科德教育:2021年第三季度报告

苏州科德教育科技股份有限公司2021年第三季度报告
证券代码：300192证券简称：科德教育公告编号：2021-087
苏州科德教育科技股份有限公司
2021年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的
真实、准确、完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是√否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否本报告期比上年同期增年初至报告期末比上年本报告期年初至报告期末减同期增减
营业收入（元）202878766.16-12.16%647373606.475.24%归属于上市公司股东的
17988071.58-67.98%68132185.89-42.27%
净利润（元）归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净17829610.93-67.97%66709208.23-42.80%利润（元）经营活动产生的现金流
————90264432.58-59.47%
量净额（元）
基本每股收益（元/股）0.0606-69.07%0.2294-47.45%
稀释每股收益（元/股）0.0606-64.65%0.2294-46.60%
加权平均净资产收益率1.85%-4.47%7.20%-6.90%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）1635358208.081718478678.45-4.84%归属于上市公司股东的
1181177867.69911788680.5029.55%
所有者权益（元）
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(二)非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位：元年初至报告期期末金项目本报告期金额说明额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备-202136.20-193873.63的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定449330.002006452.42额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-84531.08-147467.98
减：所得税影响额29152.18263225.67
少数股东权益影响额（税后）-24950.11-21092.52
合计158460.651422977.66--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√适用□不适用
第三季度公司业绩变动的主要原因：
（1）受双减政策影响，2021年7-9月公司K12课外培训业务实现的归母净利润较去年同期下降138%。根据双减政策的政策导向，为了及时止损和聚焦职业教育核心战略，公司后续计划处置K12义务教育阶段的培训业务。同时因疫情防控等环境不可抗力之原因，公司教育板块的业务受到不同程度的影响。
（2）上游原材料价格持续上涨，2021年7-9月公司油墨业务实现的归母净利润较去年同期下降108%，为亏损状态。自
2021年10月份以来，公司已通过提高产品价格，调整产品结构以应对原材料价格上涨对经营业绩的冲击。
各主要财务指标发生变动的原因分析如下：
1.应收款项融资较本年度期初减少979.42万元，减少38.39%，主要系本期银行承兑汇票贴现较多所致。
2.其他应收款较本年度期初增加1410.48万元，增长79.06%，主要系本期支付押金款所致。
3.其他流动资产较本年度期初增加285.91万元，增长644.17%，主要系本期控股子公司毛坦高中建造教学楼等产生增值税
进项留抵税款所致。
4.在建工程较本年度期初增加3224.58万元，增长7260.11%，主要系本期控股子公司毛坦高中建造教学楼等所致。
5.无形资产较本年度期初增加2084.88万元，增长61.04%，主要系本期合并控股子公司毛坦高中的土地使用权所致。
6.短期借款较本年度期初增加9000.00万元，增长257.14%，主要系本期向银行经营性短期借款所致。
7.应付职工薪酬较本年度期初减少956.50万元，较本年度期初减少48.11%，主要系本期支付上年度职工年终奖金所致。
8.应交税费较本年度期初减少1302.97万元，减少57.97%，主要系本期缴纳上年第四季度所得税以及本报告期营业利润下降所致。
9.一年内到期的非流动负债较本年度期初减少15818.76万元，减少100%，主要系本期偿还全部并购贷款所致。
10.资本公积较本年度期初增加27806.34万元，增长227.77%，主要系本期可转债已转成股本形成股本溢价所致。
11.1-9月管理费用较去年同期增加58.76%，主要系去年同期疫情影响管理费用较低及本期收入增加管理费用随之增加综合所致。
12.1-9月财务费用较去年同期减少51.82%，主要系本期偿还全部并购贷款，利息支出减少所致。
13.1-9月所得税费用较去年同期减少46.29%，主要系本期利润总额减少所致。
14.1-9月经营活动现金流量净额较去年同期减少59.47%，主要系本期职工薪酬增加及原材料价格上涨所致。
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15.1-9月投资活动现金流量净额较去年同期增加69.39%，主要系去年同期支付龙门教育投资款所致。
16.1-9月筹资活动现金流量净额较去年同期减少321.31%，主要系本报告期支付现金股利以及去年同期募集资金所致。
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的优报告期末普通股股东总数184140
先股股东总数（如有）前10名股东持股情况
持有有限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量的股份数量股份状态数量
吴贤良境内自然人28.43%9357468170181011质押18000000
MA
境外自然人14.66%4825999736194997
LIANGMING
董兵境内自然人3.04%100000007500000
吴艳红境内自然人2.48%8152500
马良彩境内自然人1.01%3333333
何永赟境内自然人0.65%2137727
#沈燕丽境内自然人0.52%1713100广州科技金融创
新投资控股有限国有法人0.43%1407413公司
方锐铭境内自然人0.41%1337166
#祁进境内自然人0.38%1241500前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量吴贤良23393670人民币普通股23393670
MA LIANGMING 12065000 人民币普通股 12065000吴艳红8152500人民币普通股8152500马良彩3333333人民币普通股3333333董兵2500000人民币普通股2500000何永赟2137727人民币普通股2137727
#沈燕丽1713100人民币普通股1713100广州科技金融创新投资控股有限
1407413人民币普通股1407413
公司方锐铭1337166人民币普通股1337166
#祁进1241500人民币普通股1241500
上述股东关联关系或一致行动的上述股东中，吴艳红、吴贤良系姐弟关系，为本公司控股股东、实际控制人，属于一致说明行动人。
上述前10名无限售条件股东中：公司股东沈燕丽除通过普通证券账户持有0股外，还前10名股东参与融资融券业务股通过投资者信用证券账户持有1713100股，实际合计持有1713100股；公司股东祁进除东情况说明（如有）通过普通证券账户持有410200股外，还通过投资者信用证券账户持有831300股，实际合计持有1241500股。
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(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用√不适用
(三)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限期末限售股股东名称期初限售股数限售原因拟解除限售日期股数售股数数重大资产重组对交易对方马良铭（MA
161400831614008300非公开发行股份满足解除2021年9月2日LIANGMING）限售条件可上市流通。
重大资产重组对交易对方董兵100000001000000000非公开发行股份满足解除2021年9月2日限售条件可上市流通。
重大资产重组对交易对方马良彩3333333333333300非公开发行股份满足解除2021年9月2日限售条件可上市流通。
重大资产重组对交易对方方锐铭1666666166666600非公开发行股份满足解除2021年9月2日限售条件可上市流通。
合计311400823114008200----
三、其他重要事项
√适用□不适用1、2021年7月24日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（以下简称“双减政策”）。为贯彻落实双减政策，随后各省市教育部等相关部门陆续发布了《关于将面向义务教育阶段学生的学科类校外培训机构统一登记为非营利性机构的通知》等政策文件。文件提出2021年底前完成面向义务教育阶段学生的学科类校外培训机构统一登记为非营利性机构的行政审批及法人登记工作。登记为非营利性机构，意味着非营利性民办学校的举办者不得获取办学收益，学校的办学结余全部用于办学。
为了更好的适应双减政策，公司将尽快完成K12课外培训及相关教学软件业务的处置工作，坚持发展中等职业教育和艺体特长素质教育，并继续推动公司向职业教育与产教融合方向转型，深化产教融合校企合作，推动现代职业教育高质量发展。
关于K12等业务的处置工作，后续如需履行董事会或股东大会审议程序的，公司将按照相关法律法规的要求及时履行审议程序及信息披露义务。基于对国家教培行业政策和市场环境变化的影响分析，公司管理层预判因收购龙门教育股权而形成的商誉存在计提减值的风险。2021年度结束后，公司将例行对因企业合并形成的商誉结合与其相关的资产组进行减值测试，届时
2021年末的商誉减值及其他资产减值计提的具体金额将由评估机构和审计机构进行评估和审计后确定。请投资者注意投资风险。
2、2021年10月12日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》，提出鼓励
上市公司、行业龙头企业举办职业教育，鼓励各类企业依法参与举办职业教育。鼓励职业学校与社会资本合作共建职业教育基础设施、实训基地，共建共享公共实训基地。同时要求加快建立职教高考制度，2025年职业本科招生占高等职业教育招生的比例不低于10%；大力提升中等职业教育办学质量，优化布局结构，建设一批优秀中等职业学校和优质专业，注重为高等职业教育输送具有扎实技术技能基础和合格文化基础的生源。
随着国家鼓励学历职业教育的政策加码，我国的职业教育有望迎来历史性的发展机遇，中职-高职-职业大学/职教本科专业应用型大学的办学层次纵向完善、与之配套的职教高考升学路径将打通。中职作为职业教育的底层生源供给，依托国家1:1职普比目标，规模有望继续扩大；同时随着职教高考升学路径打通，中职生的升学率有望提升，为高等教育规模扩大贡献主要增量。鉴于此，公司将集中精力聚焦以职业教育为核心的非义务教育阶段教学管理服务，未来将沿着“外延并购+内生增长”的发展模式，聚焦职业教育，计划在全国范围内积极发展职业学校，保持公司业务稳健发展。
3、报告期内其他重要事项
（1）2021年7月26日，公司发布《关于行业政策变化对公司经营影响的风险提示性公告》（公告编号：2021-058）和《关于风险提示的补充说明》（公告编号：2021-059）。双减政策的实施预计将对公司K12课外培训业务产生重大影响，公司配合双减政策的落地，将进一步合规经营，积极拓宽职业教育赛道。
（2）2021年8月12日，公司发布《关于定向可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2021-067）。因公司非
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公开发行股份募集配套资金，“科斯定转”（可转债代码：124010）转股价格由当前人民币9元/股调整为人民币9.34元/股，调整后的转股价格自2021年8月13日起生效。
（3）2021年8月18日，公司发布《关于向特定对象发行可转换公司债券解除限售的提示性公告》（公告编号：2021-068）。
公司向特定对象马良铭发行的3000000张可转换公司债券将于2021年8月23日解除限售。
（4）2021年8月27日，公司召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于公司2021年半年度利润分配预案的议案》。
公司计划按2021年半年度实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利3.00元（含税），不送红股，也不进行资本公积转增股本。2021年9月17日，公司召开2021年第二次临时股东大会审议通过该议案。2021年9月23日，公司发布《2021年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-083），以公司现有总股本329143329股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），总计分红金额为98742998.70元，本次权益分派已实施完毕。
（5）2021年8月30日，公司发布《关于重大资产重组限售股份解禁上市流通的提示性公告》（公告编号：2021-079）。
马良铭、董兵、马良彩、方锐铭通过重大资产重组发行股份购买资产取得的公司股份合计31140082股，已满足解除限售条件，上市流通日为2021年9月2日。本次可上市流通股份将继续遵循法律、法规、规范性文件等关于上市公司股份减持的其他相关限制性规定。
（6）2021年9月3日，公司发布《关于发行股份、可转换债券及支付现金购买资产之定向可转债转股完成的公告》（公告编号：2021-080）。马良铭持有的“科斯定转”全部实施转股，转股价格为9.34元/股，转股数量为32119914股，并且在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新股登记，转股股份来源均为新增股份。“科斯定转”全部转股完成后，公司总股本由297023415股增加至329143329股。
（7）2021年9月30日，公司发布《关于控股股东、实际控制人减持股份计划期限届满暨没有减持股份的实施情况公告》（公告编号：2021-084）。本次减持股份计划实施期间，公司控股股东、实际控制人吴贤良先生没有减持公司股份。截止目前，吴贤良先生持有本公司股份93574681股，占公司目前总股本的比例为28.43%。
四、季度财务报表
(一)财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：苏州科德教育科技股份有限公司
2021年09月30日
单位：元项目2021年9月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金377693163.21522842661.87结算备付金拆出资金
交易性金融资产3000000.003000000.00衍生金融资产
应收票据81612026.1771139134.31
应收账款111477519.46124475518.68
应收款项融资15719964.0825514171.41
预付款项22861986.6317783383.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款31946335.4217841555.99
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货58080811.7953492176.01
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合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3302996.29443848.25
流动资产合计705694803.05836532449.98
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款2780000.003387498.00
长期股权投资23297085.2623297085.26其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产175439669.78192361355.67
在建工程32689968.97444150.65生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产55006512.8034157671.72开发支出
商誉583341604.74562192922.93
长期待摊费用41208714.5651068242.13
递延所得税资产12304561.9212619702.11
其他非流动资产3595287.002417600.00
非流动资产合计929663405.03881946228.47
资产总计1635358208.081718478678.45
流动负债：
短期借款125000000.0035000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款117811612.71116768165.17
预收款项1126380.65604930.62
合同负债141924492.97132206318.21卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10315704.9619880710.57
应交税费9445743.5922475424.94
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其他应付款24173844.5026501382.95
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债158187625.00
其他流动负债3564347.574110417.18
流动负债合计433362126.95515734974.64
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券296026527.77
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益202500.00270000.00
递延所得税负债596020.83其他非流动负债
非流动负债合计202500.00296892548.60
负债合计433564626.95812627523.24
所有者权益：
股本329143329.00297023415.00
其他权益工具10183354.14
其中：优先股永续债
资本公积400145323.23122081883.09
减：库存股
其他综合收益-5236742.26-5236742.26专项储备
盈余公积41510111.8841510111.88一般风险准备
未分配利润415615845.84446226658.65
归属于母公司所有者权益合计1181177867.69911788680.50
少数股东权益20615713.44-5937525.29
所有者权益合计1201793581.13905851155.21
负债和所有者权益总计1635358208.081718478678.45
法定代表人：吴贤良主管会计工作负责人：刘全会计机构负责人：刘全
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2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入647373606.47615149205.17
其中：营业收入647373606.47615149205.17利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本555716324.08448561775.51
其中：营业成本411107698.66332900937.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3025045.162628729.00
销售费用63394537.7452678050.12
管理费用54070726.9934057738.05
研发费用18834093.3715328894.97
财务费用5284222.1610967425.95
其中：利息费用8377077.2213828338.18
利息收入4598049.734853781.96
加：其他收益587980.931458073.78
投资收益（损失以“－”号填列）-1537597.20
其中：对联营企业和合营企业的投
-581335.86资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）861504.261013777.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）10473.96-35104.41
资产处置收益（损失以“-”号填列）-238454.52123049.53
三、营业利润（亏损以“－”号填列）92878787.02167609628.56
加：营业外收入2143749.491008183.72
减：营业外支出307684.1613339.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）94714852.35168604472.36
减：所得税费用14741700.3927445254.74
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五、净利润（净亏损以“－”号填列）79973151.96141159217.62
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
79973151.96141159217.62
列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润68132185.89118009721.71
2.少数股东损益11840966.0723149495.91
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额79973151.96141159217.62
归属于母公司所有者的综合收益总额68132185.89118009721.71
归属于少数股东的综合收益总额11840966.0723149495.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.22940.4365
（二）稀释每股收益0.22940.4296
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴贤良主管会计工作负责人：刘全会计机构负责人：刘全
9苏州科德教育科技股份有限公司2021年第三季度报告
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金588271071.56571980733.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3100541.862283046.18
收到其他与经营活动有关的现金8679929.1127190677.02
经营活动现金流入小计600051542.53601454456.22
购买商品、接受劳务支付的现金142189371.34101610816.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金216029508.40180291689.45
支付的各项税费47964291.6141434040.72
支付其他与经营活动有关的现金103603938.6055381187.10
经营活动现金流出小计509787109.95378717733.59
经营活动产生的现金流量净额90264432.58222736722.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金828000.00674000.00
取得投资收益收到的现金122692.60163358.63
处置固定资产、无形资产和其他长期
50000.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金114223671.23
投资活动现金流入小计950692.60115111029.86
购建固定资产、无形资产和其他长期
21138741.274108413.48
资产支付的现金
投资支付的现金23885450.00198435819.63质押贷款净增加额
10苏州科德教育科技股份有限公司2021年第三季度报告
取得子公司及其他营业单位支付的
15334975.1288278.70
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金106542489.50
投资活动现金流出小计60359166.39309175001.31
投资活动产生的现金流量净额-59408473.79-194063971.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金15000.00294089997.06
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金89090000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计89105000.00294089997.06
偿还债务支付的现金158000000.00202000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
106252063.1910947968.32
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2000000.00
筹资活动现金流出小计264252063.19214947968.32
筹资活动产生的现金流量净额-175147063.1979142028.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-858394.26-562152.15
五、现金及现金等价物净增加额-145149498.66107252627.77
加：期初现金及现金等价物余额522842661.87422428279.63
六、期末现金及现金等价物余额377693163.21529680907.40
(二)财务报表调整情况说明
1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
□是√否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明新租赁准则与公司目前执行的租赁政策在确认及计量要素上无显著差异。公司租赁的确认及计量不会因新新租赁准则的实施而发生变化。
2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
(三)审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是√否
公司第三季度报告未经审计。
苏州科德教育科技股份有限公司董事会
2021年10月29日
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