顺钠股份：关于2018年年报问询函中有关财务事项的说明

广东颀钠电气股份有限公司
关于 2018年年报问询函中
有关财务事项的说明
大华核字[2019]004374号
大 华 会 计 师 事务所 (特 殊 普通 合 伙 )
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关于 2018年年报问询函中有关财务事项的说明
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1-33关于 2018年年报问询函中有关财务事项的说明
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关 于 2018年 年 报 问 询 函 中
有 关 财 务 享 项 的 说 明
大华核字·[2019〕 0043n·号
深圳证券交易所公司管理部 :
由广东顺钠电气股份有限公司 (以下简称顺钠股份公司)转来的
《关于对广东顺钠电气股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问
询函 r2019】 第 12‘ 号以下简称问询函)奉悉。我们己对问询函所提及的需会计师发表专项意见的顺钠股份公司财务事项进行了审慎
核查现汇报如下 :
一、问询函第一条第 1点 :预付账款
浙江翰晟及其子公司截至 2018年 12月 31日 的预付账款余额合
计约 629亿元其中对余额最高的三家供应商的预付账款合计约
589亿元。你公司披露称因对与该三家供应商的交易资金流向存
在疑虑你公司己将 5.89亿元预付账款余额转入其他应收款并全额
计提了减值准备.你公司审计师披露称其对这三家供应商的预付账款余额发函询证但没有收到回函并因此出具了保留意见的审计报
J二
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请你公司:(1)说 明前述二家供应商的基本情况 (具体要求请见
《主板信息披露业务备忘录第 7号——信息披露公告格式》第 1号 )
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关于 2018年年推问闵由中有关财务事项的说明
以及你公司与该三家供应商最近三年的交易和资金往来情况;(2)说
明对外支付大额预付款的内部控制流程支付该 589亿元款项的事因和审批流程相关审批流程是否符合你公司内部管理和相关法律法规的规定核查你公司相关内部控制是否存在重大缺陷并请你公司
年审会计师核查并发表意见;(3)说明该三家供应商与浙江瀚晟及你
公司是否存在关联关系已支付的 589亿元款项是否构成关联方非经营性资金占用或违规对外财务资助请你公司律师和年审会计师核
查并发表意见 ;
回复 :
(-)三农供应商的出本恬况及公司与该三农供应商I近三年的交易和资全往来佰况
1.三家供应商的基本情况
(1)国 商投控股有限公司
成立日期:2016年 5月 10日 企业类型:有限责任公司注册
地:浙江省杭州市江干区九华路 1号 14幢 1单元 6楼 602室 主要
办公地点:浙江省杭州市拱墅区莫干山路 268号远扬大厦 9楼 注册
资本:20000万 人民币统一信用代码:91330104MA27XK837L经营
范围;服务:实业投资非证券业务的股权投资投资管理 (未经金
融等监管部门批准不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)投资咨询 (除证券、期货)经济信息咨询 (除商品中介)企业管理咨询供应链管理承办会展网络技术、计算机软硬件的技术开发;批发、零售:煤炭 (除储存)燃料油化工产品回日大半个计师氵劳可
△冖Ⅱ1D· lM α.仙●‘l、汕‘●“●oi●“ 大华核字I2019】 ∞4374号
关于 2018年 年报问陶函中有关财务事项的说明
(除危险化学品及易制毒化学品)有色金属日 用百货电子产品
(除 电子出版物)建筑材料汽车智能家居产品电气设备装
饰材料五金交电配电箱通讯设备 (除专控 )工业自动化设备
仪表仪器电子元器件 制冷设备音响材料五金机电环保材料
塑料及其制品橡胶及其制品消防器材。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动 )。 2018年 12月 18日 变更工商登记变更前股东:国商投实业有限公司法定代表人:杨晨炜变
更后股东:上海华恭电子科技有限公司法定代表人:于杰。
(2)传化集团有限公司采购分公司
成立日期:2008年 6月 12日 企业类型:有限责任公司分公司
注册地址:浙江省杭州市萧山区宁围街道宁新村主要办公地点:浙
江省杭州市民和路与钱江一路交又口传化大厦统一信用代码 :
91330109676755673J负 责人:吴建华经营范围:不带储存经营 (批
发无仓储经营)其他危险化学品 (具体内容详见危险化学品经营许可
证:浙杭 (萧 )安经字 【2019107004346):批发、零售:化肥、农药 (除危险化学品及易制毒化学品 )、 农机具、日用化工产品及精细化工产品 (除化学危险品及易制毒化学品)农副产品以及其他无
需报经审批的一切合法项目;出 口本企业自产的化工产品化工原料
化纤原料;进口本企业生产、科研所需的原辅材料机械设备仪器仪表及零配件:软件开发 (网络游戏除外);现代物流服务 (国家专
项审批的除外);企业咨询服务:销售有色金属 (依法须经批准的项
日经相关部门批准后方可开展经营活动 )。
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关于 2018年年报问询函中有关财务事项的说明
(3)万向资源有限公司
成立日期:2004年 5月 24日 企业类型:有限责任公司注册
地;中 国 (上海 )自 由贸易试验区陆家嘴西路 99号 15、 16层 注册
资本:60000万 人民币统一信用代码:9131011576300777XJ经营
范围:实业投资投资管理商务咨询国内贸易从事货物与技术
的进出口业务金银制品的销售 (依法须经批准的项目经相关部门
批准后方可开展经营活动 )。 股东:万向集团公司法定代表人:鲁伟鼎。
2公司与该三家供应商最近三年的交易和资金往来情况
(1)与该三家供应商最近三年的采购交易额如下 :
传化架团亻〗限公司采购分公司万向资掀有限公司
命II
(2)与该三家供应商最近三年的应付款往来如下 :
2016年度无应付账款往来。
2017年度应付账款 :
午 度 ∶ ..`∷
66.402.65518
591.090.25187
2.318.弘2.28641
2.976.136.19346贷”发t额
iO.262.68600
151.778.64400
2017年 应付账款
· i | — 1^^~ -ˉ
国商投抑股′!限公司
⒛17年度 2018午度
60.402.0651e
194.274.381 1
1.243.ω 0.“ 3仰1.074.511.742叫
1.268.786.1241 1.707.340.()69|;42|
件方发生额姗IJ余 额
1.587.282.778.
1.031.⒇ 8.468.~- i.739.064.422
1.99· 9.639698合il
244.325.
-168.031.23000
397.
260.578.2760(
大华核字[2019】 ∞4074号
关于20I8年年报问询函中有关财务事项的说明
2018年度应付账款 :
2018年 应付账款
传化集团有限公司采购分公司 210i901.92000
`j向
资源有限公司 97.045.53000
国商投控股有限公司 ·281`05o.14044
合讠| 588.997.59044
(二 )内部控制流程
1.关于采购与付款环节的规章制度
浙江翰晟在采购及预付款的管理上制定有 《客户管理制度》、《货物购销管理制度》、《购销审批流程》、《收发货及收付款流程》、《宏桥供应链业务管理系统》等相关控制流程和系统。
(1)《客户管理制度》(包含销售客户和供应商管理制度 )
要求将客户执行等级制度 首先新客户需要提供备案资料风控
部门再根据客户企业性质、工厂规模、注册资金、贸易目的、市场活跃度、操作习惯、操盘人交易风格、公司成立年限等多方面进行评分。
按评分将交易对手分为 A、 B、 C、 D、 E五级销售的交易头寸、可赊销、赊购的头寸、保证金等按照所属级别执行.客户名单进行动态管理风控部门及业务部门会定期走访实时收集市场传闻及对手交易情况对现有客户的评级和交易头寸进行调整。
(2)《货物购销管理制度》
C)货物采购实行逐级授权制度总经理对各业务部闸经理的采
期初余额 借方发生额 贷方发生额
287.929.C|00 77.027
|
|525860¤
|
|
00|541.447.354 400.654.41000
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778.鹇 叫
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151 1.78】 .887.083. 1.652.61558702
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46|108.03亻 2.0】 1.263`437 2.190.297.07702
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