通裕重工_发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（最近一期的财务报告请报送最近公告的财务报告）(申报稿)

通裕重工股份有限公司
2016年度、2017年度及2018年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
6-1-1目录
审计报告1-5
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-7
公司资产负债表8-9公司利润表10公司现金流量表11
公司股东权益变动表12-14
财务报表附注15-97
6-1-2致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2019）第 3701ZA9326 号
通裕重工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了通裕重工股份有限公司（以下简称“通裕重工”）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通裕重工2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通裕重工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2016年度、2017年度和2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-3（一）主营业务收入确认
相关会计期间：2017年度、2018年度。
相关信息披露详见财务报表附注三、24及附注五、35。
1、事项描述通裕重工本公司及各子公司主要从事锻件坯料、锻件、管模、粉末冶金等的制造和销售。2017年度、2018年度主营业务收入分别为204123.48万元、250927.07万元，主营业务中境内收入占比分别为78.49%、73.70%，境外收入占比分别为21.51%、26.30%。通裕重工在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时，确认商品销售收入的实现，通常国内销售业务为发出货物并取得收到货物证明的当天确认收入，国外销售业务为将货物装船并报关的当天确认收入。由于主营业务收入是通裕重工的关键业绩指标之一，主营业务收入是否恰当对公司经营成果影响较大。因此，我们将通裕重工主营业务收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对针对主营业务收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解、评价和测试与收入确认相关内部控制设计和运行的有效性；
（2）评价与收入相关会计政策合理性；
（3）通过实质性分析程序，结合上下游产品变动情况，分析收入变动原因是否合理；
（4）采取抽样方式，检查与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、运
输单、客户签收单等文件，结合函证程序验证产品销售收入是否真实性发生；
（5）通过检查出口产品报关单，检查外销客户的回款情况，对外销客户进行函证，评估外销收入的真实性；
（6）对资产负债表日前后确认的产品销售收入，核对运输单、客户签收单等文件，评价收入是否计入恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关会计期间：2017年度、2018年度。
6-1-4相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、2。
1、事项描述如财务报表附注三、11及附注五、2所述，截至2018年12月31日，通裕重
工应收账款账面余额137693.54万元，已计提坏账准备15936.09万元，截至2017年12月31日公司应收账款账面余额137693.54万元，已计提坏账准备13504.88万元。管理层基于对应收账款的可收回性的评估，判断是否计提应收账款坏账准备并估计计提金额。坏账准备的计提涉及管理层的判断，且影响金额较大，为此我们确定将应收账款坏账准备的计提确认为关键审计事项。
2、审计应对针对应收账款坏账准备的计提，执行了以下程序：
（1）了解并测试了通裕重工关于应收账款坏账准备计提的内部控制程序；
（2）选取样本对应收账款执行函证程序；
（3）对应收账款账龄划分的准确性进行了测试；
（4）结合信用风险特征、账龄分析以及应收账款期后回款情况测试，评价
管理层对应收账款减值损失计提的合理性，并进行重新测算。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
通裕重工管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通裕重工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通裕重工、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通裕重工的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
6-1-5我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通裕重工的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通裕重工不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就通裕重工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
6-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-136-1-146-1-156-1-166-1-176-1-186-1-196-1-206-1-21通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况通裕重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东通裕集团有限公司
整体变更设立的股份有限公司。公司前身为禹城通裕机械有限公司，成立于2002年5月25日，2002年8月12日更名为山东通裕集团有限公司。2010年1月15日，山东通裕集团有限公司股东会决议，同意整体变更为“通裕重工股份有限公司”，各股东以截止2009年11月30日经审计的净资产作为出资，按1:0.29的比例折为股份公司股本270000000股，每股面值1元，由各股东按原各自出资比例持有，其余净资产663591841.36元计入资本公积。公司于2010年3月25日经山东省工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：913700001675754710，注册地址为山东省德州（禹城）国家高新技术产业开发区，经营范围为：大型锻件坯料、电渣锭、锻件、管模、数控机床、通用机械非标准设备制造、销售;货物及技术进出口业务；铸件、焊接件、桥式起重机、门式起重机、压力容器、非标成套核电设备设计、制造、销售;钢结构工程专业承包。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2011年2月16日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]235号文件《关于核准通裕重工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2011年2月25日首次向社会公开发行人民币普通股90000000股，每股面值人民币1.00元，发行价格为25.00元/股，发行后公司注册资本为人民币360000000.00元，股本总数360000000股。2011年3月8日，经深圳证券交易所以深证上[2011]73号文件《关于通裕重工股份有限公司人民币股票上市的通知》同意，本公司发行的人民币普通股股票获准在深圳证券交易所上市交易。公司股票简称“通裕重工”，股票代码300185。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本360000000股为基数，按每10股由资本公积转增15股，共计转增540000000股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币900000000元。
根据第二届董事会第二十六次临时会议、2015年第一次临时股东大会，以及第二届董事
会第三十一次临时会议审议通过，公司启动了非公开发行股票事项，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]528号文《关于核准通裕重工股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）共计 189247976股，发行价格7.42元/股，发行后公司注册资本变更为1089247976元，总股本1089247976股。
根据本公司2016年第四次临时股东大会决议，本公司以截止2016年6月30日总股本1089247976股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.0元人民币（含税），同时，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增20股，共计转增2178495952股。并于2016年8月实施。转增后，注册资本增至人民币3267743928元，总股本3267743928股。
截至2018年12月31日，本公司累计发行股份总数3267743928股，详见附注六、30。
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6-1-22通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司及各子公司主要从事锻件坯料、锻件、管模、粉末冶金等的制造和销售，属制造行业。
2、合并财务报表范围本公司2016、2017、2018年度纳入合并范围的子公司分别为25、27、28户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司2016年度合并范围比上年度增加4户，2017年度合并范围比上年度增加2户，2018年度合并范围比上年度增加2户、减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并16
6-1-23通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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6-1-24通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减18
6-1-25通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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6-1-26通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
·收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
·该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公20
6-1-27通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产减值21
6-1-28通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
·发行方或债务人发生严重财务困难；
·债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
·本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
·债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
·因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
·无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
·债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
·权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
·其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
22
6-1-29通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项23
6-1-30通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到300万元（含300万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明单项计提坏账准备的理由显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法合并范围内关联方合并范围内关联方不计提坏账款项组合
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）55
1-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上100100
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、低值易耗品和包装物等。
24
6-1-31通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司用于生产钢锭的钢锭模、生产电渣锭的结晶器、生产铸件的砂箱木型，扣除残值后按照生产钢锭、电渣锭、铸件产量占预计总生产量的比例进行摊销，其他周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
25
6-1-32通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一26
6-1-33通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。
14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法27
6-1-34通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75
机器设备年限平均法10-305.003.17-9.50
运输设备年限平均法55.0019.00
电子设备及其他年限平均法55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
·在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
·本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
·即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
·本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
·租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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6-1-35通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
·资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
·借款费用已经发生；
·为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产29
6-1-36通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权约定寿命直线法摊销专利权10年直线法摊销软件10年直线法摊销非专利技术10年直线法摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
·完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
30
6-1-37通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）·具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
·无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
·有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
·归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围31
6-1-38通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
·服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
·设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
·重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第·和·项计入当期损益；第·项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利32
6-1-39通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
23、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
·销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
·提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
33
6-1-40通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
·让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司销售收入确认的具体方法如下：
国内销售业务为发出货物并取得收到货物证明的当天确认收入，国外销售业务为将货物装船并报关的当天确认收入。
25、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2017年1月1日之前
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益（营业外收入）。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益（营业外收入）；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益（营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
2017年1月1日之后
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用34
6-1-41通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁35
6-1-42通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类36
6-1-43通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计37
6-1-44通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更2017年度会计政策变更本公司于2017年5月28日开始采用财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》；于2017年6月12日开始采用财政部于2017年修订的《企业会计准则第16号——政府补助》；财务报表按照财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）编制。该会计政策变更由本公司与2017年10月26日召开的第三届董事会第十二次会议批准。
·《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等；对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。
38
6-1-45通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司2016年度对于持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的会计处理和披露要求仍沿用《企业会计准则第42号》颁布之前的相关会计准则的规定。
本公司在2017年5月28日到本财务报表截止日期间不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。采用该准则对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
·根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。
采用该准则对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
·根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。
相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。
本公司采用追溯调整法对2016年度财务报表的列报进行了调整。采用该准则对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
2018年度会计政策变更·根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原
“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表39
6-1-46通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
·根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整。
本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增2016年度、2017年度收到其他与经营活动有关的现金11290000.00元和13625500.00元，调减2016年度、2017年度收到其他与筹资活动有关的现金11290000.00元和13625500.00元。
·财政部于2017年颁布了《企业会计准则解释第9号-关于权益法下有关投资净损失的会计处理》（财会[2017]16号）、《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》（财会[2017]17号）、《企业会计准则解释第11号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》（财会[2017]18号）和《企业会计准则解释
第12号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（财会[2017]19号）【统
称解释9-12号】，自2018年1月1日起施行。除了解释第9号要求追溯调整之外，解
释第10-12号不要求追溯调整。
解释第9-12号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
四、税项
1、主要税种及税率税种计税依据法定税率%
增值税应税收入17/16，13/10城市维护建设税应纳流转税额7
企业所得税应纳税所得额25/15其中，存在不同企业所得税税率纳税主体的，纳税主体的所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率%
通裕重工股份有限公司15%
济南市冶金科学研究所有限责任公司15%
2016-2017年度15%
常州海杰冶金机械制造有限公司2018年度25%
禹城通裕新能源机械铸造有限公司25%
禹城通裕再生资源有限公司25%40
6-1-47通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）山东信商物资有限公司25%
禹城通裕矿业投资有限公司25%
禹城宝利铸造有限公司25%
青岛宝鉴科技工程有限公司25%
青岛宝通进出口有限公司25%
贵州宝丰新能源开发有限公司25%
常州东方机电成套有限公司25%
山东省禹城市新园热电有限公司25%
金沙县宝丰新能源开发有限公司25%
织金县宝丰新能源开发有限公司25%
水城县宝丰新能源开发有限公司25%
七星关区宝丰新能源开发有限公司25%
江苏海杰航空装备科技有限公司25%
常州信之本物资有限公司25%
禹城海杰新能源工程有限公司25%
山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司25%
五寨恒华能源有限公司25%
山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司25%
2、税收优惠及批文
（1）通裕重工股份有限公司于2016年12月15日取得山东省科学技术厅、山东省财政
厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号GR201637000558，有效期 3 年。企业所得税优惠期为 2016 年 1月 1 日至 2018年 12 月 31日，企业所得税税率为15%。
（2）济南市冶金科学研究所有限责任公司于2015年12月10日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号 GR201537000652，有效期 3 年。企业所得税优惠期为 2015年 1月 1 日至 2017年12月31日，企业所得税税率为15%。济南市冶金科学研究所有限责任公司于2018年11月30日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号 GR201837002143，有效期 3年。企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，企业所得税税率为15%。
（3）常州海杰冶金机械制造有限公司于2015年10月10日取得江苏省科学技术厅、江
苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局下发的高新技术企业证书，证书编号：GR201532003006，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2015年 1月 1 日至 2017年12月31日，企业所得税税率为15%。2018年度，不再享受税收优惠。
41
6-1-48通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）根据《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，山东省禹城市新园热电有限公
司生物质发电收入享受所得税税收减免优惠，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金2018.12.312017.12.31项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金：----185602.22----485255.04人民币----185602.22----475453.74
美元1500.006.539801.30
银行存款：----444689637.30----1142210285.87人民币----435536407.55----1124345970.31
美元398911.976.862737812.771739963.106.5311369266.87
欧元272177.587.852135859.10263927.117.802059238.49
澳大利亚886955.004.834279557.883648067.005.214435768.59
英镑4.748.7841.61
其他货币资金：----563050993.48----337191349.93人民币----562633865.48----336789252.77
美元60777.486.86417128.0061533.326.53402097.16
合计1007926233.001479886890.84
其中：存放在境5085541.065010991.40外的款项总额
说明：其他货币资金主要系公司存在银行的银行承兑汇票保证金及定期存单、信用证保证金、保函保证金、票据池保证金以及代客衍生品交易保证金等。
2、应收票据及应收账款项目2018.12.312017.12.31
应收票据182095931.19277941972.24
应收账款1321381951.181241886675.84
合计1503477882.371519828648.08
（1）应收票据
种类2018.12.312017.12.31
银行承兑汇票116409100.87161117596.0542
6-1-49通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）商业承兑汇票65686830.32116824376.19
合计182095931.19277941972.24
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
·期末本集团已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据2546250.88
商业承兑票据29910256.32
合计32456507.20
·期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1047118584.44
商业承兑票据144035720.66
合计1191154305.10
·期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据2000000.00
合计2000000.00
（2）应收账款
·应收账款按种类披露
2018.12.31种类计提比
金额比例%坏账准备%净额例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准1474969965.2899.61153588014.1010.411321381951.18备的应收账款
其中：账龄组合1474969965.2899.61153588014.1010.411321381951.18组合小计1474969965.2899.61153588014.1010.411321381951.18单项金额虽不重大
但单项计提坏账准5772857.200.395772857.20100.00备的应收账款43
6-1-50通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合计1480742822.48100.00159360871.3010.761321381951.18
应收账款按种类披露（续）
2017.12.31种类计提比
金额比例%坏账准备%净额例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准1370808942.9699.56128922267.129.401241886675.84备的应收账款
其中：账龄组合1370808942.9699.56128922267.129.401241886675.84组合小计1370808942.9699.56128922267.129.401241886675.84单项金额虽不重大
但单项计提坏账准6126506.390.446126506.39100.00备的应收账款
合计1376935449.35100.00135048773.519.811241886675.84
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款2018.12.31账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内1182244523.7179.7758823583.335.001117648083.18
1至2年143411388.639.7214341138.8710.00129070249.76
2至3年63734475.924.3212746895.1920.0050987580.73
3至4年37411185.222.5418705592.6150.0018705592.61
4至5年24852224.491.6819881779.5980.004970444.90
5年以上29089024.511.9729089024.51100.000.00
合计1480742822.48100.00153588014.101327154808.38
2017.12.31账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内1102655753.8580.08%55132787.715.001047522966.14
1至2年135172702.109.82%13517270.2110.00121655431.89
2至3年68484141.564.97%13696828.3020.0054787313.2644
6-1-51通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）3至4年29700974.072.16%14850487.0550.0014850487.02
4至5年15352387.771.11%12281910.2380.003070477.54
5年以上25569490.001.86%25569490.00100.000.00
合计1376935449.35100.00%135048773.501241886675.85
·本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额24312097.79元；本期无收回或转回的坏账准备。
·按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额265906321.06元，占应收账款期末余额合计数的比例17.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额15234182.55元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2018.12.312017.12.31账龄
金额比例%金额比例%
1年以内324081665.2497.94113399630.1687.57
1至2年1990379.080.6011248076.838.69
2至3年306119.020.091091052.720.84
3年以上4541263.631.373753894.562.90
合计330919426.97100.00129492654.27100.00
说明：账龄超过1年且金额重要的预付款项未结算明细及原因如下：
单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因3年以按合同规定结
宁夏嘉祺隆集团连通冶炼有限公司非关联方1202467.29上算
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额221444717.64元，占预付款项期末余额合计数的比例66.92%。
4、其他应收款项目2018.12.312017.12.31
应收利息568333.339153633.56
其他应收款24089641.5214068559.66
合计24657974.8523222193.2245
6-1-52通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收利息
项目2018.12.312017.12.31
定期存款568333.339153633.56
合计568333.339153633.56
（2）其他应收款
·其他应收款按种类披露
2018.12.31种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
按组合计提坏账准备32864703.081008775061.5626.7024089641.52的其他应收款
其中：账龄组合32864703.081008775061.5626.7024089641.52组合小计32864703.081008775061.5626.7024089641.52单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计32864703.081008775061.5626.7024089641.52
其他应收款按种类披露（续）
2017.12.31种类
金额比例%坏账准备计提比净额
例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
按组合计提坏账准备20000842.93100.005932283.2729.6614068559.66的其他应收款
其中：账龄组合20000842.93100.005932283.2729.6614068559.66组合小计20000842.93100.005932283.2729.6614068559.66单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计20000842.93100.005932283.2729.6614068559.66
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2018.12.3146
6-1-53通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内20846250.5263.431042312.535.0019803937.99
1至2年995373.843.0299537.3810.00895836.46
2至3年1027683.023.13205536.6020.00822146.42
3至4年4754470.2914.472377235.1450.002377235.15
4至5年952427.512.90761942.0180.00190485.5
5年以上4288497.9013.054288497.90100.000.00
合计32864703.08100.008775061.5626.7024089641.52
2017.12.31账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内9509057.1947.55475452.855.009033604.34
1至2年2861032.5214.30286103.2610.002574929.26
2至3年2159451.5810.80431890.3220.001727561.26
3至4年1100905.885.50550452.9550.00550452.93
4至5年910059.374.55728047.5080.00182011.87
5年以上3460336.3917.303460336.39100.000.00
合计20000842.93100.005932283.2729.6614068559.66
·本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2842778.29元。
·其他应收款按款项性质披露项目期末余额期初余额
员工借款、保证金等6809989.048593520.51企业往来款25227629.969724527.65
出口退税827084.081682794.77
合计32864703.0820000842.93
·按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额内蒙古自治区敖汉旗
企业往来款9175798.001年以内27.92458789.90国土资源局
RDM TECHNOLOGY LLC 企业往来款 2197740.75 3-4年 6.69 1098870.3847
6-1-54通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额重庆赛迪重工设备有
企业往来款2159890.801年以内6.57107994.54限公司青岛琪家纺织品有限
企业往来款2131555.803-5年6.491335606.24公司
青岛税务局即墨分局企业往来款1807811.241年以内5.5090390.56
合计--17472796.59--53.173091651.62
5、存货
（1）存货分类
2018.12.312017.12.31存货种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料498338180.05498338180.05418456598.85418456598.85
在产品1031899031.391873895.671030025135.72809469232.224031955.22805437277.00
库存商品328025757.213688485.78324337271.43399917382.131959871.79397957510.34
周转材料206770586.38206770586.38138716304.43138716304.43
发出商品2579679.132579679.137919158.537919158.53
委托加工物资56651476.2356651476.23
合计2067613234.165562381.452062050852.711831130152.395991827.011825138325.38
（2）存货跌价准备本期增加本期减少
存货种类2018.01.012018.12.31计提其他转销其他
在产品4031955.221873895.674031955.221873895.67
库存商品1959871.791728613.993688485.78
合计5991827.013602509.664031955.225562381.45
存货跌价准备（续）确定可变现净值的本期转销存货种类具体依据存货跌价准备的原因
估计售价减去至完工估计将要发生的成本、在产品完成生产对外销售估计的销售费用以及相关税金估计售价减去估计的销售费用以及相关税库存商品金
6、其他流动资产项目2018.12.312017.12.31
待抵扣进项税额72865889.9074598964.6048
6-1-55通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）预缴所得税487909.52503150.54
合计73353799.4275102115.14
7、可供出售金融资产2018.12.312017.12.31项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
按成本计量可供1000000.00-1000000.001000000.00-1000000.00出售权益工具
合计1000000.00-1000000.001000000.00-1000000.00
8、长期应收款2018.12.312017.12.31折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
融资租赁保证金32240000.0032240000.0025600000.0025600000.00
小计32240000.0032240000.0025600000.0025600000.00
减：1年内到期的长期应收款
合计32240000.0032240000.0025600000.0025600000.00
9、长期股权投资本期增减变动
2018.01.01其他2018.12.31减值准备被投资单位权益法下宣告发放计提减少综合其他权其期末余额追加投资确认的现金股利减值投资收益益变动他投资损益或利润准备调整
·合营企业
山东宝森能源4000000.004000000.00有限公司
小计4000000.004000000.00
·联营企业
山东重石超硬2500884.6226239.322527123.94材料有限公司
中星唯实(北
京)科技有限公660000.0019258.96679258.96司
小计2500884.62660000.0045498.283206382.90
合计2500884.624660000.0045498.287206382.90
10、投资性房地产项目房屋、建筑物合计49
6-1-56通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、账面原值
1.2018.01.017290100.007290100.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018.12.317290100.007290100.00
二、累计折旧和累计摊销
1.2018.01.012077677.172077677.17
2.本期增加金额317422.71317422.71
（1）计提或摊销317422.71317422.71
3.本期减少金额
4.2018.12.312395099.882395099.88
三、减值准备
1.2018.01.01
2.本期增加金额
3、本期减少金额4.2018.12.31
四、账面价值
1.2018.12.31账面价值4895000.124895000.12
2.2017.12.31账面价值5212422.835212422.83
11、固定资产项目2018.12.312017.12.31
固定资产4199813905.283645663922.57固定资产清理
合计4199813905.283645663922.57
（1）固定资产
·固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2018.01.011766272293.703010948878.8529656174.1850331480.114857208826.84
2.本期增加金额215244304.92574204419.76986130.685637556.97796072412.33
（1）购置8398781.5852000560.91986130.684929254.6766314727.84
（2）在建工程转206845523.34522203858.85708302.30729757684.49入50
6-1-57通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）3.本期减少金额5444647.1867647092.032464217.74121051.2475677008.19
（1）处置或报废5444647.1867647092.032464217.74121051.2475677008.19
4.2018.12.311976071951.443517506206.5828178087.1255847985.845577604230.98
二、累计折旧
1.2018.01.01288534124.02869146939.6818516956.1031481443.751207679463.55
2.本期增加金额60760416.82157756441.992215238.333637402.44224369499.58
（1）计提60760416.82157756441.992215238.333637402.44224369499.58
3.本期减少金额1055112.1254666935.462291029.93111000.6458124078.15
（1）处置或报废1055112.1254666935.462291029.93111000.6458124078.15
4.2018.12.31348239428.72972236446.2118441164.5035007845.551373924884.98
三、减值准备
1.2018.01.011149214.662699931.792518.4613775.813865440.72
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018.12.311149214.662699931.792518.4613775.813865440.72
四、账面价值
1.2018.12.31账面1626683308.062542569828.589734404.1620826364.484199813905.28价值
2.2018.01.31账面1476588955.022139102007.3811136699.6218836260.553645663922.57价值
·未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
煤气站291066.78已竣工结算，正在办理盛丰房产1392688.23已竣工结算，正在办理创新园宿舍500888.38已竣工结算，正在办理科研楼4910815.65已竣工结算，正在办理结构厂厂房6944025.80已竣工结算，正在办理铸铁车间厂房81998265.47已竣工结算，正在办理铸铁车间办公楼1802111.93已竣工结算，正在办理创新园职工公寓楼1号楼4253661.83已竣工结算，正在办理创新园职工公寓楼2号楼4253661.82已竣工结算，正在办理创新园办公楼3148560.00已竣工结算，正在办理研发综合楼55921255.95已竣工结算，正在办理机加工车间仓库5477869.14已竣工结算，正在办理铸钢车间188948332.78已竣工结算，正在办理51
6-1-58通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）废钢库14734278.31已竣工结算，正在办理实验楼928362.17已竣工结算，正在办理12、在建工程项目2018.12.312017.12.31
在建工程406951548.12663884523.60工程物资
合计406951548.12663884523.60
（1）在建工程
·在建工程明细
2018.12.312017.12.31项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
大锻件制造流程优54440300.7354440300.7351009212.2051009212.20化及节能改造项目
大功率风电机组关45782131.0545782131.0570113100.7170113100.71键零部件制造项目核废料智能化处理
设备及配套服务项94933537.3994933537.39120823257.37120823257.37目重型装备制造项目
1.1期海洋装备一73631680.5173631680.5167732995.2267732995.22
车间（基建新园热电四期新项9808313.509808313.509808313.509808313.50目
其他工程128355584.94128355584.94163834317.09163834317.09
合计406951548.12406951548.12663884523.60663884523.60
·重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利工程名称2018.01.01本期增加转入固定资产本化累利息资本化息资本2018.12.31
计金额金额化率%
大锻件制造流程优化51009212.2067074144.8963643056.362171472.3754440300.73及节能改造项目
大功率风电机组关键70113100.7122082412.3646413382.0245782131.05零部件制造项目
核废料智能化处理设120823257.37179774638.69205664358.6794933537.39备及配套服务项目
重型装备制造项目1.1
期海洋装备一车间67732995.225942133.5643448.2773631680.51
（基建新园热电四期新项目190371641.0193879717.44274443044.959808313.50
其他工程163834317.09104115110.34139593842.497804459.53128355584.94
合计663884523.60472868157.28729801132.769975931.90406951548.1252
6-1-59通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称预算数%工程进度资金来源预算比例
大锻件制造流程优化及314700000.0089.55%89.55%募集资金节能改造项目
大功率风电机组关键零516600000.0094.34%94.34%募集资金部件制造项目
核废料智能化处理设备654000000.0082.10%82.10%募集资金及配套服务项目
重型装备制造项目1.1期海洋装备一车间（基200000000.0037.00%37.00%自有资金建）
新园热电四期新项目246350000.00111.40%100.00%自有资金
合计1931650000.00------
13、无形资产
（1）无形资产情况非专利技项目土地使用权专利权软件合计术
一、账面原值
1.2018.01.01562902089.8777713154.531244686.77641859931.17
2.本期增加金280339.6217700.00298039.62额
（1）购置280339.6217700.00298039.62
3.本期减少金额
4.2018.12.31562902089.8777713154.53280339.621262386.77642157970.79
二、累计摊销
1.2018.01.0174335771.1943634792.85476387.89118446951.93
2.本期增加金12029375.599520318.4014016.99135561.2421699272.22额
（1）计提12029375.599520318.4014016.99135561.2421699272.22
3.本期减少金额
4.2018.12.3186365146.7853155111.2514016.99611949.13140146224.15
三、减值准备
1.2018.01.01
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018.12.3153
6-1-60通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、账面价值
1.2018.12.31476536943.0924558043.28266322.63650437.64502011746.64账面价值
2.2018.01.01488566318.6834078361.68768298.88523412979.24账面价值
14、开发支出本期增加本期减少
项目2018.01.01内部开发支确认为无形资计入当期损2018.12.31其他增加其他减少出产益
探矿权32016406.86150000.009175798.0022990608.86
无人机2244671.772244671.77-
合计34261078.63150000.002244671.779175798.0022990608.86
说明：本期探矿权减少原因为内蒙敖汉旗刘家大院金多金属普查及内蒙古敖汉旗炮手营子金多金属矿普查因处于自然保护区内，依《内蒙古自治区人民政府关于印发自然保护区内工矿企业退出方案的通知》规定，予以注销，并依该通知规定预计可取得相关补偿。
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
济南市冶金科学研究所有限责任公司73496719.4073496719.40
常州东方机电成套有限公司15629326.0615629326.06合计
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
济南市冶金科学研究所有限责任公司18350152.691331856.7919682009.48
合计18350152.691331856.7919682009.48
说明：
·济南市冶金科学研究所有限责任公司
本公司年末对商誉进行了减值测试，确认与济南市冶金科学研究所有限责任公司（以下简称“冶科所”）相关的商誉发生了减值，金额为人民币1331856.79元。
冶科所主要从事硬质合金的研发、生产销售，没有可分的最小现金流资产组，所以公司将其整体作为一个资产组，分摊全部商誉。
资产组冶科所的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定，并采用11.87％-13.10%的折现率。资产组冶科所超过2023年的现金流量按照零增长率为基础计算。在预计未来现金流量时使54
6-1-61通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组冶科所的账面价值合计超过其可收回金额。
根据北京中天华资产评估有限公司2013年6月30日出具的中天华资评报字(2013)第1192号《通裕重工股份有限公司拟收购股权所涉及的济南市冶金科学研究所有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告》，以评估基准日2013年5月31日资产公允价值持续计算至2013年7月31日（合并购买日），冶科所可辨认净资产的公允价值为29983.16万元，公司收购的68.489%股权支付的对价为27887.24万元，计算出纳入公司合并报表的冶科所68.497%股权的商誉为7349.67万元。
根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的评估报告，在评估基准日2018年12月31日，与形成商誉对应的冶科所公允价值（可回收金额）397887159.48元。
2018年12月31日冶科所纳入合并账面可辨认净资产的公允价值为317377696.72元
（即依2013年7月31日经评估后的可辨认净资产的公允价值在存续期间连续计算至2018年12月31日的公允价值）。
由于冶科所作为一个单独的资产组的可回收金额397887159.48元中，包括归属于少数股东权益在商誉价值中享有的部分。因此，出于减值测试的目的，在与资产组可回收金额比较之前，必须对资产组的账面价值进行调整，使其包括归属于少数股东权益商誉的账面价值25362896.05元。其测试过程如下：
商誉减值测试表
单位：元2018年12月31日商誉可辨认净资产合计
账面价值55146566.71317377696.72372524263.43未确认归属于少数股东权益的商誉
25362896.0525362896.05价值
调整后账面价值397887159.48
可收回金额395942757.85
减值损失1944401.63
以上计算出的减值损失1944401.63元小于商誉的账面价值，全部应当属于商誉减值损失，由于确认的商誉仅限于公司持有的济南市冶金科学研究所有限责任公司68.497%股权部分，因此公司确认的商誉减值损失为1331856.79元。
·常州东方机电成套有限公司本公司年末对商誉进行了减值测试，确认与常州东方机电成套有限公司（以下简称“东方机电”）相关的商誉未发生减值。
东方机电主要从核废料处理设备的研发、生产销售，没有可分的最小现金流资产组，所以公司将其整体作为一个资产组，分摊全部商誉。
55
6-1-62通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资产组东方机电的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定，并采用12.60％的折现率。资产组东方机电超过2023年的现金流量按照零增长率为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
16、长期待摊费用本期减少
项目2018.01.01本期增加2018.12.31本期摊销其他减少
资产管理费250000.00120000.00130000.00
金融手续费270000.00120000.00150000.00
钢结构厂房1685675.59145506.741540168.85屋面防水
中介服务费230684.4680684.62149999.84
管理咨询费28120480.09488098.1727632381.92
合计2436360.0528120480.09954289.5329602550.61
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2018.12.312017.12.31
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税资产
时性差异资产/负债暂时性差异/负债
递延所得税资产：
资产减值准备177095041.4332524606.84150830399.8926281530.37
递延收益35146111.496856711.7643929762.747863182.45
内部交易未实现利润30492628.074573894.2121431039.463214655.92
可抵扣亏损72937041.2818234260.3259279695.9210467177.57
小计315670822.2762189473.13275470898.0147826546.31
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评80659743.3216904376.6196451826.5319566331.11估增值
固定资产暂时性差异70625316.2312761228.81
小计151285059.5529665605.4296451826.5319566331.11
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2018.12.312017.12.3156
6-1-63通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）可抵扣暂时性差异468713.607924.61
可抵扣亏损6530312.935100285.15
合计6999026.535108209.76
说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2018.12.312017.12.31备注
2018年——940888.72
2019年1826529.801826529.80
2020年591951.16591951.16
2021年331911.77331911.77
2022年1409003.701409003.70
2023年2370916.50——
合计6530312.935100285.15
18、其他非流动资产项目2018.12.312017.12.31
预付土地款25251897.5013251897.50
合计25251897.5013251897.50
19、短期借款项目2018.12.312017.12.31
质押借款462800000.0080000000.00
抵押借款282000000.00424200000.00
保证借款542749600.00259500000.00
信用借款690330000.00738030000.00
信用证借款522500000.00468750000.00
合计2500379600.001970480000.00
说明：用于抵押、质押的财产详见附注五、50，保证借款为本公司与合并范围内子公司互相担保。
20、应付票据及应付账款项目2018.12.312017.12.31
应付票据204780397.67495558749.63
应付账款349045915.74283621021.3257
6-1-64通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合计553826313.41779179770.95
（1）应付票据
种类2018.12.312017.12.31
商业承兑汇票41097934.7722293481.94
银行承兑汇票163682462.90473265267.69
合计204780397.67495558749.63
（2）应付账款
项目2018.12.312017.12.31
1年以内312748321.90243908991.55
1至2年21295276.1121032667.73
2至3年4594398.169564284.16
3年以上10407919.579115077.88
合计349045915.74283621021.32其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司2861695.00货款尚未结算
西马克技术（北京）有限公司1893000.00货款尚未结算
北京居安顺成商贸有限公司2340000.00货款尚未结算
合计7094695.00
21、预收款项项目2018.12.312017.12.31
1年以内60517581.2162596689.49
1至2年8875627.331060125.31
2至3年755518.741061014.13
3年以上4942831.906345404.81
合计75091559.1871063233.74账龄超过1年的重要预收款项
项目2018.12.31未偿还或未结转的原因
台湾兴南铸管公司1048281.71货物尚未交付
中国中原对外工程有限公司上1140000.00货物尚未交付海分公司
俄罗斯索科尔1399019.27货物尚未交付58
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2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合计3587300.98
22、应付职工薪酬项目2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
短期薪酬96053080.17331717462.10333821688.7793948853.50
离职后福利-设定提存计1101363.3327900934.6927936518.791065779.23划
合计97154443.50359618396.79361758207.5695014632.73
（1）短期薪酬
项目2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴46695102.73286630374.01295163344.3138162132.43职工福利费38211.8114618346.5114610295.6046262.72
社会保险费236875.4813383895.5213543078.8377692.17
其中：1．医疗保险费218604.0310989494.0511143317.4164780.672．工伤保险费64780.671483703.751485525.6810720.34
3．生育保险费5729.18910697.72914235.742191.16
住房公积金242206.435163642.425389112.5016736.35
工会经费和职工教育经费32106768.3311921203.645115857.5338912114.44
短期利润分享计划16733915.3916733915.39
合计96053080.17331717462.10333821688.7793948853.50
（2）设定提存计划
项目2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31离职后福利
其中：1．基本养老保险费961912.2826895724.9226934744.53922892.672．失业保险费139451.051005209.771001774.26142886.56
合计1101363.3327900934.6927936518.791065779.23
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的18.00%、0.70%每月向该计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费税项2018.12.312017.12.3159
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2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）税项2018.12.312017.12.31
增值税10745085.7410400171.45
企业所得税21813949.6833019379.58
个人所得税1156633.761032179.48
房产税3895837.543521783.92
土地使用税3931147.703675354.69
其他3290415.551272043.34
合计44833069.9752920912.46
24、其他应付款项目2018.12.312017.12.31
应付利息7196875.0037893698.63
应付股利6980000.00
其他应付款157457073.1592081156.70
合计171633948.15129974855.33
（1）应付利息
项目2018.12.312017.12.31
企业债券利息7196875.0037893698.63
合计7196875.0037893698.63
（2）应付股利
项目2018.12.312017.12.31
应付子公司少数股东股利6980000.00
合计6980000.00
合计--
（3）其他应付款
项目2018.12.312017.12.31
保证金47127220.1359077966.57
电费14192255.48
其他28121390.0418810934.65
子公司少数股权收购款82208462.98
合计157457073.1592081156.70其中，账龄超过1年的重要其他应付款60
6-1-67通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目金额未偿还或未结转的原因
青岛昌盛日电太阳能科技有限公司11246140.00保证金，按合同结算兴润建设集团有限公司1200000.00保证金，按合同结算禹城市闻达建筑安装工程有限公司1895568.00保证金，按合同结算山东省深基建设工程总公司1184440.00保证金，按合同结算无锡锡南铸造机械股份有限公司1180800.00保证金，按合同结算合计16706948.00
25、一年内到期的非流动负债项目2018.12.312017.12.31
一年内到期的长期借款406605000.00152835000.00
一年内到期的应付债券479885656.22
一年内到期的长期应付款154384818.36144094709.56
合计560989818.36776815365.78
（1）一年内到期的长期借款
项目2018.12.312017.12.31
质押借款8750000.00
抵押借款111405000.00125085000.00
保证借款295200000.003000000.00
信用借款16000000.00
合计406605000.00152835000.00
（2）一年内到期的长期应付款
项目2018.12.312017.12.31
应付融资租赁款154384818.36144094709.56
合计154384818.36144094709.56
26、长期借款项目2018.12.31利率区间2017.12.31利率区间
质押借款8750000.004.99%
抵押借款194765000.004.750%228375000.004.750%-5.94%
保证借款321890000.004.750%-5.46%298200000.004.750%-46%
信用借款16000000.004.99%
小计516655000.00551325000.00
减：一年内到期的长406605000.00152835000.00期借款61
6-1-68通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合计110050000.00398490000.00
说明：公司用于抵押、质押的财产详见附注五、50。
27、应付债券项目2018.12.312017.12.31
18通裕0199056603.77
18通裕0286835849.06
18通裕03412496864.10
合计598389316.93
（1）应付债券的增减变动
债券名称2018.01.01本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还2018.12.31
18通裕01100000000.003958333.33-943396.2399056603.77
18通裕0287000000.001087500.00-164150.9486835849.06
18通裕03413000000.002151041.67-503135.90412496864.10
合计600000000.003958333.33-1610683.07598389316.93
28、长期应付款项目2018.12.312017.12.31
长期应付款411924357.00486113642.00专项应付款
合计411924357.00486113642.00
（1）长期应付款
项目2018.12.312017.12.31
应付融资租赁款411924356.56486113642.00
减：一年内到期长期应付款154384818.36144094709.56合计257539538.20342018932.73
29、递延收益项目2018.01.01本期增加本期减少2018.12.31形成原因
政府补助39645032.7010620000.0014478921.2935786111.41政府补助
税控机抵减增值1313.761313.76税控机抵减增值税额税额
合计39646346.4610620000.0014480235.0535786111.4162
6-1-69通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。
30、股本（单位：万股）2016.01.012016.12.31股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
司兴奎14983.8816.6529967.7544951.6313.76
山东省高新技术创业13277.7914.7520669.8333947.6210.39投资有限公司
朱金枝7207.568.0114415.1321622.696.62
其他股东54530.7760.59171721.68226252.4569.23
合计90000.00100.00236774.39326774.39100.00
2017.01.012017.12.31股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
司兴奎44951.6313.7644951.6313.76
山东省高新技术创业33947.6210.397213.4926734.138.18投资有限公司
朱金枝21622.696.6221622.696.62
其他股东226252.4569.237213.49233465.9471.44
合计326774.39100.007213.497213.49326774.39100.00
2018.01.012018.12.31股东名称本期增加本期减少
股本金额比例％股本金额比例％
司兴奎44951.6313.7644951.6313.76
山东省高新技术创业26734.138.182971.7523762.387.27投资有限公司
朱金枝21622.696.624000.0017622.695.39
其他股东233465.9471.446971.75240437.6973.58
合计326774.39100.006971.756971.75326774.39100.00
说明：司兴奎及朱金枝为一致行动人。
31、资本公积项目股本溢价其他资本公积金额
2016.01.012151458204.792324632.052153782836.84
本期增加1178010893.561178010893.56
本期减少2178495952.002178495952.0063
6-1-70通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目股本溢价其他资本公积金额
2016.12.311150973146.352324632.051153297778.40本期增加本期减少
2017.12.311150973146.352324632.051153297778.40本期增加
本期减少8017335.378017335.37
2018.12.311142955810.982324632.051145280443.03
说明：根据中国证券监督管理委员会于2016年3月15日签发的证监许可[2016]528号文《关于核准通裕重工股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）189247976股，募集资金净额 1367258869.56 万元，转入股本人民币189247976.00元，余额人民币1178010893.56元转入资本公积；
根据本公司2016年第四次临时股东大会决议，本公司以截止2016年6月30日总股本1089247976股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增20股，共计转增2178495952股；
2018年度因购买济南市冶金科学研究所有限责任公司及常州海杰治金机械制造有限公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积。
32、其他综合收益本期发生金额税后
减：前期计减：
2016.01.01本期所得归属项目入其他综合所得税后归属2016.12.31税前发生于少收益当期转税费于母公司额数股入损益用东
外币财务报315317.00469908.62469908.62785225.62表折算差额
其他综合收315317.00469908.62469908.62785225.62益合计本期发生金额税后
减：前期计减：
项目2017.01.01本期所得归属入其他综合所得税后归属2017.12.31税前发生于少收益当期转税费于母公司额数股入损益用东64
6-1-71通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）外币财务报785225.62-246947.65-246947.65538277.97表折算差额
其他综合收785225.62-246947.65-246947.65538277.97益合计本期发生金额税后
减：前期计减：
项目2018.01.01本期所得归属2018.12.31入其他综合所得税后归属税前发生于少收益当期转税费于母公司额数股入损益用东
外币财务报538277.97-421086.68-421086.68117191.29表折算差额
其他综合收538277.97-421086.68-421086.68117191.29益合计
33、盈余公积项目法定盈余公积任意盈余公积金额
2016.01.0178740500.9078740500.90
本期增加15927668.4715927668.47本期减少
2016.12.3194668169.3794668169.37
本期增加13224465.3613224465.36本期减少
2017.12.31107892634.73107892634.73
本期增加22203539.3322203539.33本期减少
2018.12.31130096174.06130096174.06
说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34、未分配利润根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
·弥补以前年度的亏损；
·提取10%的法定盈余公积金；
65
6-1-72通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）·提取任意盈余公积金；
·支付普通股股利。
项目2018年度2017年度2016年度
调整前上年年末未分配利润546428659.76476844869.37435483033.74调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润546428659.76476844869.37435483033.74
加：本年归属于母公司所有者的净217176896.91213518012.87166214301.70利润
减：提取法定盈余公积22203539.3313224465.3615927668.47提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利130709757.12130709757.12108924797.60应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
年末未分配利润610692260.22546428659.76476844869.37
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
35、营业收入和营业成本项目2018年度2017年度2016年度
主营业务收入2509270746.502041234808.231664944681.14
其他业务收入1025755902.921129446460.55764635161.50
营业成本2714399579.042429325415.201785337234.41
（1）主营业务（分行业）2018年度2017年度2016年度产品名称收入成本收入成本收入成本
机械加工2509270746.501808318858.782041234808.231388898146.861831266242.331290708322.37
合计2509270746.501808318858.782041234808.231388898146.861831266242.331290708322.37
（2）主营业务（分产品）2018年度2017年度2016年度产品名称收入成本收入成本收入成本
其他锻件602614306.34361274622.34389292189.57229554053.39267334813.70180385374.4066
6-1-73通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）2018年度2017年度2016年度产品名称收入成本收入成本收入成本
风电主轴545475735.43332658147.50566590049.67303462098.47776286942.19431177630.38
铸件316232779.08253435924.52182876264.31137023636.83166321561.19146957997.46
粉末冶金395169912.32338292833.77294753646.15249163404.64201711250.95163974898.73产品
锻件坯料352131508.62312882801.63305561376.63249352629.25199959193.77189976714.64
管模148022822.5393300534.46100530942.9370594392.0799276327.2876800844.27
冶金设备96868008.9685409742.9169357884.9265205989.8664470641.5762308604.56
压力容器46938128.9227413382.04122820341.0779140756.6038471948.7629015859.43锻件
核电业务5817544.303650869.619452112.985401185.7517433562.9210110398.50
合计2509270746.501808318858.782041234808.231388898146.861831266242.331290708322.37
（3）主营业务（分地区）2018年度2017年度2016年度地区名称收入成本收入成本收入成本
境外659974257.77470410622.35439007185.81275033305.43419335372.19258678873.07
境内1849296488.731337908236.431602227622.421113864841.431411930870.141032029449.30
合计2509270746.501808318858.782041234808.231388898146.861831266242.331290708322.37
36、税金及附加项目2018年度2017年度2016年度
土地使用税15676194.4614394634.569754833.09
房产税15432132.2014026705.429147828.59
城市维护建设税6432924.715009901.355456192.54
环境保护税及水资源费4850782.0976783.50
教育费附加2745265.152115811.452351939.94
印花税2336002.712359193.221929818.67
地方教育费附加1830176.741443900.241558586.13
其他585084.17599990.631053942.62
合计49888562.2340026920.3731253141.58
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用项目2018年度2017年度2016年度
产品运费52399506.9945144291.7631525866.9967
6-1-74通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）工资及附加17037405.1412518496.3212045192.27
差旅费3767793.403713515.603446708.30
业务应酬费4643206.093165486.881371710.29
其他5575869.456916589.2611351489.44
合计83423781.0771458379.8259740967.29
38、管理费用项目2018年度2017年度2016年度
职工薪酬50874962.4662869801.1043795194.67
税金10071485.88
折旧与无形资产摊销49483526.5647604035.6750028685.87
差旅办公费7802588.766311346.754264783.09
业务招待费4560017.844212352.733120733.27
中介机构费用2929319.744379528.273926930.21
计量检验费2440587.031902423.931398781.53
物料消耗961650.35630396.69425152.48
其他13576790.0815161511.7814363521.96
合计132629442.82143071396.92131395268.96
39、研发费用项目2018年度2017年度2016年度
人工费16560622.9311769090.2514424108.45
材料费26009017.8822036994.1913168221.15
折旧费6362096.424980117.515600805.83
其他2063348.152839702.621699935.07
合计50995085.3841625904.5734893070.50
40、财务费用项目2018年度2017年度2016年度
利息费用201072514.72167157578.05172769029.68
减：利息收入9180273.0925571024.9915114686.75减：利息资本化金额2107527.20777292.24票据贴现息9062852.538049371.142188775.08
汇兑损益-8986658.093936177.23-14472952.45
现金折扣1438320.862029776.361246493.2868
6-1-75通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）出口扣费2534944.462316245.453471936.09
其他9278454.603619051.043577134.41
合计205220155.99159429647.08152888437.10
41、资产减值损失项目2018年度2017年度2016年度
坏账损失27936335.0827067894.8412749957.61
存货跌价损失3602509.66-2685103.61238307.76
商誉减值损失1331856.793431844.445703442.86
固定资产减值损失3900000.00
合计32870701.5327814635.6722591708.23
42、其他收益补助项目（产生其他收201820172016与资产相关/年度年度年度益的来源）与收益相关
MW 级主轴项目 7007742.83 12897510.00 与资产相关
年产3000支风电直驱主999999.96999999.96与资产相关轴项目
核电项目新能源产业发399999.96399999.96与资产相关展专项资金
蓄热式加热炉项目681308.40681308.40与资产相关
锻造生产系统提效节能795140.16795140.16与资产相关技术改造及扩建项目
核废料项目159999.9639999.99与资产相关
资源节约循环利用465500.0533333.34与资产相关
生物质综合利用项目2711679.962711679.96与资产相关
背压热电联产项目174999.99与资产相关
收禹城市经信局燃煤锅2330000.001000000.00与资产相关炉技改政府补助
减免税款随折旧递延1313.76与资产相关
电子商贸及物流服务中1002549.98与资产相关心建设项目资金支持69
6-1-76通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）织金县中寨乡宏达煤矿80000.0480000.04与资产相关瓦斯发电项目
其他政府补助933600.00与资产相关
合计17743835.0519638971.81
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
43、投资收益项目2018年度2017年度2016年度
权益法核算的长期股权投资收益45498.281218.57-333.95
理财产品收益2225011.322500000.00
合计45498.282226229.892499666.05
44、资产处置收益项目2018年度2017年度2016年度
固定资产处置利得（损失以“-”填列）1768759.12483243.10
合计1768759.12483243.10
45、营业外收入项目2018年度2017年度2016年度
政府补助3454949.617045640.2122630741.81
非流动资产毁损报废利得74889.16501839.22
其他7222922.78507748.811918036.99
合计10752761.557553389.0225050618.02其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目2018年度2017年度2016年度与收益相关
污染防治扶持资金772200.00与收益相关
禹城市商务局外经贸发展专374887.00795300.00与收益相关项扶持资金
禹城市国库产业发展基金800000.00210000.00与收益相关
禹城市商务局省级服务业发263587.55与收益相关展专项基金
禹城科技局科技创新补助193000.00280000.00与收益相关70
6-1-77通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）财局返还水资源税328363.82273908.25与收益相关
稳岗补贴219700.0039900.00414200.00与收益相关
土地减免税款1807811.245182361.96与收益相关
山东省服务业发展引导-1400000.00与收益相关
风电主轴项目扶持资金12897510.00与资产相关
直驱主轴项目扶持资金999999.96与资产相关
核电项目扶持资金399999.96与资产相关
蓄热式加热炉项目扶持资金554205.60与资产相关
锻造生产系统提效节能技术397570.08与资产相关改造及扩建项目扶持资金
生物质综合利用项目2711679.96与资产相关
禹城市财政局人才支撑计划800000.00与收益相关补助款
禹城市科技局先进个人补贴670000.00与收益相关款
禹城市财政局项目贷款扶持120000.00与收益相关资金
禹城市财政局节水扶持资金415841.25与收益相关
德州市科技局知识产权奖励2000000.00与收益相关
其他补贴款95400.00264170.00249735.00与收益相关
合计3454949.617045640.2122630741.81
说明：计入营业外收入的政府补助情况，详见附注十三、1、政府补助。
2016年度至2018年度营业外收入全部计入非经常性损益
46、营业外支出项目2018年度2017年度2016年度
固定资产报废损失39148.86
债务重组损失251043.97
对外捐赠支出1113300.001714190.00787173.00
重量扣款及其他1491647.89766462.061159101.86
合计2644096.752731696.031946274.86
说明：2016年度至2018年度营业外支出项目全部计入非经常性损益。
47、所得税费用
（1）所得税费用明细项目2018年度2017年度2016年度
按税法及相关规定计算的当期所得税57009152.1769689394.9453687798.06
递延所得税调整-4263653.51-10310980.98-7494030.0271
6-1-78通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合计52745498.6659378413.9646193768.04
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目2018年度2017年度2016年度
利润总额293266098.61285099106.94237084023.78
按法定（或适用）税率计算的所得税费用43951268.5242764866.0439336744.52
某些子公司适用不同税率的影响16037177.5815262613.6412362733.73
对以前期间当期所得税的调整2049973.83502324.68-2142089.12权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）-1582619.23-3084743.37
不可抵扣的成本、费用和损失1404695.583712694.63108694.90税率变动对期初递延所得税余额的影响-6534098.38利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异592729.13620580.01939676.88的纳税影响研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”-3038427.08-1902045.81-1327249.50填列）
其他-1717820.52
所得税费用52745498.6659378413.9646193768.04
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度2016年度
财务费用-利息收入5091106.426624790.1814853751.64
实际收到的赔偿款2516173.60313845.38518170.39
备用金借款还款8310405.397908120.514717609.91
除税收返还外的其他政府补助15532052.1316488778.2515926876.25
其他1876547.484528004.212044924.77
合计33326285.0235863538.5338061332.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度2016年度
差旅费3767793.405964761.206386766.72
运费52399506.9945101068.5638362250.19
办公费等7802588.762872387.651933458.0272
6-1-79通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）中介费与咨询费2929319.744326388.105113854.37
科技研发28072366.0322192661.7814427116.50
业务招待费9203223.934212352.735495396.07
金融机构手续费8217829.514121948.082739208.41
保证金及其他25026537.4830985011.9251418718.9
合计137419165.84119776580.02125877169.18
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目2018年度2017年度2016年度
定期存款及利息834089166.671113894947.5010000000.00
收回其他借款及投资款40000000.0030248888.89
合计834089166.671153894947.5040248888.89
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目2018年度2017年度2016年度
定期存单支付的现金280000000.00660000000.00985000000.00
合计280000000.00660000000.00985000000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目2018年度2017年度2016年度
售后回租业务收到的现金90000000.00494000000.0060000000.00
国内信用证贴现200830110.00
票据抵押借款70000000.00
收回信用证借款保证金42860000.00
合计90000000.00494000000.00373690110.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目2018年度2017年度2016年度
售后回租支付的租赁费、本金及手续费205428975.78278256342.9289043347.26票据融资保证金460550000.00
收购少数股东股权款74099031.46
还财政局借款3333333.32
信用证融资到期还款162860000.00
合计740078007.24278256342.92255236680.58
49、现金流量表补充资料73
6-1-80通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）现金流量表补充资料补充资料2018年度2017年度2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润240520599.95225720692.98190890255.74
加：资产减值损失32870701.5327814635.6722591708.23固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产224686922.29203370184.45201891637.82折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销21699272.2220847257.8620602504.85
长期待摊费用摊销954289.53833452.1912500.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损-1768759.12-483243.10失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-35740.30-501839.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）203332482.91146155103.35170767558.32
投资损失（收益以“－”号填列）-45498.28-2226229.89-2499666.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14362926.82-7736260.84-4916642.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10099274.31-2574720.14-2577387.56
存货的减少（增加以“－”号填列）-236483081.77-515694551.56-118234609.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）20809452.30-588900336.19-298977735.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-259874136.57597649167.5145055939.47
其他-3860235.05-3813471.81-6670965.55
经营活动产生的现金流量净额238542617.13100961680.48217433258.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额444875239.52592712292.24465914902.27
减：现金的期初余额592712292.24465914902.27537760549.42加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-147837052.72126797389.97-71845647.15
说明：2016年度至2018年度公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额分别为763817563.85元、1019356480.70元、969272529.48元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目2018.12.312017.12.312016.12.3174
6-1-81通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2018.12.312017.12.312016.12.31
一、现金444875239.52592712292.24465914902.27
其中：库存现金185602.22485255.0466297.44可随时用于支付的银行存款444689637.30592227037.20465848604.83
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额444875239.52592712292.24465914902.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50、所有权或使用权受到限制的资产2018.12.312017.12.312016.12.31项目账面价值账面价值账面价值受限原因
用于承兑汇票、信用货币资金563050993.48887174598.601262225811.37证、保函、票据池、代客衍生品交易保证金
应收票据32456507.2030000000.0068435625.00和定期用存于款票据池质押
应收账款69429152.92168542022.36用于银行贷款质押
存货75357495.9775357495.97用于银行贷款抵押用于银行贷款抵押和
固定资产1296423267.88916585273.08871881115.77融资租赁的固定资产
在建工程151890000.00用于银行贷款抵押
无形资产246777521.51244889561.14235352458.28用于银行贷款抵押
投资性房地产4866143.565212422.835558702.15用于银行贷款抵押
合计2143574433.632380538504.542687353230.90
51、外币货币性项目2018.12.312017.12.31项目期末外币余折算期末折算人民期末外币余折算汇期末折算人民额汇率币余额额率币余额货币资金
其中：美元459689.456.86323154940.771802996.426.534211781165.33欧元272177.587.84732135859.10263927.117.80232059238.49
英镑4.748.779241.61
澳元886955.004.82504279557.88839062.005.09284273174.95应收账款
其中：美元25629670.046.8632175901551.4216864177.806.5342110193910.5875
6-1-82通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）欧元9598326.427.847375320946.925955761.637.802346468638.96日元10930961.550.0619676626.5210197711.580.0579590274.14
英镑121800.008.67621056761.16应付账款
其中：美元84975.006.5342555243.65（续上表）
2016.12.31项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元7060463.886.937048978437.94欧元222386.607.30681624934.41日元4.748.509440.33
英镑3.000.05960.18应收账款
其中：美元12858189.926.937089197263.48欧元4744056.127.306834663869.26
英镑115808.008.5094985456.60日元1431996.080.059685334.08
六、合并范围的变动
1、报告期内报告期内公司投资设立子公司情况如下：
（1）2016年度公司之子公司常州海杰冶金机械制造有限公司新设常州信之本物资有限公司主要从事贸易业务，禹城海杰新能源工程有限公司主要从事新能源发电；
公司之子公司济南市冶金科学研究所有限责任公司新设山东宝元硬质合金有限公司，主要从事粉末冶金生产、销售；
子公司青岛宝通进出口有限公司新设青岛速运达国际物流有限公司，主要从事物流业务。
（2）2017年度
公司投资设立子公司山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司，主要从事新能源发电；
公司子公司青岛宝通进出口有限公司在澳大利亚新设 BORTOME AUSTRALIA PTY LTD，主要从事新能源发电。
（3）2018年度76
6-1-83通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）公司之子公司山东信商物资有限公司出资设立了五寨恒华能源有限公司，注册地址：山西省五寨县，主要从事于贸易业务；
公司之子公司山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司投资设立了长治市郊区宝能新能源开
发有限公司，注册地址山西省长冶市，主要从事新能源发电业务等，注册资本500万元人民币，公司间接持股100%。
2、报告期内注销子公司情况如下：
2018年度公司之孙公司青岛速运达国际物流有限公司因业务发展规划予以注销，不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营业务性持股比例（%）取得子公司名称注册地地质直接间接方式钢锭制造
禹城宝泰机械制造有限公司山东德州山东德州及销售100.00设立
禹城通裕再生资源有限公司山东德州山东德州物资回收100.00设立
山东信商物资有限公司山东德州山东德州贸易100.00设立
禹城通裕矿业投资有限公司山东德州山东德州矿业投资100.00设立铸铁件制
禹城宝利铸造有限公司山东德州山东德州造及销售100.00设立海洋工程
青岛宝鉴科技工程有限公司山东青岛山东青岛及石化装100.00设立备
青岛宝通进出口有限公司山东青岛山东青岛贸易100.00设立
贵州宝丰新能源开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳能源开发100.00设立
金沙县宝丰新能源开发有限公司贵州金沙贵州金沙能源开发100.00设立
织金县宝丰新能源开发有限公司贵州织金贵州织金能源开发100.00设立
水城县宝丰新能源开发有限公司贵州水城贵州水城能源开发100.00设立
七星关区宝丰新能源开发有限公司贵州七星关贵州七星关能源开发100.00设立合金生产
济南市冶金科学研究所有限责任公司山东济南山东济南及销售100.00并购
济南风船酿造有限责任公司山东济南山东济南停产100.00并购
济南酿造厂山东济南山东济南停产100.00并购
香港通裕国际贸易有限公司中国香港中国香港贸易100.00设立
常州海杰冶金机械制造有限公司江苏常州江苏常州冶金100.00并购77
6-1-84通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）主要经营业务性持股比例（%）取得子公司名称注册地地质直接间接方式
江苏海杰航空装备科技有限公司江苏常州江苏常州航空科技100.00设立
常州信之本物资有限公司江苏常州江苏常州贸易100.00设立发电工程
禹城海杰新能源工程有限公司德州禹城德州禹城施工100.00设立电站专用
常州东方机电成套有限公司江苏常州江苏常州设备研发70.00并购制造电力生
山东省禹城市新园热电有限公司山东德州山东德州产、工业46.24并购民用供热
RDM-TY LLC 美国犹他州 美国犹他州 检测服务 70.00 设立有色金属
山东宝元硬质合金有限公司山东德州山东德州冶炼和压100.00设立延加工业新能源发
BORTOME AUSTRALIA PTY LTD 澳大利亚 澳大利亚 电 100.00 设立
山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司山西太原山西太原能源开发100.00设立
五寨恒华能源有限公司山西五寨山西五寨贸易100.00设立
长治市郊区宝能新能源开发有限公司山西长冶山西长冶能源开发100.00设立
（2）重要的非全资子公司
2018年/2018.12.31子公司名称少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
股比例%数股东的损益宣告分派的股利权益余额山东省禹城市新
53.759318880349.0430105600.00174385015.67园热电有限公司（续上表）
2017年/2017.12.31子公司名称少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
股比例%数股东的损益宣告分派的股利权益余额山东省禹城市新
53.759315248989.12185610266.63园热电有限公司（续上表）
2016年/2016.12.31子公司名称少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
股比例%数股东的损益宣告分派的股利权益余额78
6-1-85通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）山东省禹城市新
53.759329011294.2614653534.43154233277.51园热电有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
子公司名2018.12.31称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东省禹
城市新园242201666.04465583603.74707785269.78257974606.24125429683.71383404289.95热电有限公司
续（1）：
子公司名2017.12.31称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东省禹
城市新园286168382.34377514813.80663683196.14302963840.0615458073.13318421913.19热电有限公司
续（2）：
子公司名2016.12.31称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东省禹
城市新园190318513.70207883199.65398201713.3592264710.6419040654.88111305365.52热电有限公司
续（3）：
2018年度子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
山东省禹城市新园热电有限公司313792510.8835119696.8835119696.88106819139.23
续（4）：
2017年度子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
山东省禹城市新园热电有限公司278187542.0328364935.1228364935.1235180529.53
续（5）：
79
6-1-86通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）2016年度子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
山东省禹城市新园热电有限公司265952489.3553965163.7253965163.7244435135.89
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
·在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2018年度公司收购子公司济南市冶金科学研究所有限责任公司及常州海杰治金机械制
造有限公司少数股东股权，交易完成后，上述子公司成为公司全资子公司。
·交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响济南市冶金科学研究常州海杰治金机械制造项目所有限责任公司有限公司
购买成本108685524.2047621970.24
—现金108685524.2047621970.24
购买成本对价合计108685524.2047621970.24
减：按取得的股权比例计算的子公司净98428903.5649861255.51资产份额
差额10256620.64-2239285.27
其中：调整资本公积10256620.64-2239285.27调整盈余公积调整未分配利润
2、在合营安排或联营企业中的权益2018.12.31/20182017.12.31/20172016.12.31/2016项目年度年度年度
合营企业：
投资账面价值合计4000000.00下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计3206382.902500884.622499666.05下列各项按持股比例计算的合计数
净利润45498.281218.57-333.95其他综合收益80
6-1-87通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）综合收益总额45498.281218.57-333.95
八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、应付债券、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，应收票据全部为银行承兑汇票和商业承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过赊销进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。
81
6-1-88通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2018年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币81131.50万元（2017年12月31日：人民币37385.95万元；2016年12月31日：87607.11万元）。
本公司持有的部分金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
截至2018年12月31日，本公司持有的部分金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2018.12.31项目一个月以一个月至三三个月至一年至五五年以上合计内个月以内一年以内年以内
短期借款17230.0047100.00185707.96250037.96
应付票据1040.815910.6413526.5920478.04
长期应付款539.435897.529001.5425753.9541192.44
长期借款27450.2513210.2511005.0051665.50
应付债券59838.9359838.93
截至2017年12月31日，本公司持有的部分金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2017.12.31项目一个月以一个月至三三个月至一年至五五年以上合计内个月以内一年以内年以内
短期借款8490.0017650.00170908.00197048.00
应付票据19027.317437.1423091.4349555.88
长期应付款502.542330.2211576.7134201.8948611.36
长期借款4625.00937.509721.0039849.0055132.50
应付债券47988.5747988.57
截至2016年12月31日，本公司持有的部分金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项目2016.12.3182
6-1-89通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一个月至三三个月至一年至五一个月以内五年以上合计个月以内一年以内年以内
短期借款14500.0064083.0095667.00174250.00
应付票据2750.0012044.3514950.7629745.11
长期应付款2274.3319209.013048.8924532.23
长期借款50.002614.3120055.9825312.5048032.79
应付债券47988.5747988.57
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目2018.12.312017.12.312016.12.31
固定利率金融工具250037.96143474.93188484.13
浮动利率金融工具152696.87205305.5042985.89利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
83
6-1-90通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）于2018年12月31日，如果带息债务计算的借款利率上升或下跌10%，而其他因素保持不变，则本年度利润将减少或增加约人民币13333698.13元（2017年度：人民币9856153.86元；2016年度：人民币2092651.28元），主要由于利息支出的增加和减少。
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于各报告期间期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币）：
外币负债项目
2018.12.312017.12.312016.12.31
美元555243.65
合计555243.65（续上表）外币资产项目
2018.12.312017.12.312016.12.31
美元179056492.19121975049.79138175701.42
欧元77456806.0248527877.4536288803.67
澳元4279557.884273174.95
英镑1056761.160.00985456.78日元676626.52590274.1485374.41
合计262526243.77175366376.33175535336.28本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
84
6-1-91通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为48.55%（2017年12月31日：46.36%；2016年12月31日：41.76%）。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人对本公司持股比控制人名称与本公司关系经济性质或类型
例%
司兴奎控股股东自然人13.76
朱金枝控股股东之一致行动人自然人5.39
2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系山东齐通投资有限公司公司高级管理人员及其家属投资之公司山东龙力生物科技有限公司本公司董事担任董事之企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务关联方关联交易内容2018年度2017年度2016年度山东龙力生物科
销售工业蒸汽46242674.0041413969.0028241174.00技股份有限公司
说明：新园热电系禹城市重要的公用热电企业，禹城市国有资产监督管理委员会下辖企业众益城乡持有新园热电10%的股权。作为禹城高新区唯一一家供应工业蒸汽的企业，新园热电承担着向禹城高新区内企业供应工业蒸汽的重要职能。新园热电供应工业蒸汽根据禹城市政府煤气联动机制，执行的是政府指导价格，用户按照蒸汽实际使用量进行结算。龙力生物系位于禹城市高新区的企业，采购新园热电蒸汽系其正常的生产经营需要，属于正常的商业交易行为。
（2）关联担保情况本公司作为被担保方85
6-1-92通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕
司兴奎、梁俊亭8000.002016-3-7主债务期满后两年是司兴奎、梁俊亭8000.002016-3-23主债务期满后两年是司兴奎、梁俊亭4000.002016-2-2主债务期满后两年是
（3）关键管理人员薪酬项目2018年2017年度2016年度
关键管理人员薪酬17862200.0017760300.0012128800.00
6、关联方应收应付款项项目2018.12.312017.12.312016.12.31关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收山东龙力生物科10064431.00503211.557449170.00372458.502286203.00114310.15账款技股份有限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明于2019年4月24日，本公司第三届董事会召开第十八次会议，审议通过了《关于审议二〇一八年度利润分配方案的议案》：以截止2018年12月31日公司总股本3267743928股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税）。本议案经2018年年度股东大会审议通过，现金股利于2019年7月发放。
2、2019年1月1日起执行新会计准则的影响财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。经本公司第三届董事会第十八次会议于2019年4月24日决议通过，本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及影响：
86
6-1-93通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
3、其他资产负债表日后事项说明2019年6月17日，公司控股股东、实际控制人、董事长司兴奎先生与山东国惠投资有限公司（以下简称“山东国惠”）签署了《司兴奎先生与山东国惠投资有限公司之通裕重工股份有限公司股份转让协议》，司兴奎先生拟向山东国惠协议转让所持通裕重工112379062股非限售流通股票，占通裕重工总股本的3.44%。公司持股5%以上股东山东省高新技术创业投资有限公司（以下简称“山东高新投”）与山东国惠于同日签署了《山东省高新技术创业投资有限公司与山东国惠投资有限公司之通裕重工股份有限公司股份转让协议》，山东高新投拟向山东国惠协议转让所持通裕重工52283903股非限售流通股票，占通裕重工总股本的1.60%，上述具体内容详见公司于2019年6月17日发布的《关于公司控股股东及持股5%以上股东拟协议转让公司部分股份的提示性公告》（公告编号：2019-061）。司兴奎先生与山东国惠的股权转让和山东高新投与山东国惠的股份协议转让互为前提条件。2019年7月30日，上述协议转让事项已完成过户登记。本次协议转让完成后，司兴奎先生持有公司337137188股，占公司总股本的10.32%；山东高新投持有公司185339932股，占公司总股本的5.67%；山东国惠持有公司股份164662965股，占公司总股本的5.04%，成为公司第四大股东。
截至2019年10月23日，除上述事项外本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计与资产相
2018.01.01本期新增补计入损益补助项目入损益的金2018.12.31关/与收益助金额的列报项额相关目
MW 级主轴项目 7007742.83 7007742.83 与资产相其他收益关
年产3000支风电直驱主3250000.27999999.962250000.31与资产相其他收益轴项目关87
6-1-94通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）核电项目新能源产业发1566666.91399999.961166666.95与资产相其他收益展专项资金关
蓄热式加热炉项目4939486.00681308.404258177.60与资产相其他收益关
锻造生产系统提效节能5897289.76795140.165102149.60与资产相其他收益技术改造及扩建项目关
核废料项目1560000.01159999.961400000.05与资产相其他收益关
资源节约循环利用1966666.663620000.00465500.055121166.61与资产相其他收益关
电子商贸及物流服务中10025500.001002549.989022950.02与资产相其他收益心建设项目资金支持关
织金县中寨乡宏达煤矿719999.9680000.04639999.92与资产相其他收益瓦斯发电项目关
生物质综合利用项目2711680.302711679.960.34与资产相其他收益关
背压热电联产项目7000000.00174999.996825000.01与资产相其他收益关
合计39645032.7010620000.0014478921.2935786111.41（续上表）本期结转本期结转计与资产相
2017.01.01本期新增补计入损益补助项目入损益的金2017.12.31关/与收益助金额的列报项额相关目
MW 级主轴项目 19905252.83 12897510.00 7007742.83 与资产相其他收益关
年产3000支风电直驱主4250000.23999999.963250000.27与资产相其他收益轴项目关
核电项目新能源产业发1966666.87399999.961566666.91与资产相其他收益展专项资金关
蓄热式加热炉项目5620794.40681308.404939486.00与资产相其他收益关
锻造生产系统提效节能6692429.92795140.165897289.76与资产相其他收益技术改造及扩建项目关与资产相
核废料项目1600000.0039999.991560000.01其他收益关与资产相
资源节约循环利用2000000.0033333.341966666.66其他收益关
电子商贸及物流服务中10025500.0010025500.00与资产相其他收益心建设项目资金支持关
织金县中寨乡宏达煤矿800000.0080000.04719999.96与资产相其他收益瓦斯发电项目关
生物质综合利用项目5423360.262711679.962711680.30与资产相其他收益关
合计44658504.5113625500.0018638971.8139645032.7088
6-1-95通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续上表）本期结转本期结转计与资产相
补助项目2016.01.01本期新增补2016.12.31计入损益入损益的金关/与收益助金额的列报项额相关目
风电主轴项目拨款32802762.8312897510.0019905252.83营业外收与资产相入关
年产3000支风电直驱主5250000.19999999.964250000.23营业外收与资产相轴项目入关
核电项目新能源产业发2366666.83399999.961966666.87营业外收与资产相展专项资金入关
蓄热式加热炉项目2775000.003400000.00554205.605620794.40营业外收与资产相入关锻造生产系统提效节能营业外收与资产相
技术改造及扩建项目7090000.00397570.086692429.92入关
8135040.222711679.965423360.26营业外收与资产相生物质综合利用项目入关
织金县中寨乡宏达煤矿800000.00800000.00营业外收与资产相瓦斯发电项目入关
合计51329470.0711290000.0017960965.5644658504.51
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2018年度计入2018年度计入损益与资产相关/与收补助项目种类损益的金额的列报项目益相关
污染防治扶持资金财政拨款772200.00营业外收入与收益相关禹城市商务局外经贸发展
财政拨款374887.00营业外收入与收益相关专项扶持资金
禹城市国库产业发展基金财政拨款800000.00营业外收入与收益相关禹城市商务局省级服务业
财政拨款263587.55营业外收入与收益相关发展专项基金
禹城科技局科技创新补助财政拨款193000.00营业外收入与收益相关
财局返还水资源税财政拨款328363.82营业外收入与收益相关
稳岗补贴财政拨款219700.00营业外收入与收益相关
土地减免税款财政拨款1807811.24营业外收入与收益相关
其他补贴款财政拨款95400.00营业外收入与收益相关收禹城市经信局燃煤锅炉
财政拨款2330000.00其他收益与收益相关技改政府补助
其他政府补助财政拨款933600.00其他收益与收益相关
合计8118549.61（续上表）
2017年度计入损2017年度计入损益与资产相关/与收益补助项目种类益的金额的列报项目相关89
6-1-96通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）青岛市地方税务局关
于城镇土地使用税和财政拨款5182361.96营业外收入与收益相关房产税困难减免
烟尘治理项目财政拨款1000000.00递延收益与收益相关
外经贸资金款财政拨款795300.00营业外收入与收益相关禹城科技局创新补助
财政拨款280000.00营业外收入与收益相关金
节水扶持资金财政拨款273908.25营业外收入与收益相关章丘财政局财政补贴
财政拨款210000.00营业外收入与收益相关资金
其他政府补助财政拨款304070.00营业外收入与收益相关
合计8045640.21（续上表）
2016年度计入损2016年度计入损益与资产相关/与收益补助项目种类益的金额的列报项目相关德州市科技局知识产
财政拨款2000000.00营业外收入与收益相关权奖励禹城市财政局人才支
财政拨款800000.00营业外收入与收益相关撑计划补助款禹城市科技局先进个
财政拨款670000.00营业外收入与收益相关人补贴款禹城市财政局节水扶
财政拨款415841.25营业外收入与收益相关持资金
稳岗补贴财政拨款414200.00营业外收入与收益相关禹城市财政局项目贷
财政拨款120000.00营业外收入与收益相关款扶持资金
其他政府补助财政拨款249735.00营业外收入与收益相关
合计4669776.25
（3）政府补助返还情况项目2018年度2017年度2016年度原因
省服务业发展引导1400000.00项目未实施，申请退回合计1400000.00
2、截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款项目2018.12.312017.12.3190
6-1-97通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）应收票据182095931.19277941972.24
应收账款1321381951.181241886675.84
合计1503477882.371519828648.08
（1）应收票据
种类2018.12.312017.12.31
银行承兑汇票84836105.12110781924.29
商业承兑汇票56097095.3295298981.60
合计140933200.44206080905.89
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
·期末本集团已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据2546250.88
商业承兑票据29910256.32
合计32456507.20
·期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据711574652.11
商业承兑票据87943761.57
合计799518413.68
·期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据2000000.00
合计2000000.00
（2）应收账款
·应收账款按种类披露
2018.12.31种类比计提比
金额%坏账准备净额例例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收
1106502033.86100.0092474862.798.361014027171.07账款91
6-1-98通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中：账龄组合1106502033.86100.0092474862.798.361014027171.07组合小计1106502033.86100.0092474862.798.361014027171.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计1106502033.86100.0092474862.798.361014027171.07
应收账款按种类披露（续）
2017.12.31种类比计提比金额坏账准备净额
例%例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账959338154.26100.0072438780.407.55886899373.86款
其中：账龄组合959338154.26100.0072438780.407.55886899373.86组合小计959338154.26100.0072438780.407.55886899373.86单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计959338154.26100.0072438780.407.55886899373.86
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款2018.12.31账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内902030830.5480.5142248877.455.00859781953.09
1至2年119335870.9911.3711933587.1010.00107402283.89
2至3年43845860.804.188769172.1620.0035076688.64
3至4年19915644.081.909957822.0450.009957822.04
4至5年9042117.050.867233693.6480.001808423.41
5年以上12331710.401.1812331710.40100.000.00
合计1106502033.86100.0092474862.791014027171.07
2017.12.31账龄
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内768649304.6380.1238383674.485.00730265630.15
1至2年97821613.4410.209776491.3410.0088045122.10
2至3年67017783.266.995574896.6520.0061442886.6192
6-1-99通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）3至4年11152583.031.165576291.5250.005576291.52
4至5年7847217.460.826277773.9780.001569443.49
5年以上6849652.440.716849652.44100.00
合计959338154.26100.0072438780.40886899373.86
·本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额20036082.39元；本期无收回或转回的坏账准备。
·按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额263945724.76元，占应收账款期末余额合计数的比例23.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额15136152.74元。
2、其他应收款项目2018.12.312017.12.31
应收利息568333.339153633.56
应收股利3220000.00
其他应收款637604431.03440802959.41
合计641392764.36449956592.97
（1）应收利息
项目2018.12.312017.12.31
定期存款568333.339153633.56
合计568333.339153633.56
（2）应收股利
项目2018.12.312017.12.31
常州东方机电成套有限公司3220000.00
合计3220000.00
（3）其他应收款
·其他应收款分类披露
2018.12.31类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款93
6-1-100通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
·账龄分析组合4847566.830.761018580.0021.013828986.83
·关联方款项组合633775444.2099.24633775444.20
组合小计638623011.031001018580.000.16637604431.03单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计638623011.031001018580.00637604431.03
（续）
2017.12.31类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
·账龄分析组合7356548.901.67975252.5213.266381296.38
·关联方款项组合434421663.0398.33434421663.03
组合小计441778211.93100.00975252.520.22440802959.41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计441778211.93100.00975252.520.22440802959.41
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2018.12.31账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内2702996.42135149.825.00
1至2年802070.6780207.0710.00
2至3年575045.52115009.1020.00
3至4年152880.4376440.2250.00
4至5年14000.0011200.0080.00
5年以上600573.79600573.79100.00
合计4847566.831018580.0094
6-1-101通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）2017.12.31账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内5898423.57294921.175.00
1至2年700321.8670032.1910.00
2至3年122629.6824525.9420.00
3至4年14000.007000.0050.00
4至5年212002.87169602.3080.00
5年以上409170.92409170.92100.00
合计7356548.90975252.52
·其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2018.12.312017.12.31
员工借款、保证金等2531922.935950462.40企业往来款2315643.901406086.50
合并范围内关联方633775444.20434421663.03
合计638623011.03441778211.93
·本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提的坏账准备金额43327.48元。
·按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
山东信商物资有限公司关联方往来款269176551.081年以内42.15
禹城宝利铸造有限公司关联方往来款190946069.671年以内29.90
常州海杰冶金机械制造有限公司关联方往来款86996120.841年以内13.62
青岛宝鉴科技工程有限公司关联方往来款54171729.251年以内8.48
常州信之本物资有限公司关联方往来款19408166.671年以内3.04
合计—620698637.5197.19
3、长期股权投资2018.12.312017.12.31项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1702348024.511702348024.511539517643.081539517643.08
合计1702348024.511702348024.511539517643.081539517643.0895
6-1-102通裕重工股份有限公司财务报表附注
2016年度至2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资本期减本期计提减值准备
被投资单位2018.12.31本期增加2017.12.31少减值准备期末余额山东省禹城市
新园热电有限134184984.93134184984.93公司
禹城宝泰机械304372998.00304372998.00制造有限公司
禹城通裕再生10000000.0010000000.00资源有限公司
禹城通裕矿业90000000.0090000000.00投资有限公司
山东信商物资100000000.00100000000.00有限公司
青岛宝鉴科技150000000.00150000000.00工程有限公司贵州宝丰新能
源开发有限公50000000.0050000000.00司济南市冶金科
学研究所有限398427975.24108685524.20289742451.04责任公司
青岛宝通进出50000000.0050000000.00口有限公司
禹城宝利铸造135000000.00135000000.00有限公司常州海杰冶金
机械制造有限225076787.9847621970.24177454817.74公司
香港通裕国际5074371.005074371.00贸易有限公司
常州东方机电25443813.1725443813.17成套有限公司江苏海杰航空
装备科技有限17744207.2017744207.20公司山西鲁晋宝丰
新能源开发有7022886.996522886.99500000.00限公司
合计1702348024.51162830381.431539517643.08
4、营业收入和营业成本项目2018年度2017年度2016年度
主营业务收入1712069756.311371157305.811188869717.39
其他业务收入346605715.29275992728.01364184809.45
营业成本1587964907.661180299704.521109938134.4896
6-1-1036-1-1046-1-1056-1-1066-1-1076-1-1086-1-1096-1-1106-1-1116-1-1126-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-1186-1-1196-1-1206-1-1216-1-1226-1-1236-1-1246-1-125通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况通裕重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东通裕集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。
公司前身为禹城通裕机械有限公司，成立于2002年5月25日，2002年8月12日更名为山东通裕集团有限公司。2010年1月15日，山东通裕集团有限公司股东会决议，同意整体变更为通裕重工股份有限公司，各股东以截止2009年11月30日经审计的净资产作为出资，按1:0.29的比例折为股份公司股本270000000股。公司于2010年3月25日经山东省工商行政管理局核准登记.。
2011年2月16日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]235号《关于核准通裕重工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2011年2月25日首次向社会公开发行人民币普通股90000000股，发行后公司股本为360000000股。
2011年3月8日，经深圳证券交易所以深证上[2011]73号《关于通裕重工股份有限公司人民币股票上市的通知》同意，本公司发行的人民币普通股股票获准在深圳证券交易所上市交易，股票简称：通裕重工，股票代码：300185。
根据2011年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本360000000股为基数，按每10股由资本公积转增15股，共计转增540000000股。转增后，股本增至900000000元。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]528号《关于核准通裕重工股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）共计189247976股，发行后公司股本1089247976元。
根据2016年第四次临时股东大会决议，本公司以截止2016年6月30日总股本1089247976股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增20股，共计转增2178495952股。转增后，股本增至3267743928股。
截至2019年12月31日，本公司累计发行股份总数3267743928股。
本公司企业统一社会信用代码：913700001675754710，注册地址为山东省德州（禹城）国家高新技术产业开发区
本公司属制造行业。本公司及各子公司（以下简称“本集团”）主要从事锻件坯料、锻件、管模、粉末冶金等的制造和销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第六次会议于2020年4月28日批准报出。
2、合并财务报表范围本公司2019年度纳入合并范围的子公司为28户，详见“附注七在其他主体中的权益”。
－9－
6-1-162-16-17通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司2019年度合并范围比上年度增加2户、减少2户，详见“附注六合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“附注三、24收入”。
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
－10－
6-1-162-17-18通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法－11－
6-1-162-18-19通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为－12－
6-1-162-19-20通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金－13－
6-1-163-10-21通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
·收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
·该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
·管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
－14－
6-1-163-11-22通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
·管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
－15－
6-1-163-12-23通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
·向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
·在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
·将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
·将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
－16－
6-1-163-13-24通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
·以摊余成本计量的金融资产；
·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
·租赁应收款；
·财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违－17－
6-1-163-14-25通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
1）应收票据、应收账款对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据·应收票据组合1：银行承兑汇票·应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款·应收账款组合1：应收客户款对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2）其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
·其他应收款组合1：出口退税·其他应收款组合2：其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3）长期应收款本公司的长期应收款为应收融资租赁保证金。
－18－
6-1-163-15-26通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款保证金组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
·长期应收款组合：应收融资租赁保证金除应收融资租赁保证金之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
4）债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
·债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
·已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
·已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
·现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
·发行方或债务人发生重大财务困难；
·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
·本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
－19－
6-1-163-16-27通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）·债务人很可能破产或进行其他财务重组；
·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
－20－
6-1-163-17-28通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司用于生产钢锭的钢锭模、生产电渣锭的结晶器、生产铸件的砂箱木型，扣除残值后－21－
6-1-163-18-29通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）按照生产钢锭、电渣锭、铸件产量占预计总生产量的比例进行摊销，其他周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和－22－
6-1-163-19-30通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
－23－
6-1-164-10-31通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-405.004.75-2.38
机器设备10-305.009.50-3.17
运输设备55.0019.00
电子设备及其他55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
－24－
6-1-164-11-32通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）·在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
·本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
·即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
·本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
·租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入－25－
6-1-164-12-33通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
·资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
·借款费用已经发生；
·为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产本集团无形资产包括土地使用权、专利权、软件、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权约定寿命直线法专利权10年直线法软件10年直线法非专利技术10年直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
－26－
6-1-164-13-34通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
·完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
·具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
·无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
·有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
·归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
－27－
6-1-164-14-35通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立－28－
6-1-164-15-36通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
·服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
·设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
·重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第·和·项计入当期损益；第·项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债－29－
6-1-164-16-37通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
·销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
·提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
·让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
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6-1-164-17-38通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
国内销售业务为发出货物并取得收到货物证明的当天确认收入，国外销售业务在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息时确认收入。
25、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
26、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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6-1-164-18-39通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损－32－
6-1-164-19-40通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法－33－
6-1-165-10-41通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
·新金融工具准则
财政部于2017年发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司于2019年4月24日召开的第三届董事会第十七次会议，批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策见附注三、10。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。
2019年1月1日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
·以摊余成本计量的金融资产；
·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
·租赁应收款；
·财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
－34－
6-1-165-11-42通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。
于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
原金融工具准则新金融工具准则项目类别账面价值项目类别账面价值以公允价值计量可供出售金以成本计量其他权益工
1000000.00且其变动计入其1000000.00
融资产（权益工具）具投资他综合收益
应收票据摊余成本150428206.56
应收票据摊余成本182095931.19以公允价值计量
应收款项融资且其变动计入其29578232.15他综合收益
应收账款摊余成本1321381951.18应收账款摊余成本1320936853.39
其他应收款摊余成本24657974.85其他应收款摊余成本22247702.61
长期应收款摊余成本32240000.00长期应收款摊余成本32240000.00
－35－
6-1-165-12-43通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2018年12月31日）（2019年1月1日）资产：
应收票据182095931.19-29578232.15-2089492.48150428206.56
应收账款1321381951.18-445097.791320936853.39
应收款项融资29578232.1529578232.15
其他应收款24657974.85-2410272.2422247702.61
可供出售金融资产1000000.00-1000000.00----
长期应收款32240000.0032240000.00
其他权益工具投资1000000.001000000.00
递延所得税资产62189473.1346262.7362235735.86
股东权益：
盈余公积130096174.06-177319.45129918854.61
未分配利润610692260.22-5568583.24605123676.98
少数股东权益178853808.10847302.91179701111.01本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定
的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
调整前账面金额调整后账面金额计量类别重分类重新计量
（2018年12月31日）（2019年1月1日）应收票据减值准备2089492.482089492.48
应收账款减值准备159360871.30445097.79159805969.09
其他应收款减值准备24089641.512410272.2426499913.75
·财务报表格式财政部于2019年4月发布《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号文，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
36
6-1-61-513-44通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要会计估计变更本集团本期不存在应披露的重要会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产：
货币资金1007926233.001007926233.00-
应收票据182095931.19150428206.56-31667724.63
应收账款1321381951.181320936853.39-445097.79
应收款项融资29578232.1529578232.15
预付款项330919426.97330919426.97
其他应收款24657974.8522247702.61-2410272.24
存货2062050852.712062050852.71
其他流动资产73353799.4273353799.42
流动资产合计5002386169.324997441306.81-4944862.51
非流动资产：
可供出售金融资产1000000.00-1000000.00
长期应收款32240000.0032240000.00-
长期股权投资7206382.907206382.90-
其他权益工具投资1000000.001000000.00
投资性房地产4895000.124895000.12-
固定资产4199813905.284199813905.28-
在建工程406951548.12406951548.12-
无形资产502011746.64502011746.64-
开发支出22990608.8622990608.86-
商誉69444035.9869444035.98-
长期待摊费用29602550.6129602550.61-
递延所得税资产62189473.1362235735.8646262.73
其他非流动资产25251897.5025251897.50
非流动资产合计5363597149.145363643411.8746262.73
资产总计10365983318.4610361084718.68-4898599.78
流动负债：
短期借款2500379600.002500379600.00
应付票据204780397.67204780397.67
应付账款349045915.74349045915.74
预收款项75091559.1875091559.18
应付职工薪酬95014632.7395014632.73
应交税费44833069.9744833069.97
其他应付款171633948.15164437073.15-7196875.00
一年内到期的非流动负债560989818.36568186693.367196875.0037
6-1-61-514-45通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2018.12.312019.01.01调整数
流动负债合计4001768941.804001768941.80
非流动负债：
长期借款110050000.00110050000.00
应付债券598389316.93598389316.93
长期应付款257539538.20257539538.20
递延收益35786111.4135786111.41
递延所得税负债29665605.4229665605.42
非流动负债合计1031430571.961031430571.96
负债合计5033199513.765033199513.76
股东权益：
股本3267743928.003267743928.00-
资本公积1145280443.031145280443.03-
其他综合收益117191.29117191.29-
盈余公积130096174.06129918854.61-177319.45
未分配利润610692260.22605123676.98-5568583.24归属于母公司所有者权益
5153929996.605148184093.91-5745902.69合计
少数股东权益178853808.10179701111.01847302.91
股东权益合计5332783804.705327885204.92-4898599.78
负债和股东权益总计10365983318.4610361084718.68-4898599.78母公司资产负债表
项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产：
货币资金842396408.55842396408.55-
应收票据140933200.44124374157.64-16559042.80
应收账款1014027171.071013807758.96-219412.11
应收款项融资14831448.8014831448.80
预付款项9941691.929941691.92-
其他应收款641392764.36641271929.91-120834.45
存货996085508.33996085508.33-
其他流动资产6825698.066825698.06-
流动资产合计3651602442.733649534602.17-2067840.56
非流动资产：
可供出售金融资产1000000.00-1000000.00
长期应收款22000000.0022000000.00
长期股权投资1702348024.511702348024.51
其他权益工具投资1000000.001000000.00
固定资产3187332218.023187332218.02
在建工程265449242.36265449242.36
无形资产209563034.75209563034.75
长期待摊费用29452550.7729452550.7738
6-1-61-515-46通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2018.12.312019.01.01调整数
递延所得税资产17472013.4617782189.54310176.08
其他非流动资产1600580.001600580.00
非流动资产合计5436217663.875436527839.95310176.08
资产总计9087820106.609086062442.12-1757664.48
流动负债：
短期借款1221300000.001221300000.00
应付票据522237934.77522237934.77
应付账款132018431.07132018431.07
预收款项34420507.9734420507.97
应付职工薪酬69893900.5269893900.52
应交税费18536466.7018536466.70
其他应付款723588145.19716391270.19-7196875.00
一年内到期的非流动负债411333930.58418530805.587196875.00
流动负债合计3133329316.803133329316.80
非流动负债：
长期借款29200000.0029200000.00
应付债券598389316.93598389316.93
长期应付款208730566.02208730566.02
递延收益19298161.1219298161.12
递延所得税负债7163336.737163336.73
非流动负债合计862781380.80862781380.80
负债合计3996110697.603996110697.60
股东权益：
股本3267743928.003267743928.00
资本公积1181416954.171181416954.17
盈余公积130089283.87129911964.42-177319.45
未分配利润512459242.96510878897.93-1580345.03
股东权益合计5091709409.005089951744.52-1757664.48
负债和股东权益总计9087820106.609086062442.12-1757664.48
四、税项
1、主要税种及税率税种计税依据法定税率%
增值税应税收入16、13、10、9、6城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额和当期免抵的增值税额3地方教育附加应纳流转税额和当期免抵的增值税额2
企业所得税应纳税所得额25、15、5其中，存在不同企业所得税税率纳税主体的，纳税主体的所得税税率如下：
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6-1-61-516-47通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）纳税主体名称所得税税率%
通裕重工股份有限公司15%
济南市冶金科学研究所有限责任公司15%
常州海杰冶金机械制造有限公司15%
禹城通裕再生资源有限公司5%
山东信商物资有限公司25%
禹城通裕矿业投资有限公司5%
禹城宝利铸造有限公司25%
青岛宝鉴科技工程有限公司25%
青岛宝通进出口有限公司25%
贵州宝丰新能源开发有限公司25%
常州东方机电成套有限公司25%
山东省禹城市新园热电有限公司25%
金沙县宝丰新能源开发有限公司25%
织金县宝丰新能源开发有限公司25%
江苏海杰航空装备科技有限公司25%
常州信之本物资有限公司25%
禹城海杰新能源工程有限公司25%
山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司25%
山东宝元硬质合金有限公司25%
五寨恒华能源有限公司5%
山东重石超硬材料有限公司5%
长治市郊区宝能新能源开发有限公司25%
禹城宝泰机械制造有限公司25%
2、税收优惠及批文
（1）通裕重工股份有限公司于2020年1月22日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号 GR201937002049，有效期3年。企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日，企业所得税税率为15%。
（2）济南市冶金科学研究所有限责任公司于2018年11月30日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准下发的高新技术企业证书，证书编号GR201837002143，有效期 3 年。企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31日，企业所得税税率为15%。
（3）常州海杰冶金机械制造有限公司于2019年12月6日取得江苏省科学技术厅、江苏40
6-1-61-517-48通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）省财政厅、国家税务总局江苏省税务局下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201932010084，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12月31日，企业所得税税率为15%。
（4）根据《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，山东省禹城市新园热电有限公
司生物质发电收入享受所得税税收减免优惠，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
（5）根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税·2018?77号）规定，子公司山东重石超硬材料有限公司被认定为小型微利企业，企业所得税按20%的税率征收，2019年实际税率减按5%征收。
（6）根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税·2018?77号）规定，子公司五寨恒华能源有限公司被认定为小型微利企业，企业所得税按20%的税率征收，2019年实际税率减按5%征收。
（7）根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税·2018?77号）规定，子公司禹城通裕矿业投资有限公司被认定为小型微利企业，企业所得税按20%的税率征收，2019年实际税率减按5%征收。
（8）根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税·2018?77号）规定，子公司禹城通裕再生资源有限公司被认定为小型微利企业，企业所得税按20%的税率征收，2019年实际税率减按5%征收。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金2019.12.312018.12.31项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金：148548.58185602.22人民币139169.98168332.22
欧元1200.007.81559378.602200.007.847317270.00
银行存款：----445230161.21----444689637.30人民币----430756236.03----435536407.55
美元548555.736.97623826834.48398911.976.86322737812.77日元3093500.000.064086198250.04
欧元1276152.697.81559973771.35272177.587.84732135859.10
澳元97264.004.8843475066.56886955.004.83004279557.88
英镑0.309.15012.75
其他货币资金：962719882.86563050993.48人民币962591093.21562633865.4841
6-1-61-518-49通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）美元18461.296.9762128789.6560777.486.8632417128.00
合计1408098592.651007926233.00
其中：存放在境外的款项1285614.845085541.06总额注：期末，其他货币资金主要系本集团存在银行的存单、银行承兑汇票保证金及信用证保证金、保函保证金、票据池保证金以及代客衍生品交易保证金等。
2、应收票据2019.12.312018.12.31票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票39102366.91535702.4238566664.49116409100.87116409100.87
商业承兑汇票118989214.001630152.23117359061.7765686830.3265686830.32
合计158091580.912165854.65155925726.26182095931.19182095931.19
（1）期末本集团已质押的应收票据种类期末已质押金额
商业承兑票据26719582.19
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据419669011.75459989641.33
商业承兑票据354685403.61
合计419669011.75814675044.94
用于贴现和背书的部分银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据200000.00
（4）按坏账计提方法分类
2019.12.31类别账面余额坏账准备比例预期信用损失账面价值金额金额
(%)率(%)
按组合计提坏账准备：
42
6-1-61-519-50通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）银行承兑汇票39102366.9124.73535702.421.37%38566664.49
商业承兑汇票118989214.0075.271630152.231.37%117359061.77
合计158091580.91100.002165854.651.37%155925726.26
（续）
2019.1.1类别账面余额坏账准备比例预期信用损失账面价值金额金额
(%)率(%)
按组合计提坏账准备：
银行承兑汇票86830868.7256.931189582.901.37%85641285.82
商业承兑汇票65686830.3243.07899909.581.37%64786920.74
合计152517699.04100.002089492.481.37%150428206.56
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2018.12.31
首次执行新金融工具准则的调整金额2089492.48
2019.01.012089492.48
本期计提76362.17
2019.12.312165854.65
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2019.12.31
1年以内1475080108.21
1至2年182250505.66
2至3年44461821.34
3至4年33130909.45
4至5年28856752.68
5年以上44935311.98
小计1808715409.32
减：坏账准备186393167.61合计1622322241.71
（2）按坏账计提方法分类披露43
6-1-61-610-51通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）2019.12.31类账面余额坏账准备别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按单项计提
5017171.990.285017171.99100.00-坏账准备按组合计提
1803698237.3399.72181375995.6210.061622322241.71坏账准备
其中：
应收客户款1803698237.3399.72181375995.6210.061622322241.71
合计1808715409.32100.00186393167.6110.311622322241.71
(续)
2019.01.01类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)按单项计提
5772857.200.395772857.20100.00-坏账准备按组合计提
1474969965.2899.61154033111.8910.441320936853.39坏账准备
其中：
应收客户款1474969965.2899.61154033111.8910.441320936853.39
合计1480742822.48100.00159805969.0910.791320936853.39
按单项计提坏账准备：
2019.12.31名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
单项计提客户款5017171.995017171.99100.00账龄较长
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款2019.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1475080108.2140269686.972.73
1至2年182250505.6635939799.7219.72
2至3年44461821.3418113746.0240.74
3至4年33130909.4523039234.4369.54
4至5年28856752.6824095388.4983.5044
6-1-61-611-52通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）5年以上39918139.9939918139.99100.00
合计1803698237.33181375995.6210.06
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
2018.12.31种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合1474969965.2899.61153588014.1010.411321381951.18组合小计1474969965.2899.61153588014.1010.411321381951.18单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的5772857.200.395772857.20100.00应收账款
合计1480742822.48100.00159360871.3010.761321381951.18
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2018.12.31159360871.30
首次执行新金融工具准则的调整金额445097.79
2019.01.01159805969.09
本期计提29367985.35
本期收回或转回755685.21
本期核销2025101.62
2019.12.31186393167.61
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款2025101.62本期无重要的应收账款核销。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额317454974.26元，占应收账款期末余额合计数的比例17.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额19706053.63元。
4、应收款项融资项目2019.12.312018.12.3145
6-1-61-612-53通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）应收票据40694161.93--
小计40694161.93--
减：其他综合收益-公允价值变动--期末公允价值40694161.93--本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2019.12.312018.12.31账龄
金额比例%金额比例%
1年以内169140028.9093.69324081665.2497.94
1至2年5765052.783.191990379.080.60
2至3年1117226.430.62306119.020.09
3年以上4512948.112.504541263.631.37
合计180535256.22100.00330919426.97100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额99628455.58元，占预付款项期末余额合计数的比例为55.19%。
6、其他应收款项目2019.12.312018.12.31
应收利息568333.33应收股利
其他应收款20916262.8524089641.52
合计20916262.8524657974.85
（1）应收利息
项目2019.12.312018.12.31
定期存款利息568333.3346
6-1-61-613-54通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）小计：
减：坏账准备合计568333.33
（2）其他应收款
·按账龄披露
账龄2019.12.31
1年以内11286553.20
1至2年9790817.12
2至3年170628.76
3至4年411952.51
4至5年5184393.65
5年以上4834086.74
小计31678431.98
减：坏账准备10762169.13合计20916262.85
·按款项性质披露
2019.12.312018.12.31项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收出口退税2075464.0910377.322065086.77827084.0841354.20785729.88
应收其他款项29602967.8910751791.8118851176.0832037619.008733707.3623303911.64
合计31678431.9810762169.1320916262.8532864703.088775061.5624089641.52
·坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
应收出口退税2075464.090.5010377.322065086.77未逾期
应收其他款项9211089.110.5046055.459165033.66未逾期
合计11286553.2056432.7711230120.43期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款47
6-1-61-614-55通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备逾期一年以
应收其他款项20391878.7852.5010705736.369686142.42上，已发生信用减值
合计20391878.7852.5010705736.369686142.42
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
2018.12.31种类计提比
金额比例%坏账准备净额
例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合32864703.08100.008775061.5626.7024089641.52组合小计32864703.08100.008775061.5626.7024089641.52单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计32864703.08100.008775061.5626.7024089641.52
·本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2018年12月31日余额1042312.537732749.048775061.57首次执行新金融工具准则的
-983960.263394232.502410272.24调整金额
2019年1月1日余额58352.2711126981.5411185333.81
本期计提-1919.50-219951.04-221870.54本期转回
本期核销201294.14201294.14
2019年12月31日余额56432.7710705736.3610762169.13
·本期实际核销的其他应收款情况48
6-1-61-615-56通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目核销金额
应收其他款项201294.14
·按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期末其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄余额合计期末余额期末余额数的比例
(%)应收探矿权补
内蒙古自治区敖汉旗国土资源局9175798.001-2年28.974817293.95偿款
中国核电工程有限公司保证金2660000.001年以内8.413300.00
RDMTECHNOLOGYLLC 市场开发费 2197740.75 4-5 年 6.94 1153813.89
青岛琪家纺织品有限公司保证金2131555.804-5年6.731119066.80
济南锅炉集团设备款1139504.005年以上3.6598239.60
合计--17304598.55--54.647701714.24
7、存货
（1）存货分类
2019.12.312018.12.31项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料426531667.33-426531667.33498338180.05498338180.05
在产品1156499127.601965724.511154533403.091031899031.391873895.671030025135.72
库存商品452630247.252893069.26449737177.99328025757.213688485.78324337271.43
周转材料266609252.45-266609252.45206770586.38206770586.38
委托加工物资1382751.001382751.00
发出商品---2579679.132579679.13
合计2303653045.634858793.772298794251.862067613234.165562381.452062050852.71
（2）存货跌价准备本期增加本期减少
项目2019.01.012019.12.31计提其他转回或转销其他
在产品1873895.671965724.511873895.67-1965724.51
库存商品3688485.78751657.241547073.76-2893069.26
合计5562381.452717381.753420969.43-4858793.7749
6-1-61-616-57通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的本期转回或转销项目具体依据存货跌价准备的原因在产品估计售价减去估计的销售费用及相关税金完成生产对外销售库存商品估计售价减去估计的销售费用及相关税金完成生产对外销售
8、其他流动资产项目2019.12.312018.12.31
待抵扣进项税91463505.3272865889.90
预缴税费536557.77487909.52
已转让未终止确认的应收票据814675044.94
合计906675108.0373353799.42
9、可供出售金融资产2019.12.312018.12.31项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
可供出售债务工具——————
可供出售权益工具——————1000000.001000000.00
其中：按公允价值计——————量
按成本计量——————1000000.001000000.00
合计——————1000000.001000000.00
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
2019.12.31.2018.12.31折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
融资租赁保证金47640000.0047640000.0032240000.0032240000.00
小计47640000.0047640000.0032240000.0032240000.00
减：1年内到期的长期应收款
合计47640000.0047640000.0032240000.0032240000.00
11、长期股权投资50
6-1-61-617-58通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期增减变动减值准备
被投资单位2019.01.01权益法下2019.12.31
追加/新增投资确认的其他期末余额投资损益
·合营企业山东宝森能源
4000000.001193172.195193172.19有限公司
小计4000000.001193172.195193172.19
·联营企业山东重石超硬
2527123.94-2527123.94材料有限公司
中星唯实(北
京)科技有限679258.96-244602.01434656.95公司禹城同泰新型
3100000.00-4786.983095213.02材料有限公司山东宝能网售
11000000.00-365917.6210634082.38电有限公司
H2StorePtyLtd 17095050.00 -23444.64 17071605.36
小计3206382.9031195050.00-638751.25-2527123.9431235557.71
合计7206382.9031195050.00554420.94-2527123.9436428729.90
说明：本期联营企业山东重石超硬材料有限公司其他减少原因为本期发生非同一控制下的企业合并，成为本公司的子公司，详见附注六、1。
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值
1.2018.12.317290100.00--7290100.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.317290100.00--7290100.00
二、累计折旧和累计摊销
1.2018.12.312395099.88--2395099.88
2.本期增加金额346279.32--346279.32
（1）计提或摊销346279.32--346279.32
3.本期减少金额
4.2019.12.312741379.20--2741379.2051
6-1-61-618-59通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值4548720.80--4548720.80
2.2018.12.31账面价值4895000.12--4895000.12
13、固定资产项目2019.12.312018.12.31
固定资产4490178536.054199813905.28固定资产清理
合计4490178536.054199813905.28
（1）固定资产
·固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2018.12.311976071951.443517506206.5828178087.1255847985.845577604230.98
2.本期增加金额240023661.83329116320.032705048.2911551787.38583396817.53
（1）购臵43103497.4794358890.022705048.295362461.84145529897.62
（2）在建工程转入192895905.94229876304.896082087.12428854297.95
（3）企业合并增加4024258.424881125.12107238.429012621.96
3.本期减少金额54448856.1870878315.161507878.893038265.50129873315.73
（1）处臵或报废54448856.1870878315.161507878.893038265.50129873315.73
4.2019.12.312161646757.093775744211.4529375256.5264361507.726031127732.78
二、累计折旧
1.2018.12.31348239428.72972236446.2118441164.5035007845.551373924884.98
2.本期增加金额64506272.29191687583.422028933.458851729.96267074519.12
（1）计提64360241.70191501713.712028933.458842638.99266733527.85
（2）其他增加146030.59185869.719090.97340991.27
3.本期减少金额37900818.7761780416.931370265.562864146.83103915648.09
（1）处臵或报废37900818.7761780416.931370265.562864146.83103915648.09
（2）其他减少52
6-1-61-619-60通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）4.2019.12.31374844882.241102143612.7019099832.3940995428.681537083756.01
三、减值准备
1.2018.12.311149214.662699931.792518.4613775.813865440.72
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.311149214.662699931.792518.4613775.813865440.72
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值1785652660.192670900666.9610272905.6723352303.234490178536.05
2.2018.12.31账面价值1626683308.062542569828.589734404.1620826364.484199813905.28
说明：本集团用于抵押的财产详见55、所有权或使用权受到限制的资产；截止年末企业无对外提供担保情况。
·未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
创新园宿舍455389.06已竣工结算，正在办理科研楼4768350.41已竣工结算，正在办理结构厂厂房6743907.68已竣工结算，正在办理铸铁车间厂房79666561.19已竣工结算，正在办理铸铁车间办公楼1751585.45已竣工结算，正在办理创新园职工公寓楼1号楼4134611.03已竣工结算，正在办理创新园职工公寓楼2号楼4134611.02已竣工结算，正在办理创新园办公楼3060540.00已竣工结算，正在办理研发综合楼54859956.42已竣工结算，正在办理机加工车间仓库5334344.22已竣工结算，正在办理铸钢车间184054203.34已竣工结算，正在办理废钢库14350784.59已竣工结算，正在办理实验楼904196.57已竣工结算，正在办理核废料车间65941853.11已竣工结算，正在办理机加工车间44601965.79已竣工结算，正在办理新型装备车间厂房93041053.95已竣工结算，正在办理热工艺办公楼1610291.61已竣工结算，正在办理宝利办公楼1243577.99已竣工结算，正在办理信商仓库5152143.17已竣工结算，正在办理信商办公楼116818.31已竣工结算，正在办理53
6-1-61-710-61通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）青岛宝鉴车间76127693.03已竣工结算，正在办理14、在建工程项目2019.12.312018.12.31
在建工程329408947.40406951548.12工程物资
合计329408947.40406951548.12
（1）在建工程
·在建工程明细
2019.12.312018.12.31项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大锻件制造流程
优化及节能改造720006.83-720006.8354440300.7354440300.73项目核废料智能化处
理设备及配套服14913012.40-14913012.4045782131.0545782131.05务项目大功率风电机组
关键零部件制造4605270.35-4605270.3594933537.3994933537.39项目大型能源装备机
加工车间项目42909243.85-42909243.85-二期生物质综合
利用项目150030571.56-150030571.56-其他工程
116230842.41-116230842.41211795578.95211795578.95
合计329408947.40-329408947.40406951548.12-406951548.12
·重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利转入固定资
工程名称2019.01.01本期增加其他减少本化累期利息资息资本2019.12.31产
计金额本化金额化率%大锻件制造流程
优化及节能改造54440300.7346919298.48100639592.38-720006.83项目核废料智能化处
理设备及配套服94933537.3912149574.4892170099.47-14913012.40务项目大功率风电机组
关键零部件制造45782131.052733987.5943910848.29-4605270.35项目54
6-1-61-711-62通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）大型能源装备机
-42909243.85--42909243.85加工车间项目二期生物质综合
13856195.18141646963.955472587.57150030571.56利用项目
合计209012164.35246359068.35242193127.71213178104.99
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称预算数工程进度%资金来源
预算比例%
大锻件制造流程优化及节能改造314700000.00100.8899.00募集资金
核废料智能化处理设备及配套服654000000.0093.1795.00募集资金大功率风电机组关键零部件制造
516600000.0089.5595.00募集资金项目
大型能源装备机加工车间项目60000000.0071.5291.00自筹资金
二期生物质综合利用项目139460000.0095.0095.00自筹资金
合计1684760000.00--
15、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.2018.12.31562902089.8777713154.53280339.621262386.77642157970.79
2.本期增加金额24972000.002261787.99-517168.1327750956.12
（1）购臵24972000.00--517168.1325489168.13
（2）企业合并增加-2261787.99--2261787.99
3.本期减少金额11734701.5311734701.53
（1）处臵11734701.5311734701.53
（2）其他减少
4.2019.12.31576139388.3479974942.52280339.621779554.90658174225.38
二、累计摊销
1.2018.12.3186365146.7853155111.2514016.99611949.13140146224.15
2.本期增加金额12474376.3810425033.6427550.62239426.8523166387.49
（1）计提12474376.3810425033.6427550.62239426.8523166387.49
（2）其他增加
3.本期减少金额3997753.723997753.72
（1）处臵3997753.723997753.7255
6-1-61-712-63通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）其他减少
4.2019.12.3194841769.4463580144.8941567.61851375.98159314857.92
三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31481297618.9016394797.63238772.01928178.92498859367.46
2.2018.12.31476536943.0924558043.28266322.63650437.64502011746.64
16、开发支出本期增加本期减少
项目2018.12.312019.12.31内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益
探矿权22990608.8652997.0023043605.86
17、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少
2018.12.312019.12.31成商誉的事项企业合并形成处臵济南市冶金科学研究
73496719.4073496719.40所有限责任公司常州东方机电成套有
15629326.0615629326.06限公司
合计89126045.4689126045.46
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少
2018.12.312019.12.31成商誉的事项计提处臵济南市冶金科学研究
19682009.483343129.5623025139.04所有限责任公司
说明：
·济南市冶金科学研究所有限责任公司本公司年末对商誉进行了减值测试，确认与济南市冶金科学研究所有限责任公司（以下简称“冶科所”）相关的商誉发生了减值，金额为人民币3343129.56元。
冶科所主要从事硬质合金的研发、生产销售，以冶科所及收购日存在的子公司济南风船酿造有限责任公司为可分的最小现金流资产组，分摊全部商誉。
56
6-1-61-713-64通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据北京中天华资产评估有限公司2013年6月30日出具的中天华资评报字(2013)第1192号《通裕重工股份有限公司拟收购股权所涉及的济南市冶金科学研究所有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告》，以评估基准日2013年5月31日资产公允价值持续计算至2013年7月31日（合并购买日），资产组可辨认净资产的公允价值为29983.16万元，公司收购的68.489%股权支付的对价为27887.24万元，计算出纳入公司合并报表的冶科所68.497%股权的商誉为7349.67万元。
根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的评估报告，在评估基准日2019年12月31日，与形成商誉对应的资产组公允价值（可回收金额）404964347.45元。
2019年12月31日资产组纳入合并账面可辨认净资产的公允价值为331279981.18元（即依2013年7月31日经评估后的可辨认净资产的公允价值在存续期间连续计算至2019年12月31日的公允价值）。
由于冶科所作为一个单独的资产组的可回收金额404964347.45元中，包括归属于少数股东权益在商誉价值中享有的部分。因此，出于减值测试的目的，在与资产组可回收金额比较之前，必须对资产组的账面价值进行调整，使其包括归属于少数股东权益商誉的账面价值24750351.21元。其测试过程如下：
商誉减值测试表
单位：元2019年12月31日商誉可辨认净资产合计
账面价值53814709.92331279981.18385094691.10
未确认归属于少数股东权益的商誉价值24750351.2124750351.21
调整后账面价值409845042.31
可收回金额404964347.45
减值损失4880694.86
以上计算出的减值损失4880694.86元小于商誉的账面价值，全部应当属于商誉减值损失，由于确认的商誉仅限于公司持有的济南市冶金科学研究所有限责任公司68.497%股权部分，因此公司确认的商誉减值损失为3343129.56元。
·常州东方机电成套有限公司本公司年末对商誉进行了减值测试，确认与常州东方机电成套有限公司（以下简称“东方机电”）相关的商誉未发生减值。
东方机电主要从核废料处理设备的研发、生产销售，没有可分的最小现金流资产组，所以公司将其整体作为一个资产组，分摊全部商誉。
东方机电资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2020年至2024年的财务预算确定，并采用13.50％的折现率。东方机电资产组超过2024年的现金流量按照零增长率为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过57
6-1-61-714-65通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）其可收回金额。
18、长期待摊费用本期减少
项目2018.12.31本期增加2019.12.31本期摊销其他减少
资产管理费130000.00-120000.00-10000.00
手续费150000.00-120000.00-30000.00
钢结构厂房屋面防水1540168.85-213691.32-1326477.53
中介费149999.84-20564.52-129435.32
管理咨询费27632381.929506234.7118126147.21
其他1162185.93694818.75467367.18
合计29602550.611162185.9310675309.3020089427.24
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2019.12.312018.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税暂递延所得税资
暂时性差异产/负债时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备203027651.7233779464.18177095041.4332524606.84
递延收益36049029.347442286.0835146111.496856711.76
内部交易未实现利润34168886.445125332.9730492628.074573894.21
可抵扣亏损80818037.3214782972.2172937041.2818234260.32
其他权益工具投资1000000.00150000.00
小计355063604.8261280055.44315670822.2762189473.13
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资67383164.4914509310.3780659743.3216904376.61产评估增值
固定资产暂时性差异145937664.7627840163.3770625316.2312761228.81
小计213320829.2542349473.74151285059.5529665605.42
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2019.12.312018.12.31
可抵扣暂时性差异5017774.16468713.60
可抵扣亏损10338427.976530312.93
合计15356202.136999026.5358
6-1-61-715-66通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2019.12.312018.12.31备注
2019年——1826529.80
2020年591951.16591951.16
2021年331911.77331911.77
2022年1409003.701409003.70
2023年2370916.502370916.50
2024年5634644.84——
合计10338427.976530312.93
20、其他非流动资产项目2019.12.312018.12.31
预付工程、设备款82857383.67预付土地出让金851317.5025251897.50
合计83708701.1725251897.50
21、短期借款项目2019.12.312018.12.31
质押借款364788499.80462800000.00
抵押借款544200000.00282000000.00
保证借款2311760000.001065249600.00
信用借款250000000.00690330000.00
合计3470748499.802500379600.00
说明：用于抵押、质押的财产详见附注五、55所有权或使用权受到限制的资产。
22、应付票据种类2019.12.312018.12.31
商业承兑汇票58767887.6041097934.77
银行承兑汇票335142796.50163682462.90
合计393910684.10204780397.67
说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为219871.48元，系收票方未提出兑付申请所致。
23、应付账款项目2019.12.312018.12.3159
6-1-61-716-67通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）货款284351235.99250291418.98
工程款72630966.0146982208.61
设备款54782482.1035825829.41
服务费20528315.3811343464.29
其他11245217.754602994.45
合计443538217.23349045915.74其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
禹城市惠通建筑有限公司4320426.69未结算青岛昌盛日电太阳能科技股份有限
2861695.00未结算公司
北京居安顺成商贸有限公司2340000.00未结算
合计9522121.69
24、预收款项项目2019.12.312018.12.31
货款137855492.3675091559.18截至期末，公司不存在账龄超过1年的重要预收款项。
25、应付职工薪酬项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬93948853.50418894053.86378147270.61134695636.75
离职后福利-设定提存计划1065779.2327191084.3126652632.601604230.94辞退福利一年内到期的其他福利
合计95014632.73446085138.17404799903.21136299867.69
（1）短期薪酬
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴38162132.43358196641.06338751011.1357607762.36职工福利费46262.7215350777.9515397040.67
社会保险费77692.1714055082.4413963691.41169083.20
其中：1．医疗保险费64780.6711823295.4111828177.0359899.052．工伤保险费10720.341278525.461184662.64104583.16
3．生育保险费2191.16953261.57950851.744600.99
住房公积金16736.355346436.155360486.902685.6060
6-1-61-717-68通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）工会经费和职工教育经费38912114.4415926675.264675040.5050163749.20短期带薪缺勤
短期利润分享计划16733915.3910018441.0026752356.39非货币性福利其他短期薪酬
合计93948853.50418894053.86378147270.61134695636.75
（2）设定提存计划
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
离职后福利1065779.2327191084.3126652632.601604230.94
其中：1．基本养老保险费922892.6726065505.8025451553.701536844.772．失业保险费142886.561125578.511201078.9067386.17
合计1065779.2327191084.3126652632.601604230.94
26、应交税费税项2019.12.312018.12.31
增值税18754450.2710745085.74
企业所得税21863567.5221813949.68
个人所得税702028.581156633.76
房产税3921446.863895837.54
土地使用税3240533.223931147.70
其他3560829.403290415.55
合计52042855.8544833069.97
27、其他应付款项目2019.12.312018.12.31
应付利息7196875.00
应付股利9200000.006980000.00
其他应付款122827975.51157457073.15
合计132027975.51171633948.15
（1）应付利息
项目2019.12.312018.12.31
应付利息7196875.00
（2）应付股利61
6-1-61-718-69通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2019.12.312018.12.31
应付子公司少数股东股利9200000.006980000.00
（3）其他应付款
项目2019.12.312018.12.31
保证金及押金61059048.5347127220.13
子公司少数股权收购款15220530.3582208462.98
代收政府基金12753190.3612753190.36
其他33795206.2715368199.68
合计122827975.51157457073.15其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因
苏州振湖电炉有限公司1200000.00保证金，正常业务往来需要无锡锡南铸造机械股份有限公司1310584.03保证金，正常业务往来需要合计2510584.03
28、一年内到期的非流动负债项目2019.12.312018.12.31
一年内到期的长期借款33735454.56406605000.00
一年内到期的长期应付款283035036.19154384818.36
一年内到期的应付债券利息7196875.00
合计323967365.75560989818.36
（1）一年内到期的长期借款
项目2019.12.312018.12.31
抵押借款23745454.56111405000.00
保证借款9990000.00295200000.00
合计33735454.56406605000.00
（2）一年内到期的长期应付款
项目2019.12.312018.12.31
应付融资租赁款283035036.19154384818.36
（3）一年内到期的应付债券利息
项目2019.12.312018.12.31
应付融资租赁款7196875.0062
6-1-61-719-70通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）29、其他流动负债项目2019.12.312018.12.31
转让应收票据继续涉入的负债596136545.14
30、长期借款项目2019.12.31利率区间2018.12.31利率区间
抵押借款137554545.444.75%194765000.004.75%
保证借款9990000.005.70%321890000.004.75%-5.46%
小计147544545.44516655000.00
减：一年内到期的长33735454.56406605000.00期借款
合计113809090.88110050000.00
说明：用于抵押、质押的财产详见附注五、55所有权或使用权受到限制的资产。
31、应付债券项目2019.12.312018.12.31
18通裕0199528301.8999056603.77
18通裕0286890566.0486835849.06
18通裕03412756612.56412496864.10
合计599175480.49598389316.93
（1）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额
18通裕01100000000.002018-6-193年100000000.00
18通裕0287000000.002018-10-315年87000000.00
18通裕03413000000.002018-12-65年413000000.00
小计600000000.00600000000.00
应付债券（续）
债券名称2018.12.31本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还2019.12.31
18通裕01103513122.107500000.00471698.127500000.00103041423.98
18通裕0287981045.496525000.0054716.986525000.0087926328.51
18通裕03414878187.9030975000.00259748.4630975000.00414618439.44
小计606372355.4945000000.00786163.5645000000.00605586191.9363
6-1-61-810-71通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）减：一年内到期的应付7196875.007196875.00债券
合计599175480.4945000000.00786163.5645000000.00598389316.93
32、长期应付款项目2019.12.312018.12.31
长期应付款320008349.95257539538.20专项应付款
合计320008349.95257539538.20
（1）长期应付款
项目2019.12.312018.12.31
应付融资租赁款603043386.14411924356.56
小计603043386.14411924356.56
减：一年内到期长期应付款283035036.19154384818.36合计320008349.95257539538.20
33、递延收益项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因
政府补助35786111.416830000.006007082.1936609029.22与资产相关
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、1、政府补助。
34、股本本期增减（+、-）项目2018.12.31发行公积金2019.12.31送股其他小计新股转股
股份总数3267743928.003267743928.00
35、资本公积项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
股本溢价1142955810.981142955810.98
其他资本公积2324632.052324632.05
合计1145280443.031145280443.03
36、其他综合收益项目2019.01.01本期发生额2019.12.3164
6-1-61-811-72通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）减：税（3）=（1）
前期后+（2）计入归
减：
调本期所得其他税后归属属所得
2018.12.31整税前发生综合于母公司于税费
数额收益（2）少用当期数转入股损益东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.其他权益工
具投资公允-850000.00-850000.00-850000.00价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.外币财务报
117191.29117191.2942380.6842380.68159571.97表折算差额其他综合收
117191.29117191.29-807619.32-807619.32-690428.03益合计
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-807619.32元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-807619.32元。
37、盈余公积项目2018.12.31调整数2019.01.01本期增加本期减少2019.12.31法定盈余
130096174.06-177319.45129918854.6115385657.94145304512.55公积
38、未分配利润提取或分项目本期发生额上期发生额配比例
调整前上期末未分配利润610692260.22546428659.76--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-5568583.24--调整后期初未分配利润605123676.98546428659.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润235035264.38217176896.91--减：提取法定盈余公积15385657.9422203539.33提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利65354878.56130709757.12应付其他权益持有者的股利65
6-1-61-812-73通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）转作股本的普通股股利
期末未分配利润759418404.86610692260.22
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
由于会计政策变更，影响期初未分配利润-5568583.24元。
会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、29。
39、营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3401731954.492476667115.092509270746.501808318858.78
其他业务625718947.27507346703.221025755902.92906080720.26
合计4027450901.762984013818.313535026649.422714399579.04
（1）主营业务（分行业或业务）本期发生额上期发生额行业营业收入营业成本营业收入营业成本
机械加工3401731954.492476667115.092509270746.501808318858.78
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
其他锻件660770849.83428824668.04602614306.34361274622.34
风电主轴884646241.01545960395.33545475735.43332658147.50
铸件654090618.28534827548.32316232779.08253435924.52
粉末冶金产品397889495.32337701029.06395169912.32338292833.77
锻件坯料385577660.73338196042.09352131508.62312882801.63
管模185058921.59124734620.86148022822.5393300534.46
冶金设备123129698.9796208182.8196868008.9685409742.91
压力容器锻件78922765.6252555960.3746938128.9227413382.04
核电业务26583756.2414368402.725817544.303650869.61风电装备模块化
5061946.903290265.49业务
合计3401731954.492476667115.092509270746.501808318858.78
（3）主营业务（分地区）66
6-1-61-813-74通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
内销2708739667.781950556187.641849296488.731337908236.43
外销692992286.71526110927.45659974257.77470410622.35
合计3401731954.492476667115.092509270746.501808318858.78
40、税金及附加项目本期发生额上期发生额
土地使用税11334435.8115676194.46
房产税14463874.3715432132.20
城市维护建设税11070489.346432924.71
教育费附加7488896.594850782.09
地方教育费附加5223516.372745265.15
印花税3131043.682336002.71
环境保护税及水资源费1372524.711830176.74
其他1007041.55585084.17
合计55091822.4249888562.23
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41、销售费用项目本期发生额上期发生额
产品运费69363557.1352399506.99
工资及附加19032699.0917037405.14
差旅费3383994.633767793.40
业务应酬费5764315.074643206.09
其他9774963.755575869.45
合计107319529.6783423781.07
42、管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬63107154.1850874962.46
折旧与无形资产摊销59858889.4249483526.56
差旅办公费6905554.727802588.76
业务招待费7268701.174560017.84
中介机构费用2165296.692929319.7467
6-1-61-814-75通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）计量检验费1810103.272440587.03
物料消耗1066010.46961650.35
其他28183732.3213576790.08
合计170365442.23132629442.82
43、研发费用项目本期发生额上期发生额
人工费18858261.5316560622.93
材料费79339318.7726009017.88
折旧费8727501.386362096.42
其他5105109.422063348.15
合计112030191.1050995085.38
44、财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出205470037.76201072514.72
减：利息资本化利息收入15880332.949180273.09
承兑汇票贴息51522705.179062852.53
汇兑损益-1266149.10-8986658.09
减：汇兑损益资本化手续费及其他14725986.0913251719.92
合计254572246.98205220155.99
注：利息支出中包含本期政府贴息冲减271293.00元45、其他收益与资产相关/与补助项目本期发生额上期发生额说明收益相关
年产3000支风电直驱主轴项目999999.96999999.96与资产相关
核电项目新能源产业发展专项资金399999.96399999.96与资产相关
蓄热式加热炉项目681308.40681308.40与资产相关锻造生产系统提效节能技术改造及扩建
795140.16795140.16与资产相关项目
核废料项目补助159999.96159999.96与资产相关
资源节约循环利用562000.08465500.05与资产相关
MW 级主轴项目 - 7007742.83 与资产相关68
6-1-61-815-76通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）减免税款随折旧递延-1313.76与资产相关
其他政府补助-933600.00与资产相关
背压热电联产项目1326083.67174999.99与资产相关
生物质综合利用项目-2711679.96与资产相关
电子商贸及物流项目1002549.961002549.98与资产相关
织金县发改委预算内基本建设投资资金80000.0480000.04与资产相关
德州市科学技术奖励大会奖金235000.00与收益相关
高新技术企业认定专项资金113200.00与收益相关
研发项目经费244600.00与收益相关
稳岗补贴564646.29与收益相关
土地使用税退回1807811.24与收益相关
2018年度非小微外贸企业出口信用险92100.00与收益相关
项目谋划专项资金50000.00与收益相关
收禹城市经信局燃煤锅炉技改政府补助2330000.00与收益相关
合计9114439.7217743835.05
46、投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益554420.9445498.28
47、信用减值损失（损失以“—”号填列）项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-76362.16——
应收账款坏账损失-28612300.14——
其他应收款坏账损失221870.54——
合计-28466791.76
48、资产减值损失（损失以“—”号填列）项目本期发生额上期发生额
坏账损失——-27936335.08
存货跌价损失-2717381.75-3602509.66
商誉减值损失-3343129.56-1331856.79
合计-6060511.31-32870701.53
49、资产处臵收益项目本期发生额上期发生额69
6-1-61-816-77通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）固定资产处臵利得（损失以“-”填列）-389299.161768759.12
50、营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
政府补助276090.003454949.61276090.00
盘盈利得3.303.30
非流动资产毁损报废利得117941.3974889.16117941.39
其他4449714.947222922.784449714.94
合计4843749.6310752761.554843749.63
51、营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠3006300.001113300.003006300.00
非流动资产毁损报废损失3150950.7439148.863150950.74
罚款及其他3641230.971491647.893641230.97
合计9798481.712644096.759798481.71
52、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税48165264.1457009152.17
递延所得税费用13789548.76-4263653.51
合计61954812.9052745498.66
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额313855377.40293266098.61
按法定（或适用）税率计算的所得税费用47078306.6143951268.52
某些子公司适用不同税率的影响15480382.2516037177.58
对以前期间当期所得税的调整160885.152049973.83
权益法核算的合营企业和联营企业损益-83163.14
无须纳税的收入（以“-”填列）-451235.51
不可抵扣的成本、费用和损失3500059.491404695.58税率变动对期初递延所得税余额的影响7676789.58-6534098.3870
6-1-61-817-78通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-1308.34
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1197493.30592729.13
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-12603396.49-3038427.08
其他--1717820.52
所得税费用61954812.9052745498.66
53、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
财务费用-利息收入9175868.925091106.42
实际收到的赔偿款1153558.482516173.60
备用金借款还款8918588.538310405.39
除税收返还外的其他政府补助10213447.5315532052.13
其他7359316.381876547.48
合计36820779.8433326285.02
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
差旅费3383994.633767793.40
运费69363557.1352399506.99
办公费等6905554.727802588.76
中介费与咨询费3975399.962929319.74
科技研发79339318.7728072366.03
业务招待费13033016.249203223.93
金融机构手续费14725986.098217829.51
保证金及其他24649502.4925026537.48
合计215376330.03137419165.84
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
定期存款及利息140704464.02834089166.67
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
定期存单支付的现金350000000.00280000000.0071
6-1-61-818-79通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
售后回租业务收到的现金402200000.0090000000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
售后回租支付的租赁费、本金及手续费240467383.92205428975.78票据融资保证金528160000.00460550000.00
收购少数股东股权款74099031.46
合计768627383.92740078007.24
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润251900564.50240520599.95
加：资产减值损失6060511.3132870701.53信用减值损失28466791.76
固定资产、投资性房地产折旧267079807.17224686922.29无形资产摊销23166387.4921699272.22
长期待摊费用摊销10675309.30954289.53
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失389299.16-1768759.12（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3033009.35-35740.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）198803310.59203332482.91
投资损失（收益以“－”号填列）-554420.94-45498.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）955680.42-14362926.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）12683868.3210099274.31
存货的减少（增加以“－”号填列）-239460780.90-236483081.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-209004032.3320809452.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3680032.62-259874136.57
其他-6007082.19-3860235.05
经营活动产生的现金流量净额344508190.39238542617.1372
6-1-61-819-80通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额445378709.79444875239.52
减：现金的期初余额444875239.52592712292.24加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额503470.27-147837052.72
说明：2019年度公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为1625385851.69元
（2018年度：969272529.48元）
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2500000.00
其中：山东重石超硬材料有限公司2500000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物131720.73其中：山东重石超硬材料有限公司131720.73取得子公司支付的现金净额2368279.27
（3）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金445378709.79444875239.52
其中：库存现金148548.58185602.22可随时用于支付的银行存款445230161.21444689637.30
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额445378709.79444875239.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
承兑汇票、信用证、保函、票据池、代客保证货币资金962719882.86
金、利率掉期保证金、出口退税托管账户质押应收票据26719582.19用于票据池质押
其他流动资产814675044.94未终止确认的票据
应收账款46250000.00应收账款融资73
6-1-61-910-81通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）存货602584511.00用于银行贷款抵押
固定资产1885475791.86用于银行贷款抵押融资租赁的固定资产
无形资产269816729.69用于银行贷款抵押
投资性房地产4548720.80用于银行贷款抵押售电收费权注
合计4612790263.34
注：新园热电质押背压热电联产供热项目售电收费权，借款金额86600000.00元，所担保的主债权起止日期为2018年3月26日至2024年4月30日。
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元567017.026.97623955624.13欧元1277352.697.81559983149.95
英镑0.309.15012.75
澳元97264.004.8843475066.56日元3093500.000.064086198250.04应收账款
其中：美元18030008.126.9762125780942.61欧元7503032.287.815558639948.78
英镑99558.009.1501910965.66日元5751729.640.064086368611.03
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称取得时点取得成本取得比例（%）取得方式
山东重石超硬材料有限公司2019.1.15000000.0061.56%购买
（续）购买日至期末购买日至期末购买日购买日的确定依据被购买方的收入被购买方的净利润
2019.1.1取得实际控制1563890.91-1533616.41
（2）合并成本及商誉74
6-1-61-911-82通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目山东重石超硬材料有限公司
合并成本：
现金5000000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值2514004.29
合并成本合计7514004.29
减：取得的可辨认净资产公允价值份额7542012.87合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额28008.58
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债山东重石超硬材料有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产：
货币资金131720.73131720.73
其他流动资产1130827.331130827.33
固定资产8672824.348672824.34
在建工程26795.4526795.45
无形资产2261787.992261787.99
长期待摊费用674498.44674498.44
负债：
应付账款2295899.762295899.76
预收账款300000.00300000.00
应付职工薪酬4666.974666.97
应交税费20650.3920650.39
其他应付款221220.00221220.00
净资产10056017.1610056017.16
减：少数股东权益2514004.292514004.29合并取得的净资产7542012.877542012.87
（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失本公司非全资子公司山东省禹城市新园热电有限公司原持有山东重石超硬材料有限公75
6-1-61-912-83通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）司25%股权，采用权益法核算。本期，本公司子公司济南市冶金科学研究所有限责任公司进一步取得了山东重石超硬材料有限公司50%股权，支付对价为现金5000000.00元，确定支付对价的公允价值5028008.58元。购买日确定为1月1日。
购买日之前原购买日之前原购买日之前与购买日之前购买日之前持有股权按公持有股权在购原持有股权相原持有股权原持有股权被购买方名称允价值重新计买日的公允价关的其他综合在购买日的在购买日的
量产生的利得/值的确定方法收益转入投资账面价值公允价值损失及主要假设收益的金额山东重石超硬材公平市场交易
2514004.292514004.29料有限公司价格
2、其他
（1）报告期内投资设立子公司情况2019年度公司之子公司江苏海杰航空装备科技有限公司出资设立了山东通裕航空装备
科技有限公司，注册地址：山东省禹城市，主要从事于通用航空器技术服务。
（2）报告期内注销子公司情况
2019年度公司之孙公司水城县宝丰新能源开发有限公司因业务发展规划予以注销，不再纳入合并范围。
2019年度公司之孙公司七星关区宝丰新能源开发有限公司因业务发展规划予以注销，不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接济南市冶金科学研究所有合金生产非同一控制
山东济南山东济南100.00限责任公司及销售下企业合并有色金属山东宝元硬质合金有限公
山东德州山东德州冶炼和压100.00设立司延加工业济南风船酿造有限责任公非同一控制
山东济南山东济南停产100.00司下企业合并非同一控制
山东济南山东济南停产100.00济南酿造厂下企业合并山东重石超硬材料有限公合金生产非同一控制
德州禹城德州禹城61.56司及销售下企业合并电力生山东省禹城市新园热电有非同一控制
山东德州山东德州产、工业46.24限公司下企业合并民用供热76
6-1-61-913-84通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）禹城宝泰机械制造有限公钢锭制造
山东德州山东德州100.00设立司及销售铸铁件制
山东德州山东德州100.00设立禹城宝利铸造有限公司造及销售
山东信商物资有限公司山东德州山东德州贸易100.00设立
五寨恒华能源有限公司山西五寨山西五寨贸易100.00设立常州海杰冶金机械制造有非同一控制
江苏常州江苏常州冶金100.00限公司下企业合并
常州信之本物资有限公司江苏常州江苏常州贸易100.00设立禹城海杰新能源工程有限发电工程
德州禹城德州禹城100.00设立公司施工贵州宝丰新能源开发有限
贵州贵阳贵州贵阳能源开发100.00设立公司金沙县宝丰新能源开发有
贵州金沙贵州金沙能源开发100.00设立限公司织金县宝丰新能源开发有
贵州织金贵州织金能源开发100.00设立限公司禹城通裕再生资源有限公
山东德州山东德州物资回收100.00设立司禹城通裕矿业投资有限公
山东德州山东德州矿业投资100.00设立司海洋工程青岛宝鉴科技工程有限公
山东青岛山东青岛及石化装100.00设立司备
青岛宝通进出口有限公司山东青岛山东青岛贸易100.00设立新能源发
BORTOMEAUSTRALIAPTYLTD 澳大利亚 澳大利亚 100.00 设立电江苏海杰航空装备科技有
江苏常州江苏常州航空科技100.00设立限公司山东通裕航空装备科技有
德州禹城德州禹城航空科技50.00设立限公司香港通裕国际贸易有限公
中国香港中国香港贸易100.00设立司电站专用常州东方机电成套有限公非同一控制
江苏常州江苏常州设备研发70.00司下企业合并制造美国犹他美国犹他
RDM-TYLLC 检测服务 70.00 设立州州山西鲁晋宝丰新能源开发
山西太原山西太原能源开发100.00设立有限公司长治市郊区宝能新能源开
山西长冶山西长冶能源开发100.00设立发有限公司
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例%股东的损益告分派的股利益余额77
6-1-61-914-85通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）山东省禹城市新园热
53.7616780722.0719353600.00172809867.10电有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2019.12.31子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东省禹城市新
321841824.38627752788.35949594612.73438319001.52189824595.24628143596.76园热电有限公司
续（1）：
2018.12.31子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东省禹城市新
242201666.04465583603.74707785269.78257974606.24125429683.71383404289.95园热电有限公司
续（2）：
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量山东省禹城市新园
305843349.7031214140.7531214140.7524589593.82热电有限公司
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量山东省禹城市新园
313792510.8835119696.8835119696.88106819139.23热电有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目2019.12.31/本期发生额2018.12.31/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计5193172.194000000.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润1193172.19其他综合收益
综合收益总额1193172.19
联营企业：
投资账面价值合计31235557.703206382.90下列各项按持股比例计算的合计数78
6-1-61-915-86通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）净利润-638751.2645498.28其他综合收益
综合收益总额-638751.2645498.28
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，应收票据全部为银行承兑汇票和商业承兑汇票，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过赊销进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
本集团管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
79
6-1-61-916-87通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本集团将银行借款作为主要资金来源。2019年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币33631.53万元（2018年12月31日：人民币81131.50万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本年数上年数
固定利率金融工具339975.45250037.96
浮动利率金融工具152696.87利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本集团董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
于2019年12月31日，如果带息债务计算的借款利率上升或下跌10%，而其他因素保持不变，则本年度利润将减少或增加约人民币10409400.22元（2018年度：人民币13333698.13元），主要由于利息支出的增加和减少。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险80
6-1-61-917-88通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元12973.6617905.65
欧元6862.317745.68
澳元47.51427.96
英镑91.10105.68日元56.6967.66
合计20031.2626252.62本集团密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2、资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为55.29%（2018年12月31日：48.55%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额81
6-1-61-918-89通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）于2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资
（二）应收款项融资--40694161.9340694161.93
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况控制人名称与本公司关系经济性质或类型对本公司持股比例%
司兴奎控股股东自然人10.32
朱金枝控股股东之一致行动人自然人5.39
2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系山东宝森能源有限公司本公司合营企业禹城同泰新型材料有限公司本公司联营企业山东宝能网售电有限公司本公司联营企业
4、本集团的其他关联方情况关联方名称与本公司关系山东齐通投资有限公司公司高级管理人员及其家属投资之公司山东龙力生物科技有限公司本公司董事担任董事之企业82
6-1-61-919-90通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员山东国惠投资有限公司持股5%以上股东
山东省高新技术创业投资有限公司持股5%以上股东
公司控股股东、实际控制人、董事长司兴奎先生与山东国惠投资有限公司于2019年6月17日签署了《司兴奎先生与山东国惠投资有限公司之通裕重工股份有限公司股份转让协议》，司兴奎先生拟向山东国惠协议转让所持通裕重工112379062股非限售流通股票，占通裕重工总股本的3.44%。山东省高新技术创业投资有限公司与山东国惠投资有限公司于2019年6月17日签署了《山东省高新技术创业投资有限公司与山东国惠投资有限公司之通裕重工股份有限公司股份转让协议》，山东省高新技术创业投资有限公司拟向山东国惠投资有限公司协议转让所持通裕重工52283903股非限售流通股票，占通裕重工总股本的1.60%。2019年7月31日，公司收到司兴奎先生及山东省高新技术创业投资有限公司通知，本次协议转让股份过户登记手续已办理完毕，取得了中登公司出具的《证券过户登记确认书》，过户日期为2019年7月30日。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
·采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东宝森能源有限公司设备工程款2067084.91
山东宝森能源有限公司设备款1275862.08
·出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东龙力生物科技股份有限公司销售工业蒸汽14644749.3341891620.28
禹城同泰新型材料有限公司销售结构件1205752.21
山东宝能网售电有限公司租赁收入50642.20
山东宝森能源有限公司中标服务费15528.30
说明：新园热电系禹城市重要的公用热电企业，禹城市国有资产监督管理委员会下辖企业众益城乡持有新园热电10%的股权。作为禹城高新区唯一一家供应工业蒸汽的企业，新园热电承担着向禹城高新区内企业供应工业蒸汽的重要职能。新园热电供应工业蒸汽根据禹城市政府煤气联动机制，执行的是政府指导价格，用户按照蒸汽实际使用量进行结算。龙力生物系位于禹城市高新区的企业，采购新园热电蒸汽系其正常的生产经营需要，属于正常的商业交易行为。
·关联方往来款关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东齐通投资有限公司分红款15753600.0024505600.0083
6-1-62-010-91通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联担保情况
·本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕
司兴奎200000000.002019-6-18主债务期满后三年否
（3）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员18人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬20201298.4017862200.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2019.12.312018.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备禹城同泰新型材料有
销售结构件708500.0019342.05限公司山东龙力生物科技股
销售工业蒸汽9864469.00245625.28份有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2019.12.312018.12.31
购设备款山东宝森能源有限公司907000.00
（3）预收关联方款项
项目名称关联方2019.12.312018.12.31山东龙力生物科技股
销售蒸汽209199.00份有限公司
（4）预付关联方款项
项目名称关联方2019.12.312018.12.31
设备工程款山东宝森能源有限公司10744696.56
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项截至2019年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
84
6-1-62-011-92通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）2、或有事项截至2019年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、股票和债券的发行2020年4月28日，公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》。本次非公开发行股票募集资金总额不超过62202万元（含本数），发行数量按照募集资金总额除以发行价格确定，且不超过本次发行前总股本的30%，即不超过980323178股（含本数），最终发行数量上限以中国证监会核准文件的要求为准。本次非公开发行股票的对象不超过35名特定对象。
2、资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利130709757.12
截至2020年4月28日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计
本期新增本期结转计入与资产相关/
补助项目种类2018.12.312019.12.31入损益的列补助金额损益的金额与收益相关报项目年产3000支财政
风电直驱主2250000.31-999999.961250000.35其他收益与资产相关拨款轴项目核电项目新财政
能源产业发1166666.95-399999.96766666.99其他收益与资产相关拨款展专项资金蓄热式加热财政
4258177.60-681308.403576869.20其他收益与资产相关炉项目拨款锻造生产系统提效节能财政
5102149.60-795140.164307009.44其他收益与资产相关技术改造及拨款扩建项目财政
核废料项目1400000.05-159999.961240000.09其他收益与资产相关拨款资源节约循财政
5121166.61-562000.084559166.53其他收益与资产相关环利用拨款背压热电联财政
产项目财政6825000.016830000.001326083.6712328916.34其他收益与资产相关拨款补贴85
6-1-62-012-93通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）生物质综合财政
0.34--0.34其他收益与资产相关利用项目拨款电子商贸及物流服务中财政
9022950.02-1002549.968020400.06其他收益与资产相关心建设项目拨款资金支持织金县中寨乡宏达煤矿财政
639999.92-80000.04559999.88其他收益与资产相关瓦斯发电项拨款目
合计35786111.416830000.006007082.1936609029.22
说明：以上政府补助均来自各地人民政府和财政局，发放的目的主要是为了扶持企业相关项目建设，推动当地经济发展，属于与资产相关的政府补助。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额的金额列报项目收益相关德州市科学技术财政拨款
235000.00其他收益与收益相关奖励大会奖金高新技术企业认财政拨款
113200.00其他收益与收益相关定专项资金
研发项目经费财政拨款244600.00其他收益与收益相关
其他政府补助财政拨款276090.00营业外收入与收益相关
稳岗补贴财政拨款219700.00564646.29其他收益与收益相关
土地使用税退回财政拨款1807811.24其他收益与收益相关2018年度非小微财政拨款
外贸企业出口信92100.00其他收益与收益相关用险项目谋划专项资财政拨款
50000.00其他收益与收益相关金污染防治扶持资财政拨款
772200.00营业外收入与收益相关金禹城市商务局外财政拨款
经贸发展专项扶374887.00营业外收入与收益相关持资金禹城市国库产业财政拨款
800000.00营业外收入与收益相关发展基金禹城市商务局省财政拨款
级服务业发展专263587.55营业外收入与收益相关项基金禹城科技局科技财政拨款
193000.00营业外收入与收益相关创新补助财局返还水资源财政拨款
328363.82营业外收入与收益相关税
土地减免税款财政拨款1807811.24营业外收入与收益相关其他补贴款财政拨款
95400.00营业外收入与收益相关
收禹城市经信局财政拨款2330000.00其他收益与收益相关86
6-1-62-013-94通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）燃煤锅炉技改政府补助其他政府补助财政拨款
933600.00其他收益与收益相关
合计8118549.613383447.53
说明：以上政府补助均来自各地人民政府和财政局，发放的目的主要是为了企业相关支出的补贴，属于与收益相关的政府补助。
（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关本期冲减相关冲减相关成本与资产相关/与补助项目种类成本的金额成本的金额的列报项目收益相关2019年度进口贴息项目
财政拨款271293.00财务费用与收益相关资金
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据票据种2019.12.312018.12.31类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
27348300.00374671.7126973628.2952379597.9252379597.92兑汇票商业承
93657316.251283105.2392374211.0288553602.5288553602.52兑汇票
合计121005616.251657776.94119347839.31140933200.44140933200.44
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
商业承兑票据26719582.19
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据142688807.60141971074.44
商业承兑票据215935464.21
合计142688807.60357906538.65
用于贴现的部分银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据200000.0087
6-1-62-014-95通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按坏账计提方法分类
2019.12.31类账面余额坏账准备别比例预期信用损失账面价值金额金额
(%)率(%)
按组合计提坏账准备：
银行承兑汇票27348300.0022.60374671.711.3726973628.29
商业承兑汇票93657316.2577.401283105.231.3792374211.02
合计121005616.25100.001657776.94119347839.31
（续）
2019.1.1类别账面余额坏账准备比例预期信用损失账面价值金额金额
(%)率(%)
按组合计提坏账准备：
银行承兑汇票70004656.3255.51959063.791.3769045592.53
商业承兑汇票56097095.3244.49768530.211.3755328565.11
合计126101751.64100.001727594.00124374157.64
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2018.12.31
首次执行新金融工具准则的调整金额1727594.00
2019.01.011727594.00
本期计提-69817.06
2019.12.311657776.94
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2019.12.31
1年以内1131050268.05
1至2年154611706.31
2至3年31479755.64
3至4年18142414.82
4至5年56438380.20
5年以上17667175.6888
6-1-62-015-96通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）小计1409389700.70
减：坏账准备116318004.20合计1293071696.50
（2）按坏账计提方法分类披露
2019.12.31类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)关联方款项
68495059.594.8668495059.59组合按组合计提
1340894641.1195.14116318004.208.671224576636.91坏账准备
其中：
应收客户
1340894641.1195.14116318004.208.671224576636.91款
合计1409389700.70100.00116318004.208.251293071696.50
（续）
2019.01.01类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按单项计提
57053281.535.1657053281.53坏账准备按组合计提
1049448752.3394.8492694274.908.83956754477.43坏账准备
其中：
应收客户
1049448752.3394.8492694274.908.83956754477.43款
合计1106502033.86100.0092694274.908.381013807758.96
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款2019.12.31项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1112065110.4630359377.522.73
1至2年144301804.3128456315.8119.72
2至3年31479755.6412824852.4540.74
3至4年18142414.8212616235.2769.54
4至5年17238380.2014394047.4783.5089
6-1-62-016-97通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）5年以上17667175.6817667175.68100.00
合计1340894641.11116318004.208.67
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
2018.12.31种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合1049448752.3394.8492474862.798.81956973889.54关联方组合57053281.535.1657053281.53组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计1106502033.86100.0092474862.798.361014027171.07
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2018.12.3192474862.79
首次执行新金融工具准则的调整金额219412.11
2019.01.0192694274.90
本期计提25512780.68本期收回或转回
本期核销1889051.38
2019.12.31116318004.20
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1889051.38本期无重要的应收账款核销。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额323773391.58元，占应收账款期末余额合计数的比例22.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18467131.58元。
3、其他应收款90
6-1-62-017-98通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目2019.12.312018.12.31
应收利息568333.33
应收股利3220000.00
其他应收款590908419.68637604431.03
合计590908419.68641392764.36
（1）其他应收款
·按账龄披露
账龄2019.12.31
1年以内590249351.74
1至2年307193.95
2至3年120630.00
3至4年8000.00
4至5年585573.79
5年以上426529.10
小计591697278.58
减：坏账准备788858.90合计590908419.68
·按款项性质披露
2019.12.312018.12.31项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合并范围内
584509888.96584509888.96633775444.20633775444.20关联方往来
其他应收款7187389.62788858.906398530.724847566.831018580.003828986.83
合计591697278.58788858.90590908419.68638623011.031018580.00637604431.03
·坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按组合计提坏账准备应收出口退税
应收其他款项5739462.780.5028697.315710765.47未逾期
合计5739462.780.5028697.315710765.4791
6-1-62-018-99通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备逾期一年以
应收其他款项1447926.8452.50760161.59687765.25上，已发生信用减值
合计1447926.8452.50760161.59687765.25
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
2018.12.31种类计提
金额比例%坏账准备净额
比例%
关联方组合633775444.2099.24--633775444.20按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合4847566.830.761018580.0021.013828986.83组合小计4847566.830.761018580.0021.013828986.83单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计638623011.03100.001018580.000.16637604431.03
·本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
2018年12月31日余额135149.82-883430.181018580.00首次执行新金融工具准则的调
-121634.84-242469.29120834.45整金额
2019年1月1日余额13514.98-1125899.471139414.452019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提15182.33-365737.88-350555.5592
6-1-62-10-9100通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本期转回本期转销本期核销其他变动
2019年12月31日余额28697.31760161.59788858.90
·按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应其他应收款收款期末坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额余额合计期末余额数的比例
(%)
山东信商物资有限公司往来款186603218.401年以内31.54186603218.40
禹城宝利铸造有限公司往来款156685483.821年以内26.48156685483.82常州海杰冶金机械制造
往来款92895226.801年以内15.7092895226.80有限公司
青岛宝鉴科技工程有限1年以内、往来款89548378.7015.1389548378.70
公司1-3年济南市冶金科学研究所
往来款27888506.451年以内4.7127888506.45有限责任公司
合计553620814.1793.56553620814.17
4、长期股权投资2019.12.312018.12.31项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1711348044.831711348044.831702348024.511702348024.51对合营企业投资对联营企业投资
合计1711348044.831711348044.831702348024.511702348024.51
（1）对子公司投资本期计减值准备
被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31提减值期末余额山东省禹城市准备
新园热电有限134184984.93134184984.93公司禹城宝泰机械
304372998.00304372998.00制造有限公司禹城通裕再生
10000000.0010000000.00资源有限公司禹城通裕矿业
90000000.0090000000.00投资有限公司93
6-1-62-1-0101通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）山东信商物资
100000000.00100000000.00有限公司青岛宝鉴科技
150000000.00150000000.00工程有限公司贵州宝丰新能
源开发有限公50000000.0050000000.00司济南市冶金科
学研究所有限398427975.24398427975.24责任公司青岛宝通进出
50000000.0050000000.00口有限公司禹城宝利铸造
135000000.00135000000.00有限公司常州海杰冶金
机械制造有限225076787.98225076787.98公司香港通裕国际
5074371.005074371.00贸易有限公司常州东方机电
25443813.1725443813.17成套有限公司江苏海杰航空
装备科技有限17744207.2017744207.20公司山西鲁晋宝丰
新能源开发有7022886.999000020.3216022907.31限公司
合计1702348024.519000020.321711348044.83
5、营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2507004004.971888143667.231712069756.311252715868.06
其他业务437259047.85418262291.60346605715.29335249039.60
合计2944263052.822306405958.832058675471.601587964907.66
6、投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益16646400.00113112981.90
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表94
6-1-62-1-1102通裕重工股份有限公司财务报表附注
2019年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）项目本期发生额说明
非流动性资产处臵损益-389299.16计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标9661822.72准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回755685.21
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损-7676789.58益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5230822.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2218072.12
非经常性损益总额-5097475.01
减：非经常性损益的所得税影响数-448399.14非经常性损益净额-4649075.87
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数616511.68（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益-5265587.55
2、净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.530.07扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.630.07股股东的净利润通裕重工股份有限公司2020年4月28日95
6-1-62-1-21036-1-2136-1-2146-1-2156-1-2166-1-2176-1-2186-1-2196-1-2206-1-2216-1-2226-1-2236-1-2246*X.^afrf fr.ffit"
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