开元教育:2021年第三季度报告

开元教育科技集团股份有限公司2021年第三季度报告
证券代码：300338证券简称：开元教育公告编号：2021-105
开元教育科技集团股份有限公司
2021年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中
财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是√否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否本报告期比上年同期年初至报告期末比上本报告期年初至报告期末增减年同期增减
营业收入（元）286486549.52-4.62%823858315.0622.89%归属于上市公司股东
-58087580.38-534.36%-180292020.27-5.02%
的净利润（元）归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益-51210402.25-195.13%-202433268.62-11.47%
的净利润（元）经营活动产生的现金
————21829527.38
流量净额（元）
基本每股收益（元/股）-0.1703-537.83%-0.5284-5.66%
稀释每股收益（元/股）-0.1703-537.83%-0.5284-5.66%加权平均净资产收益
-12.23%-11.51%-43.56%-30.80%率本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）1487038426.351433675784.873.72%归属于上市公司股东
325701927.78504050504.66-35.38%
的所有者权益（元）
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(二)非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位：元年初至报告期期末项目本报告期金额说明金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备-7960492.2019656134.37的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定583099.792350205.76额或定量持续享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目-677386.52-1048489.32
减：所得税影响额-1188845.00-1211150.13
少数股东权益影响额（税后）11244.2027752.59
合计-6877178.1322141248.35--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√适用□不适用
资产负债表项目2021年9月30日2020年1月1日变动幅度%变动原因说明
货币资金79363646.59129055936.15-38.50%主要系受公司日常经营、投资
活动、筹资活动等现金净流出影响所致。
交易性金融资产10000.0010000000.00-99.90%主要系本期中大英才购买理财产品赎回影响所致。
应收票据3333589.0023103804.74-85.57%主要系兜底款所收取的票据到期影响应所致。
预付款项19601703.4412226112.7160.33%主要系为国庆营销等经济活动预付各渠道推广费用影响所致。
存货7153928.6010484653.45-31.77%主要系报告期加强库存管理、降低库存规模影响所致。
一年内到期的非流动资10827594.9021552134.50-49.76%主要系为报告期收回一年内产到期的长期应收款款项所致。
其他流动资产14647690.6634008645.45-56.93%主要系报告期执行新租赁准则对待摊租赁及物业管理费调整影响所致。
固定资产91571677.10161384627.19-43.26%减少主要系出售开元长沙园区资产影响所致。
使用权资产267972445.69-100.00%主要系报告期新租赁准则实施产生。
其他非流动资产13038992.482687021.15385.26%主要系报告期预付装修款项、软件款及设备款项所致。
应交税费14229941.696784300.99109.75%主要系报告期中大英才应交
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所得税增加及恒企教育代天琥少数股东应交未交代扣股权转让个税所致。
其他应付款70005343.68131784951.60-46.88%主要系报告期支付天琥少数股东收购款所致。
一年内到期的非流动负46615815.03-100.00%主要系报告期新租赁准则实债施产生。
其他流动负债4978936.163166151.9457.26%主要系报告期合同负债增加形成的待转销项税额款项增加所致。
利润表项目2021年1-9月累计数2020年1-9月累计数变动幅度%变动原因说明
营业收入823858315.06670419504.9922.89%2021年营业收入同比上升，主要系2020年受新型冠状病毒
肺炎疫情防控趋稳，业务恢复回升所致。
营业成本305096915.68240144828.6627.05%主要系2021营业收入上升对应成本增加所致。
税金及附加2257628.751480793.8452.46%主要系报告期营业收入增加及增值税率提升引起的附加税费增加所致。
财务费用38105131.4318633041.42104.50%主要系报告期内新租赁准则的运用导致财务费用增加。
其他收益2350205.7612589316.07-81.33%主要系报告期内收到政府补贴减少所致。
信用减值损失2000992.04890335.02124.75%主要系报告期其他应收款中收回罗建文股权款使得信用减值损失减少影响所致。
资产处置收益27619463.461413046.901854.60%主要系出售开元长沙园区资产影响所致。
营业外收入134490.59256976.10-47.66%主要系收到的营业外收入较少影响所致。
所得税费用-16327831.62-28981211.1743.66%主要系本期预计未来可抵扣的亏损有所减少所致
现金流量表项目2021年1-9月累计数2020年1-9月累计数变动幅度%变动原因说明
经营活动产生的现金流量21829527.38-79445340.70127.48%主要系回款较同期有所增加，净额同时租金根据新租赁准则调整到筹资活动所致。
投资活动产生的现金流量95306881.97-56658398.04268.21%主要系开元长沙园区资产出净额售回款和罗建文应收股权款项回款所致。
筹资活动产生的现金流量-158311087.03-74229401.68-113.27%主要系租金根据新租赁准则净额调整到筹资活动所致。
现金及现金等价物净增加-41172260.65-210333140.4280.43%主要系经营、筹资、投资活动额引起变动所致。
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的报告期末普通股股东总数120250
优先股股东总数（如有）前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条质押、标记或冻结情况
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件的股份数量股份状态数量
江勇境内自然人9.67%3300563724754228质押19072698
赵君境内自然人5.14%1753460013150950
万忠波境内自然人4.96%16935240
张波文境内自然人4.66%15906600
龙爱玲境内自然人4.16%14187400
罗华东境内自然人3.18%10862976前海开源基金
－民生银行－
前海开源开元境内自然人2.21%7543982弈方定增41号资产管理计划新余中大瑞泽
投资合伙企业境内自然人2.13%7277501（有限合伙）
罗建文境内自然人1.82%6194622
文胜境内自然人1.39%4753900前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量万忠波16935240人民币普通股16935240张波文15906600人民币普通股15906600龙爱玲14187400人民币普通股14187400罗华东10862976人民币普通股10862976江勇8251409人民币普通股8251409
前海开源基金－民生银行－前海开源开元弈方定增41号资产7543982人民币普通股7543982管理计划新余中大瑞泽投资合伙企业（有
7277501人民币普通股7277501限合伙）罗建文6194622人民币普通股6194622文胜4753900人民币普通股4753900赵君4383650人民币普通股4383650
上述股东关联关系或一致行动上述股东中江勇、赵君、新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人，罗的说明建文与罗华东为父子关系；除此以外，公司不清楚其他股东之间的关系。
前10名股东参与融资融券业务不适用
股东情况说明（如有）
(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用√不适用
(三)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售本期增加限售期末限售股数限售原因拟解除限售日
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股数股数期遵循《上市公司董事、监事、高级管理人员限售承诺与高李柏超0018058001805800所持本公司股管锁定股份份及其变动管理规定》的规定锁定
合计0018058001805800----
三、其他重要事项
√适用□不适用1.公司于2021年7月29日召开公司第四届董事会第十七次会议以及第四届监事会第十六次会议，分别审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于公司全资孙公司变更为全资子公司的议案》、《向特定对象发行股票预案》以及《未来3年（2021年-2023年）股东回报规划》等相关议案，相关议案已于公司2021年8月16日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=121060311
3&announcementTime=2021-07-302.公司2021年8月16日召开的第四届董事会第十八次会议以及第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划所涉部分限制性股票的议案》与《关于减少注册资本暨修订的议案》等相关议案，相关议案已于公司2021年9月2日召开的2021年第四次临时股东大会审议通过，详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=121076050
3&announcementTime=2021-08-17
3.公司于2021年8月23日召开的第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十八次会议审议通过了《2021年半年度报告》，
详见巨潮网公告：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=9900022196&stockCode=300338&announcementId=121082886
5&announcementTime=2021-08-24
重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
收到第五笔转让制造业全资子公司部分 2021年07月01日 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/d
股权价款 etail?plate=szse&orgId=9900022196&stoc
kCode=300338&announcementId=121037
6237&announcementTime=2021-07-01
股东减持后持股比例低于5%的权益变动 2021年07月21日 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/d
etail?plate=szse&orgId=9900022196&stoc
kCode=300338&announcementId=121052
6419&announcementTime=2021-07-21
收到第五笔转让制造业全资子公司剩余 2021年08月12日 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/d
股权价款 etail?plate=szse&orgId=9900022196&stoc
kCode=300338&announcementId=121072
6043&announcementTime=2021-08-12
全资子公司增资并完成工商变更登记 2021年08月24日 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/d
etail?plate=szse&orgId=9900022196&stoc
kCode=300338&announcementId=121082
8862&announcementTime=2021-08-24
以应收账款质向银行申请综合授信额度 2021年09月03日 http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/d
etail?plate=szse&orgId=9900022196&stoc
kCode=300338&announcementId=121096
4338&announcementTime=2021-09-03
5开元教育科技集团股份有限公司2021年第三季度报告
四、季度财务报表
(一)财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：开元教育科技集团股份有限公司
2021年09月30日
单位：元项目2021年9月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金79363646.59129055936.15结算备付金拆出资金
交易性金融资产10000.0010000000.00衍生金融资产
应收票据3333589.0023103804.74
应收账款79461507.9685615476.54应收款项融资
预付款项19601703.4412226112.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款89434129.50105534327.75
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货7153928.6010484653.45
合同资产1681312.241656971.51持有待售资产
一年内到期的非流动资产10827594.9021552134.50
其他流动资产14647690.6634008645.45
流动资产合计305515102.89433238062.80
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款35559504.4337288816.42
长期股权投资69810294.8269810294.82
其他权益工具投资26936943.4031658942.09其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产91571677.10161384627.19在建工程
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生产性生物资产油气资产
使用权资产267972445.69
无形资产73307643.2197500327.93
开发支出2039275.351911234.28
商誉442359151.76442359151.76
长期待摊费用74790498.4890456046.15
递延所得税资产84136896.7465381260.28
其他非流动资产13038992.482687021.15
非流动资产合计1181523323.461000437722.07
资产总计1487038426.351433675784.87
流动负债：
短期借款85000000.0071078431.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款165829619.60203115437.06预收款项
合同负债506236826.25453321960.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39145331.9548721427.44
应交税费14229941.696784300.99
其他应付款70005343.68131784951.60
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债46615815.03
其他流动负债4978936.163166151.94
流动负债合计932041814.36917972660.40
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债218020860.46
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长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11250000.0011250000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计229270860.4611250000.00
负债合计1161312674.82929222660.40
所有者权益：
股本341184492.00341184492.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1127211712.821125270686.46
减：库存股14059728.0014059728.00
其他综合收益-674967.35-677384.38专项储备
盈余公积29644289.4729644289.47一般风险准备
未分配利润-1157603871.16-977311850.89
归属于母公司所有者权益合计325701927.78504050504.66
少数股东权益23823.75402619.81
所有者权益合计325725751.53504453124.47
负债和所有者权益总计1487038426.351433675784.87
法定代表人：江勇主管会计工作负责人：丁福林会计机构负责人：孙剑
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入823858315.06670419504.99
其中：营业收入823858315.06670419504.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1045469747.89897538468.35
其中：营业成本305096915.68240144828.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
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保单红利支出分保费用
税金及附加2257628.751480793.84
销售费用399580546.37346735130.69
管理费用252899151.18233777715.40
研发费用47530374.4856766958.34
财务费用38105131.4318633041.42
其中：利息费用33065974.2919375688.06
利息收入433555.665252862.20
加：其他收益2350205.7612589316.07投资收益（损失以“－”号
1403942.031575268.11
填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”
2000992.04890335.02号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”
27619463.461413046.90号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-188236829.54-210650997.26
加：营业外收入134490.59256976.10
减：营业外支出9146309.007610838.00四、利润总额（亏损总额以“－”号-197248647.95-218004859.16
填列）
减：所得税费用-16327831.62-28981211.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-180920816.33-189023647.99
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-180920816.33-189023647.99“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-180292020.27-171672591.63
2.少数股东损益-628796.06-17351056.36
六、其他综合收益的税后净额2417.03归属母公司所有者的其他综合收
2417.03
益的税后净额
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（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
2417.03
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2417.03
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-180918399.30-189023647.99归属于母公司所有者的综合收
-180289603.24-171672591.63益总额归属于少数股东的综合收益总
-628796.06-17351056.36额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.5284-0.5001
（二）稀释每股收益-0.5284-0.5001
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：江勇主管会计工作负责人：丁福林会计机构负责人：孙剑
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
868019036.89797884506.23
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额
10开元教育科技集团股份有限公司2021年第三季度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还148422.501657758.81收到其他与经营活动有关的现
12115815.9119817062.82
金
经营活动现金流入小计880283275.30819359327.86
购买商品、接受劳务支付的现
41560803.87136200643.38
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
458617352.05400060316.50
现金
支付的各项税费31882787.4615451932.04支付其他与经营活动有关的现
326392804.54347091776.64
金
经营活动现金流出小计858453747.92898804668.56
经营活动产生的现金流量净额21829527.38-79445340.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金16600000.0020000000.00
取得投资收益收到的现金746664.171575268.11
处置固定资产、无形资产和其
77309631.8416656032.18
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收
51490000.0081300000.00
到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
4213671.00
金
投资活动现金流入小计146146296.01123744971.29
购建固定资产、无形资产和其
49329414.0459308764.90
他长期资产支付的现金
投资支付的现金1510000.00121094604.43质押贷款净增加额
11开元教育科技集团股份有限公司2021年第三季度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计50839414.04180403369.33
投资活动产生的现金流量净额95306881.97-56658398.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金250000.001200000.00
其中：子公司吸收少数股东投
250000.001200000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金15000000.0051957100.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计15250000.0053157100.00
偿还债务支付的现金1000000.00103957100.00
分配股利、利润或偿付利息支
2869799.953726136.68
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
169691287.0819703265.00
金
筹资活动现金流出小计173561087.03127386501.68
筹资活动产生的现金流量净额-158311087.03-74229401.68
四、汇率变动对现金及现金等价物
2417.03
的影响
五、现金及现金等价物净增加额-41172260.65-210333140.42
加：期初现金及现金等价物余
118595320.22324475624.00
额
六、期末现金及现金等价物余额77423059.57114142483.58
(二)财务报表调整情况说明
1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金129055936.15129055936.15结算备付金拆出资金
交易性金融资产10000000.0010000000.00衍生金融资产
12开元教育科技集团股份有限公司2021年第三季度报告
应收票据23103804.7423103804.74
应收账款85615476.5485615476.54应收款项融资
预付款项12226112.7112226112.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款105534327.75105534327.75
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货10484653.4510484653.45
合同资产1656971.511656971.51持有待售资产一年内到期的非流动
21552134.5021552134.50
资产
其他流动资产34008645.4515143093.24-18865552.21
流动资产合计433238062.80414372510.59-18865552.21
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款37288816.4237288816.42
长期股权投资69810294.8269810294.82
其他权益工具投资31658942.0931658942.09其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产161384627.19161384627.19在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产336180780.93336180780.93
无形资产97500327.9397500327.93
开发支出1911234.281911234.28
商誉442359151.76442359151.76
长期待摊费用90456046.1590456046.15
递延所得税资产65381260.2865381260.28
其他非流动资产2687021.152687021.15
非流动资产合计1000437722.071336618503.00336180780.93
资产总计1433675784.871750991013.59317315228.72
流动负债：
短期借款71078431.2571078431.25向中央银行借款
13开元教育科技集团股份有限公司2021年第三季度报告
拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款203115437.06203115437.06预收款项
合同负债453321960.12453321960.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬48721427.4448721427.44
应交税费6784300.996784300.99
其他应付款131784951.60131784951.60
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
91812146.1391812146.13
负债
其他流动负债3166151.943166151.94
流动负债合计917972660.401009784806.5391812146.13
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债225503082.59225503082.59长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11250000.0011250000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计11250000.00236753082.59225503082.59
负债合计929222660.401246537889.12317315228.70
所有者权益：
股本341184492.00341184492.00其他权益工具
其中：优先股永续债
14开元教育科技集团股份有限公司2021年第三季度报告
资本公积1125270686.461125270686.46
减：库存股14059728.0014059728.00
其他综合收益-677384.38-677384.38专项储备
盈余公积29644289.4729644289.47一般风险准备
未分配利润-977311850.89-977311850.89归属于母公司所有者权益
504050504.66504050504.66
合计
少数股东权益402619.81402619.81
所有者权益合计504453124.47504453124.47
负债和所有者权益总计1433675784.871750991013.59317315228.70调整情况说明
2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
(三)审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是√否
公司第三季度报告未经审计。
开元教育科技集团股份有限公司董事会
2021年10月26日
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