ST雪莱:关于计提资产减值准备的公告

证券代码：002076 证券简称：ST 雪莱 公告编号：2021-080
广东雪莱特光电科技股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东雪莱特光电科技股份有限公司（以下简称“雪莱特”或“公司”）于
2021年10月29日召开第五届董事会第五十九次会议、第五届监事会第三十四次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定，为了真实、准确地反映公司2021年9月30日的资产状况和财务状况，公司及合并报表范围内子公司对资产进行了减值测试，对可能存在减值损失的资产计提减值准备。2021年1-9月计提的各项资产减值准备具体情况如下：
单位：万元本期减少类别期初数本期计提期末余额转回转销其他
应收账款坏帐准备11937.671306.88320.691.7012922.16
其他应收款坏账准备32160.6858.0613.99-32204.75
存货跌价准备2798.57365.56-245.142918.99
长期股权投资减值损失132.16---132.16
固定资产减值准备571.971.21-9.09564.09
无形资产减值准备1014.23---1014.23
合计48615.281731.71334.68255.9349756.38
二、计提资产减值准备情况说明
（一）应收款项
1、公司2021年1-9月应收款项坏账准备计提情况
1公司2021年1-9月应收账款拟新增计提坏账准备1306.88万元，转回应收
账款计提坏账准备320.69万元，转销应收账款计提坏账准备1.70万元；其他应收款拟新增计提坏账准备58.06万元，转回其他应收款计提坏账准备13.99万元。
2、公司应收账款坏账准备计提依据
（1）单项计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
信用风险特征组合的确定依据：
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
关联方组合纳入合并范围的关联方组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期无风险组合计量坏账，根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项
账龄分析法组本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参合考应收款项的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
（3）公司其他应收款坏账准备计提政策本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
2（二）存货跌价准备情况
根据业务性质进行分类，将款项分为保证金及押金、备用金、代账龄分析法组合垫费用及往来款等，按照账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的根无风险组合据业务性质，认定无信用风险，主要包括代扣代缴的社保、应收出口退税
1、存货跌价准备情况
公司及下属子公司依据存货成本及可变现的净值孰低，本期拟新增计提存货跌价准备365.56万元，转销存货跌价准备245.14万元。
2、存货减值准备计提依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（三）固定资产减值准备情况公司在期末时按账面价值与可收回金额孰低的原则对公司固定资产进行减值测试，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，本期拟新增计提1.21万元固定资产减值准备，转销9.09万元固定资产减值准备。
3（四）计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备已经公司第五届董事会第五十九次会议、第五届监事
会第三十四次会议审议通过，独立董事、监事对该事项发表了明确同意的意见。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《公司章程》等有关规定，该事项无需提交股东大会审议。
三、计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备使公司2021年1-9月合并财务报表净利润减少
1397.03万元（其中使2021年7-9月合并财务报表净利润减少337.85万元），
所有者权益减少1397.03万元。公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。
四、董事会意见
公司本次计提资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则而作出的，计提资产减值准备依据充分、公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。董事会同意本次计提资产减值准备。
五、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，审议程序合法，依据充分。计提资产减值准备后，财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司整体利益，没有损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，我们同意公司本次计提资产减值准备。
六、监事会意见经审核，监事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计制度的规定，符合公司实际情况。计提资产减值准备后能够更加公允地反映公司的财务状况。本次计提资产减值准备的审批程序符合有关法律法规和《公司章程》的相关规定，不存在损害公司和公司股东利益的情形。监事会同意
4本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、《第五届董事会第五十九次会议决议》
2、《第五届监事会第三十四次会议决议》
3、《独立董事关于第五届董事会第五十九次会议相关事项的独立意见》
4、《董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明》特此公告。
广东雪莱特光电科技股份有限公司董事会
2021年10月29日
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