豆神教育:2021年第三季度报告

豆神教育科技（北京）股份有限公司2021年第三季度报告
证券代码：300010证券简称：豆神教育公告编号：2021-096
豆神教育科技（北京）股份有限公司
2021年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中
财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是√否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否本报告期比上年同期增年初至报告期末比上年本报告期年初至报告期末减同期增减
营业收入（元）197041027.34-45.80%670505819.82-23.82%归属于上市公司股东的
17586126.051346.01%-195050295.18-110.66%
净利润（元）归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净-40019336.98-435.32%-244142021.47-114.63%利润（元）经营活动产生的现金流
————-140096023.1356.23%
量净额（元）
基本每股收益（元/股）0.02031350.00%-0.2246-110.69%
稀释每股收益（元/股）0.02031350.00%-0.2246-110.69%
加权平均净资产收益率3.04%3.01%-29.36%-26.56%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）4180398690.094538534577.87-7.89%归属于上市公司股东的
587901053.72761803530.23-22.83%
所有者权益（元）
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(二)非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位：元年初至报告期期末金项目本报告期金额说明额主要系处置部分子公司非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
80846990.4167910930.16股权及部分固定资产的的冲销部分）处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定2088977.028904075.26额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-909510.38-1470527.27
减：所得税影响额24420607.8326171051.79
少数股东权益影响额（税后）386.1981700.07
合计57605463.0349091726.29--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√适用□不适用资产负债表项目2021年9月30日2020年12月31日变动比例变动原因
主要系偿还借款，同时受疫情和货币资金64262118.67365475487.06-82.42%“双减”政策影响中文未来业务收款减少
应收票据4334190.002558592.0069.40%一年内到期的非主要系收回于2020年底到期的
32599351.7156048279.50-41.84%
流动资产长期应收款主要系本期处置子公司部分股权，其资产负债表于本报告期末其他流动资产18911861.7033817873.13-44.08%不再纳入合并范围，同时适用新租赁准则将部分预付房租重分类主要系本期处置子公司部分股
长期股权投资208695667.18149345645.2039.74%权不再纳入合并范围，由成本法调整为权益法核算主要系公司开发新产品的研发
开发支出116117588.3770237610.8165.32%投入增加
长期待摊费用24349684.8635222685.32-30.87%
应付票据14100000.0092000000.00-84.67%主要系应付票据到期承兑主要系本期支付上年末已计提
应付职工薪酬29779532.4380766675.77-63.13%的员工薪酬
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主要系偿还到期债务和重分类
长期应付款17454557.4843266308.23-59.66%至一年内到期的非流动负债主要系本期处置子公司部分股
预计负债264467.5816127220.04-98.36%权，其资产负债表于本报告期末不再纳入合并范围
递延收益44851482.8285705980.34-47.67%主要系摊销所致
其他非流动负债7040490.4319060768.46-63.06%主要系重分类到合同负债
利润表项目2021年1-9月2020年1-9月变动比例变动原因
营业收入670505819.82880126265.77-23.82%
营业成本455438771.46524869931.28-13.23%
销售费用94469426.69135288675.32-30.17%主要系本期本期人工费用降低主要系本期部分子公司研发人
研发费用44403927.9972137266.38-38.45%员减少
利息收入16075565.352166451.74642.02%主要系上期同期因疫情部分业
其他收益9044465.5623117657.95-60.88%务销项税减免
投资收益(损失以主要系本期处置部分子公司股
24373512.053055237.49697.76%“-”号填列）权
信用减值损失(损失
-22396481.3012195818.77-283.64%主要系应收款项账龄变动以“-”号填列）
资产处置收益(损失
41255878.44-2430.031697851.82%主要系本期处置部分固定资产以“-”号填列）主要系部分子公司连续亏损不
所得税费用-9514845.00-15511200.35-38.66%再确认递延所得税费用
现金流量表项目2021年1-9月2020年1-9月变动比例变动原因
经营活动产生的现主要系本期采购商品、接受劳
-140096023.13-320101383.8156.23%金流量净额务的经营性支出减少投资活动产生的现主要系上年同期支付中文未来
25903898.29-107826051.68124.02%
金流量净额并购款
筹资活动产生的现主要系本年偿还到期债务，筹-106421483.35132066093.84-180.58%金流量净额资额降低所致现金及现金等价物主要系经营活动现金净现金流
-220658468.89-295953435.2925.44%净增加额量较去年同期大幅增加所致
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的优报告期末普通股股东总数606810
先股股东总数（如有）
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前10名股东持股情况
持有有限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量的股份数量股份状态数量
池燕明境内自然人9.32%8092611080926110质押74819368
窦昕境内自然人9.08%7887302834092518质押44866925
商华忠境内自然人1.54%1337406213000000
赵志军境内自然人1.24%10762700
王邦文境内自然人1.23%107046398028479
张敏境内自然人0.94%8159422质押8159422
付卫平境内自然人0.92%7983579
邱宇境内自然人0.59%5100000香港中央结算有
境外法人0.53%4632884限公司中国农业银行股
份有限公司－中
证500交易型开其他0.42%3671082放式指数证券投资基金前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量窦昕44780510人民币普通股44780510商华忠13374062人民币普通股13374062赵志军10762700人民币普通股10762700张敏8159422人民币普通股8159422付卫平7983579人民币普通股7983579邱宇5100000人民币普通股5100000香港中央结算有限公司4632884人民币普通股4632884
中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资3671082人民币普通股3671082基金叶世贤3229900人民币普通股3229900王邦文2676160人民币普通股2676160上述股东关联关系或一致行动的
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
上述股东中，窦昕先生通过普通证券账户持有45456691股，通过投资者信用证券账户持有33416337股，合计持有78873028股；赵志军先生通过普通证券账户持有0股，前10名股东参与融资融券业务股
通过投资者信用证券账户持有10762700股，合计持有10762700股。邱宇先生通过普东情况说明（如有）
通证券账户持有0股，通过投资者信用证券账户持有5100000股，合计持有5100000股。
(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用√不适用
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(三)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数
2021年7月26日，刘顺利先生辞去公司副总裁职务及财务总监
刘顺利275644091882367526高管锁定股职务，其离职之日后半年内所持有的公司股份遵从高管锁定股相关规定。
每年按照上年末张瑛00679679高管锁定股持有股份数的
25%解除限售
合计275644092561368205----
三、其他重要事项
√适用□不适用2021年7月24日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，公司已深刻认识“双减”政策的重大意义，并认真贯彻落实相关政策的精神，正确认识校外培训定位，加快转型成为校内教育的有益补充。公司已于2021年8月4日发布“关于公司主营业务转型的提示性公告”，当前各项转型工作都在按照计划平稳推进中。
以表演，朗诵为核心的美育通识课及影视美术作品赏析课已基本完成研发，正积极在各地开展备案工作。AI伴学系列产品目前已有两款产品投放市场：豆神语文本及豆伴匠。其中豆神语文本的语文题库、音频播放、窦摘摘抄、手写作文、手写转写、背诵朗读、大屏投影、4G流量模块，以及教材教辅等新增功能已完成研发，学习规划、作文仿写和批改等功能正在研发中。产品宣传及渠道建设等工作也在按计划进行。
同时，公司已于10月20日起试水抖音直播，进行豆伴匠产品的销售推广。基于豆神教育深厚的师资力量以及课程制作经验，豆神在线优质精品课程在大屏端的分发业务取得不断突破。其中就线上素质课程赛道来说，豆神大语文品牌下系列主打课程在数字电视、IPTV、OTT端及互联网平台等端口占据强有力的资源优势，多以豆神专区以及独立计费点模式覆盖全国32个省市。同百视通、歌华有线、国家开放大学、爱奇艺、小米、创维以及三大运营商等行业头部渠道建立了紧密合作，为国家建设统一的知识资源平台尽微薄之力。与歌华有线协议开通素质教育专属有线电视频道的工作均已准备就续，目前公司正在开展频道栏目规划及节目录制等相关工作。此外，豆神教育旗下的优质“人文素养课程”进入课后延时服务的业务，目前已与河北省、安徽省、山东省、江苏省、黑龙江省及西藏自治区等区域进行了深入的业务沟通；其中山
东高密市、江西上饶市、江苏邳州市等区域已进驻，河北省石家庄市、邢台市、廊坊市、安徽省合肥市、淮南市、山东省枣庄市、东营市、日照市、江苏省徐州市、连云港市等市以合作及直销的方式签署合作协议；黑龙江省哈尔滨市、西藏拉萨等城市在积极推进中。由于此项业务具有特殊性，预计于2022年新学期产生回款，2022年上半年预计覆盖100万中小学生。
四、季度财务报表
(一)财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：豆神教育科技（北京）股份有限公司
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2021年09月30日
单位：元项目2021年9月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金64262118.67365475487.06结算备付金拆出资金
交易性金融资产77191432.91104022016.03衍生金融资产
应收票据4334190.002558592.00
应收账款420108122.31529707795.49应收款项融资
预付款项124056139.2098386248.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款556311697.11539906550.20
其中：应收利息460871.16463399.16
应收股利62726197.7462726197.74买入返售金融资产
存货642496723.85506361997.50
合同资产19494990.2418739199.52持有待售资产
一年内到期的非流动资产32599351.7156048279.50
其他流动资产18911861.7033817873.13
流动资产合计1959766627.702255024039.36
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款14644345.0017018203.64
长期股权投资208695667.18149345645.20
其他权益工具投资203547030.52208646762.45
其他非流动金融资产225658700.00225658700.00投资性房地产
固定资产249767481.77288821437.09在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产85207125.68
无形资产368666084.14457515470.22
开发支出116117588.3770237610.81
商誉487440114.13601138322.48
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长期待摊费用24349684.8635222685.32
递延所得税资产233738240.74227105701.30
其他非流动资产2800000.002800000.00
非流动资产合计2220632062.392283510538.51
资产总计4180398690.094538534577.87
流动负债：
短期借款392779080.87517396303.73向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据14100000.0092000000.00
应付账款312415683.24337342423.96预收款项
合同负债590356777.55503884526.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬29779532.4380766675.77
应交税费79131468.11108273662.42
其他应付款1219660746.001024871948.39
其中：应付利息6035917.5612624951.42应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债269940985.30242389766.69
其他流动负债159290253.88181464160.74
流动负债合计3067454527.383088389467.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款338903136.18419392000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债52954399.04
长期应付款17454557.4843266308.23长期应付职工薪酬
预计负债264467.5816127220.04
递延收益44851482.8285705980.34
递延所得税负债9771651.5910560479.46
其他非流动负债7040490.4319060768.46
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非流动负债合计471240185.12594112756.53
负债合计3538694712.503682502224.45
所有者权益：
股本868324647.00868324647.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2940362165.482919184295.49
减：库存股
其他综合收益18150157.4020445488.52专项储备
盈余公积16517050.2016517050.20一般风险准备
未分配利润-3255452966.36-3062667950.98
归属于母公司所有者权益合计587901053.72761803530.23
少数股东权益53802923.8794228823.19
所有者权益合计641703977.59856032353.42
负债和所有者权益总计4180398690.094538534577.87
法定代表人：窦昕主管会计工作负责人：张瑛会计机构负责人：张瑛
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入670505819.82880126265.77
其中：营业收入670505819.82880126265.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本877621881.871030991630.78
其中：营业成本455438771.46524869931.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4440038.823434035.05
销售费用94469426.69135288675.32
管理费用220068063.82229628109.74
研发费用44403927.9972137266.38
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财务费用58801653.0965633613.01
其中：利息费用54350869.1554332670.69
利息收入16075565.352166451.74
加：其他收益9044465.5623117657.95投资收益（损失以“－”号填
24373512.053055237.49
列）
其中：对联营企业和合营企业
-5248150.52-553185.15的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-22396481.3012195818.77
列）资产减值损失（损失以“-”号填-66997658.20
列）资产处置收益（损失以“-”号填
41255878.44-2430.03
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-221836345.50-112499080.83
加：营业外收入592561.40598009.84
减：营业外支出1813088.671397768.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-223056872.77-113298839.20
减：所得税费用-9514845.00-15511200.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-213542027.77-97787638.85
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-213542027.77-97787638.85号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-195050295.18-92592027.94
2.少数股东损益-18491732.59-5195610.91
六、其他综合收益的税后净额-116581.87-386777.43归属母公司所有者的其他综合收益
-116581.87-386777.43的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
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值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-116581.87-386777.43收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-116581.87-386777.43
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-213658609.64-98174416.28归属于母公司所有者的综合收益
-195166877.05-92978805.37总额
归属于少数股东的综合收益总额-18491732.59-5195610.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.2246-0.1077
（二）稀释每股收益-0.2246-0.1077
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：窦昕主管会计工作负责人：张瑛会计机构负责人：张瑛
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金941342655.661398874387.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
10豆神教育科技（北京）股份有限公司2021年第三季度报告
收到的税费返还2236100.973484261.79
收到其他与经营活动有关的现金284575687.11193949851.78
经营活动现金流入小计1228154443.741596308501.46
购买商品、接受劳务支付的现金766415474.251228510415.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
250666639.23320129779.48
金
支付的各项税费61015390.2593944977.77
支付其他与经营活动有关的现金290152963.14273824712.96
经营活动现金流出小计1368250466.871916409885.27
经营活动产生的现金流量净额-140096023.13-320101383.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金15563691.005600000.00
取得投资收益收到的现金73355.63
处置固定资产、无形资产和其他
41669699.0320141.75
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
15994636.7149755000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金44866.42
投资活动现金流入小计73272893.1655448497.38
购建固定资产、无形资产和其他
44645901.5362835818.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金6200000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
93938725.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2723093.34300005.42
投资活动现金流出小计47368994.87163274549.06
投资活动产生的现金流量净额25903898.29-107826051.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金17843047.211130000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
17580000.00
收到的现金
取得借款收到的现金338500000.00719851967.10
收到其他与筹资活动有关的现金202110000.00422210000.00
筹资活动现金流入小计558453047.211143191967.10
偿还债务支付的现金508036415.33830320267.29
分配股利、利润或偿付利息支付
56389494.5668138892.41
的现金
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其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金100448620.67112666713.56
筹资活动现金流出小计664874530.561011125873.26
筹资活动产生的现金流量净额-106421483.35132066093.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-44860.70-92093.64影响
五、现金及现金等价物净增加额-220658468.89-295953435.29
加：期初现金及现金等价物余额257937143.08440464732.40
六、期末现金及现金等价物余额37278674.19144511297.11
(二)财务报表调整情况说明
1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金365475487.06365475487.06结算备付金拆出资金
交易性金融资产104022016.03104022016.03衍生金融资产
应收票据2558592.002558592.00
应收账款529707795.49529707795.49应收款项融资
预付款项98386248.9398386248.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款539906550.20539906550.20
其中：应收利息463399.16463399.16
应收股利62726197.7462726197.74买入返售金融资产
存货506361997.50506361997.50
合同资产18739199.5218739199.52持有待售资产一年内到期的非流动
56048279.5056048279.50
资产
其他流动资产33817873.1326143212.11-7674661.02
流动资产合计2255024039.362247349378.34-7674661.02
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非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款17018203.6417018203.64
长期股权投资149345645.20149345645.20
其他权益工具投资208646762.45208646762.45
其他非流动金融资产225658700.00225658700.00投资性房地产
固定资产288821437.09288821437.09在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产114621305.22114621305.22
无形资产457515470.22457515470.22
开发支出70237610.8170237610.81
商誉601138322.48601138322.48
长期待摊费用35222685.3235222685.32
递延所得税资产227105701.30227105701.30
其他非流动资产2800000.002800000.00
非流动资产合计2283510538.512398131843.73114621305.22
资产总计4538534577.874645481222.07106946644.20
流动负债：
短期借款517396303.73517396303.73向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据92000000.0092000000.00
应付账款337342423.96337342423.96预收款项
合同负债503884526.22503884526.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬80766675.7780766675.77
应交税费108273662.42108273662.42
其他应付款1024871948.391024871948.39
其中：应付利息12624951.4212624951.42应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
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持有待售负债一年内到期的非流动
242389766.69279201272.6436811505.95
负债
其他流动负债181464160.74181464160.74
流动负债合计3088389467.923125200973.8736811505.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款419392000.00419392000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债70135138.2570135138.25
长期应付款43266308.2343266308.23长期应付职工薪酬
预计负债16127220.0416127220.04
递延收益85705980.3485705980.34
递延所得税负债10560479.4610560479.46
其他非流动负债19060768.4619060768.46
非流动负债合计594112756.53664247894.7870135138.25
负债合计3682502224.453789448868.65106946644.20
所有者权益：
股本868324647.00868324647.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2919184295.492919184295.49
减：库存股
其他综合收益20445488.5220445488.52专项储备
盈余公积16517050.2016517050.20一般风险准备
未分配利润-3062667950.98-3062667950.98归属于母公司所有者权益
761803530.23761803530.23
合计
少数股东权益94228823.1994228823.19
所有者权益合计856032353.42856032353.42
负债和所有者权益总计4538534577.874645481222.07106946644.20调整情况说明
财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），新租赁准则自
2021年1月1日起执行。执行新租赁准则后对公司合并资产负债表影响如下：2021年初确认使用权资产
11462.13万元、其他流动资产减少767.47万元、一年内到期的非流动负债增加3681.15万元、确认租赁负债
7013.51元。新租赁准则会计政策变更对公司经营业绩无重大影响。
14豆神教育科技（北京）股份有限公司2021年第三季度报告
2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
(三)审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是√否
公司第三季度报告未经审计。
豆神教育科技（北京）股份有限公司董事会
2021年10月26日
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