康跃科技:关于深圳证券交易所关注函回复的公告

证券代码:300391证券简称:康跃科技公告编号:2021-088
康跃科技股份有限公司
关于深圳证券交易所关注函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
康跃科技股份有限公司(以下简称“公司”或“康跃科技”)于2021年11月1日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对康跃科技股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2021〕第
442号，以下简称“《关注函》”），要求公司就《关注函》中的相
关问题做出书面说明，现对《关注函》回复如下：
一、2021年5月20日，公司披露的2020年年报问询函回复公告（以下简称回复公告）显示，天津中建具有良好的财务状况和盈利能力，天津中建账面资金不足以支付转让价款的部分，天津中建实控人吴强将通过借款形式对天津中建予以财务支持。请补充说明：
（一）结合回复公告、天津中建、吴强及香港羿珩的财务状况，说明天津中建及香港羿珩未及时向公司支付款项的原因，吴强是否对天津中建予以财务支持，如否，请补充说明原因，并核实说明公司前期回复公告是否真实、准确。
回复：
截至2021年6月末，天津中建流动资金不充足，为维持其日常
1经营，需保留部分资金运营；香港羿珩及其子公司经营状况与同期相
比虽有所改善，但受国外疫情持续影响，收益未达预期，因此未能及时支付剩余股权转让款及往来款。
吴强先生未对天津中建予以财务支持，原因为吴强先生根据自身的投资战略需求，在2021年6月份至9月份投资了部分项目，投资的项目占用资金较大。
根据天津中建的经营情况、财务状况以及天津中建和吴强先生出
具的说明，公司进行了细致地分析，前期回复公告是真实、准确的。
（二）天津中建及香港羿珩未及时向公司支付款项是否构成违约，公司已采取的催收措施，本次与天津中建签署协议调整款项支付期限是否损害上市公司利益，以及保证延期后收回款项所采取的保障措施。
回复：
1、公司于2021年6月下旬通过通讯方式对剩余股权转让款及往
来款进行催收，天津中建收到公司的催收请求后，向公司说明了自身面临的困难，请求公司同意延期支付。根据双方签署的《股权转让协议》约定“就本协议的解释和履行发生的任何争议，应通过友好协商解决”，本着友好交易的原则，双方就价款支付进行了协商，协商过程顺利，双方就剩余转让价款95000000元及所欠资金往来款
496.35万美元的支付时间达成了一致意见，天津中建于2022年6月
30日前支付上述款项。
天津中建于2021年11月3日出具《关于延期支付股权转让款及往来款的说明》，根据该说明，天津中建承诺将尽快支付剩余股权转
2让款及往来款于2021年12月31日前支付比例不低于40%，剩余股
权转让款及往来款于2022年6月30日前支付。在支付最后一笔款项后将根据实际款项支付时间，按剩余转让价款每日万分之一的标准以人民币向康跃科技支付延期补偿费。
公司已通过通讯方式对剩余股权转让款及往来款进行催收，双方就天津中建延期支付上述款项达成了一致，因此天津中建不构成违约。
2、公司虽与天津中建签署协议调整款项支付期限，但是天津中
建承诺在支付最后一笔款项后将根据实际款项支付时间，按剩余转让价款每日万分之一的标准以人民币向康跃科技支付延期补偿费，因此不存在损害上市公司利益的情形。
3、公司与天津中建于2020年12月16日签署的《股权转让协议》
约定了违约责任，上述有关违约责任条款持续有效，如天津中建在
2022年6月30日之前未全部支付剩余股权转让款及往来款项，公司
将严格按照上述有关违约责任条款的约定，追究天津中建的违约责任。
2021年11月3日天津中建出具了《关于延期支付股权转让款及往来款的说明》，天津中建及吴强先生承诺将尽快支付剩余股权转让款及往来款。
（三）请补充说明公司对上述应收款项的坏账计提情况，坏账准备计提是否充分。
回复：
1、公司对天津中建应收款项的坏账计提情况如下：
单位：人民币、万元债权方债权方欠款方金额形成期限坏账准备余额
3项目原因
康跃科技其他应收款天津中建9500.00借款1年以内475.00
合计9500.00475.00
坏账准备计算过程如下：
单位：人民币、万元
项目1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计预期信用
5%10%20%40%60%100%/
损失率
账面原值9500.009500.00坏账准备
475.00475.00
余额
2、公司对香港羿珩应收款项的坏账计提情况如下：
单位：美元、万元债权方形成债权方欠款方金额期限坏账准备余额项目原因
羿珩科技其他应收款香港羿珩296.00借款1-5年214.88
羿珩科技应收账款香港伟恒28.34货款1-3年8.00
羿珩科技 应收账款 Sunspark 9.23 货款 1-2年 0.91
启澜激光应收账款香港伟恒74.12货款1-3年21.06
启澜进出口 应收账款 Sunspark 88.66 货款 1-3年 12.60
合计496.35257.45
坏账准备计算过程如下：
单位：美元、万元
1年5年
债权方项目1-2年2-3年3-4年4-5年合计以内以上
预期信用损失率5%10%30%80%80%100%/
羿珩科技：其他账面原值5.3535.8244.64210.19296.00
应收款-香港羿坏账准备
0.2710.7535.71168.15214.88
珩余额
账面原值0.951.3426.0528.34
羿珩科技：应收坏账准备
账款-香港伟恒0.050.137.828.00余额
账面原值0.318.929.23
羿珩科技：应收坏账准备
账款-sunspark 0.02 0.89 0.91余额
启澜激光：应收账面原值2.362.9668.8074.12
4账款-香港伟恒坏账准备
0.120.3020.6421.06
余额
启澜进出口：应账面原值4.4064.4919.7788.66收账款坏账准备
0.226.455.9312.60
-sunspark 余额公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未
显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司结合历史款项收回率，运用迁徙法计算预期信用损失率与原坏账计提比例相比总体差异不大，考虑到公司客户质量以及信用状况与往年相比未发生重大变化，基于谨慎性和前后一致性原则，公司仍采用原账龄分析法下的计提比例作为预期信用损失率。
综上所述，公司严格按照会计政策计提坏账准备，对上述应收款项的坏账准备计提是充分的。
（四）你公司全体董事根据《创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》第3.3.6条的规定切实履行忠实、勤勉义务，并对上述问题发表明确意见。
回复：
公司全体董事发表意见如下：
公司董事会了解到天津中建面临流动资金不充足的困难，吴强先生投资的项目占用资金较大，根据双方签署的《股权转让协议》约定5“就本协议的解释和履行发生的任何争议，应通过友好协商解决”，
本着友好交易的原则，双方就价款延期支付进行了协商。公司前期回复公告真实、准确。
公司已通过通讯方式对剩余股权转让款及往来款进行催收，双方就天津中建延期支付上述款项达成了一致，天津中建不构成违约，公司就延期后收回款项采取了相应的保障措施。
公司虽与天津中建签署协议调整款项支付期限，但是天津中建承诺在支付最后一笔款项后将根据实际款项支付时间，按剩余转让价款每日万分之一的标准以人民币向康跃科技支付延期补偿费。调整款项支付期限对公司财务状况和长远发展影响不大，因此不存在损害上市公司利益和中小股东合法权益的情形。
公司严格按照会计政策计提坏账准备，对有关应收款项的坏账准备计提是充分的。
二、针对公司向控股孙公司增加担保额度事项。请补充说明：
（一）结合担保对象的经营情况、财务状况等分别说明各担保对
象截至目前的负债情况、未来融资计划及资金使用计划等。
回复：
公司本次拟新增对下属公司的担保额度为21000.00万元，具体情况如下：
担保方担保额度占上市公需新增担是否关担保方被担保方持股比司最近一期净资产保额度联担保例（%）比例（%）湖北舒惠涛药业有限
康跃科技51.3660006.86是公司
6湖北长江丰医药有限
康跃科技51.361000011.44是公司湖北新峰制药有限公
康跃科技51.3650005.72是司
各新增相关担保对象的经营情况、财务状况、负债情况、未来融
资计划及资金使用计划如下：
1、湖北舒惠涛药业有限公司
（1）公司成立于2015年6月30日，注册资本2000万元，2021年1-9月，公司实现营业收入5420.39万元，实现净利润422.93万元。本期与2020年度的可比财务状况如下：
单位：人民币、万元项目2020年12月31日2021年9月30日
资产总额10209.7214331.70
负债总额7467.6111166.66
净资产2742.113165.04
项目2020年度2021年1-9月营业收入6605.735420.39
净利润409.22422.93
截止2021年9月30日，公司负债总额11166.66万元，资产负债率77.92%。
（2）融资计划及资金使用计划
公司计划向银行新增融资6000.00万元的流动资金贷款，资金使用计划如下：
·加大医疗器械和保健品业务的拓展力度和资金投入；
·扩大湖北省周边业务，特别是零售终端的业务，从湖北省内二、三线城市合作入手，快速拓展，形成连锁效应，以顾客“方便快捷、安全有效、消费满意”为主攻方向，占领市场。
72、湖北长江丰医药有限公司
（1）公司成立于2013年5月14日，注册资本1600万元，2021年1-9月，公司实现营业收入18657.93万元，实现净利润1268.06万元。本期与2020年度的可比财务状况如下：
单位：人民币、万元项目2020年12月31日2021年9月30日
资产总额44536.5450297.02
负债总额31493.4135985.83
净资产13043.1314311.19
项目2020年度2021年1-9月营业收入29887.2218657.93
净利润2000.791268.06
截止2021年9月30日，公司负债总额35985.83万元，资产负债率为71.55%。
（2）融资计划及资金使用计划
公司计划向银行新增融资10000.00万元的流动资金贷款，资金使用计划如下：
·加大与医疗机构客户的拓展力度，由于医疗机构账期较长，需要流动资金的投入；
·随着“互联网+药品”流通行动计划的深入推进，公司为提高行业地位和经济效益，与下游客户建立长期稳定的合作关系，拟扩大零售终端药房的业务，加大人工智能、大数据、云计算等先进技术的资源整合，依据客户的需求为用户提供专业、贴心的医药服务，使得生产、储存和运输过程更加智能化，更加可控，为此需要配套流动资金的投入。
3、湖北新峰制药有限公司
8（1）公司成立于2016年11月28日，注册资本3000万元，2021年1-9月，公司实现营业收入25499.28万元，实现净利润4038.19万元。本期与2020年度的可比财务状况如下：
单位：人民币、万元项目2020年12月31日2021年9月30日
资产总额12404.3022751.68
负债总额6260.1112569.30
净资产6144.1810182.38
项目2020年度2021年1-9月营业收入14768.5025499.28
净利润1766.644038.19
截止2021年9月30日，公司负债总额12569.30万元，资产负债率为55.25%。
（2）融资计划及资金使用计划
公司计划向银行融资5000.00万元的流动资金贷款，主要使用计划如下：
· 投建 GAP 种植基地，为公司原药材质量和货源稳定提供保障，利用当地自然气候环境种植道地药材，大力发展中药材种植同时降低药材采购成本；
·现有业务量增加，需要补充公司运营流动资金。
（二）湖北长江星的其他股东是否按出资比例对被担保对象提供
同等担保或者反担保，如否，请详细说明原因及合理性，并结合被担保对象经营情况、偿债能力说明公司提供的担保风险是否可控，是否损害上市公司利益。
回复：
9公司本次向控股孙公司增加担保额度事项，是对预计的担保额度
履行审议程序，目前尚未签署相关担保协议，长江星股东湖北长江大药房连锁有限公司与罗明将在被担保对象签署具体的担保协议时按出资比例对其提供同等担保。
湖北长江星医药股份有限公司于2016年8月在全国中小企业股
份转让系统挂牌转让，此后长江星股东由22名增加到168名，新增股东主要是通过协议转让和平台交易获得股份。截止目前，长江星股东数为163名，股东人数较多，如要所有股东按出资比例提供担保，手续繁杂，联系时间较长，影响长江星的正常运转，且长江星股东除康跃科技、湖北长江大药房连锁有限公司与罗明外，其他股东均为财务投资人，不参与长江星的管理和经营，签署具体的担保协议时将不按照投资比例对被担保对象提供同等的担保或者反担保。公司将根据相关担保协议的签署进展情况履行信息披露义务。
2、各担保对象的同比经营情况如下：
（1）湖北舒惠涛药业有限公司
单位：人民币、万元
项目2020年1-9月2021年1-9月增长比例
营业收入5555.005420.39-2.3%
净利润505.23422.93-16.29%
（2）湖北长江丰医药有限公司
单位：人民币、万元
项目2020年1-9月2021年1-9月增长比例
营业收入18326.0818657.931.81%
净利润997.101268.0627.17%
（3）湖北新峰制药有限公司
10单位：人民币、万元
项目2020年1-9月2021年1-9月增长比例
营业收入7617.2825499.28234.76%
净利润919.054038.19339.39%
从上表可以看出，各担保对象的经营情况保持了良好的状态，公司对各担保对象有控制权，担保风险在可控范围内，不存在损害上市公司利益的情况。
（三）请你公司全体董事根据《创业板上市公司规范运作指引
（2020年修订）》第3.3.9条的规定对上述问题发表明确意见。
回复：
公司全体董事发表意见如下：
公司本次向控股孙公司增加担保额度事项，是对预计的担保额度履行审议程序，目前尚未签署相关担保协议。各担保对象经营情况稳定、财务状况良好，有明确的融资计划和资金使用计划。
长江星股东湖北长江大药房连锁有限公司与罗明将在被担保对象签署具体的担保协议时按出资比例对其提供同等担保。长江星股东除康跃科技、湖北长江大药房连锁有限公司与罗明外，其他股东均为财务投资人，并不参与长江星的管理和经营，签署具体的担保协议时将不按照投资比例对被担保对象提供同等的担保或者反担保。
各担保对象的经营情况保持了良好的状态，公司对各担保对象有控制权，担保风险在可控范围内，不存在损害公司及广大投资者利益的情形。
11三、2021年三季末，公司其他应收款账面价值为25395.11万元，较
上期末增长55.61%；报告期内，公司新增计提其他应收款坏账准备
1321.58万元。请补充说明：
（一）通过列表的方式说明其他应收款各项目的款项内容，形成
原因及坏账准备余额，是否长期挂账未能收回，是否存在关联方资金占用的情形。
回复：
1、按款项内容分类情况：
单位：人民币、万元款项内容期末账面余额期初账面余额变动比例
应收股权转让款9500.009500.00
往来款15966.284226.21277.79%
保证金及押金2123.042293.00-7.41%
备用金1565.442034.88-23.07%
代扣代缴款109.39-100.00%
出口退税75.5086.92-13.14%
其他156.78739.39-78.80%
合计29387.0418989.7954.75%
2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：人民币、万元款项期末坏账准是否单位名称账龄占比形成原因内容余额备余额关联方
天津中建北应收股出售原子公司香港羿珩所致，方集团有限权转让9500.001年以内32.33%已签订补充协议，于2022年6475.00否公司款月30日前偿还。
十堰益健中长江源通过该公司采购中药材
药材有限公往来款5005.001年以内17.03%等，截至目前已全部到货，该150.15否司款项已冲减。（详见注·）十堰市金翘长江丰通过该公司采购中药材
商贸有限公往来款4822.001年以内16.41%等，截至目前已全部到货，该144.66否司款项已冲减。（详见注·）
12款项期末坏账准是否
单位名称账龄占比形成原因内容余额备余额关联方香港羿珩向羿珩科技借款未偿香港羿珩科
往来款1919.684-5年6.53%还，已签订补充协议，于20221393.57否技有限公司年6月30日前偿还。
湖北舜安建该笔款项已与湖北晟楚建设有
设工程有限往来款797.421-2年2.71%限公司签订三方协议，截止目79.74否公司前该款项已冲减。
合计/22044.10/75.01%2243.12
注：·近年来中药材价格涨幅明显，部分中药材品种供应紧张，为控制采购成本，提高采购效率，长江源与十堰益健中药材有限公司签订了协议，采购中药材，截止9月30日合计支付5005.00万元，至目前已全部采购完成，主要为冬虫夏草等中药材。
·近年来中药材价格涨幅明显，部分中药材品种供应紧张，为控制采购成本，提高采购效率，长江丰与十堰市金翘商贸有限公司签订了协议，采购中药材，截止9月30日合计支付4822.00万元，至目前已全部采购完成，主要为小叶榕等中药材。
截至2021年9月30日，公司其他应收款期末余额为29387.04万元，其中期末欠款前五名的单位占比75.01%，账龄大部分在一年以内。公司其他应收款账面价值较上期末增长55.61%，主要为本期增加集中采购中药材业务。
综上所述，公司其他应收款大部分为一年以内，少量账龄较长的欠款预期能够收回，且公司与对方不存在关联关系，因此不存在关联方资金占用的情形。
（二）各项其他应收款是否存在不能收回的风险，并结合其他应
收款的坏账计提政策，说明坏账准备计提是否合理、充分。
回复：
各项其他应收款多为近期发生的业务，账龄在一年以内，风险在
13可控范围内，不能收回的风险较小。
公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未
显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
综上所述，公司其他应收款不能收回的风险较小，且严格按照会计政策计提坏账准备，因此对各项其他应收款的坏账准备计提是合理、充分的。
四、你公司认为需要说明的其他事项。
回复：公司无需要说明的其他事项。
特此公告。
康跃科技股份有限公司董事会
2021年11月8日
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