”号填列)-9874971.37-189374.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-10401713.74-5852350.43
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-2920707.37-3215834.37
存货的减少(增加以“－”号填列)-7119934.52-130400270.12
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-157842891.17-176431750.87
6-1-74补充资料本期数上年同期数
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)48789274.0877044056.98
其他24179077.8921966660.00
经营活动产生的现金流量净额116966107.5811171252.59
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额248675976.35283553455.30
减：现金的期初余额283553455.3029758012.98加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-34877478.95253795442.32
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等63247907.69价物
其中：格瑞特63247907.69取得子公司支付的现金净额63247907.69
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金248675976.35283553455.30
其中：库存现金6161.9019430.20可随时用于支付的银行存款248669814.45283534025.10可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
6-1-75项目期末数期初数
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额248675976.35283553455.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额411532816.67451128082.59
其中：支付货款371686488.58407681696.77支付固定资产等长期资产购置款39846328.0943446385.82
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、银行履货币资金31987579.40约保函保证金
固定资产116724164.45银行借款抵押
无形资产33434590.13银行借款抵押
合计182146333.98
2.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金35437887.13
其中：美元5431177.056.524935437887.13应收账款10434587.46
其中：美元1599195.006.524910434587.463.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助(总额法)
6-1-76期初期末本期摊销说项目本期新增补助本期摊销递延收益递延收益列报项目明2017年度企业扶
持资金(第八营业外收
22312397.60544000.0021768397.60
批)KZ025 土地补 入贴收入坯连铸用高推力电磁搅拌辊成套
5106111.14673333.334432777.81其他收益系统产业化升级项目动力锂离子电池微晶石墨负极材
2041204.77176336.151864868.62其他收益料制备关键技术研究专项资金2010年中央预算内投资项目100台
1188333.33460000.00728333.33其他收益
套/年电机系统节能高压变频项目制造强省专项资
金(锂离子动力负
1025000.00150000.00875000.00其他收益极材料智能化生
产线项目)国家磁力设备质营业外收
量监督检验中心836697.06600000.00106055.081330641.98入车间改造补贴款智能制造专项资
696783.1799400.08597383.09其他收益金2016年第四季度
507095.1775199.92431895.25其他收益装备补贴2016年第二季度
341184.8752490.04288694.83其他收益装备补贴创业园区发展
272158.4042019.80230138.60其他收益
"135"工程奖金
土地返还款(石墨
4036750.007182.834029567.17其他收益
化)预算内基本建设
2500000.0025000.002475000.00其他收益投资款贵州省工业和信
4000000.0040000.003960000.00其他收益息发展专项资金5号厂房土地返还
1250000.002224.201247775.80其他收益
款(负极)
小计34326965.5112386750.002453241.4344260474.08
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助6-1-77期初本期新期末本期结转项目本期结转说明递延收益增补助递延收益列报项目
高安长寿命高比能锂/硫动
力电池技术研发项目专项资932933.40932933.40其他收益金冶金连铸大型中间包通道式
感应加热与精炼系统研发与866666.66866666.66其他收益应用高效能量传递与转换关键技
77286.2277286.22其他收益术与装备
小计1876886.281876886.28
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
贵州大龙经济开发区电费补贴6911758.55其他收益大开管办金函〔2019〕170号
软件产品即征即退税款4943217.83其他收益财税〔2000〕25号
劳动就业服务中心困难企业资金返还1056534.76其他收益湘人社发〔2019〕32号
平台补助资金1000000.00其他收益长财教指〔2019〕146号2019年度湖南省工业企业技术改造税收增
841000.00其他收益宁财企〔2020〕9号量奖补资金江西赣锋锂业股份有限公司固废资源化重点
836300.00其他收益国科议程办字〔2020〕10号专项补助资金
2020年企业研发奖补资金681800.00其他收益湘财教指〔2020〕61号
2019年度省级企业技术中心认定财政拨款500000.00其他收益湘工信科技〔2020〕61号2019年度湖南湘江新区高端制造业重点产
500000.00其他收益湘新管发〔2020〕14号业研发机构配套项目
2019年长沙工业和信息化类小巨人项目500000.00其他收益长工信中小发〔2019〕50号2019年度长沙市创新平台建设专项补助资
460000.00其他收益长发改〔2020〕137号金
岳阳市以工代训职业技能培训补贴303000.00其他收益岳人设发〔2020〕25号2020年度长沙市规上工业企业研发投入补
291000.00其他收益长财教字〔2020〕109号助资金专项2018年国家重点研发计划“新能源汽车重点274700.00其他收益国科高发计字〔2018〕30号专项”锂硫电池第四笔经费
2019年民营企业纳税贡献奖励资金230000.00其他收益
宁乡市2019年度企业研发财政补助资金216600.00其他收益宁财企函〔2020〕42号
工业企业亩均税收十强奖200000.00其他收益宁办〔2020〕5号
工业企业品牌（平台）奖200000.00其他收益宁办〔2020〕5号
6-1-78项目金额列报项目说明
湖南省第二批中小企业发展专项资金200000.00其他收益宁财企〔2020〕03号
研发经费投入后补助资金200000.00其他收益铜科通〔2020〕5号岳阳经开区2019年度创新型省份建设专项
200000.00其他收益岳财教指〔2019〕41号资金
2018年度认定高新技术企业研发经费补贴200000.00其他收益长财教指〔2019〕113号
企业吸纳高校毕业生和困难人员补贴150461.95其他收益铜人社发〔2020〕4号2020年湖南省知识产权战略推进专项项目
100000.00其他收益湘知函〔2020〕8号经费2020年度高校毕业生一次性吸纳就业见习
88458.60其他收益岳人社发〔2013〕74号
补贴、社会保险补贴稳岗补贴79990.78其他收益黔人社通〔2019〕54号
水电费用补贴62635.00其他收益宁政发〔2020〕2号宁乡市2019年外贸业绩增量奖励资金（现代57000.00其他收益长商务发〔2019〕54号服务业资金+区县部分）
其他小额补助241600.00其他收益
小计21526057.47
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为25856185.18元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接锂离子电池负极材料及非同一控制
星城石墨长沙长沙99.9922
相关产品生产、销售下合并锂离子电池负极材料及非同一控制
格瑞特铜仁铜仁100.00相关产品加工下合并锂离子电池负极材料技
星城科技长沙长沙100.00设立术开发服务
2.重要的非全资子公司少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额
星城石墨0.00786925.2544455.40
3.重要非全资子公司的主要财务信息
6-1-79(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计
星城石墨943153726.78153767991.191096921717.96
(续上表)期末数子公司名称流动负债非流动负债负债合计
星城石墨403735910.2710801414.29414537324.56
(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计
星城石墨901471851.89159004896.771060476748.66
(续上表)期初数子公司名称流动负债非流动负债负债合计
星城石墨344629127.16127121616.92471750744.08
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
88260158.888260158.8
星城石墨760724810.4462645988.4022
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
89937870.889937870.8
星城石墨712507698.96-24590122.2500
(二)在联营企业中的权益
1.联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计73271749.9665596320.11
6-1-80下列各项按持股比例计算的
5239425.692772566.29合计数
净利润5239425.692772566.29其他综合收益
综合收益总额5239425.692772566.29
2.联营企业发生的超额亏损前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称
确认的损失(或本期分享的净利润)未确认的损失上海领印感应设备有限公
-7530.07-7530.07司
3.其他说明
(1)公司于2018年12月10日通过货币对石棉县集能新材料有限公司投资3000万元，投资完成后，公司持有石棉县集能新材料有限公司37.5%的股份，按照权益法进行核算；
(2)公司对宁波科泓产业投资中心(有限合伙)的认缴出资比例为30%，按照权益法进行核算；
(3)公司持有上海领印感应设备有限公司33.00%的股份，对其构成重大影响，按照权益法核算；
(4)公司持有湖南和创磁电科技有限公司18%的股份，因派有执行董事一名，参与其经营管理，对其构成重大影响。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
6-1-81在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
6-1-82本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款的36.77%(2019年12月31日：29.45%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款266287045.14270841932.64270841932.64
应付票据99192392.0099192392.0099192392.00
应付账款167178713.88167178713.88167178713.88
其他应付款49993743.1649993743.1649993743.16
小计582651894.18587206781.68587206781.68
(续上表)期初数项目3年以
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上
银行借款399802171.08416082163.25291695631.58124386531.67
应付票据89294295.8689294295.8689294295.86
应付账款130908507.44130908507.44130908507.44
其他应付款98334499.3698334499.3698334499.36
6-1-83小计718339473.74734619465.91610232934.24124386531.67
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币116000000.00元
(2019年12月31日：人民币174000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币116000000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，对本公司的利润总额和股东权益的影响如下：
本期数上年同期数项目利率变动对股东权益的对股东权益的对利润的影响对利润的影响影响影响
银行借款增加0.50%314291.67314291.671221687.511221687.51
银行借款减少0.50%-314291.67-314291.67-1221687.51-1221687.51
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-84期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
3197932.202109880.395307812.59金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
3197932.202109880.395307812.59变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资3197932.20545080.393743012.59
信托受益权1564800.001564800.00
2.应收款项融资225066024.16225066024.16
持续以公允价值计量的资产总额3197932.20227175904.55230373836.75
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司以证券交易所在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
对于其他非流动金融资产，根据天津市高级人民法院、天津市第二中级人民法院批准的《渤钢系企业重整计划》，普通债权中50万以上部分按照52%:48%的比例分别在钢铁资产平台通过设计合伙企业进行债转股予以清偿、在非钢资产平台通过受让信托受益权份额受偿，公司应收天津钢铁集团有限公司的债权共计3260000.00元，其中52.00%债权即1695200.00元转为对天津渤钢十五号企业管理合伙企业的股权投资，并按享有的股权份额545080.39元列报于其他非流动金融资产；其中48%债权即1564800.00元转为对建信
信托-彩蝶1号财产权信托计划受益权，并按享有的信托受益权份额1564800.00元列报于其他非流动金融资产。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人为余新女士。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
6-1-85本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系石棉县集能新材料有限公司联营企业
宁波科泓产业投资中心(有限合伙)联营企业
4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系向新星监事张纯监事
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
石棉县集能新材料有限公司委托加工费58921814.0721186842.66
宁波科泓产业投资中心(有限合伙)管理费660000.00780000.00
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
石棉县集能新材料有限公司材料195302.82
2.关联担保情况担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
余新50000000.002018-10-152021-09-13否
3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4356978.584696908.16
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款向新星37359.4016652.8140000.003500.00
6-1-86期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
张纯32764.221638.21
小计70123.6218291.0240000.003500.00
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
应付账款石棉县集能新材料有限公司11161391.855759783.61
小计11161391.855759783.61
其他应付款宁波科泓产业投资中心(有限合伙)1800000.0012540736.30
小计1800000.0012540736.30
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额2000000.00股
公司本期行权的各项权益工具总额5288400.00股
公司本期失效的各项权益工具总额21600.00股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限2019年1月18日授予限制性股票行权价
格：2.46元/股，履行期限：2019年2月27日至2022年2月26日；
公司期末发行在外的其他权益工具行权价2019年12月20日授予限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限
格：3.67元/股，履行期限：2020年3月11日至2022年3月10日/2020年9月8日至2022年9月7日
2.其他说明
股份支付本期授予及本期失效的各项权益工具情况详见本财务报表附注五(一)32之说明；本期行权的各项权益工具情况详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日收盘价及考虑期权成本的价格授予日权益工具公允价值的确定方法的差额可行权权益工具数量的确定依据不适用本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额30237187.50元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额16541055.00元
6-1-87十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利64236582.40
经审议批准宣告发放的利润或股利64236582.40
十三、其他重要事项分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对电磁设备业务及锂离子电池负极材料业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息项目电磁设备锂离子电池负极材料分部间抵销合计
主营业务收入221950474.51744801759.45-12231079.64954521154.32
主营业务成本116072743.56486678179.93-6388736.23596362187.26
资产总额2086424330.711672964761.56-973188009.882786201082.39
负债总额374150933.39363540848.33-44255600.00693436181.72
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
6-1-88计提比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备1219360.000.55491270.5040.29728089.50
按组合计提坏账准备219129704.6199.4550704121.2923.14168425583.32
合计220349064.61100.0051195391.7923.23169153672.82
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备7115544.173.107115544.17100.00
按组合计提坏账准备222639821.5396.9051119824.9522.96171519996.58
合计229755365.70100.0058235369.1225.35171519996.58
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由包头北雷连铸工程技回款可能性
766410.0038320.505.00术有限公司较大岳阳汇创信息技术有收回难度较
200000.00200000.00100.00限公司大酒钢集团翼城钢铁有收回难度较
177050.00177050.00100.00限责任公司大
中冶南方（武汉）重工收回难度较
75900.0075900.00100.00制造有限公司大
小计1219360.00491270.5040.29
3)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合217016704.6150598471.2923.32
关联方组合2113000.00105650.005.00
小计219129704.6150704121.2923.14
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内114555117.275727755.865.00
6-1-891-2年40922382.754092238.2810.00
2-3年14466114.704339834.4130.00
3-4年17552687.298776343.6550.00
4-5年9290517.547432414.0380.00
5年以上20229885.0620229885.06100.00
小计217016704.6150598471.2923.32
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内116687917.27
1-2年40922382.75
2-3年14466114.70
3-4年18414097.29
4-5年9310517.54
5年以上20548035.06
合计220349064.61
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其期末数计提收回其他转回核销他单项计提坏
7115544.17400303.2219346.782718589.504325334.17491270.50账准备按组合计提
51119824.954072018.914487722.5750704121.29坏账准备
小计58235369.124472322.1319346.782718589.508813056.7451195391.79
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称收回或转回金额收回方式
包头北雷连铸工程技术有限公司2718589.50银行承兑汇票
小计2718589.50
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款8824423.66元。
2)本期重要的应收账款核销情况款项履行的款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质核销程序联交易产生
通化钢铁股份有限公司货款2520000.00确认无法收管理层审批否
6-1-90款项履行的款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质核销程序联交易产生回确认无法收
巴林右旗巨源矿业有限责任公司货款1258700.00回
邢台龙海钢铁集团股份有限公司货款859200.00已注销确认无法收
佰利天控制设备(北京)股份有限公司货款505922.00回诉讼结案，无唐山盛垣锻造材料有限公司货款462053.17财产可执行债务重组减
包头北雷连铸工程技术有限公司货款488190.00免
西安航空发动机集团机电石化设备有诉讼结案，无货款393000.00限公司财产可执行确认无法收
华盛江泉国际贸易有限公司货款273000.00回确认无法收
霸州市宏升实业有限公司货款253240.00回确认无法收
龙岩市友胜机械材料有限责任公司货款180000.00回确认无法收
龙海市润泰金属制品有限公司货款150000.00回包钢综企鸿岳电磁机电设备有限责任
货款140232.00吊销公司确认无法收
志诚纤维素有限公司货款140000.00回确认无法收
湖南科恒电气有限公司货款126141.15回
徐州城西金属回收有限公司货款116732.00吊销
山东聚能雷奇网络科技发展有限公司货款110000.00注销破产重整减
国机重型装备集团股份有限公司货款99250.00免确认无法收
河北吉泰智能装备制造股份有限公司货款88904.00回确认无法收
济南鑫玺煜物资回收有限公司货款68200.00回确认无法收
河北明顺冶金工业有限公司货款60650.00回确认无法收
辽宁孺尚亿熔炉科技有限公司货款41700.00回
英德市英东钢铁有限责任公司货款40000.00吊销
6-1-91款项履行的款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质核销程序联交易产生债务重组减
中冶南方（武汉）重工制造有限公司货款36475.00免确认无法收
常州鑫沃工程机械有限公司货款35000.00回确认无法收
南京伊顿矿冶设备有限公司货款33000.00回确认无法收
镇江润沃工程机械有限公司货款32000.00回
邵东县建源钢砂厂（普通合伙）货款31082.00注销确认无法收
汕头市茂业电气设备有限公司货款30000.00回确认无法收
江苏红日钢铁有限公司货款29430.00回
怀化鑫裕机械设备有限公司货款28400.00注销债务重组减
唐山国丰钢铁有限公司货款23870.00免
山东西王金属材料有限公司货款20000.00注销确认无法收
太原重工股份有限公司货款18199.35回债务重组减
河南济源钢铁（集团）有限公司货款13800.00免
卫华集团有限公司兰州分公司货款11400.00注销
萍乡萍钢钢铁有限公司货款10345.00注销
舒兰市万泰煤业有限责任公司货款10000.00注销
山西昊邦机电设备有限公司货款3510.00注销杭州能达华威设备有限公司钢结构分
货款9400.00注销公司确认无法收
其他零星单位货款73397.99回
小计8824423.66
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
第一名11786569.835.351101669.98
第二名11443169.005.19572158.45
第三名10416320.004.73520816.00
6-1-92第四名9567480.154.347367239.38
第五名8650072.003.936936916.00
小计51863610.9823.5416498799.81
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备5508645.11100.00559339.4410.154949305.67
合计5508645.11100.00559339.4410.154949305.67
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备4166268.62100.00482634.7811.583683633.84
合计4166268.62100.00482634.7811.583683633.84
2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内4234048.98211702.455.00
1-2年851008.3885100.8410.00
2-3年34250.9110275.2730.00
3-4年270000.00135000.0050.00
4-5年10379.798303.8380.00
5年以上108957.05108957.05100.00
小计5508645.11559339.4410.15
(2)坏账准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
6-1-93整个存续期预整个存续期预期未来12个月期信用损失
信用损失(未发
预期信用损失(已发生信用
生信用减值)
减值)
期初数161840.7845407.95275386.05482634.78
期初数在本期——————
--转入第二阶段-42550.4242550.42
--转入第三阶段-3425.093425.09
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提92412.09567.56-16274.9976704.66本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数211702.4585100.84262536.15559339.44
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金2993193.642278341.68
借款1490451.47927905.94
往来款1025000.00899600.00
其他60421.00
合计5508645.114166268.62
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
江苏沙钢集团有限公司保证金1040495.001年以内、3-4年18.89169024.75岳阳惠华投资发展有限公
往来款1025000.001年以内18.6151250.00司江苏联丰能源装备有限公
保证金500000.001年以内9.0825000.00司
黄素君备用金268000.001年以内4.8713400.00
李英洲备用金184168.601年以内、1-2年3.3415766.866-1-94小计3017663.6054.78274441.61
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
1462813213.011462813213.011455353083.011455353083.01投资对联营企
73271749.9673271749.9665596320.1165596320.11业投资
合计1536084962.971536084962.971520949403.121520949403.12
(2)对子公司投资本期计减值准本期被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末减少准备数
星城石墨707801717.90713199947.90
5398230.00
格瑞特684551365.11686613265.11
2061900.00
星城科技63000000.0063000000.00
小计1455353083.017460130.001462813213.01
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加减少权益法下确认的其他综合投资投资投资损益收益调整联营企业
湖南和创磁电科技有限公司1605949.34-73155.91
上海领印感应设备有限公司4608.95-4608.95
石棉县集能新材料有限公司33695483.417472337.68
宁波科泓产业投资中心(有限合伙)30290278.41280857.03
合计65596320.117675429.85
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末数其他期末余额益变动股利或利润准备
6-1-95联营企业
湖南和创磁电科技有限公司1532793.43上海领印感应设备有限公司
石棉县集能新材料有限公司41167821.09
宁波科泓产业投资中心(有30571135.44
限合伙)
合计73271749.96
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入221950474.51116072743.56207300822.23106517273.01
其他业务收入6703495.234989575.8010245801.968712145.20
合计228653969.74121062319.36217546624.19115229418.21
(2)收入按主要类别的分解信息报告分部本期数
主要产品类型224707371.06
电磁设备221950474.51
其他收入2756896.55收入确认时间
商品(在某一时点转让)224707371.06
小计224707371.06
[注]分解信息与营业收入差异系房屋租赁收入3946598.68元
2.研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬7685552.387952693.52
直接投入费用4600831.515348892.32
折旧与摊销3623948.283927006.47
其他费用5063711.582743726.91
合计20974043.7519972319.22
6-1-963.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资
7675429.853450732.79收益金融工具持有期间的投资收
5159.64益
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的5159.64金融资产
债务重组损失-1161486.53
其他-660000.00-780000.00
合计5859102.962670732.79
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-44458.24越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助14001208.80除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-1356825.03
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公-799483.05
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生6-1-97项目金额说明
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4027707.90对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2768216.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目83481.78
小计13143415.78
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1971512.06少数股东权益影响额(税后)533.35
归属于母公司所有者的非经常性损益净额11171370.37
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因
项目用电补贴6911758.55与生产经营密切相关且持续享受
软件产品即征即退税款4943217.83与生产经营密切相关且持续享受
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.140.260.26扣除非经常性损益后归属于公司
7.590.240.24普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 163804554.36
非经常性损益 B 11171370.37
6-1-98项目序号本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 152633183.99
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1929551156.24
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资G 38517169.44产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
股权激励计划增加资本公积 I1 24179077.89
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
第一期限售性股票解禁新增的、归属于公司普
I2 13676412.00其他通股股东的净资产
增减资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 9
专项储备 I3 26414.22
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产2011345139.64
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.14%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.59%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程本期数项目序号
归属于公司普通股股东的净利润 A1 163804554.36
非经常性损益 B1 11171370.37
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C1=A1-B1 152633183.99
分配给限制性股票持有者的现金股利 B2 825600.00扣除制性股票现金股利后归属于公司普通股股东的净利
A=A1-B2 162978954.36润扣除限制性股票现金股利及非经常性损益后属于公司普
C=C1-B2 151807583.99通股股东的净利润
期初股份总数 D 622904424.00
6-1-99本期数项目序号
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
第一期限售性股票解禁增加股份数 F1 5288400.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 9
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-
发行在外的普通股加权平均数626870724.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.26
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.24
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 163804554.36
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 163804554.36
非经常性损益 D 11171370.37稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
E=C-D 152633183.99的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 626870724.00
限制性股票增加的普通股加权平均数 G 8824853.41
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 635695577.41
稀释每股收益 M=C/H 0.26
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.24湖南中科电气股份有限公司
二〇二一年四月二十六日
6-1-1006-1-176-1-186-1-196-1-206-1-216-1-226-1-236-1-246-1-256-1-266-1-276-1-286-1-296-1-306-1-316-1-326-1-33