安彩高科:安彩高科关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600207证券简称：安彩高科编号：临2021—057
河南安彩高科股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
河南安彩高科股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年9月收购完成公司控股股东河南投资集团有限公司持有河南安彩光热科技有限责任公司（以下简称“光热科技”）100%股权，根据《企业会计准则》相关规定，该事项为同一控制下企业合并，需要对相关财务报表进行追溯调整，相关情况公告如下：
一、追溯调整的原因
2021年9月7日，公司召开第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第
十三次会议；2021年9月23日，公司召开2021年第一次临时股东会议，审议通过了《关于收购光热科技股权暨关联交易的议案》，同意公司以21197万元收购河南投资集团有限公司持有河南安彩光热科技有限责任公司100%的股权。具体内容详见公司于2021年9月8日、9月24日在《上海证券报》及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。
截至2021年9月30日，光热科技已办理完成工商登记变更手续，公司成为持有光热科技100%股权的控股股东。
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按照上述规定，公司拟对2020年
1相关财务报表数据进行追溯调整。
二、追溯调整
1、对2020年合并资产负债表期末数追溯调整如下：
2020年12月31日2020年12月31日
项目影响数追溯调整后追溯调整前
流动资产：
货币资金189174643.67154154717.7235019925.95
交易性金融资产130104355.55130104355.55
应收票据53402040.4053402040.40
应收账款204789306.07204789306.07
应收款项融资164520564.80154520564.8010000000.00
预付款项172116067.32172116067.32
其他应收款55040805.3110021207.5345019597.78
其中：应收利息应收股利
存货135643966.10135643966.10一年内到期的非流动资产
其他流动资产64909803.6837256144.3827653659.30
流动资产合计1169701552.901052008369.87117693183.03
非流动资产：
长期股权投资39106882.5339106882.53投资性房地产
固定资产985820166.56985820166.56
在建工程377296824.91140210660.64237086164.27生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产181715101.66181715101.66
开发支出803629.33803629.33商誉
长期待摊费用9465023.499465023.49
递延所得税资产5290916.565290916.56
其他非流动资产48365837.9640887067.067478770.90
非流动资产合计1647864383.001403299447.83244564935.17
资产总计2817565935.902455307817.70362258118.20
流动负债：
短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金
2以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据225972454.92190972454.9235000000.00
应付账款202151151.72129318263.4972832888.23预收款项
合同负债169667331.21105293536.7064373794.51应付手续费及佣金
应付职工薪酬9320725.749320725.74
应交税费19860490.2819860490.28
其他应付款28063987.6026377470.681686516.92
其中：应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动
40306927.8040306927.80
负债
其他流动负债18903209.8310534616.548368593.29
流动负债合计714246279.10531984486.15182261792.95
非流动负债：
长期借款140000000.00140000000.00应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益50839082.1350839082.13递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计190839082.13190839082.13
负债合计905085361.23722823568.28182261792.95所有者权益（或股东权益）
股本862955974.00862955974.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3061356797.022881356797.02180000000.00
3减：库存股
其他综合收益
专项储备5716403.545716403.54
盈余公积388088125.96388088125.96一般风险准备
未分配利润-2432575176.56-2432571501.81-3674.75归属于母公司所有者
1885542123.961705545798.71179996325.25
权益合计
少数股东权益26938450.7126938450.71
所有者权益合计1912480574.671732484249.42179996325.25负债和所有者权
2817565935.902455307817.70362258118.20
益总计
2、由于光热科技2020年三季度末属于在建期，利润表无经营数据，2020年三季度报告合并利润表追溯调整前后数据一致，如下：
2020年前三季度2020年前三季度影响数
项目追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入1598378008.231598378008.23
其中：营业收入1598378008.231598378008.23利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1531778285.831531778285.83
其中：营业成本1375556703.051375556703.05
税金及附加11644151.8611644151.86
销售费用56502559.2156502559.21
管理费用66179037.5666179037.56
研发费用15151041.3715151041.37
财务费用6744792.786744792.78
其中：利息费用7858431.167858431.16
利息收入2084824.152084824.15
加：其他收益3486074.313486074.31投资收益（损失以
3365803.863365803.86“－”号填列）
其中：对联营企业和
3365803.863365803.86
合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失
2332638.772332638.77以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）4汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”
75784239.3475784239.34号填列）
加：营业外收入241567.02241567.02
减：营业外支出85858.1685858.16四、利润总额（亏损总额以
75939948.2075939948.20“－”号填列）
减：所得税费用10845830.3310845830.33五、净利润（净亏损以“－”
65094117.8765094117.87号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润
65094117.8765094117.87（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益3697793.703697793.70
2.归属于母公司股东
61396324.1761396324.17
的净利润
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
56.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额65094117.8765094117.87归属于母公司所有者的
61396324.1761396324.17
综合收益总额归属于少数股东的综合
3697793.703697793.70
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.07110.0711
（二）稀释每股收益(元/股)0.07110.0711
3、对2020年三季度报告合并现金流量表追溯调整如下：
项目2020年前三季度2020年前三季度影响数追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1273633848.391273633848.39
现金
收到的税费返还20036287.3820036287.38收到其他与经营活动有关的
35473532.3435452735.9320796.41
现金
经营活动现金流入小计1329143668.111329122871.7020796.41
购买商品、接受劳务支付的
1323965498.941323965498.94
现金支付给职工以及为职工支付
128955257.36128955257.36
的现金
支付的各项税费32947646.2032947646.20支付其他与经营活动有关的
153930617.1233919807.12120010810.00
现金
经营活动现金流出小计1639799019.621519788209.62120010810.00
-119990013.5
经营活动产生的现金流量净额-310655351.51-190665337.92
9
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
546.00546.00
其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计546.00546.00
购建固定资产、无形资产和
91638134.0440286470.6551351663.39
其他长期资产支付的现金
6投资支付的现金7035000.007035000.00
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计98673134.0447321470.6551351663.39
投资活动产生的现金流量净额-98672588.04-47320924.65-51351663.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金180000000.00180000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的
79712657.9079712657.90
现金
筹资活动现金流入小计259712657.9079712657.90180000000.00
偿还债务支付的现金10000000.0010000000.00
分配股利、利润或偿付利息
8059455.558059455.55
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的
62304706.3062304706.30
现金
筹资活动现金流出小计80364161.8580364161.85
筹资活动产生的现金流量净额179348496.05-651503.95180000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
55927.1055927.10
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-229923516.40-238581839.428658323.02
加：期初现金及现金等价物
285379943.72285379943.72
余额
六、期末现金及现金等价物余额55456427.3246798104.308658323.02
三、履行的程序2021年10月28日，公司第七届董事会第十七次会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事会认为：公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映本公司实际经营状况。
2021年10月28日，公司独立董事就《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》发表如下独立意见：公司因同一控制合并所进行的财务报表数
据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财
7务报表客观反映公司实际经营状况；追溯调整涉及决策程序符合《股票上市规则》
《公司章程》相关规定；同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。
2021年10月28日，公司第七届监事会第十四次会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为：公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映本公司实际经营状况；追溯调整涉及
决策程序符合《股票上市规则》《公司章程》等相关规定。
特此公告。
河南安彩高科股份有限公司董事会
2021年10月30日
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