尔康制药:2021年第三季度报告

湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
证券代码：300267证券简称：尔康制药公告编号：2021-051
湖南尔康制药股份有限公司
2021年第三季度报告
重要内容提示：
1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季
度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3、第三季度报告是否经过审计
□是√否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否本报告期比上年同期年初至报告期末本报告期年初至报告期末增减比上年同期增减
营业收入（元）748899557.4629.34%1581332220.69-11.23%
归属于上市公司股东的净利润（元）53194814.70-53.84%156481273.07-13.73%归属于上市公司股东的扣除非经常性
40947988.4245.13%130365345.0661.88%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）————187253262.10282.23%
基本每股收益（元/股）0.0258-54.01%0.0759-13.95%
稀释每股收益（元/股）0.0258-54.01%0.0759-13.95%
加权平均净资产收益率0.93%-1.07%2.69%-0.44%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）6398765584.306546796225.98-2.26%归属于上市公司股东的所有者权益
5834085434.305766463090.691.17%
（元）
说明：2021年1-9月，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较去年同期增长61.88%，主要系海外中间体项目建成投产，报告期新增销售收入19514.35万元，增加毛利额5787.73万元。
1湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
（二）非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位：元项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
17574706.3817769825.55的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定5196383.7717878830.11额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益3290043.9112795347.49
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12821429.15-18900496.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目802075.73876174.88
减：所得税影响额1752623.474301178.48
少数股东权益影响额（税后）42330.892575.49
合计12246826.2826115928.01--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目包括：重新计量孙公司益阳大通湖苏易康制药有限公司剩余5%股权确认的投资收益
802075.73元；个税返还74099.15元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√适用□不适用
1、资产负债表项目大幅变动情况与原因说明
单位：万元项目期末期初变动金额同比增减重大变动说明
主要系本期偿还短期借款、支付工程
货币资金41161.8588282.04-47120.19-53.37%
设备款、支付股利增加所致。
主要系处置期初交易性金融资产所
交易性金融资产130.00530.28-400.28-75.48%致。
应收票据15231.936829.358402.58123.04%主要系期末未到期票据增加所致。
主要系本期新增对深圳永清水务有限
其他权益工具投资5000.000.005000.00/责任公司的投资所致。
主要系粘合剂项目、基础化工项目、
在建工程52535.5439657.5512877.9932.47%复合辅料项目投入增加所致。
使用权资产754.500.00754.50/主要系本期执行新租赁准则所致。
短期借款24600.0046300.00-21700.00-46.87%主要系本期偿还贷款所致。
合同负债5033.883388.791645.0948.55%主要系本期预收货款增加所致。
一年内到期的非流
190.640.00190.64/主要系本期执行新租赁准则所致。
动负债
租赁负债563.860.00563.86/主要系本期执行新租赁准则所致。
2湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
2、利润表项目大幅变动情况与原因说明
单位：万元项目本期上年同期变动金额同比增减重大变动说明
财务费用353.791108.09-754.30-68.07%主要系本期汇兑收益增加所致。
其他收益1545.292514.68-969.39-38.55%主要系本期政府补助减少所致。
主要系处置长期股权投资产生的投资
投资收益2946.6111768.86-8822.25-74.96%收益减少所致。
信用减值损失（损主要系期末应收账款规模下降导致相
360.94-187.98548.92292.01%失以“-”号填列）应的坏账金额减少。
资产减值损失（损-408.72-104.93-303.79-289.52%主要系本期存货跌价准备增加所致。
失以“-”号填列）主要系本期支付诉讼赔偿款增加所
营业外支出2008.26268.961739.30646.68%致。
3、现金流量表项目大幅变动情况与原因说明
单位：万元项目本期上年同期变动金额同比增减重大变动说明
经营活动产生的现主要系本期普通淀粉采购规模下降，
18725.33-10275.4629000.79282.23%
金流量净额现金净流出较上年同期减少所致。
投资活动产生的现主要系本期理财净支出及工程项目支
-37432.13-91741.2054309.0759.20%金流量净额出减少所致。
筹资活动产生的现主要系本期借款净流入减少、分配股
-33047.7528636.70-61684.45-215.40%金流量净额利增加所致。
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的优报告期末普通股股东总数341300
先股股东总数（如有）前10名股东持股情况
持有有限售条件质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量的股份数量股份状态数量
帅放文境内自然人41.38%853574906641004754质押834664800
湖南帅佳投资有限公司境内非国有法人7.83%1615210040质押161515200
彭杏妮境内自然人3.57%736489480质押73143648
夏哲境内自然人2.19%450711740质押45071174
唐汀兰境内自然人0.98%202000000湖南尔康制药股份有限公司
其他0.97%199999700
－第一期员工持股计划
杨西德境内自然人0.91%188321000
张文兵境内自然人0.72%148953000
徐双阳境内自然人0.71%146189000
刘波境内自然人0.55%113314000前10名无限售条件股东持股情况
3湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
股份种类股东名称持有无限售条件股份数量股份种类数量帅放文212570152人民币普通股212570152湖南帅佳投资有限公司161521004人民币普通股161521004彭杏妮73648948人民币普通股73648948夏哲45071174人民币普通股45071174唐汀兰20200000人民币普通股20200000
湖南尔康制药股份有限公司－第一期员工持股
19999970人民币普通股19999970
计划杨西德18832100人民币普通股18832100张文兵14895300人民币普通股14895300徐双阳14618900人民币普通股14618900刘波11331400人民币普通股11331400
前十名股东中，帅放文先生与帅佳投资控股股东、法定代表人、董事长兼总经理曹再云女士为夫妻关系；湖南尔康制药股份有限公司－第一期
上述股东关联关系或一致行动的说明员工持股计划持有人为公司董事、监事、高级管理人员及公司员工。除前述情况外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
股东唐汀兰通过普通证券账户持有公司股份0股，通过信用证券账户持有公司股份20200000股，合计持有公司股份20200000股；
股东杨西德通过普通证券账户持有公司股份974900股，通过信用证券账户持有公司股份17857200股，合计持有公司股份18832100股；
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明股东张文兵通过普通证券账户持有公司股份0股，通过信用证券账户持（如有）有公司股份14895300股，合计持有公司股份14895300股；
股东徐双阳通过普通证券账户持有公司股份6000股，通过信用证券账户持有公司股份14612900股，合计持有公司股份14618900股；
股东刘波通过普通证券账户持有公司股份0股，通过信用证券账户持有公司股份11331400股，合计持有公司股份11331400股。
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用√不适用
（三）限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股本期解除本期增加期末限售股股东名称期初限售股数限售原因拟解除限售日期限售股数限售股数数
帅放文641004754641004754董监高任职期间限售每年按上年末持股数的25%解除限售
杨海明13969121396912董监高任职期间限售每年按上年末持股数的25%解除限售
李义国14251425董监高任职期间限售每年按上年末持股数的25%解除限售
顾吉顺2685026850董监高任职期间限售每年按上年末持股数的25%解除限售
合计64242994100642429941----
三、其他重要事项
√适用□不适用
4湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
1、2020年5月，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司全资孙公司凤凰实业有限公司（以下简称“凤凰实业”）
计划使用自筹资金18040.25万元人民币在柬埔寨投资建设年产1万吨间苯二胺项目。本次项目建设，有利于公司丰富产品线，延伸原料药产业链，进一步降低公司原料药生产成本，保障原料药中间体稳定供应。截至报告期末，项目整体安装已基本完成，部分正在进行调试工作。
2、2020年10月，经公司第四届董事会第十次会议审议通过，公司全资孙公司凤凰实业以自筹资金9450万元投资建设间
苯二酚等产品项目，项目主要建设内容为相关生产车间及配套设施，生产包括间苯二酚、磺胺甲噁唑等产品。该项目的建设，有利于进一步完善公司产品结构、深化落实战略布局、形成新的利润增长点。截至报告期末，项目设备处于安装中。
3、2021年4月，经总经理工作会议审议通过，公司全资孙公司凤凰实业使用自筹资金6500万元在柬埔寨投资建设粘合剂项目，该项目产品用途广泛，为公司现有产业链的延伸；使用7000万元自有资金在柬埔寨投资建设基础化工项目，该项目主要为其他项目生产提供基础化工原料、保障相关项目原料的稳定供应，促进相关项目顺利实施和运营。截至本报告期末，两个项目设备处于安装中，部分车间开始调试。
4、2021年8月，经总经理工作会议审议通过，公司全资子公司湖南尔康（香港）有限公司受让其控股子公司江苏素康生
物科技有限公司（以下简称“江苏素康”）股东陈菂持有的江苏素康1%出资份额，转让价款合计606149.59元；公司受让控股子公司江苏素康商贸有限公司（以下简称“素康商贸”）股东陈菂持有的素康商贸1%出资份额，转让价款合计50649.52元。
2021年9月，江苏素康和素康商贸完成工商变更登记手续。
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司
2021年09月30日
单位：元项目2021年9月30日2020年12月31日
流动资产：
货币资金411618493.99882820386.78结算备付金拆出资金
交易性金融资产1300000.005302823.00衍生金融资产
应收票据152319349.5068293483.16
应收账款326199873.25353786204.07应收款项融资
预付款项104284589.90134244388.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款4106144.614472400.12
其中：应收利息
5湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
应收股利买入返售金融资产
存货792385062.75756059316.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产530909508.93470254162.45
流动资产合计2323123022.932675233164.61
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资154481719.07155957502.46
其他权益工具投资50000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产89503737.2092047941.72
固定资产2577983806.872561067763.14
在建工程525355400.79396575508.36生产性生物资产油气资产
使用权资产7545047.12
无形资产523163678.51525225849.92开发支出
商誉21828855.5621828855.56
长期待摊费用16545122.3013007763.43
递延所得税资产55613268.5758973213.57
其他非流动资产53621925.3846878663.21
非流动资产合计4075642561.373871563061.37
资产总计6398765584.306546796225.98
流动负债：
短期借款246000000.00463000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款116476479.91137933827.23预收款项
合同负债50338814.7933887895.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
6湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
代理承销证券款
应付职工薪酬14260170.8218150376.24
应交税费14055505.5411642355.97
其他应付款28111729.6022924944.13
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1906412.92
其他流动负债4691244.913970024.16
流动负债合计475840358.49691509423.15
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5638634.20长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益29436156.3034010002.58
递延所得税负债27916266.8027700075.37其他非流动负债
非流动负债合计62991057.3061710077.95
负债合计538831415.79753219501.10
所有者权益：
股本2062604870.002062604870.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积953485777.65927676124.95
减：库存股
其他综合收益-71591806.87-59895408.16
专项储备1681982.931505077.42
盈余公积121952427.47121952427.47一般风险准备
未分配利润2765952183.122712619999.01
归属于母公司所有者权益合计5834085434.305766463090.69
少数股东权益25848734.2127113634.19
所有者权益合计5859934168.515793576724.88
负债和所有者权益总计6398765584.306546796225.98
7湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
法定代表人：帅放文主管会计工作负责人：赵寻会计机构负责人：邝育华
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入1581332220.691781286228.39
其中：营业收入1581332220.691781286228.39利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1434973825.891719941748.80
其中：营业成本1096858922.361400945897.59利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10226271.749885928.46
销售费用93951700.4285344336.73
管理费用197029534.00180691435.75
研发费用33369479.6931993235.55
财务费用3537917.6811080914.72
其中：利息费用7945473.488647598.06
利息收入2675838.504424529.03
加：其他收益15452929.2625146839.34投资收益（损失以“－”号填
29466126.64117688619.10
列）
其中：对联营企业和合营企
-1725783.39-918940.24业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
3609391.98-1879804.36
填列）资产减值损失（损失以“-”号-4087235.56-1049324.27
填列）资产处置收益（损失以“-”号
175338.74134920.14
填列）
8湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）190974945.86201385729.54
加：营业外收入1182140.9372068.70
减：营业外支出20082636.982689627.89四、利润总额（亏损总额以“－”号填
172074449.81198768170.35
列）
减：所得税费用17052863.6222983023.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）155021586.19175785146.84
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
155021586.19175785146.84号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润156481273.07181395487.55
2.少数股东损益-1459686.88-5610340.71
六、其他综合收益的税后净额-11803966.31-41248954.26归属母公司所有者的其他综合收益
-11696398.71-40797958.38的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-11696398.71-40797958.38合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-11696398.71-40797958.38
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-107567.60-450995.88税后净额
七、综合收益总额143217619.88134536192.58归属于母公司所有者的综合收益
144784874.36140597529.17
总额
9湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
归属于少数股东的综合收益总额-1567254.48-6061336.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.07590.0882
（二）稀释每股收益0.07590.0882
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：帅放文主管会计工作负责人：赵寻会计机构负责人：邝育华
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1585399513.861837606032.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还29317353.6111897898.40
收到其他与经营活动有关的现金65307842.29405371383.35
经营活动现金流入小计1680024709.762254875314.49
购买商品、接受劳务支付的现金1047663770.141705311917.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
135322355.1691452020.87
金
支付的各项税费83125438.56101261576.03
支付其他与经营活动有关的现金226659883.80459604365.25
经营活动现金流出小计1492771447.662357629879.91
经营活动产生的现金流量净额187253262.10-102754565.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2776302823.003297900000.00
10湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
取得投资收益收到的现金12795347.4913836289.62
处置固定资产、无形资产和其他
304.57
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
3999928.15100421115.22
的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2793098403.213412157404.84
购建固定资产、无形资产和其他
286169690.50499953677.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金2881250000.003825900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付
3715736.94
的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3167419690.504329569413.97
投资活动产生的现金流量净额-374321287.29-917412009.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金650000.001000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金396000000.00820000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金19999970.00
筹资活动现金流入小计396650000.00840999970.00
偿还债务支付的现金613000000.00377000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
113470743.5035671447.06
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金656799.11141961555.49
筹资活动现金流出小计727127542.61554633002.55
筹资活动产生的现金流量净额-330477542.61286366967.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1630264.97-2767599.75影响
五、现金及现金等价物净增加额-519175832.77-736567206.85
加：期初现金及现金等价物余额879886852.381314335939.52
六、期末现金及现金等价物余额360711019.61577768732.67
（二）财务报表调整情况说明
1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元
11湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金882820386.78882820386.78结算备付金拆出资金
交易性金融资产5302823.005302823.00衍生金融资产
应收票据68293483.1668293483.16
应收账款353786204.07353786204.07应收款项融资
预付款项134244388.04134244388.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款4472400.124472400.12
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货756059316.99756059316.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产470254162.45470254162.45
流动资产合计2675233164.612675233164.61
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资155957502.46155957502.46其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产92047941.7292047941.72
固定资产2561067763.142561067763.14
在建工程396575508.36396575508.36生产性生物资产油气资产
使用权资产1170624.001170624.00
无形资产525225849.92525225849.92开发支出
商誉21828855.5621828855.56
长期待摊费用13007763.4313007763.43
12湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
递延所得税资产58973213.5758973213.57
其他非流动资产46878663.2146878663.21
非流动资产合计3871563061.373872733685.371170624.00
资产总计6546796225.986547966849.981170624.00
流动负债：
短期借款463000000.00463000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款137933827.23137933827.23预收款项
合同负债33887895.4233887895.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬18150376.2418150376.24
应交税费11642355.9711642355.97
其他应付款22924944.1322924944.13
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
585312.00585312.00
负债
其他流动负债3970024.163970024.16
流动负债合计691509423.15692094735.15585312.00
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债585312.00585312.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益34010002.5834010002.58
递延所得税负债27700075.3727700075.37其他非流动负债
13湖南尔康制药股份有限公司2021年第三季度报告
非流动负债合计61710077.9562295389.95585312.00
负债合计753219501.10754390125.101170624.00
所有者权益：
股本2062604870.002062604870.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积927676124.95927676124.95
减：库存股
其他综合收益-59895408.16-59895408.16
专项储备1505077.421505077.42
盈余公积121952427.47121952427.47一般风险准备
未分配利润2712619999.012712619999.01归属于母公司所有者权益
5766463090.695766463090.69
合计
少数股东权益27113634.1927113634.19
所有者权益合计5793576724.885793576724.88
负债和所有者权益总计6546796225.986546796225.98调整情况说明
2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
（三）审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是√否
公司第三季度报告未经审计。
湖南尔康制药股份有限公司董事会
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